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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRAINFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS

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INFORME DEFINITO DE AUDITORÍA

MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACION ADMINISTRATIVA ASOCIADAA BOMBEROS MUNICIPIO DE PEREIRA SECTOR CENTRAL, VIGENCIA 2014

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA

PEREIRA, DICIEMBRE 3 DE 2015

A/CI-8 Informe Final



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MUNICIPIO DE PEREIRA SECTOR CENTRAL

Dr. José Nelson Estrada HenaoContralor Municipal

EQUIPO DIRECTIVO

Amanda Lucia Téllez RuizLuz Mery Sandoval Aldana

Esperanza Londoño OcampoMersy Jaqueline Rosero Reyes

EQUIPO AUDITOR

Julián Alberto Rodas TabordaCoordinador de Auditoria

Olma Lucía Rojas MoraProfesional Universitario

Nancy María Escobar RestrepoProfesional Universitario



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TABLA DE CONTENIDO

Página

1 CARTA DE CONCLUSIONES 4

2 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 7

3 ANEXOS 28



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1. CARTA DE CONCLUSIONES

Pereira, diciembre 03 de 2015

DoctorENRIQUE ANTONIO VASQUEZ ZULETAAlcaldeMunicipio de PereiraCiudad

Asunto: Carta de Conclusiones

La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por elArtículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial a laContratación Administrativa en Bomberos del Municipio de Pereira, vigencia 2014”,a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia y eficacia conque administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de sugestión en el área, actividad o proceso examinado.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la informaciónsuministrada por la entidad y analizada por la Contraloría Territorial. Laresponsabilidad de la Contraloría Territorial consiste en producir un Informe deAuditoría Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmenteaceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por laContraloría Territorial, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto,requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que elexamen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de lasevidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y elcumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentrandebidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en losarchivos de la Contraloría Territorial.



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CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría Municipal de Pereira como resultado de la auditoría adelantada,conceptúa que la gestión en el área contractual asociada al Cuerpo de Bomberosdel Municipio de Pereira Sector Central, de la vigencia 2014, no cumple con todoslos principios evaluados de acuerdo a los objetivos auditados, por los siguientesaspectos:

Se pudo detectar al revisar el portal del Secop, que algunos de los documentosque soportan las etapas contractual y de liquidación de los contratos de lavigencia 2014 adelantados por las Secretarías de Gobierno y DesarrolloAdministrativo, no fueron cargados en el aplicativo de manera oportuna ocorrectamente, también se evidenció que se crean en algunos casos dosprocesos con el mismo número para el contrato inicial y otro para la adición.

Algunos de los contratos de la vigencia 2014 adelantados por las Secretaríasde Gobierno y Desarrollo Administrativo relacionados con el funcionamiento delCuerpo de Bomberos de Pereira, carecen de oficio de reasignación de lasupervisión, mientras que en otros no se encontró en el expediente el Oficio dedesignación.

En la contratación adelantada por la Secretaría de Gobierno relacionada con elfuncionamiento del Cuerpo de Bomberos de Pereira, se pudo detectar en uncontrato que no se requirió en la etapa precontractual el certificado deantecedentes disciplinarios actualizado con antelación a la firma del mismo porcuanto se tuvo en cuenta un certificado de la vigencia anterior y además no sehizo validación de los antecedentes en la página Web de la Procuraduría.

En desarrollo del contrato para el Servicio de comunicación móvil inmediatapara los Organismos de Seguridad, Control y Vigilancia y Cuerpo de Bomberosdel Municipio de Pereira, fue presentado al ente de control un expedienteincompleto, con la carencia de informes de interventoría, actas parciales y deliquidación, soportes de seguridad social y parafiscales; además su valor fuede $51.956.401 y quedó al final un saldo pendiente por ejecutar de $7.552.713,del cual no se describe su destinación o si éste fue liberado.

En el contrato para el suministro de dotación legal de trabajadores oficiales,bomberos y guardianes del Municipio de Pereira, suscrito con Enciso Ltda, losEstudios Previos no están basados en las necesidades reales de la entidad, no



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definen la cantidad de beneficiados por la dotación clasificados pordependencias o por especialidad, por lo tanto no es claro para el ente decontrol, el cálculo del presupuesto oficial. Las entregas no proporcionaninformación suficiente para hacer seguimiento al cumplimiento del contrato,notándose el desorden y la improvisación para la realización de las funcionesde supervisión; finalmente no se encontró en la carpeta del contrato el acta deliquidación.

PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadasdurante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan deMejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los términos establecidos porla Contraloría Territorial. Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones ymetas que se implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberánresponder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipoauditor, el cronograma para su implementación y los responsables de sudesarrollo.

Atentamente,

JOSE NELSON ESTRADA HENAOContralor Municipal de Pereira



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

2.1 ALCANCELa Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional ydel Plan General de Auditorías de la presente vigencia aprobado medianteResolución N°012 del 19 de enero de 2015 y a través del memorando deasignación N°023-2015, comisionó la realización de la “Auditoría Especial a laContratación Administrativa en Bomberos del Municipio de Pereira, vigencia 2014”.

Dentro del ejercicio de control fiscal y siguiendo las políticas del programa deGobierno del Contralor Municipal de Pereira para el período constitucional y legal2012-2015, es una prioridad la vigilancia eficaz y eficiente de la gestión fiscal de laadministración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes delMunicipio incluyendo el ejercicio de un control financiero, de gestión y deresultados, fundado en los principios rectores del control fiscal. Así mismo llevar ala Contraloría Municipal a una articulación con la ciudadanía organizada comopunto de partida y de llegada del ejercicio del Control Fiscal con el propósito desalvaguardar los recursos manejados por los administradores públicos.

Resulta importante destacar que la contratación estatal para el servicio debomberos en la atención y prevención de desastres y amenazas, puede ser unalínea prioritaria de auditoría que atenderán los organismos de control fiscal, por losrecursos invertidos en desarrollo de la salvaguarda y seguridad del Municipio y laafectación directa a la comunidad Pereirana, por lo que se hizo de maneraaleatoria una revisión de la contratación que se llevó a cabo por parte de lasSecretarías de Gobierno, Desarrollo Administrativo e Infraestructura relacionadascon el Cuerpo de Bomberos de Pereira suscritos en la vigencia 2014.

La presente auditoría dio respuesta a los objetivos específicos definidos dentro delmemorando de asignación, así:

Cumplimiento de normas, principios y procedimientos de la contratación. Especificaciones técnicas en la ejecución de los contratos. Deducciones de ley. Objeto contractual. Labores de interventoría y seguimiento. Liquidación de los contratos.



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Los objetivos específicos anteriormente citados se desarrollaron mediante una(01) línea de auditoría denominada contratación, para lo cual se tuvo como puntode partida que el Municipio de Pereira Sector Central en la vigencia 2014 suscribióun total de (5.377) contratos por valor de $248.018.216.440 que fueron rendidosen el SIA de manera bimestral sin contar con las adiciones; en tanto que losasociados con el Cuerpo de Bomberos fueron (29) por un valor de $1.389.847.631como se aprecia en la siguiente tabla; esto indica que la representatividad de lacontratación de Bomberos del año 2014 fue del 0.54% en cantidad y 0.56% envalor:

CONTRATACION MUNICIPIO SECTOR CENTRAL - AÑO 2014

TOTAL CONTRATOS 2014 5,377 248,018,216,440.89CONTRATACION BOMBEROS 29 1,389,847,631.00

Fuente: Rendición bimestral SIA vigencia 2014

En cuanto al selectivo, con los (29) contratos asociados al Cuerpo de Bomberos,se aplicó un nivel del confianza del 95% y un margen de error del 10% arrojandoun tamaño de la muestra de Dieciséis (16) contratos, que tuvieron un valor finalde $.1.211.192.459 incluidas las adiciones y reducciones con saldos a liberar, porlo que la cobertura correspondió finalmente a un 87% respecto al valor total, comose aprecia en la siguiente tabla:

Número Objeto Valor FinalEjecutado

Contratista Interventor oSupervisor

216

PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA DIRECCIONOPERATIVA DEL CUERPO DE BOMBEROS DEL MUNICIPIO DEPEREIRA PARA REALIZAR DIFERENTES ACTIVIDADESRELACIONADAS CON EL ACUERDO Nº066 DE 2010 DENTRO DELA EJECUCION DEL PROYECTO MEJORAMIENTO YFORTALECIMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS DELMUNICIPIO DE PEREIRA.

13,892,490FRANCO MARINBEATRIZ HELENA

GALEANORESTREPOMAURICIOALEJANDRO

433

PRESTACION DEL SERVICIO PARALA PREVENCION CONTROLATENCION DE INCENCDIOS Y DEMAS CALAMIDADES CONEXASMEDIANTE EL APOYO A LA DIRECCION OPERATIVA DEBOMBEROS DEL MUNICIPIO DE PEREIRA.

726,230,200

CUERPO DEBOMBEROSVOLUNTARIOS DEBELEN DE UMBRIA


834

PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARADESARROLLAR DE ACTIVIDADES RELACIONADAS CON ELPROCESO DE PREVENCION DE INCENDIOS Y DEMASCALAMIDADES CONEXAS EN LOS ESTABLECIMIENTOSPUBLICOS (BARES DISCOTECAS CENTROS NOCTURNOS ETC)DENTRO DE LA EJECUCION DEL PROYECTO MEJORAMIENTO YFORTALECIMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS DELMUNICIPIO DE PEREIRA .

13,892,490GARCIA AYALAJESUS MARIO




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901

PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO PARA REALIZARACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA VERIFICACIONSEGUIMIENTO Y SISTEMATIZACION DE LAS VISITAS A LOSESTABLECIMIENTOS PUBLICOS QUE PAGAN SOBRETASABOMBERIL CERTIFICADOS DE SEGURIDAD ETC EN LA ZONAURBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE PEREIRA.

8,275,020

GONZALEZHERNANDEZHERNANDOANTONIO


1055

PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTION PARADESARROLLAR ACTIVIDADES INHERENTES A LA ATENCION DEEMERGENCIAS Y CALAMIDADES CONEXAS EN LA SALA SIES(123) DEL MUNICIPIO DE PEREIRA DENTRO DE LA EJECUCIONDEL PROYECTO MEJORAMIENTO Y FORTALECIMIENTO DELCUERPO DE BOMBEROS DEL MUNICIPIO DE PEREIRA.

9,261,660LOPEZ GIRALDODORIS JANETH


1076

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZARACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA EJECUCION DEPROGRAMAS SOBRE LOS SERVICIOS QUE PRESTA EL CUERPOOFICIAL DE BOMBEROS EN LOS DIFERENTESESTABLECIMIENTOS ABIERTOS AL PUBLICO DENTRO DE LAEJECUCION DEL PROYECTO MEJORAMIENTO YFORTALECIMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS DELMUNICIPIO DE PEREIRA.

14,133,660GOMEZ SUAREZLUZ MYRIAM


1256

PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO PARA REALIZAR DEACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA VERIFICACIONSEGUIMIENTO Y SISTEMATIZACION DE LAS VISITAS A LOSESTABLECIMIENTOS PUBLICOS QUE PAGAN SOBRETASABOMBERIL CERTIFICADOS DE SEGURIDAD ETC EN LA ZONAURBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE PEREIRA.

9,261,660ARCILA LLANOSGLORIA AMPARO


1565

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZARACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL SOPORTE JURIDICO ALPROCESO DE PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIASDENTRO DE LA EJECUCION DEL PROYECTO MEJORAMIENTO YFORTALECIMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS DELMUNICIPIO DE PEREIRA.

32,713,830GAVIRIA SOSAGERMAN


1811

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LAGESTION PARA DESARROLLAR ACTIVIDADES RELACIONADASCON DAR A CONOCER A LA OPINION PÚBLICA Y COMUNIDAD ENGENERAL LOS DIFERENTES PROGRAMAS QUE ADELANTA LADIRECCION OPERATIVA DEL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROSDEL MUNICIPIO DE PEREIRA.

12,249,172

CARDONABUITRAGOSANDRA LORENA


1819

SERVICIO DE COMUNICACIÓN MÓVIL INMEDIATA PARA LOSORGANISMOS DE SEGURIDAD DIRECCIÓN OPERATIVA DECONTROL Y VIGILANCIA Y CUERPO DE BOMBEROS DELMUNICIPIO DE PEREIRA DENTRO DE LA EJECUCIÓN DELPROYECTO IMPLEMENTACIÓN DE PROGRAMAS DECONVIVENCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA IMPLEMENTACIÓNDEL PLAN INTEGRAL DE VENDEDORES INFORMALES CENTROTRADICIONAL Y SUBCENTRO CUBA Y MEJORAMIENTO YFORTALECIMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS DELMUNICIPIO DE PEREIRA.

46,195,288 AVANTEL S.A.S MARIN HERRERABLANCA DISNEY



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2170

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LAREALIZACION DE ACTIVIDADES RELACIONADAS CON ELSOPORTE JURIDICO A LA DIRECCION OPERATIVA DEL CUERPOOFICIAL DE BOMBEROS DEL MUNICIPIO DE PEREIRA.

9,422,440

AREVALOQUIRAMALAUREANOENRIQUE


2272REALIZAR ESTUDIO Y DISEÑO AL EDIFICIO SEDE DEL CUERPODE BOMBEROS DE PEREIRA UBICADO EN EL CORREGIMIENTODE PUERTO CALDAS. 22,946,880

ESCOBAR TOVARRAMIRO ARTURO

SANCHEZ ROJASIVAN

2668SUMINISTRO DE DOTACIÓN LEGAL DE TRABAJADORESOFICIALES (MECÁNICOS SERVICIOS GENERALES Y OBREROS)BOMBEROS Y GUARDIANES DEL MUNICIPIO DE PEREIRA 151,781,139 ENCISO LTDA MEJIA RINCON

MARIA ALBA

3072

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA REALIZARACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL SOPORTE JURIDICO ALPROCESO DE PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIASDENTRO DE LA EJECUCION DEL PROYECTO MEJORAMIENTO YFORTALECIMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS DELMUNICIPIO DE PEREIRA.

7,269,740GAVIRIA SOSAGERMAN


3315REALIZAR ESTUDIO Y DISEÑO AL EDIFICIO SEDE DEL CUERPODE BOMBEROS DE PEREIRA UBICADO EN LA COMUNAVILLASANTANA. 22,946,880

ESCOBAR TOVARRAMIRO ARTURO

SANCHEZ ROJASIVAN

3632

ADQUISICIÓN MOTOCICLETAS PARA EL FORTALECIMIENTO DELCUERPO DE INVESTIGACIONES DE LA FISCALÍA Y EL CUERPOOFICIAL DE BOMBEROS DENTRO DE LA EJECUCIÓN DE LOSPROYECTOS DE IMPLEMENTACIÓN DE PROGRAMAS DECONVIVENCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA MEJORAMIENTO YFORTALECIMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS DE PEREIRA.

110,719,910

FABRICANACIONAL DEAUTOPARTES S.A

LOPEZ VILLEGASMARIA NIDIA

1,211,192,459Fuente: Expediente Contratos. Cifras Pesos $



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2.2 HALLAZGOSAnalizado el derecho de contradicción al informe preliminar que fue ejercidomediante oficio consolidado del Asesor de Control Interno N°01092 del 19 denoviembre de 2015, dentro del término de la prórroga concedida mediantecomunicación N°01022 de noviembre 13, para cada una de las observaciones, seratificaron cinco (05) hallazgos con presunta incidencia administrativa, en vista quees un primer ejercicio de control a la contratación asociada al Cuerpo deBomberos de Pereira; además el identificado con el N°3 también cuenta conpresunta connotación disciplinaria y penal. Finalmente la observación N°4 fuedesestimada y no se configuró como hallazgo.

HALLAZGO N°1: Publicidad Procesos en el SECOP

CONDICION:El equipo auditor pudo detectar al revisar el portal del Secop durante el mes deseptiembre de 2015, que algunos de los documentos que soportan las etapascontractual y de liquidación del 85% de los contratos de la vigencia 2014 objeto derevisión, no fueron cargados en el aplicativo de manera oportuna o correctamente,también se evidenció que se crean en algunos casos dos procesos con el mismonúmero para el contrato inicial y otro para la adición, como se detalla acontinuación:

N° Proceso Objeto ObservacionesContrataciónDirecta N°216-2014 estadoliquidado

Prestación de servicios de apoyo a laDirección Operativa del Cuerpo deBomberos del Municipio de Pereirapara realizar diferentes actividadesrelacionadas con el Acuerdo Nº066de 2010 dentro de la ejecución delproyecto mejoramiento yfortalecimiento del Cuerpo deBomberos del Municipio de Pereira.

Se crearon dos procesos independientes con el mismonúmero para el contrato inicial y otro para la adición.El Estudio Previo del 13/01/2014, junto con el Acta deinicio y el contrato del 15/01/2014, se subieron en un solodocumento al Secop de manera extemporánea el18/02/2014, los dos últimos obliga su publicación.Adición en tiempo y valor N°1 del 22/07/2014 publicadaextemporánea el 15/08/2014.Acta final y de liquidación del 14/10/2014 publicadaextemporánea el 14/01/2015.

ContrataciónDirecta N°834-2014 estadoliquidado

Prestación de servicios de apoyo a lagestión para desarrollar deactividades relacionadas con elproceso de prevención de incendiosy demás calamidades conexas en losestablecimientos públicos (baresdiscotecas centros nocturnos etc)dentro de la ejecución del proyectomejoramiento y fortalecimiento delcuerpo de bomberos del municipiode Pereira.

Se crearon dos procesos independientes con el mismonúmero para el contrato inicial y otro para la adición ycesión.El Estudio Previo del 13/01/2014, junto con el contrato del21/01/2014 y el Acta de inicio del 23/01/2014, se subieronen un solo documento al Secop de manera extemporáneael 18/02/2014, los dos últimos obliga su publicación.Cesión del Contrato del 10/07/2014 publicadaextemporánea el 10/09/2014.Acta final y de liquidación del 09/11/2014 publicadaextemporánea el 14/01/2015.

ContrataciónDirecta N°1811-2014 estado

Prestación de servicios profesionalesde apoyo a la gestión paradesarrollar actividades relacionadas

Se crearon dos procesos independientes con el mismonúmero para el contrato inicial y otro para la adición con lamisma información.



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liquidado con dar a conocer a la opiniónpública y comunidad en general losdiferentes programas que adelanta laDirección Operativa del cuerpo oficialde Bomberos del municipio dePereira.

La Adición en tiempo y valor N°1 del 24 de noviembre de2014 no fue subida correcta ni oportunamente, por cuantoel documento colgado el 12-08-2014 corresponde a laspáginas 2 a 5 del contrato inicial N°1811-2014, lo queindica que la adición no fue publicada en el Secop y elcontrato inicial fue subido de manera incompleta porcuanto le falta la página 1 de 5. El Acta de Terminación yliquidación suscrita en Diciembre 30/2014 se subióextemporáneamente en Enero 19/2005.Tampoco se subieron documentos del proceso como losEstudios previos del 25/06/2014 y el Acta de inicio del25/07/2014.

Contratación demínima cuantíaN°293-2014estado liquidado

Realizar estudio y diseño al edificiosede del cuerpo de bomberos dePereira ubicado en la comuna VillaSantana.

El Acta de Liquidación suscrita el 26 de diciembre de 2014fue publicada extemporáneamente el 16 de julio de 2015.

Subasta inversaN°272-2014estado celebrado

Adquisición motocicletas para elfortalecimiento del cuerpo deinvestigaciones de la Fiscalía y elCuerpo Oficial de Bomberos dentrode la ejecución de los proyectos deimplementación de programas deconvivencia y seguridad ciudadanamejoramiento y fortalecimiento delCuerpo de Bomberos de Pereira.

Hecha la consulta en el SECOP en septiembre 4/2015 seencontró como último documento el Acta de Inicio el20/01/2015, lo que indica que se encuentra desactualizadoel proceso por cuanto se suscribió Acta de liquidación el18/12/2014 que no ha sido subida por lo que no se reportaen estado liquidado.La Resolución N°5219 de diciembre 15 de 2014 deadjudicación se subió de manera extemporánea el 23 delmismo mes; así mismo el Contrato N°3632 de diciembre18 y el Acta de Inicio de diciembre 19 de 2014 seregistraron en el aplicativo el 20 de enero de 2015.

Proceso N°1055-2014 estadocelebrado

Prestación de servicios de apoyo a lagestión para desarrollar actividadesinherentes a la atención deemergencias y calamidades conexasen la sala SIES -123 del municipiode Pereira, dentro de la ejecución delproyecto mejoramiento yfortalecimiento del cuerpo debomberos del municipio de Pereira

El Proceso continúa apareciendo en el Secop en estadocelebrado, por cuanto no se ha publicado el acta determinación y/o liquidación, la cual reposa en el expedientesin fecha.

Proceso deContrataciónDirecta N°1256 de2014 estadocelebrado

Prestación de servicios de apoyopara el desarrollo de actividadesrelacionadas con la verificación,seguimiento y sistematización de lasvisitas a los establecimientospúblicos que pagan sobretasabomberil, certificados de seguridadetc en la zona urbana y rural delmunicipio de Pereira.

El Proceso continúa en estado celebrado en el Secop; porcuanto no se ha publicado el Acta de terminación y laliquidación del contrato, las cuales reposan en elexpediente sin fecha.

Proceso deContrataciónDirecta N°2170-2014 estadoliquidado

Prestación de servicios profesionalespara la realización de actividadesrelacionadas con el soporte jurídico ala Dirección Operativa del cuerpooficial de Bomberos del Municipio dePereira.

Una vez hecha la consulta por parte de la Contraloría enseptiembre 28/2015, se detectó que el Contrato suscrito el29-08-20014 se actualizó el 08-09-2014 y las Actas deTerminación Liquidación suscritas el 31-12-2014 sesubieron al aplicativo el 14-01-2015, de maneraextemporánea.

ProcesoSelecciónAbreviadaSubasta InversaPresencial N°175-2014 estadocelebrado

Suministro de dotación legal detrabajadores oficiales (mecánicos,servicios generales, obreros),bomberos y guardianes del municipiode Pereira, de acuerdo a descripción,relacionada en el pliego decondiciones.

Figura en estado celebrado, por cuanto no se publicó actade terminación suscrita el 23/12/2014 y no reposa en elexpediente el Acta de liquidación del contrato, el cual yacumplió con los términos de ley para este efecto.



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ProcesoContratación demínima cuantíaN°132-2014estado celebrado

Servicio de comunicación móvilinmediata para los organismos deseguridad, Dirección Operativa decontrol y vigilancia y cuerpo deBomberos del municipio de Pereira,dentro de la ejecución del proyectoimplementación de programas deconvivencia y seguridad ciudadana,implementación del plan integral devendedores informales centrotradicional y subcentro de Cuba ymejoramiento del cuerpo debomberos del municipio de Pereira

Se observa que la publicación de la Comunicación deaceptación de la oferta es extemporánea, la fecha es de25-07-14 y la publicación fue del 20-08-14. Además, lasActas final y de liquidación no fueron publicadas.

Proceso deContrataciónDirecta N°901-2014 estadocelebrado

Prestación de servicios de apoyopara las actividades relacionadascon la verificación, seguimiento ysistematización de las visitas a losestablecimientos públicos que pagansobretasa bomberil, certificados deseguridad, etc en la zona urbana yrural del municipio de Pereira.

El Proceso continúa figurando en estado celebrado en elSecop al no publicar el Acta final del 23/07/2014 y laliquidación del contrato la cual reposa en el expediente sinfecha.

Proceso deContrataciónDirecta N°433-2014 estadocelebrado

Prestación de servicios para laprevención, control, atención deincendios y demás calamidadesconexas, mediante el apoyo a laDirección Operativa de Bomberos delMunicipio de Pereira

El Proceso en el Secop figura en Estado celebrado apesar de estar liquidado.Se subió en un mismo archivo el Contrato y Acta de inicio,suscritos el 17 de enero de 2014, los cuales fueronpublicados el 19 de febrero de 2014 de maneraextemporánea.

Proceso deContrataciónDirecta N°1565-2014 estadoLiquidado

Prestación de servicios profesionalespara realizar actividadesrelacionadas con el soporte jurídicoal proceso de prevención y atenciónde emergencias, dentro de laejecución del proyecto demejoramiento y fortalecimiento delCuerpo de Bomberos del Municipiode Pereira.

Se crearon dos procesos independientes con el mismonúmero para el contrato inicial y otro para la adición.Publicación contrato: 18-02-2014; existe diferencia con lafecha de firma del contrato de 25 días, toda vez que elcontrato fue firmado el 24-01-2014.Publicación acta de Inicio: 18-02-2014; documento firmadoel 30-01-2014.Estudios Previos: Publicados el 18-02-2014; documentofirmado el 20-01-2014.Adición contrato: Publicado el 12-08-2014 y firmado el 22-07-2014Acta de liquidación: Publicada el 14-01-2015 el documentono presenta fecha.

Proceso deContrataciónDirecta N°3072-2014 estadoLiquidado

Prestación de servicios profesionalespara realizar actividadesrelacionadas con el soporte jurídicoal proceso de prevención y atenciónde emergencias dentro de laejecución del proyecto mejoramientoy fortalecimiento del cuerpo deBomberos del Municipio de Pereira.

Publicación contrato: 24-11-2014; existe diferencia con lafecha de firma del contrato de 1 mes aproximadamente,toda vez que el contrato fue firmado el 21-10-2014.Publicación acta de Inicio: 24-11-2014; documento firmadoel 01-11-2014.Acta de liquidación: Publicada el 19-01-2015 y eldocumento fue firmado el 31 de diciembre de 2014.

Fuente: Secop consulta Septiembre año 2015

CRITERIO:Las situaciones detalladas contravienen lo dispuesto en el Decreto N°1510 deJulio 17 de 2013 “Por el cual se reglamenta el sistema de compras y contrataciónpública”, en su artículo 19° y en lo dispuesto en el artículo 223° del Decreto 019 de2012 Anti trámites. Así mismo el Decreto N°1461 de 2010 “Manual de



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interventoría” que define en su artículo 16° deberes generales del interventornumeral 1.3 que determina las obligaciones de consultar el SECOP desde la etapaprecontractual, el contrato y sus documentos soportes. Finalmente no se cumplecon lo dispuesto en el Decreto Nº559 de julio 25 de 2014 “Por medio del cual seadopta el manual de contratación para el Municipio de Pereira” en su artículo 29°Divulgación y publicidad en la contratación del Municipio.

CAUSA:Analizado el derecho de contradicción respecto al proceso de Contratación demínima cuantía N°293-2014 ejercido por la Secretaría de Infraestructura, seconsideran válidos los argumentos referentes a la oferta económica; sin embargoes evidente que se produjo extemporaneidad de casi siete (7) meses en lapublicación del Acta de Liquidación.

De otro lado, no se recibió pronunciamiento por parte de la Secretaría deDesarrollo Administrativo, en cuanto a las inconsistencias de los procesos deSubasta inversa N°272-2014, Subasta Inversa Presencial N°175-2014 y ProcesoContratación de mínima cuantía N°132-2014, por lo que quedan en firme.

En tanto que la Secretaría de Gobierno manifiesta que: “….siendo pertinenteresaltar que en la vigencia 2014 se presentaron diversas situaciones que nopermitieron realizar la publicación de los actos contractuales en la página delSECOP , dentro de los cuales debe citarse la ausencia de personal de plantasuficiente y debidamente preparado para la realización de esta función lo cualconllevó a que como resultado de la gestión del despacho en la vigencia citada setuviera que disponer de personal contratista para lograr dar cumplimiento a loslineamientos establecidos según la normatividad vigente…..”.

Esta situación deja entrever fallas en la oportunidad de publicidad de los procesosde cada una de las dependencias ejecutoras como lo contemplan las normas yManuales internos, así como la creación de procesos paralelos con el mismonúmero para publicar diferentes documentos, lo que junto con la falta depublicación de las Actas de Liquidación, generan procesos en estado Celebrado,lo que no refleja la realidad de la contratación llevada a cabo por el Municipio dePereira.

EFECTO:Situaciones que denotan falencias en los mecanismos de control y seguimientorespecto a la actualización de los procesos en el aplicativo en la etapa contractual



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y de liquidación; lo que se traduce en incumplimiento de disposiciones generales,con la generación de informes o registros inexactos, incompletos o dobles y queno garantizan el principio de publicidad, así como el manejo de informacióncompleta y oportuna a los usuarios del sistema y entes de control; por lo que seratifica como un hallazgo con connotación administrativa, con el fin de que lasmedidas correctivas expuestas en el oficio por parte de la Secretaría de Gobierno,junto con las acciones de las demás dependencias involucradas hagan parteintegral del plan de mejoramiento, que busquen solucionar las deficienciasenunciadas por la Contraloría.

HALLAZGO N°2: Designación y reasignación de supervisiones

CONDICION:En el Contrato de Prestación Servicios N°834-2014, se evidenció la asignación desupervisión a Mauricio Alejandro Galeano Restrepo Director Operativo segúnoficio del 09/01/2014 del Secretario de Gobierno Juan Carlos Valencia Montoya;sin embargo algunos de los soportes del contrato son firmados como Supervisor(e) el funcionario Jhon Fredy González López, sin que se encontrara en elexpediente un oficio de reasignación de la supervisión.

Similar situación sucede con el Contrato de Prestación de Servicios N°1811-2014,donde la Secretaria de Gobierno Beatriz Eugenia Ramírez Restrepo asigna lasupervisión a John Fredy González López Director Operativo Bomberos segúnoficio del 14/07/2014; pero en el resto del contrato la mayoría de los documentosson firmados por Mauricio Galeano Restrepo Director Operativo como supervisordel contrato y no se evidenció en el expediente el oficio de reasignación desupervisión.

En desarrollo del contrato de Suministro N°3632-2014 para la adquisiciónmotocicletas para el fortalecimiento del cuerpo de investigaciones de la Fiscalía yel Cuerpo Oficial de Bomberos dentro de la ejecución de los proyectos deimplementación de programas de convivencia y seguridad ciudadanamejoramiento y fortalecimiento del Cuerpo de Bomberos de Pereira, se detectóque la Subsecretaria de Gobierno y Seguridad Ciudadana, Doctora María NidiaLópez Villegas figura como supervisora en las diferentes actas, sin embargo no seencontró en el expediente el Oficio de designación.



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Finalmente en el Contrato de N°2668-2014 para el “Suministro de dotación legalde trabajadores oficiales (mecánicos, servicios generales, obreros), bomberos yguardianes del municipio de Pereira”, no se encontró en la carpeta el oficio deasignación de interventoría, sin embargo, los documentos acta de inicio, acta deentrada a almacén y acta de finalización figura como supervisora María Alba MejíaRincón.

CRITERIO:La anterior situación se encuentra en contravía de lo dispuesto en la Ley 80 de1993 “Estatuto de contratación administrativa” en su artículo 26º numeral 2principio de responsabilidad y artículo 50º de la responsabilidad de las entidadesestatales, artículo 51º responsabilidad de los servidores públicos y artículo 53ºresponsabilidad de los interventores, éste último concordante con la Ley 1474 de2011 artículos 82° al 84°.

De igual manera se contraviene el Decreto N°1461 de 2010 Manual deinterventoría artículo 14° cambio de interventor y artículo 15° trámite para lareasignación del interventor. Finalmente no se cumple con lo dispuesto en elDecreto Nº559 de julio 25 de 2014 “Por medio del cual se adopta el manual decontratación para el Municipio de Pereira” en su artículo 13° requisitos para lacelebración de contratos que detalla la asignación y notificación de interventoríay /o supervisión como un documento que debe diligenciar la entidad contratante.

CAUSA:La Secretaría de Gobierno en el derecho de contradicción solamente da respuestaen lo relacionado con el Contrato N°1811-2014 manifestando que dicho supervisorse retiró temporalmente de la entidad en varias oportunidades, y expone que:“…puesto que las supervisiones se delegan mediante acto administrativo(Resolución) para asumir las diferentes funciones correspondientes a su cargo;cuando estos se ausentan por diferentes circunstancias como vacaciones,permisos, licencias, etc. Se delegan de forma simultánea todas las funcionesincluidas la de supervisor….”, notándose evidentemente que no fue reasignado unnuevo supervisor como lo exige el Manual de Interventoría antes citado; y de losdemás contratos no se da respuesta satisfactoria que desestime lo expuesto por laContraloría.

Este hecho se debe a posibles factores como deficiencias en la comunicaciónentre la alta dirección con las dependencias por la rotación de personal, falta deconocimiento y aplicación de los requisitos internos, expedientes incompletos, así



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como debilidades de control que no permitieron reasignar debidamente lassupervisiones a cargo del nuevo funcionario por ausencia del otro.

EFECTO:Se producen como efectos el incumplimiento de disposiciones generales y propiasdel Municipio de Pereira y control inadecuado de actividades por la no delegaciónde manera oficial de la labor de supervisión o su reasignación; por todo lo anteriorse configura un hallazgo con connotación de tipo administrativo que debe serobjeto de mejoramiento por parte de la entidad, con el fin de que se tomenacciones correctivas al respecto y no vuelvan a repetirse este tipo de hechos.

HALLAZGO N°3: Antecedentes Disciplinarios

CONDICION:En desarrollo del contrato de Prestación Servicios N°834-2014 cuyo objeto fue elapoyo a la gestión para desarrollar de actividades relacionadas con el proceso deprevención de incendios y demás calamidades conexas en los establecimientospúblicos (bares discotecas centros nocturnos) dentro de la ejecución del proyectomejoramiento y fortalecimiento del cuerpo de bomberos del municipio de Pereira,se detectó que el Certificado de Antecedentes N°52677873 del 02/Enero/2014 dela Procuraduría General de la Nación que soporta el expediente en el folio N°38,detalla que Jesús Mario García Ayala con CC 4.551.301 registra inhabilidadesautomáticas desde el 16/02/2000 por la Constitución Política de Colombia artículo122 numeral 5°, lo que indica que antes de iniciar el proceso, desde el análisis dela propuesta presentada el 10/01/2014 no era idóneo para contratar. Así mismo laContraloría hizo la consulta el 02/09/2015 en la página de la Procuraduríadetectando que persiste la misma inhabilidad.

En su desarrollo se dio la cesión del Contrato de julio 10/2014 a Edwar BoteroLibreros, por cuanto el 3 de julio el Contratista inicial solicitó la cesiónmanifestando motivos de índole personal de carácter urgente e indelegables quele impedían continuar con la ejecución de las actividades y en aras de que no seafectara la continua y eficiente prestación de servicios de apoyo. Se soporta enoficios del contratista, análisis de solicitud y revisión de la hoja de vida,concluyendo que era viable y no causaba perjuicio a la Administración. Sinembargo no se expone ningún argumento válido para cederlo, ni la Secretaría deGobierno hace alusión de manera taxativa a la inhabilidad reportada por laProcuraduría desde el 16/02/2000, con el agravante que ya habían transcurrido



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cinco (5) de los seis (6) del plazo total del Contrato de Prestación de ServiciosN°834-2014, es por ello que se alcanzó a ejecutar en cuantía de $7.718.050 queequivale al 83.3%, presuntamente porque la Administración Central no se habíapercatado de la situación irregular.

Adicionalmente el Contratista ya había ejecutado contrato de Prestación deServicios N°1372 con la Alcaldía desde el 02/05/2013 al 01/11/2013 como constaen el Formato Único Hoja de Vida Persona Natural, teniendo ya para esa épocavigente la inhabilidad detallada. Llama además la atención que en folio N°60 delexpediente del contrato reposa un certificado de antecedentes N°45804017 deabril 16 de 2013, donde la Procuraduría General de la Nación detalla que JesúsMario García Ayala con CC. 4.551.301 no registra sanciones ni inhabilidadesvigentes, documento que al compararlo con los dos antes detallados, se coligeuna presunta falsedad en documento público.

CRITERIO:Partiendo de los hechos presentados, se contraviene la inhabilidad de carácterpermanente, consagrada en la Constitución Política de Colombia artículo 122numeral 5° modificado por el Acto Legislativo N°1 de 2004 que indica: “….Sinperjuicio de las demás sanciones que establezca la ley, no podrán ser inscritoscomo candidatos a cargos de elección popular, ni elegidos, ni designados comoservidores públicos, ni celebrar personalmente, o por interpuesta persona,contratos con el Estado, quienes hayan sido condenados, en cualquier tiempo, porla Comisión de Delitos que afecten el patrimonio del Estado. Tampoco quien hayadado lugar, como servidor público, con su conducta dolosa o gravemente culposa,así calificada por sentencia judicial ejecutoriada, a que el Estado sea condenado auna reparación patrimonial, salvo que asuma con cargo a su patrimonio el valordel daño…”

También se incumple la Ley 734 de 2002 Código Disciplinario único, en suArtículo 34°. Deberes e incumplimiento de normas: Son deberes de todo servidorpúblico: 24: Denunciar los delitos, contravenciones y faltas disciplinarias de loscuales tuviere conocimiento, salvo las excepciones de ley. Así como elartículo 48. Faltas gravísimas. Son faltas gravísimas las siguientes: 30. Interveniren la tramitación, aprobación, celebración o ejecución de contrato estatal conpersona que esté incursa en causal de incompatibilidad o inhabilidad prevista en laConstitución o en la ley.



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Igualmente con el artículo 53°. Sujetos disciplinables. Modificado por el art. 44,Ley 1474 de 2011. “…El presente régimen se aplica a los particulares quecumplan labores de interventoría o supervisión en los contratos estatales; tambiéna quienes ejerzan funciones públicas, de manera permanente o transitoria, en loque tienen que ver con estas, y a quienes administren recursos públicos uoficiales. Se entiende que ejerce función pública aquel particular que, pordisposición legal, acto administrativo, convenio o contrato, realice funcionesadministrativas o actividades propias de los órganos del Estado, que permiten elcumplimiento de los cometidos estatales, así como el que ejerce la facultadsancionadora del Estado; lo que se acreditará, entre otras manifestaciones, cadavez que ordene o señale conductas, expida actos unilaterales o ejerza poderescoercitivos….”Se contraviene también la Ley 80 de 1993 artículos 8° y 26° principio deresponsabilidad, artículo 52° De la Responsabilidad de los Contratistas y artículo57° concordante la Ley N°599 de 2000 del Código Penal Colombiano, que en suartículo 408° detalla: “Violación del régimen legal o constitucional de inhabilidadese incompatibilidades. Modificado por el art. 33, Ley 1474 de 2011. El servidorpúblico que en ejercicio de sus funciones intervenga en la tramitación, aprobacióno celebración de un contrato con violación al régimen legal o a lo dispuesto ennormas constitucionales, sobre inhabilidades o incompatibilidades, incurrirá enprisión de cuatro (4) a doce (12) años, multa de cincuenta (50) a doscientos (200)salarios mínimos legales mensuales vigentes, e inhabilitación para el ejercicio dederechos y funciones públicas de cinco (5) a doce (12) años. Texto subrayadodeclarado EXEQUIBLE por la Corte Constitucional mediante Sentencia C-652 de 2003….”.

Finalmente se contraviene el Decreto Nº559 de julio 25 de 2014 “Por medio delcual se adopta el manual de contratación para el Municipio de Pereira” en suartículo 5.1.1 Actividades numeral 6 que determina: “….Coadyuvar en la revisiónde la documentación de soporte de los procesos contractuales, a fin de garantizarel cumplimiento de los requisitos exigidos por el ordenamiento jurídico….”, asícomo del artículo 13° Requisitos para la celebración de los contratos, que detallala consulta por parte de la entidad a través de la dependencia responsable delproceso de los antecedentes disciplinarios. Y el Decreto N°1461 de 2010 Manualde interventoría artículo 23° Alcance de la interventoría, funciones del interventoren el aspecto legal, numeral 1°: “….Informar por escrito sobre la materializaciónde las causales de terminación, modificación e interpretación unilateral, paraproceder a la aplicación de estas o a la terminación unilateral del contrato…” y



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numeral 7°: “…Informar la ocurrencia de eventos que den lugar a la suspensión oterminación anticipada del contrato…” .

CAUSA:Esta situación puede obedecer a varios factores, entre ellos la deficientecomunicación entre dependencias y funcionarios, al no requerir en el Proceso deContratación Directa N°834-2014 el certificado de antecedentes disciplinarioactualizado con antelación a la firma del contrato y la falta de validación de losantecedentes en la página Web de la Procuraduría, lo que se traduce enprocedimientos inadecuados y falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo;así mismo a que el Certificado de antecedentes N°45804017 de abril 16 de 2013de la Procuraduría General de la Nación que reposa en el expediente y que sirvióde soporte no fue verificado en la página de la Procuraduría, presentando indiciosgraves que lo pueden tachar de falso, problemas presentados por las debilidadesdel control.

EFECTO:Esta situación produce como efecto el incumplimiento de disposiciones generales,inefectividad en el trabajo, por cuanto no se aplicaron eficientemente losmecanismos de verificación, registros inexactos y que presentan indicios gravesde ser falsos según registros que aún permanecen vigentes, además de controlinadecuado desde la etapa precontractual. Con todo lo anterior se configura unhallazgo con presunta connotación disciplinaria que debe ser trasladado a laProcuraduría Provincial; con connotación penal por la presunta violación delrégimen constitucional y legal, de inhabilidades e incompatibilidades, además porla posible falsedad de documento público, y violación al régimen Constitucional deinhabilidades, el asunto debe trasladarse a la Fiscalía General de La Nación, yaque es también del resorte de la justicia penal.

Para el efecto se adjunta en el Anexo el concepto jurídico emitido en noviembre 26de 2015 por parte de la Abogada Contratista de la Contraloría Municipal de Pereirauna vea analizado el derecho de contradicción y los soportes emitidos por laSecretaría de Gobierno.

OBSERVACION N°4: Registro Único Proponentes o certificación experiencia(Desestimado).



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En desarrollo del Contrato de Consultoría N°2272-2014 para realizar estudio ydiseño al edificio sede del Cuerpo de Bomberos de Pereira ubicado en elcorregimiento de Puerto Caldas, suscrito con Ramiro Arturo Escobar Tovar, no seencontró en el expediente el RUP o certificación de experiencia a pesar que segúnel análisis del sector que hace parte integral de los Estudios Previos que fueronsubidos en el Secop, se hace alusión a que se requiere una persona naturalprofesional Arquitecto, con acreditación de experiencia certificada como Consultoren diseño de edificaciones públicas de seguridad en áreas iguales o mayores a1000 M2 y que supere los 37 SMMLV en una certificación, con tarjeta profesionalvigente.

El derecho de contradicción ejercido por la Secretaría de Infraestructura indica conrespecto a que no se encontró el RUP o certificación de experiencia, esto se debióa los documentos reposaban en uno de los expedientes que no fue facilitadodurante la ejecución de la auditoría; es así que revisada la carpeta de la invitaciónpública de mínima cuantía N°204-2014 aportada en la respuesta se evidencia enlos folios 6, 10, 11, 12, 17, 19 y 20 de la propuesta, documentos como certificaciónde experiencia, hoja de vida, capacidad administrativa y operacional, tarjetaprofesional y certificación del Consejo Profesional nacional de Arquitectura y susprofesiones auxiliares. Por todo lo anterior se desestima la observación y no seeleva a hallazgo por cuanto fueron allegados los documentos que no habíanpodido ser evidenciados, a pesar que fueron requeridos en dos ocasiones por laContraloría Municipal de Pereira, al inicio de la auditoría mediante Acta deSolicitud de agosto 25 mediante Radicado N°48896-2015 y en segunda Acta desolicitud de información de octubre 13 mediante radicado N°55656-2015.

HALLAZGO N°5: Servicio de Comunicación Móvil con Avantel S.A.S

CONDICION:En el expediente del contrato No.1819 de 2014 cuyo objeto es el “Servicio decomunicación móvil inmediata para los Organismos de Seguridad, DirecciónOperativa de Control y Vigilancia y Cuerpo de Bomberos del Municipio de Pereira,dentro de la ejecución del proyecto implementación de programas de convivenciay seguridad ciudadana, implementación del plan integral de vendedores informalescentro tradicional y subcentro de Cuba y mejoramiento del Cuerpo de Bomberosdel Municipio de Pereira”; suscrito con la Empresa Avantel S.A.S”, se presentanlas siguientes inconsistencias:



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No se evidencian los siguientes documentos: Informe sobre los serviciosprestados por la Empresa Avantel incluyendo el número de equipos decomunicación entregados al Municipio de Pereira, Actas de entrega de los equiposde comunicación móvil asignados a los organismos de seguridad, DirecciónOperativa de Control y Vigilancia y Cuerpos de Bomberos, Informes deinterventoría, Actas de terminación y liquidación del contrato en mención.

De otro lado, se observa las Certificaciones relacionadas con el pago deSeguridad Social y Parafiscales, expedidas por el Revisor Fiscal de Avantel S.A.Sdel 8 de marzo, abril y mayo de 2014, presentando como observación la falta delas certificaciones siguientes a la ejecución del contrato, correspondientes a losmeses julio a diciembre de 2014.

Además, revisada la orden de pago a final No.24615 por valor de $46.295.288 yen el Acta de Recibo Final, figura un valor de la orden de gasto por $53.748.001;no siendo claro para este ente de control, toda vez que el valor del contratocelebrado es por $51.956.401, y queda al final un saldo pendiente por ejecutar de$7.552.713, del cual no se describe su destinación o si éste fue liberado.

No obstante, lo anterior mediante Acta solicitud de información de fecha 25 deseptiembre del presente año, este ente de control solicitó información a lainterventora del contrato, con un plazo hasta el 30 del mismo mes, la cual no fuesuministrada al equipo auditor.

CRITERIOEstas situaciones contravienen la Ley 80 de 1993 Estatuto de ContrataciónAdministrativa, especialmente los numerales 4, 5 y 8 del artículo 4°, de losDerechos y Deberes de las Entidades con respecto a garantizar la consecución delos fines de la Contratación Estatal, para lo cual deberá “…adelantar revisionesperiódicas de las obras ejecutadas, servicios prestados o bienes suministrados,para verificar que ellos cumplan con las condiciones de calidad ofrecidas por loscontratistas y permita promover las acciones de responsabilidad contra éstos ysus garantes cuando dichas condiciones no se cumplan. Las revisiones periódicasa que se refiere el presente numeral deberán llevarse a cabo por lo menos unavez cada seis (6) meses durante el término de vigencia de las garantías……yexigirán que la calidad de bienes y servicios adquiridos se ajusten a los requisitosmínimos previstos en las normas técnicas obligatorias….Adoptarán las medidasnecesarias para mantener durante el desarrollo y ejecución del contrato las



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condiciones técnicas, económicas y financieras existentes al momento deproponer….”.

Así como el artículo 5° derechos y deberes de los contratistas numerales 2 y 4 yde igual manera el artículo 26º numeral 2 principio de responsabilidad de losservidores públicos y artículo 53° de la responsabilidad de interventores;concordantes con la Ley 1474 de 2011 artículos 82° al 84°.

De otro lado con la falta del acta de Liquidación, se contraviene lo dispuesto en elDecreto 019 de 2012 artículo 217° De la ocurrencia y contenido de la liquidaciónde los contratos estatales. Se contraviene también el Decreto 559 de julio 25 de2014 Manual de contratación para el Municipio de Pereira en su artículo 23°Liquidación del Contrato y el artículo 25° Archivo de los contratos, que determinaque el supervisor designado es responsable por la custodia, administración,archivo y control de los contratos, además que los Secretarios y demás Jefes deDependencia son responsables de garantizar las condiciones y la implementaciónpara la correcta custodia, archivo y conservación de los contratos durante suejecución y liquidación.

Finalmente no se da cumplimiento a lo expuesto en el Decreto 1461 de 2010Manual de Interventoría, especialmente el artículo 16° deberes generales delinterventor numerales 1.5 y 6, artículo 17° funciones generales del interventornumerales 1, 4 y 8.

CAUSAEstas situaciones se deben a las debilidades de control que no permitenestablecer la efectividad del contrato, denotando la falta de mecanismos deseguimiento y monitoreo en su ejecución; además la falta de conocimiento porparte de la supervisión sobre las funciones y responsabilidades que en la partecontractual es requerida para garantizar el cumplimiento del objeto contractual.

EFECTOSe puede producir el incumplimiento de disposiciones generales y particulares,control inadecuado de recursos y actividades, no se puede establecer la eficaciadel logro de las metas relacionadas con el contrato por la falta de registros ysoportes, lo que dificulta la labor del organismo de control fiscal, la cual se vioobstaculizada dada la negligencia de la Supervisión del contrato para entregar lossoportes que permitieran su evaluación.



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El Asesor de Control Interno mediante oficio Radicado N°01092 de noviembre 19de 2015, donde se consolidaron todas las respuestas del derecho de contradicciónde la presenta auditoría, indica para éste numeral que: “….No se recibiópronunciamiento por parte de la Secretaría de Desarrollo Administrativo…”, por lotanto la observación se configura como hallazgo con connotación Administrativacon el fin de que se tomen las acciones correctivas del caso, para que este tipo desituaciones no se presenten en la Administración Central.

HALLAZGO N°6: Dotación trabajadores Oficiales con Enciso Ltda.

CONDICIONEn la revisión del contrato No.2668 de 2014 para el “Suministro de dotación legalde trabajadores oficiales (mecánicos, servicios generales, obreros), bomberos yguardianes del Municipio de Pereira”, suscrito con Enciso Ltda y/o LeonardoEnciso Montes, se evidenciaron las siguientes inconsistencias:

Falta de planeación por parte del Administración Central, toda vez que losEstudios Previos no están basados en las necesidades reales de la entidad,teniendo en cuenta que no se observan en ninguna de sus partes, la cantidadde beneficiados por la dotación clasificados por dependencias o porespecialidad (bomberos, guardianes, mecánicos, servicios generales, obreros).

Llama la atención que en el ítem, Valor y Forma de pago, se encuentra unaNOTA que dice: “El presupuesto será ejecutado a precios unitarios, en todocaso el valor final del contrato será el que resulte de multiplicar el número deelementos efectivamente entregados por los valores unitarios ofertados por elproponente”. No obstante, no se relacionan cantidades ni tallas a contratar. Deotro lado, en el ANALISIS DEL SECTOR literal C, “ESTUDIO DE LADEMANDA” relaciona en su literal (i) los contratos similares celebrados por laentidad en las vigencias 2012-2013 donde se puede observar las cantidades ydescripción de los artículos de dotación. Por lo anterior, no es claro para el entede control, el cálculo del presupuesto oficial para la suscripción del contratoNo.2668 de 2014 por valor de $269.000.000; el cual en la fecha 31 de diciembrede 2014 fue liberado un saldo de $117.218.861 (Ajuste al Compromiso No.579).

La supervisora aportó a esta auditoría un listado informal de las entregasrealizadas, el cual no proporciona información suficiente para hacer seguimientoal cumplimiento del contrato, por las siguientes razones: La relación no hacereferencia al número de contrato al que se hace seguimiento; además se



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evidencia un cuadro conformado por cuatro columnas tituladas: Numero,cédula, empleado, firma; sin establecer el tipo de artículo entregado (camisa,pantalón, zapatos, delantales, chaquetas u otros), ni las cantidades entregadasde los mismos, ni la dependencia a la que pertenecen, observando el nombre yla firma del empleado oficial que recibió la dotación, al parecer algunos de ellosno la han recibido; de igual forma no posee observaciones sobre la satisfaccióndel empleado de los elementos entregadas en cuanto a la calidad.

No se observa un estricto control y seguimiento al contrato, se denota eldesorden y la improvisación para la realización de las funciones de supervisión,toda vez que en ninguna de sus partes relaciona cantidades y tallas desde laetapa de planeación hasta la terminación del contrato.

Para concluir, no se encontró en la carpeta del contrato el acta de liquidación.

CRITERIOEstas situaciones contravienen la Ley 80 de 1993 Estatuto de ContrataciónAdministrativa, especialmente los numerales 4, 5 y 8 del artículo 4°, de losDerechos y Deberes de las Entidades con respecto a garantizar la consecución delos fines de la Contratación Estatal, para lo cual deberá “…adelantar revisionesperiódicas de las obras ejecutadas, servicios prestados o bienes suministrados,para verificar que ellos cumplan con las condiciones de calidad ofrecidas por loscontratistas y permita promover las acciones de responsabilidad contra éstos ysus garantes cuando dichas condiciones no se cumplan. Las revisiones periódicasa que se refiere el presente numeral deberán llevarse a cabo por lo menos unavez cada seis (6) meses durante el término de vigencia de las garantías……yexigirán que la calidad de bienes y servicios adquiridos se ajusten a los requisitosmínimos previstos en las normas técnicas obligatorias….Adoptarán las medidasnecesarias para mantener durante el desarrollo y ejecución del contrato lascondiciones técnicas, económicas y financieras existentes al momento deproponer….”.

Así como el artículo 5° derechos y deberes de los contratistas numerales 2 y 4 yde igual manera el artículo 26º numeral 2 principio de responsabilidad de losservidores públicos y artículo 53° de la responsabilidad de interventores;concordantes con la Ley 1474 de 2011 artículos 82° al 84°.

De igual manera se contraviene lo previsto en la Ley 80 de 1993 en su artículo 25ºprincipio de economía numeral 12 modificado por el artículo 87 del Decreto 1474



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de 2011 Maduración de proyectos, que establece: “…Previo a la apertura de unproceso de selección o a la firma del contrato…deberán elaborarse los estudios,diseños y proyectos requeridos y los pliegos de condiciones, segúncorresponda…”.

De otro lado con la falta del acta de Liquidación, se contraviene lo dispuesto en elDecreto 019 de 2012 artículo 217° De la ocurrencia y contenido de la liquidaciónde los contratos estatales. Se contraviene también el Decreto 559 de julio 25 de2014 Manual de contratación para el Municipio de Pereira en su artículo 23°Liquidación del Contrato y el artículo 25° Archivo de los contratos, que determinaque el supervisor designado es responsable por la custodia, administración,archivo y control de los contratos, además que los Secretarios y demás Jefes deDependencia son responsables de garantizar las condiciones y la implementaciónpara la correcta custodia, archivo y conservación de los contratos durante suejecución y liquidación.

De este mismo Manual se destaca el artículo 8° Planeación contractual, que indicaque la finalidad de esta etapa es “…Garantizar el logro eficiente de los objetivosinstitucionales de la contratación, estableciendo previamente las necesidades dela entidad para el cumplimiento de las funciones públicas que le han sidoencomendadas….”.

Finalmente no se da cumplimiento a lo expuesto en el Decreto 1461 de 2010Manual de Interventoría, especialmente el artículo 16° deberes generales delinterventor numerales 1.5 y 6, artículo 17° funciones generales del interventornumerales 1, 4 y 8.

CAUSADeficiencias de comunicación entre dependencias y funcionarios, por la falenciade los Estudios previos en cuando a cantidades de dotación requerida, lo queconlleva al uso ineficiente de los recursos por cuanto a la fecha de auditoría aúnno se habían entregado algunos elementos de dotación, a pesar de que ya habíansido ingresados al Almacén; además denotando debilidades de control nopermitiendo establecer el cumplimiento del contrato, lo que refleja la falta demecanismos de seguimiento y monitoreo eficaces.

EFECTOPor las razones expuestas anteriormente, se producen como efectos lainefectividad en el trabajo por cuanto la falta de planeación redundó en que fuera



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sobrevalorado el presupuesto estimado; es notable el incumplimiento dedisposiciones generales y particulares. Al presentar informes y registros inexactoso poco útiles no se puede establecer la eficacia del logro de las metas delcontrato, dificultando la función fiscalizadora de la Contraloría Municipal.

Igual como en el punto anterior, el Asesor de Control Interno mediante oficioRadicado N°01092 de noviembre 19 de 2015, donde se consolidaron todas lasrespuestas del derecho de contradicción de la presenta auditoría, indica para éstenumeral que: “….No se recibió pronunciamiento por parte de la Secretaría deDesarrollo Administrativo…”, por lo tanto la observación se configura comohallazgo con connotación Administrativa con el fin de que se tomen las accionescorrectivas del caso, para que este tipo de situaciones no sean reiterativas en laAdministración Central.



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3. ANEXO

Referencia: Concepto observación auditoria Bomberos 2014

De manera atente frente a la Observación No. 3 sobre antecedentes disciplinarios,de la auditoria MODALIDAD ESPECIAL A LA CONTRATACIONADMINISTRATIVA ASOCIADA A BOMBEROS DEL MUNICIPIO DE PEREIRASECTOR CENTRAL VIGENCIA 2014, me permito señalar lo siguiente.

Si bien es cierto que el principio de favorabilidad, se debe aplicar tanto en materiapenal y disciplinaria, también es cierto que la inhabilidad, del señor GARCIAAYALA, se encontraba tipificada desde la fecha de sanción, en la siguiente forma.

Art, 122 incisos 5 ° Constitución Política Texto original: Sin perjuicio de las demássanciones que establezca la ley, el servidor público que sea condenado por delitoscontra el patrimonio del Estado, quedará inhabilitado para el desempeño defunciones públicas.

Es de entender que la contratación estatal, está creada para satisfacer el interésgeneral y los fines del estado, del cual el Artículo 3º. De la ley 80 de 1993 sobre- los Fines de la Contratación Estatal. Indica: Los servidores públicos tendrán enconsideración que al celebrar contratos y con la ejecución de los mismos, lasentidades buscan el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficienteprestación de los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses delos administrados que colaboran con ellas en la consecución de dichos fines.

Los particulares, por su parte, tendrán en cuenta al celebrar y ejecutar contratoscon las entidades estatales que, colaboran con ellas en el logro de sus fines ycumplen una función social que, como tal, implica obligaciones. Dicho criterio fueaclarado por la corte Constitucional en Sentencia C-713/09 al señalar:

El fin de la contratación pública en el Estado Social de Derecho está directamenteasociado al cumplimiento del interés general, puesto que el contrato público esuno de aquellos “instrumentos jurídicos de los que se vale el Estado para cumplirsus finalidades, hacer efectivos los deberes públicos y prestar los servicios a sucargo, con la colaboración de los particulares a quienes corresponde ejecutar, anombre de la administración, las tareas acordadas. El interés general, además de



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guiar y explicar la manera como el legislador está llamado a regular el régimen decontratación administrativa, determina las actuaciones de la Administración, de losservidores que la representan y de los contratistas, estos últimos vinculados alcumplimiento de las obligaciones generales de todo contrato y por endesupeditados al cumplimiento de los fines del Estado.

Por ende no puede ser de recibo que el contrato, no está para ejercer funcionespúblicas, cuando su propósito es lograr los fines del estado.

Dicha inhabilidad era de carácter constitucional, del cual la ley 80 de 1993, en suartículo 8° numeral 1° establece, dicha inhabilidad para contratar, al señalar:1o. Son inhábiles para participar en licitaciones o concursos y para celebrarcontratos con las entidades estatales:a) Las personas que se hallen inhabilitadas para contratar por la Constitución y

las leyes.

Frente al tema de la temporalidad, de dicha inhabilidad la Corte Constitucional enSentencia C-630/12, señaló: 4.3. En síntesis, la propia Constitución establece lanaturaleza intemporal de las inhabilidades consagradas en su artículo 122. En talsentido, la jurisprudencia constitucional ha reiterado el carácter permanente deellas, al punto que, por no tratarse de sanciones punitivas, hasta el Legisladorpuede establecerlas de no existir objeción constitucional.

En suma, salvo prescripción constitucional diferente, las personas en quienes serealicen los supuestos normativos habilitantes descritos en los incisos 5 y 6artículo 122 constitucional, sobrellevarán inhabilidad vitalicia para ser inscritos oelegidos a cargos de representación popular, para ser designados servidorespúblicos y para celebrar contratos con el Estado.

Por ende, el señor GARCIA AYALA, al momento de suscribir el contrato dePrestación Servicios N°834-2014, tenía una inhabilidad vigente que le impedíacontratar con el Estado.

Por otro lado frente al nominador o contratante, puede estar inmerso por violarnormas de la ley 734 de 2002, tales como, Artículo 34. Deberes.

1. Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, lostratados de Derecho Internacional Humanitario, los demás ratificados por elCongreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y



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municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales defunciones, las decisiones judiciales y disciplinarias, las convenciones colectivas,los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionariocompetente.

2. Cumplir con diligencia, eficiencia e imparcialidad el servicio que le seaencomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause lasuspensión o perturbación injustificada de un servicio esencial, o queimplique abuso indebido del cargo o función. Expresiones subrayadasdeclaradas EXEQUIBLES por la Corte Constitucional medianteSentencia C-030 de 2012.

Artículo 35. Prohibiciones. A todo servidor público le está prohibido:

1. Incumplir los deberes o abusar de los derechos o extralimitar las funcionescontenidas en la Constitución, los tratados internacionales ratificados por elCongreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales ymunicipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales defunciones, las decisiones judiciales y disciplinarias, las convenciones colectivas ylos contratos de trabajo.

Por su parte como sanción penal, podría incurrir en el delito del Artículo 410. Delcódigo penal que señala: Contrato sin cumplimiento de requisitos legales. Elservidor público que por razón del ejercicio de sus funciones tramite contrato sinobservancia de los requisitos legales esenciales o lo celebre o liquide sin verificarel cumplimiento de los mismos, incurrirá en prisión de cuatro (4) a doce (12) años,multa de cincuenta (50) a doscientos (200) salarios mínimos legales mensualesvigentes, e inhabilitación para el ejercicio de derechos y funciones públicas decinco (5) a doce (12) años. Declarado Exequible Sentencia Corte Constitucional917 de 2001; Texto subrayado declarado EXEQUIBLE por la CorteConstitucional mediante Sentencia C-652 de 2003.

Por ende bajo este criterio no solo el contratista no podía contratar por tener dichainhabilidad, sino además el contratante podría estar incurriendo en sancionestanto disciplinarias por faltar a sus deberes y realizar actos prohibidos, y sanciónpenal por el delito descrito anteriormente. Así mismo referente al documentoaportado por el señor GARCIA AYALA, al momento de aportarlos para el contratocon la Secretaría de Gobierno de Pereira, el cual hace alusión a los antecedentesdisciplinarios emitido por la Procuraduría General de la Nación, donde no presenta



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inhabilidades para contratar con el estado, podría estar incurriendo presuntamenteen el delito de falsedad en documento público, por cuanto la inhabilidad a élimputada es de carácter permanente.

La presente se expide con la salvedad del artículo 28 de la ley 1755 de 2015.

Atentamente,

EILYN KARYME JAIMES LOPEZAbogada contratista.

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