INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN ......La diferencia de 26 contratos rendidos y...

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN

CONTRACTUAL

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS

VIGENCIA 2019

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, abril de 2020

*2020100004604* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2020100004604 Medellín, 02/04/2020

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GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Contralor General de Antioquia Elsa Yazmín Gonzáles Vega Subcontralor Dalgy Bibiana Rico Ángel Contralor Auxiliar Delegado Andrés Felipe López Ramírez Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada (E) Patricia Dolores Olano Azuad Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Sebastián Morales Castaño Profesional Universitario Julián Arturo Arboleda Arroyave Profesional Universitario Irma López López Profesional Universitario Juan David González Orozco Profesional Universitario Carlos Alberto Echeverry López Comité Operativo Contralor Auxiliar (P) Andrea Velásquez Hincapié Profesional Universitario Martha Lillyam Palacio Maldonado Profesional Universitario Nacyra R. Mattar Acuña Profesional Universitario Ángela Paola Ríos Rosas



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 6

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 8

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 8

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 8

2.1.1.1. Gestión Contractual. .......................................................................................................... 9

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 28

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 29

2.1.2 Control Fiscal Interno ........................................................................................................... 36

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 38

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 38

2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................................ 38

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 39

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 39

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 39

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 43

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 59

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ...................................................................... 59

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 68

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 69



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Medellín, abril de 2020 Doctora CLAUDIA PATRICIA WILCHES MESA Gerente de Servicios Públicos Gobernación de Antioquia Piso 9, oficina 912 Teléfonos 383-91-11 [email protected] Medellín, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial en Gestión Contractual al Ente que usted representa a la vigencia 2019, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad del Gerente de Servicios Públicos, el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial en Gestión Contractual que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente

mailto:[email protected]



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documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia, NO cumple con los principios evaluados según puntaje de 73.42.

1 CONTROL DE GESTIÓN GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2019

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Sebastián Morales Castaño

La Entidad celebró 47 contratos por valor de $59.778.513.946 durante la vigencia evaluada, de los cuales se tomaron como muestra 43 por valor de $54.097.556.985, equivalente al 91.04% del valor total contratado. Así mismo, se deja constancia de la evaluación del factor de control fiscal interno para el asunto auditado, enunciando la calificación de 80.25



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Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

SEBASTIAN MORALES CASTAÑO Contralor Auxiliar

P/ Sebastian Morales, Contralor Auxiliar E/ Sebastian Morales, Contralor Auxiliar R/ Patricia Olano Azuad , Contralora Auxiliar de Auditoría Integrada



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 47 contratos por valor de $59.778.513.946 distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 2 $26.817.848.776 1 $22.124.969.235

Prestación de Servicios

0 $0 0 $0

Suministros 1 $1.000.000.000 1 $1.000.000.000

Consultoría y otros

0 $0 0 $0

Interventoría 27 $12.639.594.032 24 $11.897.380.582

Régimen Especial

17 $19.321.071.138 17 $19.321.071.138

TOTAL 47 $59.778.513.946 43 $54.343.420.955

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Sebastián Morales Castaño, Contralor Auxiliar



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De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría especial a la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia: 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 69.86 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS


Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Sebastián Morales Castaño, Contralor auxiliar

2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 2 contratos de obra pública se audito 1; Contrato número 2019-OO-37-0013 por valor de $22.124.969.235, equivalente al 83% del valor total contratado en esta tipología del cual se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios Si bien la entidad reportó al sistema de Gestión Transparente un contrato de prestación de servicios para la vigencia 2019, se hace claridad que la comisión auditora teniendo en cuenta su objeto contractual lo evalúa desde la línea de SUMINISTROS.



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El mencionado contrato corresponde al N° 4600010102 de agosto 14 de 2019 por valor de $1.000.000.000. 2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 1 contrato de suministros se auditó 1; Contrato N° 4600010102 por valor de $1.000.000.000, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, del cual se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se presentaron hallazgos. El mismo fue rendido en la plataforma de gestión transparente en la tipología de prestación de servicios. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos Si bien gestión transparente reporta 26 contratos evaluados en esta tipología se hace claridad que realmente fueron rendidos 41 contratos que según su objeto contractual se calificaron y/o evaluaron así: Consultoría y otros: 00 contratos Interventoría: 24 contratos Régimen especial: 17 contratos La diferencia de 26 contratos rendidos y 41 contratos evaluados se debe a que 15 contratos solo se les evalúa rendición y legalidad faltándole gestión contractual debido a que unos están en ejecución, otros en liquidación o suspendidos 2.1.1.1.5. Interventoría De un universo de 27 contratos de Interventoría se auditaron 24; por valor de $11.897.380.582, equivalente al 94% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: Los mismos fueron rendidos en la matriz de gestión contractual, en la tipología Consultoría y otros.



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Igualmente, es preciso aclarar que de los 24 contratos evaluados, a 14 se les evaluó el componente de legalidad y rendición, ya que se encontraron en ejecución, en liquidación, suspendidos, y quedarán como insumos para las próximas actuaciones de la CGA. Ver relación:

CÓDIGO Y/O NUMERO DE CONTRATO

TIPOLOGIA CONTRATO ESTADO DEL CONTRATO

2019-SS-37-0007 INTERVENTORIA SUSPENDIDO

2019-SS-37-0013 INTERVENTORIA EN EJECUCIÓN



2019-SS-37-0026 INTERVENTORIA SIN EJECUTAR

2019-SS-37-0017 INTERVENTORIA SUSPENDIDO







2019-SS-370027 INTERVENTORIA EN EJECUCIÓN

2019-SS-37-0022 INTERVENTORIA EN EJECUCIÓN Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Sebastián Morales Castaño, Contralor Auxiliar

HALLAZGOS

1. El contrato 2019-SS-37-0003, que tiene por objeto “INTERVENTORÍA

ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA

CONSTRUCCIÓN DE REDES DE ALCANTARILLADO EN LA CALLE 19

ENTRE LAS CARRERAS 24 Y 28 Y LA CALLE 20 ENTRE LAS CARRERAS

21 Y 23 DEL MUNICIPIO DE SAN JOSÉ DE LA MONTAÑA - ANTIOQUIA”,

por valor de 83.242.471, se hace la siguiente observación: (A)

a) En el cálculo del FM presentado por el contratista, para el ítem 1 Personal profesional incluye el siguiente personal:

PERSONAL % DEDICACIÓN PAGO

MENSUAL

SALARIO DE

ACUERDO AL % DE

DEDICACIÓN

Director de Interventoría 20% 5,649,999.00 $ 1,130,000

Residente 80% 4,599,900.00 $ 3,679,920



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Tecnólogo ambiental 50% 2,279,999.00 $ 1,823,999

Tecnólogo social 50% 2,279,999.00 $ 1,140,000

Fuente: Pagos Contrato

Elaboro: Irma López López, Profesional Universitario

Como el contrato de obra se realizó con recursos del PDA y el Municipio de San José de la Montaña, a través del operador privado y contratista “Acueductos y Alcantarillados Sostenibles S.A. ESP”, el cual se encuentra liquidado, en la visita técnica realizada al sitio de las obras, se encontraron diferencias de obra en uno de los frentes verificados por lo cual será un insumo para la próxima auditoria, a realizar por la Contraloría General de Antioquia, al Municipio de San José de la Montaña.

2. La Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia celebro en

la vigencia 2019, una serie de contratos de interventoría cuyo alcance principal son las funciones de interventoría administrativa, técnica, ambiental, legal y financiera a la construcción de proyectos de acueductos, plantas de tratamiento de agua potable – PTAP, alcantarillados y plantas de tratamiento de aguas residuales – PTAR, para lo cual se desarrollaron los procesos precontractuales y de perfeccionamiento. En la Auditoria Especial desarrollada por la Contraloría General de Antioquia se observa que se encuentran en las etapas de ejecución física y financiera; donde estos recursos del Plan Departamental para el Manejo Empresarial de los Servicios Agua y Saneamiento PAP – PDA y del Sistema General de Participaciones – SGP, también serán auditados por la Contraloría General de la Republica – CGR. (D)

Los contratos de interventoría son los siguientes: 2019-SS-37-0009, 2019-SS-37-0003, 2019-SS-37-0006, 2019-SS-37-0008, 2019-SS-37-0012, 2019-SS-37-0013, 2019-SS-37-0004, 2019-SS-37-0007, 2019-SS-37-0016, 2019-SS-37-0017, 2019-SS-37-0002, 2019-SS-37-0005, 2019-SS-37-0014, 2019-SS-37-0018, 2019-SS-37-0015, 2019-SS-37-0010, 2019-SS-37-0025, 2019-SS-37-0026, 2019-SS-37-0021, 2019-SS-37-0023, 2019-SS-37-0027, 2019-SS-37-0024, 2019-SS-37-0020, 2019-SS-37-0019, 2019-SS-37-0022.

Los proyectos a los que se hace labores de seguimiento e interventoría fueron presentados a la Gerencia de Servicios Públicos como entidad



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encargada o Gestor del Programa de Agua y Saneamiento para la Prosperidad – Plan Departamental para el Manejo Empresarial de los Servicios Agua y Saneamiento PAP – PDA por los diferentes entes territoriales para surtir los procesos de revisión, corrección, aprobación y viabilización para ser ejecutados con los recursos del Plan Departamental para el Manejo Empresarial de los Servicios Agua y Saneamiento PAP – PDA que es administrado por la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia. La Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia, expide una serie de Resoluciones Departamentales por medio de las cuales autoriza a las entidades territoriales para la ejecución de los recursos con destinación específica a los sectores de agua potable y/o saneamiento básico y a los representantes legales para que den inicio al proceso de selección correspondiente ajustado al Estatuto de Contratación. En la información de los proyectos aprobados y procesos contractuales desarrollados, se observa:

a. Los proyectos fueron viabilizados por el Mecanismo de Evaluación y

Viabilización de proyectos del Departamento de Antioquia, donde se plasman las condiciones técnicas, administrativas, presupuestales, juridicas y ambientales que se deben tener en cuenta durante la ejecución y toda modificación técnica, presupuestal y administrativa debe ser viabilizada por la Gerencia de Servicios Públicos.

b. Los procesos de contratación para la ejecución de los proyectos en Pueblorrico, Hispania, San José de la Montaña, San Andrés de Cuerquia, Urrao, Guatape, Cocorná, entre otros no siguieron los lineamientos del Estatuto General de Contratación de la Administración Pública. Las resoluciones de transferencia de recursos adoptadas por la Gerencia dictan en sus considerandos y en la parte resolutiva las directrices a seguir por las entidades territoriales para la contratación de la ejecución física de los recursos, donde dicen “Que el municipio adelantará el proceso de selección que corresponda atendiendo las condiciones establecidas por el Régimen de la Contratación Pública – Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2012, Decreto 1082 de 2015 y demás normas complementarias”, tal como se plasma en el Decreto 4548 de 2009 igualmente mencionado en las resoluciones. Por lo cual la Gerencia de Servicios Públicos no realizó el seguimiento a los procesos de



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contratación desarrollados por los municipios, es más en algunas resoluciones autorizó que dichos procesos de contratación fueran desarrollados por las empresas de servicios públicos municipales de conformidad con sus manuales de contratación, evadiendo la licitación pública.

c. El componente presupuestal y financiero de los proyectos aprobados por el Mecanismo de Evaluación y Viabilización, que es tomado como insumo básico para los procesos de contratación adelantados por los municipios o por las empresas de servicios públicos, presenta una inconsistencia presupuestal relacionada con los valores de porcentajes de las deducciones y retenciones para el Departamento de Antioquia. La resolución de transferencia de recursos en su artículo cuarto establece que los municipios en los contratos de obra que se deriven de la resolución aplicarán las deducciones establecidas para las entidades del Departamento de Antioquia, que se consolidan en un porcentaje total igual a 9.6% del valor total del contrato.



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Fuente: Estatuto Tributario del Departamento de Antioquia. Actualizado por la Ordenanza 29 del 31 de agosto de 2017 Elaboro: Juan David González, profesional universitario

Los presupuestos oficiales de los procesos contractuales para la selección de las firmas contratistas presentan unos costos administrativos altos con ítems sobrevalorados, especialmente el enunciado en el Cálculo o Discriminación del AU (Administración–Utilidad), Item 12 - OTROS COSTOS, donde se incluyen en las propuestas económicas los valores correspondientes a los impuestos, retenciones y deducciones que se aplicaran al contrato que se suscriba de conformidad con la normatividad vigente. El valor adoptado para este Item 12 en la discriminación de los costos administrativos es aproximado al 14.0%, pero a los contratistas en el pago de las actas parciales les realizarán unas retenciones del 9.6% con lo cual los contratistas se estarían apropiando de recursos económicos importantes del sector de Agua Potable y Saneamiento Básico, que a su vez se pueden convertir en posibles detrimentos patrimoniales en contra de las comunidades del Departamento de Antioquia.



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Contrato

Interventor

Proyecto Aprobado en

Ejecución

Municipio,

ESP -

Contrato

Valor Costos

Directos + AU

% Otros

Gastos

Valor

Propuesta

Otros Gastos

%

Deduccion

es Dpto

Valor

Deducciones

Dpto de Antioq

Diferencia

Optimización del sistema de

acueducto multiveredal

Camilo C, El Morro y La

Maní, en el Municipio de

Amaga Antioquia

AMAGÁ

Obra Pública

No. 335 - 2019 1,437,754,750 12.1 173,968,325$ 9.6 138,024,456$ 35,943,869$

Construcción Plan Maestro

de Acueducto y

Alcantarillado del Municipio

de Hispania - Antioquia

EPH -

HISPANIA

Obra Pública

No. 031 - 2019 2,772,928,927 12.1 335,524,400$ 9.6 266,201,177$ 69,323,223$

Construcción alcantarillado

del Corregimiento la

Estación del Municipio de

Angelopolis Antioquia.

ANGELOPOLI

S

Obra Pública

No. LIC 003 -

2019 2,712,959,219 13.4 363,536,535$ 9.6 260,444,085$ 103,092,450$

Optimización del acueducto

corregimiento Luciano

Restrepo municipio de

Betulia.

BETULIA

Obra Pública

No. 227 - 2019 2,624,387,410 13.4 351,667,913$ 9.6 251,941,191$ 99,726,722$

Construcción acueducto de

la vereda El Morron

municipio de Concordia

CONCORDIA

Obra Pública

No. 88 - 2019 2,053,670,907 13.4 275,191,902$ 9.6 197,152,407$ 78,039,494$

Construcción PTAR y redes

de alcantarillado zona

urbana Municipio de Urrao

EPU - URRAO

No. COP-EPU-

003- 2019 6,008,443,368 13.4 805,131,411$ 9.6 576,810,563$ 228,320,848$

Construcción de acueducto

Multiveredal La Garcia

Municipio de Caicedo

Antioquia

CAICEDO

No. LP-002-

2019 5,130,890,516 15.0 769,633,577$ 9.6 492,565,490$ 277,068,088$

Optimización y construcción

de las redes de acueducto y

alcantarillado zona Urbana

del Municipio de Vegachí

Antioquia

VEGACHI

No. LP-005-

2019 1,562,027,287 13.0 203,063,547$ 9.6 149,954,620$ 53,108,928$

Construcción del sistema

de acueducto del

Corregimiento Porta Chuelo

en el Municipio de Amalfi

Antioquia

AMALFI

No. COP-

12101912-

2019 1,951,271,415 14.5 282,934,355$ 9.6 187,322,056$ 95,612,299$

Ampliación y mejoramiento

del sistema de acueducto

del Corregimiento la

Floresta, Municipio de

Yolombó

YOLOMBO

No. LP-002-

2019 2,474,104,148 13.0 321,633,539$ 9.6 237,513,998$ 84,119,541$

2019-SS-37-

0010

Construcción del Plan

Maestro de Acueducto y

Alcantarillado Etapa II, en el

municipio de San Luis,

Antioquia

SAN LUIS

No. 400-08-

08.8-02-2019 6,130,984,566 15.0 919,647,685$ 9.6 588,574,518$ 331,073,167$

2019-SS-37-

0015

Construcción y Optimización

de Redes de Acueducto y

Alcantarillado Etapa III, en la

zona urbana de Amalfí

AMALFI

No. 400-08-

08.8-02-2019 4,467,266,020 14.5 647,753,573$ 9.6 428,857,538$ 218,896,035$

Construcción del Plan

Maestro de Acueducto y

Alcantarillado Municipio de

Caracolí - Etapa II

CARACOLI

No. COP-002-

2019 2,826,316,628 13.0 367,421,162$ 9.6 271,326,396$ 96,094,765$

Construcción de la red de

alcantarillado del sector

Oasis Municipio de Puerto

Berrio

AGUAS DEL

PUERTO No.

APCOB-19-

009 1,321,670,956 14.0 185,033,934$ 9.6 126,880,412$ 58,153,522$

2019-SS-37-

0027

2019-SS-37-

0022

2019-SS-37-

0025

2019-SS-37-

0021



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Elaboró: Juan David González Orozco – Profesional Universitario

Fuente: Gestión Transparente – Colombia Compra, carpetas de los Proyectos aprobados

Como la totalidad de los proyectos a los que se contratan las labores de seguimiento e interventoría se encuentran en etapas de ejecución, los contratos de interventoría deberán ser revisados y auditados en las próximas actuaciones de la Contraloria General de Antioquia a la Gerencia de Servicios Públicos.

3. En la revisión de los contratos de interventoría Nos. 2019-SS-37-0002, 2019-SS-

37-0003, 2019-SS-37-0004, 2019-SS-37-0005, 2019-SS-37-0006, 2019-SS-37-0007, 2019-SS-37-0008, 2019-SS-37-0009, 2019-SS-37-0010, 2019-SS-37-0012, 2019-SS-37-0013, 2019-SS-37-0014, SS-37-0015, 2019-SS-37-0017, SS-37-0018, 2019-SS-37-0019, SS-37-0020, 2019-SS-37-0021, SS-37-0022, SS-37-0023, SS-37-0024, SS-37-0025, SS-37-0026 y 2019-SS-37-0027, se constató que en los estudios previos no se solicitó para habilitar y/o seleccionar el oferente el requisito técnico establecido Resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en su artículo 39. Idoneidad de los profesionales de la interventoría. “La interventoría demostrará contar con los conocimientos específicos y la formación técnica necesaria concreta en el área de la cual se encargará. En tal sentido, ningún profesional podrá ejercer labores de Interventoría, sin acreditar previamente tres (3) años de experiencia específica en la ejecución de actividades de planeación, gestión, diseño o construcción de sistemas de acueducto y alcantarillado y/o aseo, según las necesidades del proyecto. En todos los casos deben tener matrícula profesional vigente. El director de Interventoría debe ser un ingeniero civil o ingeniero sanitario, acreditar una experiencia general no menor a diez (10) años y específica no menor a tres (3) años en diseños u obras con características y condiciones técnicas, contractuales, presupuestales y de ejecución, similares a aquella que supervisará. Los profesionales que ejerzan tareas o labores de residencia de interventoría de obra deberán acreditar una experiencia específica como residente no menor a tres (3) años en cada una de las áreas relacionadas con la construcción, entre otros: profesionales en Estructuras, Hidráulica, Electromecánica, Geotécnica, además de los profesionales en Instrumentación y Control, y Químico. Los profesionales en ingeniería y arquitectura deberán estar titulados y con tarjeta profesional…” lo subrayado por el auditor, de lo



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anterior inobservando lo estipulado por la Resolución 330 de 2017 del Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio se adjudican los contratos de interventoría. (D)

2.1.1.1.6. Régimen Especial.

De un universo de 17 contratos de Régimen especial se auditaron 17; por valor de $19.321.071.138, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: Los mismos fueron rendidos en gestión transparente en la tipología Consultoría y otros. Igualmente, es preciso aclarar que el siguiente contrato relacionado a continuación solo fue evaluado en el componente de legalidad y rendición, ya que se encontraba suspendido, y quedará como insumo para las próximas actuaciones de la CGA


TIPOLOGIA CONTRATO ESTADO DEL CONTRATO

4600009606 REGIMEN ESPECIAL SUSPENDIDO Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Sebastián Morales Castaño, Contralor Auxiliar

HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

4. En la revisión del Convenio Interadministrativo de Asociación 2019-AS-37-0003 cuyo objeto es “… para la construcción ramal sectores El Lindero y Los Delirios de la vereda La Linda del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso, La Arboleda y Mulatico, zona rural del municipio de Tarso – Departamento de Antioquia”, celebrado el 26 de junio de 2019 por un valor de $224.942.359 y liquidado el 3 de diciembre de 2019, se observó que: (D) (F) a. El 26 de abril de 2019 El señor Alcalde del municipio de Tarso presenta a la

Gerencia de Servicios Públicos de la Gobernación de Antioquia el proyecto “Construcción ramal sectores El Lindero y Los Delirios de la vereda La Linda del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso, La Arboleda y Mulatico, zona rural del municipio de Tarso – Departamento de Antioquia” para su revisión, cofinanciación, viabilizarían y aprobación, de lo anterior el



19

10 de junio de 2019, la Gerencia emite Concepto Técnico Favorable Condicionado, del documento se extrae lo siguiente “Dando cumplimento a la Ley 142/94, al RAS 2000 – Resolución 330 de 2017, al Código NSR – 10, a las normas y especificaciones técnicas de EPM, la Resolución 0672/2015 y 1063 de 2016 que define las guías y requisitos para la presentación, viabilización y aprobación de proyectos del sector de APSB y la resolución 4788/2016 –SUIF, se informa que el proyecto cumple con los requisitos técnicos exigidos”, en el diseño viabilizado se tiene que el Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio expidió la resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Saneamiento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en su artículo 1. “Objeto. La presente resolución reglamenta los requisitos técnicos que se deben cumplir en las etapas de planeación, diseño, construcción, puesta en marcha, operación, mantenimiento y rehabilitación de la infraestructura relacionada con los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo” y el artículo 2. “Ámbito de aplicación. La presente resolución aplica a los prestadores de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo, a las entidades formuladoras de proyectos de inversión en el sector, a los entes de vigilancia y control, a las entidades territoriales y las demás con funciones en el sector de agua potable y saneamiento básico, en el marco de la Ley 142 de 1994. Así como a los diseñadores, constructores, interventores, operadores, entidades o personas contratantes que elaboren o adelanten diseños, ejecución de obras, operen y mantengan obras, instalaciones o sistemas propios del sector de agua y saneamiento básico”, así en el orden de ideas en los estudios elaborados por la entidad no se evidencia los requerimientos exigidos por la resolución 330 de 2017, en su componente técnico artículo 20 “Alcance”, artículo 21 “Criterio de diseño”, artículo 22 “procedimiento general” y artículo 23 “resultados” y los requisitos determinados en el artículo 24 “Idoneidad de los profesionales”, en el verificación del proyecto bajo el artículo 22 “Procedimiento General paso 3 Levantamientos topográficos… Se debe garantizar el amarre geodésico del proyecto de conformidad a lo establecido por el IGAC”, articulo 241. “Confiabilidad e idoneidad de la información… Planos: todos los planos definitivos de la etapa de planeación, diseño, construcción, rehabilitación y expansión deberán estar amarrados al sistema de coordenadas y cotas oficiales del Instituto Geográfico



20

Agustín Codazzi (IGAC) debidamente georreferenciado y certificado. Para este efecto se utilizará sistemas de posicionamiento global (GPS) de doble frecuencia y/o sistemas de tecnología de punta similares” de lo anterior no se evidencia lo subrayado por el auditor, además “Diseños: los documentos correspondientes a memorias de cálculo de los diseños, diseños definitivos y planos de diseño deberán contar con la totalidad de firmas por parte del diseñador, así como con la verificación de la interventoría y con el aval de la entidad contratante”, en los documentos entregados no se evidencia lo subrayado por el auditor; Artículo 240. “Documentos… Memorias técnicas de diseño e informe de diseño definitivo y especificaciones técnicas…”, no se evidencia lo subrayado por el auditor, además no se evidencia el cumplimiento de los Artículos: 57. Modelación de redes de distribución de agua, Artículo 64. Válvulas de corte o cierre en la red de distribución, Artículo 65. Válvulas reguladoras de presión, Artículo 67. Válvulas de purga, Artículo 68. Cajas de las válvulas, Artículo 76. Uso de anclajes, de lo anterior con el incumplimiento de la resolución 330 de 2017 se viabiliza el proyecto y se suscribe el convenio en mención.

b. En el cumplimento de lo establecido en el Convenio Interadministrativo de Asociación 2019-AS-37-0003 en su cláusula séptima numeral D, la Empresa de Servicios Públicos de Tarso S.A. E.S.P. adjudica el contrato de obra 015 de 2019 cuyo objeto es “construcción ramal sectores El Lindero y Los Delirios de la vereda La Linda del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso, La Arboleda y Mulatico, zona rural del municipio de Tarso – Departamento de Antioquia”, celebrado el 26 de junio de 2019, por un valor de $210.110.953 y liquidado el 15 de diciembre de 2019, se constató que en los estudios previos no se solicitó para habilitar el oferente el requisito establecido Resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en el artículo 28 “Idoneidad y experiencia de los profesionales. La dirección de la construcción debe estar a cargo de un ingeniero civil, ingeniero sanitario o de ramas afines, con tarjeta profesional y con experiencia específica en obras civiles mayor a cinco (5) años en actividades de dirección o residencia de construcción de obras de agua potable y saneamiento básico… El equipo de construcción deberá contar con personal técnico y profesional con experiencia específica mínima de tres (3) años en cada una de las áreas relacionadas con la



21

construcción, entre otros: profesionales en Estructuras, Hidráulica, Electromecánica, Geotécnica, además de los profesionales en Instrumentación y Control, y Químico. Los profesionales en ingeniería y arquitectura deberán estar titulados y con tarjeta profesional” lo subrayado por el auditor, además no se evidencio procedimientos generales establecidos en el artículo 26 “Procedimiento general. La construcción de las obras requeridas para proyectos del sector deberá seguir como mínimo el siguiente procedimiento general” y dentro de las obligaciones del contratista cumplir con lo establecido en el artículo 27 “Resultados. A la terminación de la obra, el constructor deberá entregar a la entidad contratante un informe de construcción que contenga como mínimo…”, y además se adjudica el Contrato de Interventoría 016 de 2019 cuyo objeto es “interventoría Técnica, Administrativa, Financiera, social y ambiental del contrato de obra pública para la construcción ramal sectores El Lindero y Los Delirios de la vereda La Linda del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso, La Arboleda y Mulatico, zona rural del municipio de Tarso – Departamento de Antioquia”, celebrado el 26 de junio de 2019, por un valor de $14.715.855 y liquidado el 15 de diciembre de 2019, se constató que en los estudios previos no se solicitó para habilitar el oferente el requisito establecido Resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en el artículo 39. Idoneidad de los profesionales de la interventoría. “La interventoría demostrará contar con los conocimientos específicos y la formación técnica necesaria concreta en el área de la cual se encargará. En tal sentido, ningún profesional podrá ejercer labores de Interventoría, sin acreditar previamente tres (3) años de experiencia específica en la ejecución de actividades de planeación, gestión, diseño o construcción de sistemas de acueducto y alcantarillado y/o aseo, según las necesidades del proyecto. En todos los casos deben tener matrícula profesional vigente. El director de Interventoría debe ser un ingeniero civil o ingeniero sanitario, acreditar una experiencia general no menor a diez (10) años y específica no menor a tres (3) años en diseños u obras con características y condiciones técnicas, contractuales, presupuestales y de ejecución, similares a aquella que supervisará. Los profesionales que ejerzan tareas o labores de residencia de interventoría de obra deberán acreditar una experiencia específica como residente no menor a tres (3) años en



22

cada una de las áreas relacionadas con la construcción, entre otros: profesionales en Estructuras, Hidráulica, Electromecánica, Geotécnica, además de los profesionales en Instrumentación y Control, y Químico. Los profesionales en ingeniería y arquitectura deberán estar titulados y con tarjeta profesional…” lo subrayado por el auditor, de lo anterior inobservando lo estipulado por la Resolución 330 de 2017 del Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio se adjudican el contrato de obra e interventoría, además el supervisor del convenio inobserva la cláusula séptima numeral B.1. del Convenio Interadministrativo de Asociación 2019-AS-37-0003 y los artículos 83 y 84 de Ley 1474 de 2011.

c. En visita realizada al sitio de la obra el día 12 de febrero de 2020, se presentan deficiencias constructivas, una de la que se hace más falencia es no uso de anclajes en la resolución 330 de 2017 en su artículo 76 determina “En las líneas de aducción, conducción o redes de distribución, el diseño debe prever los anclajes de seguridad necesarios, ya sea en concreto (simple, reforzado o ciclópeo), metálicos o restrictores plásticos, de tal forma que se garantice la inmovilidad de la tubería…” lo subrayado por el auditor, en el siguiente registro fotográfico se demuestra:

Acometida descubierta Accesorio sin atraque y descubierto



23

Unión PVC a tubería PEAD Acometida expuesta Fuente: Red de distribución sector El Lindero y Los Delirios de la vereda La Linda del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso, La Arboleda y

Mulatico municipio de Tarso Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

Además no se evidencia que se haya realizado lo establecido en la Resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en sus Artículos 87. Presiones hidrostáticas y estanqueidad y el Artículo 88. Desinfección de tuberías, no se evidencia los certificados que cumple con la Resolución 501 de 2017 la tubería y accesorios instalados en la red de distribución y las acometidas con sus accesorios en el sector sectores El Lindero y Los Delirios de la vereda La Linda y no se evidencia la entrega de los certificados de calibración de los medidores instalados, inobservado los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011.

d. En visita realizada al sitio de la obra el día 12 de febrero de 2020, se evidenció diferencia entre las cantidades de obra reconocidas en el convenio y las ejecutadas, además por calidad de la obra por especificaciones técnicas que no se aplicaron, esto representa $22.388.713 de tal como se relaciona a continuación:

No se evidencia memorias de cálculo o pre-actas por consiguiente se está presentado que en el ítem 6,01 Llenos compactados con material



24

proveniente de la excavación se está presentado que no se realizó el lleno total en 800 ml * 0,20m * 0,40 m, además en los ítems de excavación manual en material común seco 0 – 2 cantidad 859 m3 y excavación manual en material conglomerado 0 – 2 m cantidad de 137,40 m3 para un total de 996,40 m3, confrontado a los llenos compactados con material proveniente de la excavación de 1008,55 m3 de lo anterior se presenta una diferencia de 12,15 m3, a continuación se cuantifica y registro fotográfico:

Ítem Descripción Un Cant

Pagada

Cant. Diferencia.

Valor Valor

Verificada Unit. Total

6,01

Llenos compactados con material proveniente de la excavación

m3 1008,55 932,40 76,15 $ 20.905 $ 1.591.885

Subtotal $ 1.591.885

AU(30%) $ 477.566

Total $ 2.069.451

Fuente: Contrato de obra 15 de 2019 – Empresas Públicas de Tarso S.A. E.S.P. Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

Línea de distribución El Lindero y Los Delirio Línea de distribución El Lindero y Los Delirio

Fuente: Red de distribución sector El Lindero y Los Delirios de la vereda La Linda del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso, La Arboleda y Mulatico municipio de Tarso



25

Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

En el convenio hace referencia a las especificaciones de EPM para la construcción de Cajas para valvulas tipo EPM y el Suministro e instalación estación reguladora de presión norma EPM de 2", incluye caja sencilla, accesorio, empaque y tornillo, de lo anterior las EPM tienen las normas: NC_AS_IL01_03 Estación reductora de presión y NC_AS_IL01_06 Instalación de valvula de aislamiento, de lo anterior lo construido confortado con la normas técnicas de EPM no se cumple, a continuación se cuantifica y registro fotográfico:

Ítem Descripción Un Cant

Pagada

Valor Valor

Unit. Total

5,03 Cajas para valvulas tipo EPM un 7 $ 270.649 $ 1.894.546

5,05

Suministro e instalación estación reguladora de presión norma epm de 2", incluye caja sencilla, accesorio, empaque y tornillo

un 1 $ 4.481.576 $ 4.481.576

Subtotal $ 6.376.122

AU(30%) $ 1.912.836

Total $ 8.288.958

Fuente: Contrato de obra 15 de 2019 – Empresas Públicas de Tarso S.A. E.S.P. Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.



26

Caja valvula construida en la red distribución Caja valvula construida en la red distribución

Estación reguladora y su caja Estación reguladora y su caja



Por cambio de especificación técnica y no se ajustó el presupuesto contratado, este se presentó en la construcción de una de caja de medidor acueducto para domiciliarias de 1/2" hasta 2" en bloque de 0,10*0,20*0,40 incluye tapa metálica y en se instalaron caja para medidor de agua plásticas, de lo anterior se presenta el análisis de precios unitarios con el valor de la caja plástica que a continuación se detalla, la diferencia con lo pagado y registro fotográfico:

9,01

Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja, tapa, registro de corte y paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios Unidad Rendimiento Precio Vr/directo

Micromedior volumétrico de transmisión magnética 1/2" Un 1,000 $ 99.760 $ 99.760

Adaptador macho de 1/2" PF + UAD Un 4,000 $ 1.880 $ 7.520

Adaptador hembra PCV DE 1/2" PF + UAD Un 2,000 $ 1.920 $ 3.840

Registro de corte de 1/2" Un 1,000 $ 22.847 $ 22.847

Llave de paso libre de 1/2" Un 1,000 $ 22.847 $ 22.847

Carrete de teflón para sellado de roscas Un 0,250 $ 929 $ 232

Cuadrilla 2 (1 oficial + 1 ayudante) HH 1,000 $ 22.801 $ 22.801

Herramienta menor Global 1,000 $ 1.153 $ 1.153



27

Manguera PF + UAD de 1/2" RDE 9 Ml 1,000 $ 1.915 $ 1.915

Unión PF + UAD DE 1/2" Un 2,000 $ 3.300 $ 6.600

Suministro y construcción de caja de medidor acueducto para domiciliarias de 1/2" hasta 2" en bloque de 0,10*0,20*0,40 incluye tapa metálica Un 1,000 $ 191.005 $ 191.005

Total $ 380.520 Fuente: Contrato de obra 15 de 2019 – Empresas Públicas de Tarso S.A. E.S.P. Análisis de precios Unitarios Ítem 9,01 Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

Se solicita cotización de la caja plástica y que esta cumpla con la resolución 501 de 2017 y se realiza el análisis de precios unitarios que a continuación se detalla:

Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja plástica, registro de corte y paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios Unidad Rendimiento Precio Vr/directo








Herramienta menor Global 1,000 $ 1.153 $ 1.153


Unión PF + UAD DE 1/2" und 2,000 $ 3.300 $ 6.600

Suministro de caja para medidor de agua plástica und 1,000 $ 46.410 $ 46.410

$ 235.925

Fuente: Análisis de precios Unitarios Ítem 9,01 cambiando la caja construida en sitio por la caja plástico Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

En la siguiente tabla se muestra la diferencia de precios y lo pago demás en el ítem analizado:

Ítem Descripción Un Cant Pagada Valor Valor

Unit. Total

9,01 Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja, tapa, registro de corte y paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios

un 64 $ 380.520 $ 24.353.280

Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja plástica, registro de corte y paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios

un 64 $ 235.925 $ 15.099.200

Diferencia – Subtotal $ 9.254.080



28

AU(30%) $ 2.776.224

Total $ 12.030.304

Fuente: Contrato de obra 15 de 2019 – Empresas Públicas de Tarso S.A. E.S.P. Análisis de precios Unitarios Ítem 9,01 Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

Caja para medidor de agua en plástico Caja para medidor de agua en plástico



En consecuencia, se presume daño al patrimonio de la Entidad por valor de $22.388.713, según el artículo 6 de la Ley 610 de 2000.

e. En la visita realizada el día 12 de febrero de 2020, la red de distribución construida no se encuentra en operación por consiguiente se está inobservando el artículo 2.1. de la Ley 142 de 1994.

2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 100 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



29

4. LEGALIDAD GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS


Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Sebastián Morales Castaño, C.A

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 88.34 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5 RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS



HALLAZGOS

(Cifras en pesos) 5. En la revisión de los documentos correspondientes a rendición y revisión de la

cuenta, se evidencia: (A)(PAS)

a) En los contratos que se mencionan a continuación, la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia, ha dejado de publicar algunos documentos legales obligatorios en el proceso de contratación en el portal



30

Gestión Transparente, inobservando lo previsto en la resolución 0389 del 30 de enero de 2019 de la Contraloría General de Antioquia.

Antioquia - Valle De Aburrá - Medellín - Gerencia De Servicios Públicos - Gobant - Todos los Eventos

Fecha Suscripción Desde: 01/01/2019 - Fecha Suscripción Hasta: 31/12/2019 - Reportado: Todos

Datos del: 09/02/2020 - Hora: 11:37 p.m

CÓDIGO

DEL

CONTRAT

O

TIPOLOGÍ

A

DEL

CONTRAT

O

OBJETO DEL

CONTRATO

VALOR DEL

CONTRATO

EVENTO

DEL

CONTRATO

DOCUMENT

O DE

LEGALIDAD

REQUERIDO /

INFORMATIVO

RENDID

O

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Contrato

adicional,

modificacione

s al contrato

inicial,

reajuste de

precios;

Artículo 40 de

la Ley 80 de

1993

Requerido NO

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Estudio

previo o de

conveniencia

que

justifiquen la

adición.

Requerido NO

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

$112,105,165.0

0 Prorroga

Contrato

adicional,

modificacione

s al contrato

inicial,

reajuste de

precios;

Artículo 40 de

Requerido NO



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CÓDIGO

DEL

CONTRAT

O

TIPOLOGÍ

A

DEL

CONTRAT

O

OBJETO DEL

CONTRATO

VALOR DEL

CONTRATO

EVENTO

DEL

CONTRATO

DOCUMENT

O DE

LEGALIDAD

REQUERIDO /

INFORMATIVO

RENDID

O

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

la Ley 80 de

1993

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Estudio

previo o de

conveniencia

que

justifiquen la

adición.

Requerido NO

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Contrato

adicional,

modificacione

s al contrato

inicial,

reajuste de

precios;

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la Ley 80 de

1993

Requerido NO

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Estudio

previo o de

conveniencia

que

justifiquen la

adición.

Requerido NO



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CÓDIGO

DEL

CONTRAT

O

TIPOLOGÍ

A

DEL

CONTRAT

O

OBJETO DEL

CONTRATO

VALOR DEL

CONTRATO

EVENTO

DEL

CONTRATO

DOCUMENT

O DE

LEGALIDAD

REQUERIDO /

INFORMATIVO

RENDID

O

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Contrato

adicional,

modificacione

s al contrato

inicial,

reajuste de

precios;

Artículo 40 de

la Ley 80 de

1993

Requerido NO

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Estudio

previo o de

conveniencia

que

justifiquen la

adición.

Requerido NO

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Contrato

adicional,

modificacione

s al contrato

inicial,

reajuste de

precios;

Artículo 40 de

la Ley 80 de

1993

Requerido NO



33

CÓDIGO

DEL

CONTRAT

O

TIPOLOGÍ

A

DEL

CONTRAT

O

OBJETO DEL

CONTRATO

VALOR DEL

CONTRATO

EVENTO

DEL

CONTRATO

DOCUMENT

O DE

LEGALIDAD

REQUERIDO /

INFORMATIVO

RENDID

O

2019-SS-

37-0006

Interventorí

a

INTERVENTORIA

ADMINISTRATIVA,

TÉCNICA,

AMBIENTAL, LEGAL

Y FINANCIERA A LA

OPTIMIZACIÓN DEL

ACUEDUCTO

MULTIVEREDAL

ALTO DEL CORRAL,

MUNICIPIO DE

HELICONIA

ANTIOQUIA, ETAPA

I

$112,105,165.0

0 Prorroga

Estudio

previo o de

conveniencia

que

justifiquen la

adición.

Requerido NO

2019-SS-

37-0019

Interventorí

a

INTERVENTORÍA

ADMINISTRATIVA,

TECNICA,

AMBIENTAL,

SOCIAL, LEGAL Y

FINANCIERA A LA

CONSTRUCCIÓN

DE OBRAS

ENMARCADAS EN

LA

INTERCONEXIÓN

ELÉCTRICA

CASABOMBA

MURINDÓ VIGÍA

DEL FUERTE.

$1,382,838,633

.00 Adición

Disponibilida

d

presupuestal

en la Adición;

Artículo 71

Decreto 111

de 1996 y

Artículo 21

Decreto 115

de 1996

Requerido NO

2019-SS-

37-0019

Interventorí

a

INTERVENTORÍA

ADMINISTRATIVA,

TECNICA,

AMBIENTAL,

SOCIAL, LEGAL Y

FINANCIERA A LA

CONSTRUCCIÓN

DE OBRAS

ENMARCADAS EN

LA

INTERCONEXIÓN

ELÉCTRICA

CASABOMBA

MURINDÓ VIGÍA

DEL FUERTE.

$1,382,838,633

.00 Adición

Estudio

previo o de

conveniencia

que

justifiquen la

adición.

Requerido NO



34

CÓDIGO

DEL

CONTRAT

O

TIPOLOGÍ

A

DEL

CONTRAT

O

OBJETO DEL

CONTRATO

VALOR DEL

CONTRATO

EVENTO

DEL

CONTRATO

DOCUMENT

O DE

LEGALIDAD

REQUERIDO /

INFORMATIVO

RENDID

O

2019-SS-

37-0019

Interventorí

a

INTERVENTORÍA

ADMINISTRATIVA,

TECNICA,

AMBIENTAL,

SOCIAL, LEGAL Y

FINANCIERA A LA

CONSTRUCCIÓN

DE OBRAS

ENMARCADAS EN

LA

INTERCONEXIÓN

ELÉCTRICA

CASABOMBA

MURINDÓ VIGÍA

DEL FUERTE.

$1,382,838,633

.00 Adición

Registro

presupuestal. Requerido NO


b) verificada la rendición de la cuenta de la Gerencia de Servicios Públicos del

Departamento de Antioquia, correspondiente a la vigencia del 01-01–2019 al 31-12-2019, se observó que de un total de 44 contratos rendidos en la plataforma de Gestión Transparente, 30 presentan extemporaneidad que oscila entre los 11 y 125 días (equivalente al 68.18% del total de contratos rendidos), lo cual se encuentra incumpliendo lo establecido en la Resolución resolución 0389 del 30 de enero 2019. Los contratos que se evidenciaron son los siguientes:

Antioquia - Valle De Aburrá - Medellín - Gerencia De Servicios Públicos - Gobant

Desde: 01/01/2019 - Hasta: 31/12/2019

Datos del: 12/02/2020 - Hora: 11:36 p.m.

CÓDIGO

CONTRATO

FECHA

ACTA

INICIO

FECHA

SUSCRIPCIÓN

FECHA

RENDICIÓN

DÍAS

EXTEMPORÁNEOS

VALOR

CONTRATO

TIPO

CONTRATO

4600009755 20/06/2019 11/06/2019 02/07/2019 11 $380,000,000.00 Contrato

2019-SS-37-0013 26/08/2019 06/08/2019 28/08/2019 12 $176,470,555.00 Contrato

2019-SS-37-0021 12/11/2019 22/10/2019 14/11/2019 13 $916,878,514.00 Contrato



35

CÓDIGO

CONTRATO

FECHA

ACTA

INICIO

FECHA

SUSCRIPCIÓN

FECHA

RENDICIÓN

DÍAS

EXTEMPORÁNEOS

VALOR

CONTRATO

TIPO

CONTRATO

2019-SS-37-0010 27/05/2019 03/05/2019 28/05/2019 15 $465,582,477.00 Contrato

4600009731 25/06/2019 07/06/2019 02/07/2019 15 $500,000,000.00 Contrato

2019-SS-37-0015 21/08/2019 26/07/2019 21/08/2019 16 $331,306,347.00 Contrato

2019-SS-37-0022 08/11/2019 16/10/2019 12/11/2019 17 $1,315,296,085.00 Contrato

4600009756 09/07/2019 11/06/2019 09/07/2019 18 $447,805,000.00 Contrato

4600009725 26/06/2019 12/06/2019 10/07/2019 18 $546,768,051.00 Contrato

4600009762 12/07/2019 14/06/2019 12/07/2019 18 $497,083,458.00 Contrato

2019-SS-37-0006 26/03/2019 26/02/2019 27/03/2019 19 $112,105,165.00 Contrato

2019-SS-37-0029 29/01/2020 30/12/2019 31/01/2020 22 $424,023,307.00 Contrato

2019-OO-37-

0021 29/01/2020 30/12/2019 31/01/2020 22 $4,692,879,541.00 Contrato

2019-SS-37-0027 18/11/2019 16/10/2019 20/11/2019 25 $1,011,272,689.00 Contrato

2019-SS-37-0026 19/11/2019 16/10/2019 21/11/2019 26 $622,943,639.00 Contrato

2019-SS-37-0025 19/11/2019 16/10/2019 21/11/2019 26 $524,935,694.00 Contrato

2019-SS-37-0002 26/03/2019 18/02/2019 26/03/2019 26 $219,191,818.00 Contrato

2019-SS-37-0004 03/04/2019 27/02/2019 04/04/2019 26 $188,484,772.00 Contrato

2019-SS-37-0009 01/04/2019 26/02/2019 03/04/2019 26 $73,416,763.00 Contrato

2019-SS-37-0020 18/11/2019 18/10/2019 26/11/2019 29 $1,044,021,242.00 Contrato

2019-SS-37-0007 12/06/2019 23/04/2019 11/06/2019 39 $196,460,600.00 Contrato

2019-SS-37-0023 02/12/2019 16/10/2019 05/12/2019 40 $949,443,641.00 Contrato

2019-SS-37-0017 05/09/2019 23/07/2019 13/09/2019 42 $215,304,033.00 Contrato

2019-SS-37-0011 31/07/2019 10/06/2019 01/08/2019 42 $600,000,000.00 Contrato



36

CÓDIGO

CONTRATO

FECHA

ACTA

INICIO

FECHA

SUSCRIPCIÓN

FECHA

RENDICIÓN

DÍAS

EXTEMPORÁNEOS

VALOR

CONTRATO

TIPO

CONTRATO

2019-SS-37-0018 30/09/2019 06/08/2019 30/09/2019 45 $266,377,074.00 Contrato

2019-SS-37-0008 24/04/2019 19/02/2019 24/04/2019 54 $147,156,144.00 Contrato

2019-SS-37-0005 27/05/2019 26/02/2019 28/05/2019 81 $219,900,004.00 Contrato

2019-SS-37-0003 27/05/2019 18/02/2019 28/05/2019 89 $83,242,471.00 Contrato

2019-SS-37-0016 19/11/2019 25/07/2019 20/11/2019 108 $208,359,158.00 Contrato

4600009854 15/10/2019 26/06/2019 08/11/2019 125 $1,941,571,661.00 Contrato


2.1.2 Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 80.25 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6 CONTROL FISCAL INTERNO GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS



HALLAZGOS (Cifras en pesos)

6. En los contratos correspondientes a la vigencia fiscal 2019 celebrados por la

Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia relacionados a continuación, se evidenció que los formatos de los Informes de Supervisión, carecen de información suficiente sobre la ejecución del objeto contractual,



37

puesto que no detallan soportes de algunas obligaciones, así como tampoco demuestran un estricto seguimiento a los aspectos administrativos, técnicos, legales y económicos; situación que contraviene lo establecido en el artículo 83 y 84 de la Ley 1474 de Julio 12 de 2011. (A)

CÓDIGO

CONTRATO

OBJETO

CONTRATO

VALOR

CONTRATO

4600009755

REALIZAR UN CONVENIO INTERADMINISTRATIVO DE ASOCIACIÓN

PARA LA ADQUISICIÓN DE UN VEHÍCULO RECOLECTOR Y

COMPACTADOR DE RESIDUOS SÓLIDOS PARA MEJORAR LA

PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BÁSICO EN EL

MUNICIPIO DE EL PEÑOL - DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

$380,000,000.00

4600009756

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVÉS DE LA GERENCIA DE

SERVICIOS PÚBLICOS Y LA EMPRESA DE ASEO RETIRAR S.A E.S.P

DE MUNICIPIO DEL RETIRO SE ASOCIAN PARA LA ADQUISICIÓN DE

UN VEHÍCULO RECOLECTOR Y COMPACTADOR DE RESIDUOS

SÓLIDOS PARA MEJORAR LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE

SANEAMIENTO BÁSICO EN EL MUNICIPIO DEL RETIRO -

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA.

$447,805,000.00

4600009731

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVÉS DE LA GERENCIA DE

SERVICIOS PÚBLICOS Y EL MUNICIPIO DE SOPETRAN SE ASOCIAN

PARA LA ADQUISICIÓN DE UN VEHÍCULO RECOLECTOR Y

COMPACTADOR DE RESIDUOS SÓLIDOS PARA MEJORAR LA

PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BÁSICO EN EL

MUNICIPIO DE SOPETRAN - DEPRATAMENTO DE ANTIOQUIA.

$500,000,000.00

4600009727

REALIZAR UN CONVENIO INTERADMINISTRATIVO DE ASOCIACIÓN

CON LA EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS AGUAS DE SAN

JERÓNIMO E.S.P PARA LA ADQUISICIÓN DE UN VEHÍCULO

RECOLECTOR Y COMPACTADOR DE RESIDUOS SÓLIDOS PARA

MEJORAR LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BÁSICO

EN EL MUNICIPIO DE SAN JERÓNIMO DEPARTAMENTO DE

ANTIOQUIA.

$504,038,928.00

4600010102

SUMINISTRO DE FILTROS PURIFICADORES DE AGUA PARA

CONSUMO HUMANO EN ZONAS DE DIFÍCIL ACCESO EN EL

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA.

$1,000,000,000.00


7. En las carpetas referentes a la contratación que maneja la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia, se evidenció que el registro de la información no se realiza de forma completa, no cuentan con todos los soportes y tampoco están archivadas cronológicamente; lo que originó dificultades y confusiones al momento de consultar los documentos de cada actuación para verificar el cumplimiento de los requisitos de ley y la realización de las evaluaciones correspondientes, incumpliendo con los criterios de organización, establecidos en el Parágrafo del Artículo 4 y los artículos 21, 22, 23, 24 y 26 de



38

la Ley 594 de Julio 14 de 2000 y el Acuerdo N°. 042 de octubre 31 de 2002, del Archivo General de la Nación. (A)

2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría.

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

En la presente auditoría no se revisó la rendición de la cuenta anual de la vigencia 2019, toda vez que ésta se reflejará en el informe de auditoría de la Secretaría de Hacienda del Departamento de Antioquia. 2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL

En la presente auditoría la Gestión Presupuestal de la Entidad no fue objeto de

evaluación, toda vez que ésta se dejará registrada en el informe de auditoría de la

Secretaría de Hacienda del Departamento de Antioquia.



39

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó atención a denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Se genera un (1) beneficio de auditoría en la etapa de respuesta al informe preliminar: OBSERVACIÓN N° 10 (HALLAZGO N° 9) Revisado el convenio 4600008937 de 2018, liquidado, para implementar de manera conjunta la construcción del acueducto en el Centro Poblado Rural La Piñuela del municipio de Cocorná por $1.091.680.723, en donde el Departamento de Antioquia-Gerencia de Servicios Públicos aporta $765.000.000 y el municipio $326.680.723. se evidenció lo siguiente:

La entidad hace la devolución de los recursos de la siguiente manera: Reintegro para el Departamento de Antioquia mediante comprobante para recaudos empresariales # 00797123 del Banco Popular del 19 de marzo de 2020 por $ 6.402.764, reintegro al municipio de Cocorná mediante registro de operación Bancolombia # 9283939159 del 18 de marzo de 2020 y recibo de caja 668 del 18 de marzo de 2020 por $ 2.744.042. Por lo tanto, se retira la tipificación fiscal y se ratifica disciplinario y dichos documentos fueron remitidos a la contraloría mediante oficio N° 2020030100360.

Teniendo en cuenta que el Departamento de Antioquia-Gerencia de Servicios Públicos celebró convenio con el municipio de Cocorná, este a su vez celebró un convenio con la Empresa de Servicios Públicos del municipio de Cocorná y este con un tercero particular, se evadió el proceso contractual que para esta cuantía se requería de acuerdo al convenio inicial, inobservando lo estipulado en el artículo 24 de la ley 80 de 1993.

De acuerdo lo anterior y luego de realizar la visita se evidenció diferencias de obra entre lo pagado y lo ejecutado en el convenio celebrado entre el municipio y la Empresa de Servicios Públicos del municipio de Cocorná,



40

denotando con ello deficiencias en el seguimiento y control a lo estipulado en el convenio principal por parte del Gobernación de Antioquia y el designado por el municipio. Se determinó el valor del posible detrimento por $1.502.016, inobservando lo establecido en los artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 y el artículo 6 de la ley 610 de 2000.

ITEM ACTIVIDAD UNIDAD CANT.

PAGADA CANT.

MEDIDA DIFERENCIA

VLR UNITARIO

VLR DIFERENCIA

4.2

Cerramiento en malla eslabonada con parales en tubería incluye concreto para pedestal, fundación, cuneta perimetral y sobrecimiento.

m 90 82.9 7.1 162.732 1.155.397

Subtotal 1.155.397

AIU(30%) 346.619

Total 1.502.016

Fuente: Carpetas Gobernación y visita Elaboró: Juan David González Orozco, Julián Arturo Arboleda Arroyave, P.U.

Igualmente, la actividad referente al suministro, transporte e instalación de caja y tapa domiciliar tipo EPM, (incluye bisagras, asa y herrajes) y evaluando el APU correspondiente a esta actividad y de acuerdo a la visita sólo se debió cobrar la tapa metálica (entregada a la Empresa de Servicios Públicos del municipio de Cocorná), ya que las demás actividades que lo componen no fueron ejecutadas. Se determinó el valor del posible detrimento por $ 2.552.659 como se detalla a continuación, inobservando lo establecido en los artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011y y el artículo 6 de la ley 610 de 2000.



41

ITEM CANTIDAD

PAGADA

CANTIDAD

MEDIDA

DIFERENCIA

*

VALOR

ÍTEM SIN

TAPA

VALOR

DIFERENCIA

Suministro transporte

e instalación de caja y

tapa domiciliar tipo

EPM.

310 und 270und 36 und 54.544 1.963.584

Subtotal 1.963.584

AIU(30%) 589.075

Total 2.552.659 Fuente: Carpetas Gobernación y visita

Elaboró: Juan David González Orozco, Julián Arturo Arboleda Arroyave, P.U.

Actividad que aparece pagada por ejecución completa, no obstante, hubo

actividades dentro del ítem que no se ejecutaron así: 40 que no instalaron pero

que suministraron las tapas y cajas y entregadas a la Empresa de Servicios Públicos

del municipio de Cocorná, según constancia del 3 de marzo de 2020 y entregada

por la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia. Según

certificado fueron 36 tapas que recibieron en la E.S.P. de Cocorná

Las actividades que se relacionan en el cuadro no se ejecutaron y se pagaron, generando un posible detrimento por $5.092.131, como se detalla a continuación, inobservando lo establecido en los artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.y el artículo 6 de la ley 610 de 2000.

ITEM CANTIDAD

PAGADA

CANTIDAD

MEDIDA DIFERENCIA

VALOR ÍTEM SIN

MICROMEDIDOR

VALOR

DIFERENCIA


e instalación de

micromedidor de

velocidad chorro

único clase B1/2”,

calibrado y

homologado.

310 und 270und 40 und 85.471 3.418.840

310 und 270 und 4 und 124.544 498.176



42

ITEM CANTIDAD

PAGADA

CANTIDAD

MEDIDA DIFERENCIA

VALOR ÍTEM SIN

MICROMEDIDOR

VALOR

DIFERENCIA

Suministro, transporte

e instalación de caja

y tapa domiciliar tipo

EPM(incluye

bisagras, asa y

herrajes)

Subtotal 3.917.016

AIU(30%) 1.175.115

Total 5.092.131

Fuente: Carpetas Gobernación y visita

Elaboró: Juan David González Orozco, Julián Arturo Arboleda Arroyave, P.U

Se realizó la inversión en los sistemas de dosificación de reactivos químicos (coagulante, alcalinizante y cloro), los cuales a la fecha de la visita no habían iniciado su operación, a pesar de que la obra fue recibida el 21 de agosto de 2019, lo que podría comprometer su funcionabilidad, y generar el deterioro prematuro, además no se está garantizando el suministro de agua para el consumo humano. Lo anterior, inobserva lo establecido en los artículos 3, 4, 5 y 26 de la ley 80 de 1993

Descripción: Pese a que la entidad da respuesta al informe preliminar mediante radicado

2020030057338 del 3 de marzo de 2020, en este no se evidencia aún el beneficio

del proceso auditor dado que no se cuenta con los soportes de reintegro del dinero;

es con el radicado N°2020030100360 del 26 de marzo de 2020 que la Gerencia de

Servicios Púbicos de la Gobernación de Antioquia adjunta los comprobantes de

pago y reintegro de los dineros: comprobante de recaudo No. 00797123 del 19 de

marzo del 2020 por valor de $6.402.764 y recibo de caja No.668 del 18 de marzo

de 2020 por valor de $2.744.042 generando un beneficio total del proceso auditor

por un valor de $ 9.146.806, por lo que este hallazgo se tipifica solo como

disciplinario.



43

Además del oficio enviado por la Gerencia de Servicios públicos, dicho beneficio se

reportó a la Contralora Auxiliar de Auditoría Integrada mediante oficio

N°2020300002310 del 26 de marzo de 2020.

En el presente informe este beneficio se registra con el hallazgo N° 9, bajo la

tipificación de DISCIPLINARIO.

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Radicado del documento: 2019200006848

Fecha del documento: 2019/11/01

Descripción breve objeto del documento: Gerencia de Servicios Públicos: Solicitó vigencia expirada mediante el oficio 2019020037884 del 4 de Julio de 2019, para realizar pago amparado en el contrato 4600006123 por valor de $1.402.661.058, la cual se encuentra debidamente justificada en el oficio mencionado. El CODFIS, aprobó la constitución y pago de dicha vigencia en la reunión celebrada el 19 de julio de 2019, según consta en el acta 588, para lo cual se expidió la resolución Nro. 2019060147140 del 1 de agosto de 2019.

Conclusión: Este insumo será evaluado en la auditoría que se realizará a la Secretaría de Hacienda del Departamento de Antioquia, PGA 2020, vigencia 2019. Radicado del documento: 2019100014188

Fecha del documento: 2019/10/29

Descripción breve objeto del documento: Informe definitivo de auditoría especial en gestión contractual, Departamento de Antioquia, Gerencia de Servicios Públicos, PGA 2019, vigencia 2018

Conclusión: Una vez revisados los contratos correspondientes a la vigencia 2018 relacionados como insumo de auditoría, se concluye:



44

HALLAZGOS (cifras en pesos)

8. Revisado el contrato de obra 2018-OO-37-0003, por valor de $1.101.615.285,

para la construcción del plan maestro de acueducto zona urbana del municipio de San Francisco, celebrado con Insoam S.A.S. se evidenció lo siguiente: (D) (F)

a. El concreto para asegurar las cajas y las tapas de polipropileno de los medidores sobre el andén, se encuentra fracturado en un total de 18 unidades en diferentes sectores del municipio que comprometen la estabilidad y seguridad de las cajas y tapas, inobservando los artículos 3, 4 numeral 4 y 5 y 5 numeral 4 de la ley 80 de 1993.

Fuente: Registro fotográfico de auditoría

Tomado por: Juan David González O y Julián Arturo Arboleda A. el 5 de febrero de 2020.

b. La reposición de pavimento de algunas brechas en diferentes puntos del municipio, se encuentra fallado generando un posible detrimento por $1.493.888 como se detalla a continuación, inobservando los artículos 3, 4 numerales 4 y 5 y 5 numeral 4 de la ley 80 de 1993, artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 y artículo 6 de la ley 610 de 2000.



45

ITEM ACTIVIDAD CANTIDAD

FALLADA

VALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

2.13 Suministro, transporte y colocación de

pavimento rígido en concreto de 28 Mpa

para parcheo de vías(incluye aditivo

adherencia).

1.338m3 887.456 1.187.416

TOTAL

DIRECTO 1.187.416

AU(25.81%) 306.472

TOTAL 1.493.888

Fuente: Archivos municipio y visita a la obra.

Elaboró: Juan David González Orozco, Julián Arturo Arboleda Arroyave. P.U.



46

Fuente: Registro fotográfico de auditoría

Tomado por: Juan David González O y Julián Arturo Arboleda A. el 5 de febrero de 2020.

c. Referente a la inversión ambiental establecida en el pliego de condiciones y la propuesta técnico económica se observa que estos gastos hacen parte de la seguridad industrial que debe cumplir el contratista en cumplimento de la ley 1562 de 2012 sobre higiene y seguridad industrial en el trabajo, además se incluye dentro de la estructura de costos la actividad “Auditorías” por $3.000.000 que no tiene soporte jurídico para su inclusión y que puede configurar un presunto detrimento por $3.000.000 de acuerdo al artículo 6 de la ley 610 de 2000.



47

El valor total del presunto detrimento patrimonial es de $ 4.493.888

9. Revisado el convenio 4600008937 de 2018, liquidado, para implementar de manera conjunta la construcción del acueducto en el Centro Poblado Rural La Piñuela del municipio de Cocorná por $1.091.680.723, en donde el Departamento de Antioquia-Gerencia de Servicios Públicos aporta $765.000.000 y el municipio $326.680.723. se evidenció lo siguiente: (D)

Teniendo en cuenta que el Departamento de Antioquia-Gerencia de Servicios Públicos celebró convenio con el municipio de Cocorná, este a su vez celebró un convenio con la Empresa de Servicios Públicos del municipio de Cocorná y este con un tercero particular, se evadió el proceso contractual que para esta cuantía se requería de acuerdo al convenio inicial, inobservando lo estipulado en el artículo 24 de la ley 80 de 1993.

De acuerdo lo anterior y luego de realizar la visita se evidenció diferencias de obra entre lo pagado y lo ejecutado en el convenio celebrado entre el municipio y la Empresa de Servicios Públicos del municipio de Cocorná, denotando con ello deficiencias en el seguimiento y control a lo estipulado en el convenio principal por parte del Gobernación de Antioquia y el designado por el municipio. Se determinó el valor del posible detrimento por $1.502.016, inobservando lo establecido en los artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011 y el artículo 6 de la ley 610 de 2000. Lo anterior se subsano mediante beneficio detallado en numeral 3.2 del presente informe.

ITEM ACTIVIDAD UNIDAD CANT.

PAGADA CANT.

MEDIDA DIFERENCIA

VLR UNITARIO

VLR DIFERENCIA

4.2

Cerramiento en malla eslabonada con parales en tubería incluye concreto para pedestal, fundación, cuneta perimetral y sobrecimiento.

m 90 82.9 7.1 162.732 1.155.397

Subtotal 1.155.397

AIU(30%) 346.619

Total 1.502.016 Fuente: Carpetas Gobernación y visita Elaboró: Juan David González Orozco, Julián Arturo Arboleda Arroyave, P.U.



48

Igualmente, la actividad referente al suministro, transporte e instalación de caja y tapa domiciliar tipo EPM, (incluye bisagras, asa y herrajes) y evaluando el APU correspondiente a esta actividad y de acuerdo a la visita sólo se debió cobrar la tapa metálica (entregada a la Empresa de Servicios Públicos del municipio de Cocorná), ya que las demás actividades que lo componen no fueron ejecutadas. Se determinó el valor del posible detrimento por $ 2.552.659 como se detalla a continuación, inobservando lo establecido en los artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011y y

el artículo 6 de la ley 610 de 2000. Lo anterior se subsano mediante beneficio detallado en numeral 3.2 del presente informe

ITEM CANTIDAD

PAGADA

CANTIDAD

MEDIDA DIFERENCIA *

VALOR

ÍTEM SIN

TAPA

VALOR

DIFERENCIA

Suministro

transporte e

instalación

de caja y

tapa

domiciliar

tipo EPM.

310 und 270und 36 und 54.544 1.963.584

Subtotal 1.963.584

AIU(30%) 589.075

Total 2.552.659


Elaboró: Juan David González Orozco, Julián Arturo Arboleda Arrasíoyave, P.U.

Actividad que aparece pagada por ejecución completa, no obstante, hubo

actividades dentro del ítem que no se ejecutaron así: 40 que no instalaron pero

que suministraron las tapas y cajas y entregadas a la Empresa de Servicios Públicos

del municipio de Cocorná, según constancia del 3 de marzo de 2020 y entregada

por la Gerencia de Servicios Públicos del Departamento de Antioquia. Según

certificado fueron 36 tapas que recibieron en la E.S.P. de Cocorná

Las actividades que se relacionan en el cuadro no se ejecutaron y se pagaron, generando un posible detrimento por $ 5.092.131, como se detalla a continuación, inobservando lo establecido en los artículos 82, 83 y 84 de la ley 1474 de 2011.y el artículo 6 de la ley 610 de 2000. Lo anterior se subsano mediante beneficio detallado en numeral 3.2 del presente informe.



49

ITEM CANTIDAD

PAGADA

CANTIDAD

MEDIDA DIFERENCIA

VALOR ÍTEM SIN

MICROMEDIDOR

VALOR

DIFERENCIA


e instalación de

micromedidor de

velocidad chorro

único clase B1/2”,

calibrado y

homologado.

310 und 270und 40 und 85.471 3.418.840

Suministro, transporte

e instalación de caja

y tapa domiciliar tipo

EPM(incluye

bisagras, asa y

herrajes)

310 und 270 und 4 und 124.544 498.176

Subtotal 3.917.016

AIU(30%) 1.175.115

Total 5.092.131


Elaboró: Juan David González Orozco, Julián Arturo Arboleda Arroyave, P.U

Se realizó la inversión en los sistemas de dosificación de reactivos químicos (coagulante, alcalinizante y cloro), los cuales a la fecha de la visita no habían iniciado su operación, a pesar de que la obra fue recibida el 21 de agosto de 2019, lo que podría comprometer su funcionabilidad, y generar el deterioro prematuro, además no se está garantizando el suministro de agua para el consumo humano. Lo anterior, inobserva lo establecido en los artículos 3, 4, 5 y 26 de la ley 80 de 1993

Del presente hallazgo surgió un beneficio de auditoría por $9.146.806, el cual se detalla en el numeral 3.2. del presente informe.

10. Revisado el contrato de obra pública 2018-00-37-0005 suscrito entre la Gerencia de Servicios Públicos y la empresa Diseño Absoluto S.A.S., cuyo objeto es “Construcción del Plan Maestro de Alcantarillado Urbano del Municipio de San Roque – Tercera Etapa”, por un valor inicial de $3.108.912.507 y que para la fecha de la auditoría se encuentra liquidado.



50

El día jueves 13 de febrero de 2020 se hace reunión con personal de las

Empresas Públicas de San Roque S.A.S. – ESP posterior a la visita técnica de

chequeo y verificación de las cantidades de obra ejecutadas con presencia de la

firma contratista, interventoría y supervisión de la Gerencia de Servicios

Públicos, quienes manifiestan inconformidades con el proceso de terminación,

recibo y liquidación de la obra, las cuales se transcriben: (D)

“El objetivo principal de la construcción de los colectores norte y sur en el

municipio de San Roque era la eliminación de algunos vertimientos puntuales

a la Quebrada San Roque, lo que al parecer no se logró, esto porque una

vez terminada la obra, la mayoría de dichos vertimientos siguen descargando

a dicha fuente. (anexo registro fotográfico)

Una vez terminadas las obras, desde la ESP se esperaba que se realizara

entrega oficial de éstas; toda vez que la Empresa es quien opera el servicio

público de alcantarillado del municipio, por lo que se hace necesario tener los

planos record de dicha obra con los detalles constructivos de cada elemento

a fin de realizar el plan de mantenimiento de los mismos.

Por parte de la ESP se esperaba que las obras realizadas se entregaran

totalmente limpias, situación que asumimos no ocurrió, ello por que ni el

contratista ni la gerencia de Servicios Públicos del Departamento entrego

pruebas televisadas de las mismas, ni trajo equipo tipo Camiones con

Sistema de succión - presión (Vactor), para la realización de dicha limpieza;

situación por la cual se encuentran tuberías colmatadas al 50% del tubo.

Debido a malas prácticas constructivas se presentaron una gran cantidad de

daños y fugas en el sistema de acueducto, teniendo que intervenir la ESP en

la reparación de dichos daños, siendo los más considerables los ocasionados

a la red principal y 6 viajes de gravilla que utilizaron en la pavimentación de

vías y no nos lo regresaron, cada viaje vale ($450.000) para un total de DOS



51

MILLONES SETECIENTOS MIL PESOS ($2.700.000). Estas reparaciones y

el material para hacerlo nunca fueron cancelados por el contratista a la

Empresa. (Anexo cotización y catastro de daños)

En algunas calles donde se realizó intervención, los andenes se descolgaron,

separándose de los muros generando grietas por donde las aguas lluvias se

infiltran en el terreno, provocando fallas estructurales en las placas de

concreto vaciadas en las vías. (Anexo registro fotográfico)

En algunas vías se presentaron fugas de agua potable a pocas semanas de

terminado el trabajo, y dicho contratista se negó a realizar las reparaciones,

argumentando que ellos no habían intervenido acueducto; a pesar de que

ello fue informado a la supervisión de la Gerencia de Servicios Públicos de

Departamento. (Anexo registro fotográfico).

Algunas personas se han acercado a la ESP, preguntando por el contratista,

porque al parecer no realizaron los pagos correspondientes a materiales o

trabajos, siendo el más representativo el del señor DAVID SALAZAR, por el

alquiler de horas de retroexcavadora; lo que hace suponer que la Gerencia

de Servicios Públicos de Departamento, no exigió la entrega delos

respectivos paz y salvos al contratista para la realización de la entrega final

y liquidación del contrato.”

Lo anterior inobserva los siguientes numerales del Pliego de Condiciones

Definitivo del proceso de contratación de obra pública: Numerales 6.7.

Acta de Vecindad, Numeral 6.28 Responsabilidad por daños y perjuicios y

Numeral 6.36 Entrega y recibo de la obra, además de lo establecido en

los artículos 82, 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011.

11. En la revisión del Convenio Interadministrativo de Colaboración 4600008737 de 2018 cuyo objeto es “…Implementar de manera conjunta la construcción de pozos sépticos en el municipio de Sopetrán Antioquia”, celebrado el 05 de



52

octubre de 2018 por un valor de $724.405.895 y liquidado el 2 de octubre de 2019, se observó que: (D) a. El 17 de junio de 2018 El señor Alcalde del municipio de Sopetrán presenta

a la Gerencia de Servicios Públicos de la Gobernación de Antioquia el proyecto “Construcción de pozos sépticos en el municipio de Sopetrán” para su revisión, cofinanciación, viabilizarían y aprobación, de lo anterior el 06 de septiembre de 2018 la Gerencia emite Concepto Técnico Favorable, del documento se extrae los siguiente “Dando cumplimento al RAS 2000 – Resolución 0330 de 2017, a las normas que el proyecto cumple con los requisitos técnicos exigidos…”, de lo anterior el Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio expidió la resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en su artículo 1. “Objeto. La presente resolución reglamenta los requisitos técnicos que se deben cumplir en las etapas de planeación, diseño, construcción, puesta en marcha, operación, mantenimiento y rehabilitación de la infraestructura relacionada con los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo” y el artículo 2. “Ámbito de aplicación. La presente resolución aplica a los prestadores de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo, a las entidades formuladoras de proyectos de inversión en el sector, a los entes de vigilancia y control, a las entidades territoriales y las demás con funciones en el sector de agua potable y saneamiento básico, en el marco de la Ley 142 de 1994. Así como a los diseñadores, constructores, interventores, operadores, entidades o personas contratantes que elaboren o adelanten diseños, ejecución de obras, operen y mantengan obras, instalaciones o sistemas propios del sector de agua y saneamiento básico”, así en el orden de ideas en los estudio elaborado por la entidad no se evidencia los requerimientos exigidos por la resolución 330 de 2017, en su componente técnico artículo 20 “Alcance”, artículo 21 “Criterio de diseño”, artículo 22 “procedimiento general” y artículo 23 “resultados” y los requisitos determinados en el artículo 24 “Idoneidad de los profesionales”, además el RAS tiene manuales de buenas prácticas de ingeniera el cual le permite a los diseñadores cumplir con requisitos no establecidos en la resolución 0330 de 2017, en el proyecto se van instalar trampa de grasas, tanque sépticos y lecho filtrante para subsanar la



53

necesidad presentada, por lo tanto se tiene el titulo E Tratamiento de aguas residuales, en sus numerales E.3.3. Trampas de grasa, E.3.5.1 Campo de infiltración, E.3.4 Tanque séptico y E.7. Metodología de diseño, los cuales el diseñador no tuvo en cuenta, es de aclarar que la persona responsable del proyecto tanto en su formulación como diseño es de profesión arquitecto, inobservado el artículo 24 de la Resolución 330 de 2017, de lo anterior con el incumplimiento de la resolución 330 de 2017 se viabiliza el proyecto y se suscribe el convenio en mención.

b. Teniendo en cuenta que el Departamento de Antioquia-Gerencia de Servicios Públicos celebró convenio con el municipio de Sopetrán, este a su vez celebró un convenio con la Empresa de Servicios Públicos del municipio de Sopetrán y este con un tercero particular, de lo anterior se evadió el proceso contractual que para esta cuantía se requería de acuerdo al convenio inicial, inobservando lo estipulado en el artículo 24 de la Ley 80 de 1993.

12. En la revisión del Convenio Interadministrativo de Cooperación 4600008736 de 2018 cuyo objeto es “…la construcción ramal vereda Mulatico del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso zona rural del municipio de Tarso – Antioquia”, celebrado el 05 de octubre de 2018 por un valor de $295.936.504 y liquidado el 7 de diciembre de 2019, se observó que: (D) (F)

a) El 3 de marzo de 2019 El señor Alcalde del municipio de Tarso presenta a la

Gerencia de Servicios Públicos de la Gobernación de Antioquia el proyecto “construcción ramal vereda Mulatico del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso zona rural del municipio de Tarso – Antioquia” para su revisión, cofinanciación, viabilizarían y aprobación, de lo anterior el 02 de mayo de 2019 la Gerencia emite Concepto Técnico Favorable, de lo anterior el Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio expidió la resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en su artículo 1. “Objeto. La presente resolución reglamenta los requisitos técnicos que se deben cumplir en las etapas de planeación, diseño, construcción, puesta en marcha, operación, mantenimiento y rehabilitación de la infraestructura relacionada con los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo” y el



54

artículo 2. “Ámbito de aplicación. La presente resolución aplica a los prestadores de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo, a las entidades formuladoras de proyectos de inversión en el sector, a los entes de vigilancia y control, a las entidades territoriales y las demás con funciones en el sector de agua potable y saneamiento básico, en el marco de la Ley 142 de 1994. Así como a los diseñadores, constructores, interventores, operadores, entidades o personas contratantes que elaboren o adelanten diseños, ejecución de obras, operen y mantengan obras, instalaciones o sistemas propios del sector de agua y saneamiento básico”, así en el orden de ideas en los estudio elaborado por la entidad y viabilizado por la Gerencia no se evidencia los requerimientos exigidos por la resolución 330 de 2017, en su componente técnico artículo 20 “Alcance”, artículo 21 “Criterio de diseño”, artículo 22 “procedimiento general” y artículo 23 “resultados” y los requisitos determinantes en el artículo 24 “Idoneidad de los profesionales”, en el verificación del proyecto bajo el artículo 22 “Procedimiento General paso 3 Levantamientos topográficos… Se debe garantizar el amarre geodésico del proyecto de conformidad a lo establecido por el IGAC”, articulo 241. “Confiabilidad e idoneidad de la información… Planos: todos los planos definitivos de la etapa de planeación, diseño, construcción, rehabilitación y expansión deberán estar amarrados al sistema de coordenadas y cotas oficiales del Instituto Geográfico Agustín Codazzi (IGAC) debidamente georreferenciado y certificado. Para este efecto se utilizará sistemas de posicionamiento global (GPS) de doble frecuencia y/o sistemas de tecnología de punta similares” de lo anterior no se evidencia lo subrayado por el auditor, además “Diseños: los documentos correspondientes a memorias de cálculo de los diseños, diseños definitivos y planos de diseño deberán contar con la totalidad de firmas por parte del diseñador, así como con la verificación de la interventoría y con el aval de la entidad contratante”, en los documentos entregados no se evidencia lo subrayado por el auditor; Artículo 240. “Documentos… Memorias técnicas de diseño e informe de diseño definitivo y especificaciones técnicas…”, no se evidencia lo subrayado por el auditor, además no se evidencia el cumplimiento de los Artículos: 57. Modelación de redes de distribución de agua, Artículo 64. Válvulas de corte o cierre en la red de distribución, Artículo 65. Válvulas reguladoras de presión, Artículo 67. Válvulas de purga, Artículo 68. Cajas de las válvulas, Artículo 76. Uso de



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anclajes, de lo anterior con el incumplimiento de la resolución 330 de 2017 se viabiliza el proyecto y se suscribe el convenio en mención.

b) En el cumplimento de lo establecido en el Convenio Interadministrativo de Cooperación 4600008736 de 2018 en su cláusula séptima numeral B, el municipio adjudica el contrato de obra 071 de 2019 cuyo objeto es “Construcción ramal vereda Mulatico del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso zona rural del municipio de Tarso – Antioquia”, celebrado el 12 de marzo de 2019, por un valor de $276.576.171 y liquidado el 10 de octubre de 2019, se constató que en los estudios previos no se solicitó para habilitar el oferente el requisito establecido Resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en el artículo 28 “Idoneidad y experiencia de los profesionales. La dirección de la construcción debe estar a cargo de un ingeniero civil, ingeniero sanitario o de ramas afines, con tarjeta profesional y con experiencia específica en obras civiles mayor a cinco (5) años en actividades de dirección o residencia de construcción de obras de agua potable y saneamiento básico… El equipo de construcción deberá contar con personal técnico y profesional con experiencia específica mínima de tres (3) años en cada una de las áreas relacionadas con la construcción, entre otros: profesionales en Estructuras, Hidráulica, Electromecánica, Geotécnica, además de los profesionales en Instrumentación y Control, y Químico. Los profesionales en ingeniería y arquitectura deberán estar titulados y con tarjeta profesional” lo subrayado por el auditor, además no se evidencio procedimientos generales establecidos en el artículo 26 “Procedimiento general. La construcción de las obras requeridas para proyectos del sector deberá seguir como mínimo el siguiente procedimiento general” y dentro de las obligaciones del contratista cumplir con lo establecido en el artículo 27 “Resultados. A la terminación de la obra, el constructor deberá entregar a la entidad contratante un informe de construcción que contenga como mínimo…”, y además se adjudica el Contrato de Interventoría 072 de 2019 cuyo objeto es “interventoría Técnica, Administrativa, Financiera, social y ambiental del contrato de obra pública para la construcción ramal vereda Mulatico del acueducto Multiveredal Tacamocho, La Linda, El Parnaso zona rural del municipio de Tarso –



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Antioquia”, celebrado el 15 de marzo de 2019, por un valor de $19.359.932 y liquidado el 05 de noviembre de 2019, se constató que en los estudios previos no se solicitó para habilitar el oferente el requisito establecido Resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de 2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en el artículo 39. Idoneidad de los profesionales de la interventoría. “La interventoría demostrará contar con los conocimientos específicos y la formación técnica necesaria concreta en el área de la cual se encargará. En tal sentido, ningún profesional podrá ejercer labores de Interventoría, sin acreditar previamente tres (3) años de experiencia específica en la ejecución de actividades de planeación, gestión, diseño o construcción de sistemas de acueducto y alcantarillado y/o aseo, según las necesidades del proyecto. En todos los casos deben tener matrícula profesional vigente. El director de Interventoría debe ser un ingeniero civil o ingeniero sanitario, acreditar una experiencia general no menor a diez (10) años y específica no menor a tres (3) años en diseños u obras con características y condiciones técnicas, contractuales, presupuestales y de ejecución, similares a aquella que supervisará. Los profesionales que ejerzan tareas o labores de residencia de interventoría de obra deberán acreditar una experiencia específica como residente no menor a tres (3) años en cada una de las áreas relacionadas con la construcción, entre otros: profesionales en Estructuras, Hidráulica, Electromecánica, Geotécnica, además de los profesionales en Instrumentación y Control, y Químico. Los profesionales en ingeniería y arquitectura deberán estar titulados y con tarjeta profesional…” lo subrayado por el auditor, de lo anterior inobservando lo estipulado por la Resolución 330 de 2017 del Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio se adjudican el contrato de obra e interventoría, además el supervisor del convenio inobserva la cláusula séptima numeral C del Convenio Interadministrativo de Cooperación 4600008736 de 2018 y los artículos 83 y 84 de Ley 1474 de 2011. Además, no se evidencia que se haya realizado lo establecido en la Resolución 330 de 2017 “Por la cual se adopta el Reglamento Técnico para el Sector de Agua Potable y Sanea miento Básico (RAS) y se derogan las Resoluciones números 1096 de 2000, 0424 de 2001, 0668 de 2003, 1459 de



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2005, 1447 de 2005 y 2320 de 2009” en sus Artículos 87. Presiones hidrostáticas y estanqueidad y el Artículo 88. Desinfección de tuberías, no se evidencia los certificados que cumple con la Resolución 501 de 2017 la tubería y accesorios instalados en la red de distribución y las acometidas con sus accesorios en la vereda Mulatico y no se evidencia la entrega de los certificados de calibración de los medidores instalados, inobservado los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011.

c) Se evidencio que por cambio de especificación técnica y no se ajustó el

presupuesto contratado, este se presentó en la construcción de una de caja de medidor acueducto para domiciliarias de 1/2" hasta 2" en bloque de 0,10*0,20*0,40 incluye tapa metálica y en se instalaron caja para medidor de agua plásticas, de lo anterior se presenta el análisis de precios unitarios con el valor de la caja plástica que a continuación se detalla, la diferencia con lo pagado y registro fotográfico:

9,01

Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja, tapa, registro de corte y paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios Unidad Rendimiento Precio Vr/directo








Herramienta menor Global 1,000 $ 939 $ 939


Unión PF + UAD DE 1/2" Un 2,000 $ 3.300 $ 6.600

Suministro y construcción de caja de medidor acueducto para domiciliarias de 1/2" hasta 2" en bloque de 0,10*0,20*0,40 incluye tapa metálica Un 1,000 $ 191.005 $ 191.005

Total $ 380.306 Fuente: Contrato de obra 71 de 2019 – Municipio de Tarso Análisis de precios Unitarios Ítem 9,01 Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.



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Se solicita cotización de la caja plástica y que esta cumpla con la resolución 501 de 2017 y se realiza el análisis de precios unitarios que a continuación se detalla:

Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja plástica, registro de corte y paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios Unidad Rendimiento Precio Vr/directo

Micromedior volumétrico de transmisión magnética 1/2" un 1,000 $ 99.760 $ 99.760

Adaptador macho de 1/2" PF + UAD un 4,000 $ 1.880 $ 7.520

Adaptador hembra PCV DE 1/2" PF + UAD un 2,000 $ 1.920 $ 3.840

Registro de corte de 1/2" un 1,000 $ 22.847 $ 22.847

Llave de paso libre de 1/2" un 1,000 $ 22.847 $ 22.847

Carrete de teflón para sellado de roscas un 0,250 $ 929 $ 232


Herramienta menor Global 1,000 $ 939 $ 939

Manguera PF + UAD de 1/2" RDE 9 ml 1,000 $ 1.915 $ 1.915

Unión PF + UAD DE 1/2" und 2,000 $ 3.300 $ 6.600

Suministro de caja para medidor de agua plástica und 1,000 $ 46.410 $ 46.410

$ 235.711 Fuente: Análisis de precios Unitarios Ítem 9,01 cambiando la caja construida en sitio por la caja plástico Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

En la siguiente tabla se muestra la diferencia de precios y lo pago demás en el ítem analizado:


Unit. Total

9,01

Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja, tapa, registro de corte y paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios

un 16

$ 380.306 $ 6.084.896

Suministro e instalación de micromedidor volumétrico de 1/2", incluye caja plástica, registro de corte y

un 16

$ 235.711 $ 3.771.376



59


Unit. Total

paso libre, 1m de PF + UAD y accesorios

Diferencia – Subtotal

$ 2.313.520

AU(30%)

$ 694.056

Total

$ 3.007.576

Fuente: Contrato de obra 15 de 2019 – Empresas Públicas de Tarso S.A. E.S.P. Análisis de precios Unitarios Ítem 9,01 Elaboró: Carlos Alberto Echeverry López P.U. C.A.A.I.

En consecuencia, se presume daño al patrimonio de la Entidad por valor de $3.007.576, según el artículo 6 de la Ley 610 de 2000.

d) En la visita realizada el día 12 de febrero de 2020, la red de distribución construida no se encuentra en operación por consiguiente se está inobservando el artículo 2.1. de la Ley 142 de 1994.

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS

En la presente auditoría el Control de Fiducias no fue objeto de revisión, toda vez

que éste se dejará registrado en el informe de auditoría de la Secretaría de

Hacienda del Departamento de Antioquia.

3.5 INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS INSUMOS VIGENCIA 2018 Los siguientes contratos fueron dejados como insumo en el informe definitivo correspondiente a la vigencia 2018, PGA 2019, se registran de nuevo como insumo para posterior verificación, debido a que se encontraron en ejecución, sin liquidar o suspendidos.



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TIPOLOGIA CONTRATO

OBJETO VALOR ESTADO

DEL CONTRATO

2018-SS37-0025

CONVENIO INTERADMINISTRATIV

O

APOYO AL GESTOR DEL PROGRAMA AGUA Y SANEAMIENTO PARA LA PROSPERIDAD PLANES DEPARTAMENTALES PARA EL MANEJO EMPRESARIAL DE LOS SERVICIOS DE AGUA Y SANEAMIENTO PAP - PDA EN ANTIOQUIA PARA EL COMPONENTE PROFESIONAL, ADMINISTRATIVO Y ASISTENCIAL

$3.500.000.000

EN EJECUCIÓN

2018-OO-370004

OBRA PÚBLICA

CONSTRUCCION DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL CORREGIMIENTO EL TOTUMO DEL MUNICIPIO DE NECOCLI - ANTIOQUIA

$5.461.486.057

SUSPENDIDO

2018-OO-370008

OBRA PÚBLICA

CONSTRUCCIÓN, AMPLIACIÓN Y OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO URBANO DEL MUNICIPIO DE JERICÓ

$5.047.750.835

EN EJECUCIÓN

2018-SS37-0021

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO

APOYO AL MECANISMO DEPARTAMENTAL PARA LA EVALUACIÓN Y VIABILIZACIÓN DE LOS PROYECTOS DEL SECTOR DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO, PARA EL COMPONENTE PROFESIONAL EN CUMPLIMIENTO DEL DECRETO 2017070003259 DEL 28 DE JULIO DE 2017

$947.275.504

EN EJECUCIÓN

4600008822

Régimen Especial (Convenios De Asociación, Cooperación, Público Privados

IMPLEMENTAR DE MANERA CONJUNTA EL DESARROLLO DEL PROYECTO QUE TIENE POR OBJETO LA COFINANCIACIÓN PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LOS COLECTORES Y PTAR CORREGIMIENTO LAURELES EN EL MUNICIPIO DE SANTA FE DE ANTIOQUIA

$2.248.254.587

EN LIQUIDACIÓ

N

4600009136

Régimen Especial (Convenios De Asociación, Cooperación, Público Privados).

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO DE COLABORACIÓN QUE PERMITA COFINANCIAR LA ADQUISICIÓN, SUMINISTRO, TRANSPORTE, INSTALACIÓN Y PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE SISTEMAS DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DOMÉSTICAS, PREFABRICADOS, EN LOS MUNICIPIOS DEL ORIENTE ANTIOQUEÑO.

$1.975.460.924

EN LIQUIDACIÓ

N



61


TIPOLOGIA CONTRATO

OBJETO VALOR ESTADO

DEL CONTRATO

4600009137

Régimen Especial (Convenios De Asociación, Cooperación, Público Privados)

COFINANCIAR LA CONSTRUCCIÓN DE ACUEDUCTO MULTIVEREDAL ZARZAL - LA LUZ AVEZA MUNICIPIO DE COPACABANA

$940.571.449

EN LIQUIDACIÓ

N

2018-SS37-0020

Convenio Interadministrativo

CUBRIMIENTO DE LA INTERVENTORIA DEL CONTRATO DE OBRA 4600006123 DE 2016, HOMOLOGADO POR EL NUMERO 2017-OO-37-0001, CUYO OBJETO ES CONSTRUCCIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CORREGIMIENTO EL SILENCIO, MUNICIPIO DE CAREPA – ANTIOQUIA.

$148.316.941

SUSPENDIDO

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Sebastián Morales Castaño, C.A

INSUMOS VIGENCIA 2019 Se registran como insumo para próximas auditorías, los siguientes contratos de la vigencia 2019, PGA 2020, debido a que se encontraron en ejecución, sin liquidar o suspendidos. Los contratos que se encuentran liquidados relacionados a continuación se dejan como insumo ya que no se realizó visita de verificación técnica.


TIPOLOGIA CONTRATO

OBJETO VALOR ESTADO DEL CONTRATO

4600009542

RÉGIMEN ESPECIAL

(CONVENIOS DE

ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS...

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVÉS DE LA GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS Y EL MUNICIPIO DE GUADALUPE SE ASOCIAN PARA LA ADQUISICIÓN DE UN VEHÍCULO RECOLECTOR Y COMPACTADOR DE RESIDUOS SÓLIDOS PARA MEJORAR LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE SANEAMIENTO BÁSICO EN EL MUNICIPIO DE GUADALUPE DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA.

$455.223.804

LIQUIDADO

4600009818 RÉGIMEN ESPECIAL

(CONVENIOS

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVÉS DE LA GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS Y EL MUNICIPIO DE SOPETRAN-

$758.787.969



62


TIPOLOGIA CONTRATO


DE ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS...

ANTIOQUIA SE ASOCIAN PARA REALIZAR LA CONSTRUCCIÓN DEL ACUEDUCTO MULTIVEREDAL PALOGRANDE, EBÉJICO Y SEPULTURA EN EL MUNICIPIO DE SOPETRÁN ANTIOQUIA

LIQUIDADO

2019-SS-37-0009

Interventoría

INTERVENTORIA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN COLECTORES DE AGUAS RESIDUALES ZONA URBANA DEL CORREGIMIENTO DE DORADAL DEL MUNICIPIO DE PUERTO TRIUNFO

$73.416.763 EN

LIQUIDACIÓN

2019-SS-37-0006

Interventoría

INTERVENTORIA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA OPTIMIZACIÓN DEL ACUEDUCTO MULTIVEREDAL ALTO DEL CORRAL, MUNICIPIO DE HELICONIA ANTIOQUIA, ETAPA I

$112.105.165

EN

LIQUIDACIÓN

2019-SS-37-0008

interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA OPTIMIZACIÓN DE REDES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO EN LAS CALLES BOLIVAR, VELEZ, COLÓN, HOSPITAL RICAUTE Y LOS RESTREPO DE LA ZONA URBANA, MUNICIPIO DE MACEO - ANTIOQUIA.

$147.156.144

EN LIQUIDACIÓN

2019-SS-37-0007

interventoría

INTERVENTORÍA, ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA ALA CONSTRUCCIÓN DE LA PRIMERA ETAPA DE LAS REDES DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO EN EL CORREGIMIENTO DE UVEROS DEL MUNICIPIO DE SAN JUAN DE URABA

$196.460.600 SUSPENDIDO

2019-SS-37-0016

interventoría

INTERVENTORIA ADMINISTRATIVA, TECNICA , AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE ACUEDUCTO MULTIVEREDAL (CEJITA, NUDILLO, TRAVESIA Y PEDRERO) DEL MUNICIPIO DE ANZÁ.

$208.359.158 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0017

interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA OPTIMIZACIÓN Y CONSTRUCCIÓN DE LAS REDES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE LA VARIANTE, ENTRE LA CARRERA 50 CON LA CARRERA 48 Y EL PUENTE 13 DE JUNIO, ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE FREDONIA .


2019-SS-37-0005

interventoría

INTERVENTORIA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO MUNICIPIO DE SALGAR ANTIOQUIA, ETAPA III

$219.900.004 EN

EJECUCIÓN



63


TIPOLOGIA CONTRATO


2019-SS-37-0014

interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE PANTANILLO, MUNICIPIO DE ABEJORRAL, ANTIOQUIA .

$242.792.579 EN

EJECUCIÓN

2019-AS-37-0002

RÉGIMEN ESPECIAL (CONVENIOS DE ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVÉS DE LA GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS Y EL MUNICIPIO DE BETANIA SE ASOCIAN PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL ACUEDUCTO VEREDA LA FE.

$247.032.291 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0018

interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN ETAPA I DE OBRAS DE ACUEDUCTO ENMARCADAS EN EL PMAA EN LA ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE SEGOVIA, TOMO I ACUEDUCTO

$266.377.074 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0015

interventoría

INTERVENTORIA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN Y OPTIMIZACIÓN DE REDES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ETAPA III, EN LA ZONA URBANA DE AMALFI.

$331.306.347 EN

EJECUCIÓN

4600009762

RÉGIMEN ESPECIAL (CONVENIOS DE ASOCIACIÓN, COOPERACIÓN, PÚBLICO PRIVADOS...

EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVES DE LA GERENCIA DE SERVICIOS PUBLICOS Y EL MUNICIPIO DE GRANADA ANTIOQUIA, SE ASOCIAN PARA LA REALIZAR LA REHABILITACION ACUEDUCTO VEREDAL LAS PALMAS DEL MUNICIPIO DE GRANADA - ANTIOQUIA

$497.083.458 EN

LIQUIDACIÓN

4600009725


EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVÉS DE LA GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS Y EL MUNICIPIO DE NECOCLÍ SE ASOCIAN PARA LA OPTIMIZACIÓN DEL ACUEDUCTO COMUNITARIO DEL CORREGIMIENTO CARIBIA EN EL MUNICIPIO DE NECOCLÍ - ANTIOQUIA.

$546.768.051 EN

LIQUIDACIÓN

2019-SS-37-0011

Convenio Interadministrativo

IDENTIFICAR, ORIENTAR Y ESTABLECER EL PLAN PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO EN LOS SERVICIOS PÚBLICOS DE LOS MUNICIPIOS VINCULADOS AL PAP - PDA EN EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA.

$600.000.000 EN

LIQUIDACIÓN

2019-SS-37-0026

interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE LA ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE ARGELIA DE MARIA ETAPA III ANTIOQUIA




64


TIPOLOGIA CONTRATO


OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL CORREGIMIENTO PUERTO PERALES EN EL MUNICIPIO DE PUERTO TRIUNFO ANTIOQUIA CONSTRUCCIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO URBANO ETAPA I EN EL MUNICIPIO DE EL SANTUARIO ANTIOQUIA.

2019-SS-37-0021

interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA CONSTRUCCIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO MUNICIPIO DE CARACOLÍ ETAPA II, OPTIMIZACIÓN DEL ACUEDUCTO CISNEROS, CONSTRUCCIÓN DE LA RED DE ALCANTARILLADO DEL SECTOR OASIS MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO, CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO CORREGIMIENTO SAN JOSÉ DEL NUS MUNICIPIO SAN ROQUE, AMPLIACIÓN DE COBERTURA DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DE LA VEREDA EL POPO ALEJANDRÍA ANTIOQUIA.

$916.878.514 EN

EJECUCIÓN

4600009606


EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA A TRAVÉS, DE LA GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS, CORANTIOQUIA Y EL MUNICIPIO DE VENECIA SE ASOCIAN PARA LA CONSTRUCCIÓN DE COLECTORES Y SISTEMAS DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DOMESTICAS PARA LA VEREDA LA AMALIA DEL MUNICIPIO DE VENECIA, ANTIOQUIA

$1.415.676.573 SUSPENDIDO

4600009751


COORDINAR ENTRE EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA-GERENCIA DE SERVICIOS PÚBLICOS Y LA CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DEL CENTRO DE ANTIOQUIA - CORANTIOQUIA, PARA CONTRIBUIR AL SANEAMIENTO HÍDRICO RURAL EN LOS MUNICIPIOS DE LA JURISDICCIÓN DE CORANTIOQUIA

$2.939.657.268 EN

LIQUIDACIÓN

2019-OO-37-0021

OBRA PÚBLICA

CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA PARA EL MANEJO DE AGUAS RESIDUALES URBANAS DEL MUNICIPIO DE NECHÍ ANTIOQUIA CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA PARA EL MANEJO DE AGUAS RESIDUALES URBANAS DEL MUNICIPIO DE NECHÍ ANTIOQUIA ETAPA II

$4.692.879.541 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0029

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA PARA EL MANEJO DE AGUAS RESIDUALES URBANAS DEL MUNICIPIO DE NECHÍ ANTIOQUIA, ETAPA II.

$424.023.307 EN

EJECUCIÓN



65


TIPOLOGIA CONTRATO


2019-SS-37-0001

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO

PROMOVER ESQUEMAS EFICIENTES Y SOSTENIBLES EN LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO EN ASOCIO CON LOS MUNICIPIOS, TENIENDO EN CUENTA LAS CARACTERÍASTICAS GEOGRÁFICAS, LA CAPCIDAD INSTITUCIONAL DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES Y LOS PRESTADORES DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS EN EL MARCO DEL PAP - PDA EN EL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

$7.550.000.000 EN

EJECUCIÓN

2019-OO-37-0013

OBRA PÚBLICA

INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA CASABOMBA MURINDÓ VIGÍA DEL FUERTE.

$22.124.969.235 EN

EJECUCIÓN

4600009854 REGIMEN ESPECIAL

REALIZAR CONVENIO INTERADMINISTRATIVO CON EL MUNICIPIO DE CAREPA Y CORPOURABA PARA LA CONSTRUCCIÓN DE ALCANTARILLADO SANITARIO Y SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES EN LA VEREDA EUCALIPTO DEL MUNICIPIO DE CAREPA- ANTIOQUIA.

1941571661 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0022

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA OPTIMIZACIÓN DEL ACUEDUCTO CORREGIMIENTO LUCIANO RESTREPO MUNICIPIO DE BETULIA; CONSTRUCCIÓN ACUEDUCTO DE LA VEREDA EL MORRO MUNICIPIO DE CONCORDIA; CONSTRUCCIÓN PTAR Y REDES DE ALCANTARILLADO ZONA URBANA MUNICIPIO DE URRAO; CONSTRUCCIÓN DE ACUEDUCTO MULTIVEREDAL LA GARCIA MUNICIPIO DE CAICEDO ANTIOQUIA.

$1.315.296.085 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0019

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TECNICA, AMBIENTAL, SOCIAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN DE OBRAS ENMARCADAS EN LA INTERCONEXIÓN ELÉCTRICA CASABOMBA MURINDÓ VIGÍA DEL FUERTE.

$1.136.974.663 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0020

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTA, LEGAL Y FINANCIERA CONSTRUCCIÓN ACUEDUCTO MULTIVEREDAL SAN PASCUAL MUNICIPIO DE LIBORINA; CONSTRUCCIÓN ACUEDUCTO MULTIVEREDAL LOS CEDROS MUNICIPIO DE SAN JERONIMO; CONSTRUCCIÓN PLAN MAESTRO ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO MUNICIPIO DE BURITICA ETAPA II; CONSTRUCCIÓN COLECTORES LA MANDARINA Y EL NORTE MUNICIPIO FRONTINO; CONSTRUCCIÓN SISTEMA DE ALCANTARILLADO DE AGUAS RESIDUALES

$1.044.021.242 EN

EJECUCIÓN



66


TIPOLOGIA CONTRATO


EL TESORO MUNICIPIO DE SAN JERÓNIMO ANTIOQUIA.

2019-SS-37-0024

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DEL ACUEDUCTO MULTIVEREDAL EL BARCINO PARA LAS VEREDAS PLAN DE LA ROSA, GUADAS Y EL BARCINO EN EL MUNICIPIO DE CAMPAMENTO ANTIOQUIA.

$1.037.445.344 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0027

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE HISPANIA ANTIOQUIA OPTIMIZACIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO MULTIVEREDAL CAMILO C, EL MORRO Y LA MANÍ, EN EL MUNICIPIO DE AMAGA ANTIOQUIA CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO MULTIVEREDAL MULATOS EN LOS MUNICIPIOS DE PUEBLORRICO E HISPANIA CONSTRUCCIÓN ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO LA ESTACIÓN DEL MUNICIPIO DE ANGELOPOLIS ANTIOQUIA.

$1.011.272.689 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0023

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN DE LA SEGUNDA ETAPA DE LAS REDES DE ACUEDUCTO EN EL CORREGIMIENTO DAMAQUIEN MUNICIPIO DE SAN JUAN DE URABA CONSTRUCCIÓN DE LOS ACUEDUCTOS MULTIVEREDALES DEL CORREGIMIENTO LA CANDELARIA, VEREDAS PANGOLA, LAS PATILLAS, LA TOYOSA, VILLA NUEVA, EL BONGUITO Y EL CASERÍO LOS ÁNGELES MUNICIPIO DE ARBOLETES CONSTRUCCIÓN DE ESTRUCTURA DE CAPTACIÓN, IMPULSIÓN Y LA PLANTA DE TRATAMIENTO MUNICIPIO NECOCLI

$949.443.641 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0025

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA OPTIMIZACIÓN Y CONSTRUCCIÓN DE LAS REDES DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE VEGACHÍ ANTIOQUIA CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL CORREGIMIENTO PORTA CHUELO EN EL MUNICIPIO DE AMALFI ANTIOQUIA AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO DEL CORREGIMIENTO LA FLORESTA, MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

$524.935.694 EN

EJECUCIÓN



67


TIPOLOGIA CONTRATO


2019-SS-37-0010

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN DEL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ETAPA II, SAN LUIS, ANTIOQUIA

$465.582.477 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0002

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA A LA CONSTRUCCIÓN COLECTOR Y PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES QUEBRADA LA COMÚN MUNICIPIO DE FRONTINO ANTIOQUIA.

$219.191.818 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0013

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA AL PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO DEL CORREGIMIENTO LOMA MURRI DEL MUNICIPIO DE VIGÍA DEL FUERTE - ANTIOQUIA.

$176.470.555 EN

EJECUCIÓN

2019-SS-37-0012

Interventoría

INTERVENTORÍA ADMINISTRATIVA, TÉCNICA, AMBIENTAL, LEGAL Y FINANCIERA AL MEJORAMIENTO Y OPTIMIZACIÓN DE ACUEDUCTO MULTIVERADAL LAS AURAS - MUNICIPIO DE BRICEÑO - ANTIOQUIA.

$154.514.299 EN

EJECUCIÓN




68

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2019

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 4

2. DISCIPLINARIOS 8

3. PENALES 0

4. FISCALES 3 $29.890.177

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros (Régimen Especial)

1 $22.388.713

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (Seguimiento a otros documentos: contrato de obra y convenio)

2 $7.501.464

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 15 $29.890.177

Nota: En total son 12 hallazgos y 15 tipificaciones, porque los hallazgos N° 4, 8, 12, están tipificados como y Disciplinarios (D) y Fiscales (F). Del presente informe surge (1) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo Nº 5.



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5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN ......La diferencia de 26 contratos rendidos y...

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