Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de las ... · Superior del Estado, el pasado 15...

Poder Legislativo del Estado de MéxicoÓrgano Superior de Fiscalización

Informe de Resultados

de la Fiscalización Superior

de las Cuentas Públicas del

Estado de México

y Municipios

Ejercicio Fiscal

2009

Estatal

“LEGISLATURA DEL BICENTENARIO

Y CENTENARIO”

CONTENIDO GENERAL

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

CONTENIDO GENERAL DEL INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE

LA CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES DEL ESTADO DE

MÉXICO, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2009.

LIBRO 1. Contenido General Información Financiera Poder Legislativo, Poder Judicial y Poder Ejecutivo

1. Presentación. 2. Marco Jurídico. 3. Entorno Económico. 4. Información Financiera.

4.1 Informe de Resultados

4.2 Poder Legislativo.

4.3 Poder Judicial.

4.4 Poder Ejecutivo.

LIBRO 2. Evaluación Programática y al Desempeño Poder Ejecutivo (Secretarías)

4.4 Poder Ejecutivo, Secretarías

Agencia de Seguridad Estatal Secretaría de Agua y Obra Pública Secretaría de Comunicaciones Secretaría de Desarrollo Agropecuario Secretaria de Desarrollo Económico Secretaría de Desarrollo Metropolitano Secretaría de Desarrollo Social Secretaría de Desarrollo Urbano Secretaría de Educación

CONTENIDO GENERAL


LIBRO 3. Evaluación Programática y al Desempeño Poder Ejecutivo Secretarías (Continuación)

4.4 Secretarías Secretaría de Finanzas Secretaría de la Contraloría Secretaría de Salud Secretaría de Transporte Secretaría de Turismo Secretaría del Medio Ambiente Secretaría del Trabajo Secretaría General de Gobierno

LIBRO 4. Informe de Auditoría de Obra Poder Ejecutivo

4.4 Poder Ejecutivo.

4.4.16 Informes de Auditoría de Obra.

LIBRO 5. Información Financiera y Programática Órganos Autónomos y Organismos Auxiliares

4.5 Órganos Autónomos.

CODHEM IEEM ITAIPEM TEEM UAEM

4.6 Organismos Auxiliares. CAECID CAEM CCAMEM CCCEM CECyTEM CEDIPIEM CEMYBS CEPANAF CIEEM

CONTENIDO GENERAL


LIBRO 6. Información Financiera y Programática

Organismos Auxiliares

4.6

Organismos Auxiliares. CIEPS COBAEM COMECyT CONALEP COPLADEM COVATE DIFEM FIDEPAR HRAEZ ICAMEX ICATI IEMSSDEM IFOMEGEM IFREM IHAEM IIFAEM IIIGECEM IMC IMCUFIDE

LIBRO 7. Información Financiera y Programática Organismos Auxiliares

4.6

Organismos Auxiliares. IME IMEJ IMEPI IMEVIS IMIEM ISEM ISSEMyM JAPEM JCEM PROBOSQUE PROPAEM RECICLAGUA SAASCAEM SEIEM SRyTVM

CONTENIDO GENERAL


LIBRO 8. Información Financiera y Programática Organismos Auxiliares

4.6

Organismos Auxiliares.

TESC TESCH TESCHI TESCI TESE TESH TESI TESJ TESJO TESOEM TESSFP TEST TESVB TESVG UIEM UNEVE UPT UPVM UPVT UTFV UTN UTSEM UTT UTVT

LIBRO 9. Evaluación de Programas Gubernamentales a Través de Indicadores al

Desempeño del Ámbito Estatal Glosario de Términos y Siglas

Entidades Fiscalizables Evaluadas

Antecedentes y Objetivos Alcance y Limitaciones Poder Legislativo Poder Judicial Poder Ejecutivo (Secretarías Dependencias) Sector Auxiliar Órganos Autónomos Índice General de Desempeño Glosario de Términos y Siglas.

ÍNDICE


ÍNDICE DEL INFORME SOBRE LA CUENTA PÚBLICA ESTATAL 2009.

LIBRO I PODERES

Pág.

1. Presentación 13 2. Marco Jurídico 23 3. Entorno Económico 29 4. Información Financiera 45 4.1 Informe de Resultados 47

4.2 Poder Legislativo 59

4.2.1. Naturaleza Jurídica 4.2.2. Objetivo 4.2.3. Forma de Gobierno 4.2.4. Procedimientos 4.2.5. Alcance 4.2.6. Opinión 4.2.7. Comparativo de Ingresos 4.2.8. Comparativo de Egresos por Capítulo 4.2.9. Estado de Posición Financiera 4.2.10. Estado de Resultados 4.2.11. Estado de Flujo de Efectivo 4.2.12. Estado de Modificaciones al Patrimonio 4.2.13. Notas a los Estados Financieros y Presupuestales 4.2.14. Informe de la Revisión a Rubros Específicos practicada

por el Órgano Superior de Fiscalización, Ejercicio 2009

4.2.15. Informe de la Revisión a Rubros Específicos practicada por Auditoría Externa, Ejercicio 2009.

4.2.16. Observaciones Subsistentes, Ejercicio 2008 4.2.17. Observaciones Derivadas a la Auditoría Externa

Practicada al Poder Legislativo por el Ejercicio 2009

4.2.18. Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a la Cuenta Pública por el Órgano Superior de Fiscalización, Ejercicio 2009

4.2.19. Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a Rubros Específicos por el Órgano Superior de Fiscalización, Ejercicio 2009

4.2.20. Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a Rubros Específicos por Auditoría Externa, Ejercicio 2009

ÍNDICE


Pág. 4.3 Poder Judicial 79

4.3.1. Naturaleza Jurídica 4.3.2. Objetivo 4.3.3. Forma de Gobierno 4.3.4. Procedimientos 4.3.5. Alcance 4.3.6. Opinión 4.3.7. Comparativo de Ingresos 4.3.8. Comparativo de Egresos por Capítulo 4.3.9. Estado de Posición Financiera 4.3.10. Estado de Resultados 4.3.11. Estado de Flujo de Efectivo 4.3.12. Estado de Modificaciones al Patrimonio 4.3.13. Notas a los Estados Financieros y Presupuestales 4.3.14. Informe de la Revisión a Rubros Específicos practicada

por el Órgano Superior de Fiscalización, Ejercicio 2009

4.3.15. Informe de la Revisión a Rubros Específicos practicada por Auditoría Externa, Ejercicio 2009.

4.3.16. Observaciones Subsistentes, Ejercicio 2008 4.3.17. Observaciones Derivadas a la Auditoría Externa

Practicada al Poder Legislativo por el Ejercicio 2009

4.3.18. Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a la Cuenta Pública por el Órgano Superior de Fiscalización, Ejercicio 2009

4.3.19. Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a Rubros Específicos por el Órgano Superior de Fiscalización, Ejercicio 2009

4.3.20. Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a Rubros Específicos por Auditoría Externa, Ejercicio 2009

4.4 Poder Ejecutivo 113 4.4.1 Naturaleza Jurídica 115 4.4.2 Objetivo 115 4.4.3 Forma de Gobierno 116 4.4.4 Ley de Ingresos del Estado de México 117 4.4.5 Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México 127

4.4.6 Código Financiero del Estado de México y Municipios 151 4.4.7 Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales 171 Resultados de Auditoría Externa 205 4.4.8. Ejercicio Presupuestal Consolidado 219 4.4.9. Deuda Pública del Sector Central y Avalada 249 Resultados de Auditoría Externa 287 4.4.10. Inversión Pública Consolidada 295 4.4.11. Sector Central 311 Resultados de Auditoría a Rubros Específicos 349 Resultados de Auditoría Externa 363 4.4.12. Sector Auxiliar Consolidado 391

13

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Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

PRESENTACIÓN

PRESENTACIÓN

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 15

1. FORMA DE GOBIERNO

En los regímenes democráticos actuales las Entidades de Fiscalización Superior Locales

[EFSL] han sido las instancias gubernamentales en las cuales se ha depositado la

encomienda de fiscalizar al gobierno en su conjunto, diluyendo con ello, las fronteras que

referencian los ámbitos de competencia, y que mantiene intacta la autonomía de los Poderes

y de las propias entidades municipales.

Si bien es cierto que estas instancias de fiscalización superior emanan y dependen de los

Congresos, [nacional y locales] les han sido asignadas autonomía técnica y de gestión con la

finalidad de desenvolverse en estricto apego a derecho y acorde a los principios que rigen su

actuar, todo ello, con la pertinencia de encontrar la coherencia entre el pensar, el hacer y el

actuar.

En el caso del Estado de México, la Entidad de Fiscalización Superior tiene sustento en la

Constitución Local, pues en su articulado reconoce la existencia de éste Órgano Técnico de

la Legislatura, así como la determinación de sus alcances. Bajo esta premisa, habrá que

puntualizar que el Órgano Superior de Fiscalización es la instancia de gobierno en nuestra

entidad, encargada de llevar a cabo la fiscalización superior de los Poderes, de los Órganos

Autónomos y de los Organismos Auxiliares, en el ámbito estatal.

Sin embargo, también cobra sentido el señalar que no podemos referirnos a la fiscalización

superior sin establecer nexos teóricos con dos categorías de análisis fundamentales, como lo

son: la rendición de cuentas y la transparencia.

Dicho en otras palabras, cuando hablamos de fiscalización superior, hablamos de

transparencia y de rendición de cuentas, en la lógica democrática de que el control del

gobierno se realiza por los gobernados, relacionando de manera directa la discusión sobre la

rendición de cuentas a la sociedad.

PRESENTACIÓN


En la construcción de esta exposición argumentativa y en aras de privilegiar la función

suprema de las EFSL, tendríamos que precisar qué debemos entender por fiscalización

superior, al respecto Eloísa Flores [2000] en su texto Corrupción, Democracia y Rendición de

Cuentas para el caso Mexicano, señala que la fiscalización superior es el proceso mediante

el cual se lleva a cabo la revisión, inspección y evaluación exhaustiva de la gestión pública.

En contra parte, en el texto denominado Fiscalización y Control Gubernamental en México de

Alfredo Adam y Guillermo Becerril [2003] precisan que fiscalización superior es el proceso

con el que se evalúan y revisan las acciones de gobierno considerando su veracidad,

efectividad, eficiencia y observancia de la Ley.

A partir de los conceptos anteriores podemos puntualizar que, en términos generales la

fiscalización superior es un proceso que nos permite revisar y vigilar el uso y destino de los

recursos públicos, buscando eficientar su utilización y en su caso corregir las deficiencias,

evaluando la comprobación económica del uso de los recursos, y también el impacto de los

resultados en el beneficio social.

Un elemento argumentativo más, en la construcción de la fiscalización superior lo constituyen

los factores sociopolíticos que fueron considerados para instaurar con éxito un sistema eficaz

de fiscalización, de entre ellos podemos destacar: la atención a los reclamos sociales, la

dimensión de la conflictividad social, la alternancia democrática, los altos índices de

corrupción e impunidad, la correlación de fuerzas políticas y la experiencia en materia de

control.

Una vez agotados los aspectos teórico-conceptuales que propician los alcances y

definiciones, abordemos ahora los aspectos prácticos de la fiscalización superior en la

entidad, es decir, puntualicemos que la fiscalización superior se integra por una serie de

actos que se circunscriben a: la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública del Gobierno y

Organismos Auxiliares del Estado de México; a la revisión de informes mensuales; a la

PRESENTACIÓN


realización de auditorías financieras; a la realización de auditorías de obra pública; a la

realización de evaluaciones programáticas; y a la realización de auditorías al desempeño,

fundamentalmente.

En este sentido, la revisión y fiscalización de la cuenta pública constituye la función

primordial del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, que es

complementada por los actos descritos en el párrafo anterior. De esta manera nuestras

acciones están encaminadas al fortalecimiento de los esquemas tradicionales de

fiscalización, no sólo en la lógica de encuadrar ingresos contra egresos, sino privilegiando los

aspectos programáticos y presupuestales hacia la medición al desempeño.

Privilegiamos los métodos y técnicas de evaluación cuantitativas y cualitativas, que reflejen

de manera objetiva la realidad de las Dependencias, Organismos y Órganos que integran la

administración pública estatal, en términos de eficacia, eficiencia, calidad, apego al marco

normativo y al cumplimiento contable preestablecido.

Con el sustento legal plasmado en la Constitución Política Local y en la Ley de Fiscalización

Superior del Estado, el pasado 15 de mayo del año en curso por el Titular del Ejecutivo

Estatal, remitió a la Junta de Coordinación Política de la H. LVII Legislatura del Estado de

México, los cinco tomos y nueve volúmenes de anexos estadísticos que integran la Cuenta

Pública del Ejercicio Fiscal 2009. Para que en concordancia con lo que acota la Ley de

Fiscalización Superior, el Congreso Local realizara la revisión, análisis y fiscalización de la

cuenta pública, así como de la emisión de un informe de resultados, con el auxilio de su

Órgano Técnico.

En razón de lo anterior, propiciamos la conjugación de talentos, experiencias, esfuerzos y

conocimientos individuales y colectivos, con la finalidad de realizar la revisión y fiscalización

de la cuenta pública correspondiente al ejercicio fiscal 2009, sustentando nuestro actuar en

las técnicas sobre la razonabilidad de la información financiera, de eficiencia, de eficacia y

PRESENTACIÓN


economicidad en el manejo de los recursos, así como en las normas contables,

administrativas y legales que son aplicables para la toma de decisiones. El alcance de la

revisión, análisis y fiscalización de la Cuenta Pública Estatal 2009 en términos presupuestal-

contable ascendió en los ingresos a 152,712,865.7 [miles de pesos], en tanto que los

egresos ascendieron a 144, 237,585.6.

Los documentos fuente utilizados para llevar a cabo la revisión y análisis en comento,

además de la cuenta pública en su ejercicio 2009, fueron los dictámenes emitidos por los

despachos externos y las aclaraciones que fueron producto de las reuniones de trabajo, de

confronta y de aclaraciones de información, tanto con personal de la Contaduría General

Gubernamental como con servidores públicos de los distintos Organismos Auxiliares del

Poder Ejecutivo.

Acorde a los nuevos tiempos, y redimensionando los nuevos esquemas de contabilidad

gubernamental, destacamos que el documento que hoy ponemos a la alta consideración de

los Diputados integrantes de la Quincuagésima Séptima Legislatura del Estado de México,

contiene las directrices que refiere la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en torno a

la armonización contable. El documento en cita se denomina: “Informe de Resultados de la

Fiscalización de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de

México, Correspondiente al Ejercicio Fiscal 2009”, el cual posee la característica de ser

eminentemente técnico, y está integrado por Nueve Libros.

El Libro 1 agrupa la Presentación, el Marco Jurídico, el Entorno Económico, la Información

Financiera, el Informe de Resultados, el Desagregado de los Poderes Legislativo y Judicial

que se componen cada uno de: la Naturaleza Jurídica, un Objetivo, la Forma de Gobierno,

los Procedimientos, el Alcance, un Informe del Resultados, un Comparativo de Ingresos, un

Comparativo de Egresos por Capítulo, el Estado de Posición Financiera, el Estado de

Resultados, el Estado de Modificaciones al Patrimonio, las Notas a los Estados Financieros y

Presupuestales, las Observaciones Derivadas de la Auditoría Externa Practicada a los

Poderes Legislativo y Judicial por el Ejercicio 2009, las Observaciones Derivadas de la

PRESENTACIÓN


Revisión Practicada a la Cuenta Pública por el Órgano Superior de Fiscalización del Ejercicio

2009, las Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a Rubros Específicos por el

Órgano Superior de Fiscalización del Ejercicio 2009, las Observaciones Derivadas de la

Revisión Practicada a Rubros Específicos por las Auditorías Externas por el Ejercicio 2009.

En lo concerniente al Poder Ejecutivo su desagregado se compone de: Naturaleza Jurídica,

Objetivo, Forma de Gobierno, la Ley de Ingresos del Estado de México, Presupuesto de

Egresos del Gobierno del Estado de México, Código Financiero del Estado de México y

Municipios, Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales, Ejercicio Presupuestal

Consolidado, Deuda Pública del Sector Central y Avalada, Inversión Pública Consolidada,

Sector Central y Sector Auxiliar Consolidado.

El Libro 2 se denomina “Evaluación Programática y al Desempeño”, es continuación del

Poder Ejecutivo y contiene las siguientes entidades fiscalizables: La Agencia de Seguridad

Estatal, la Secretaría de Agua y Obra Pública, la Secretaría de Comunicaciones, la

Secretaría de Desarrollo Agropecuario, la Secretaria de Desarrollo Económico, la Secretaría

de Desarrollo Metropolitano, la Secretaría de Desarrollo Social, la Secretaría de Desarrollo

Urbano y la Secretaría de Educación.

Los apartados que componen la Evaluación Programática son: el Programa (s), el Proyecto

(s), el Objetivo (s) del (os) Proyecto (s), el Cumplimiento por Meta 2009 del (os) Proyecto (s),

Información Presupuestal 2007-2009 y las Conclusiones. En contra parte, el desagregado de

la Evaluación al Desempeño se integra por: la Estructura Programática, el Presupuesto (s)

del (os) Programa (s), el Proyecto (s) Seleccionado (s), el Presupuesto (s) Autorizado (s) y

Ejercido (s) del (os) Programa (s), el Proyecto (s) 2009 del (os) (Programa (s), el Objetivo, las

Estrategias y Líneas de Acción, un Comparativo Estadístico de Metas del (os) Proyecto (s)

2009, el Cumplimiento de las Metas del (os) Proyecto (s) 2009, los Indicadores de

Desempeño 2009 del (os) Proyecto (s) y los Hallazgos Derivados del Análisis de la

Información Presentada.

PRESENTACIÓN


El Objetivo de la Auditoría, el Periodo que se Revisa, las Áreas Auditadas, el Programa (s), el

Presupuesto Asignado al (os) Programa (s), el Objetivo (s) del (os) Programa (s), el Proyecto

(s), el Objetivo del (os) Proyecto (s), la Unidad Responsable, la Unidad Ejecutora, la Misión,

la Visión, los Antecedentes, el Universo Conceptual, los Resultados, los Hallazgos y

Acciones Emitidas, así como el Dictamen, son los componentes de la Auditoría del

Desempeño contenida en éste libro en referencia.

Las Secretarías de Estado de Finanzas, de la Contraloría, de Salud, del Transporte, de

Turismo, del Medio Ambiente, del Trabajo y la General de Gobierno, integran el Libro 3. En

este sentido, el Libro 4 contiene en sus páginas los informes de auditoría de obra del Poder

Ejecutivo.

El Libro 5 refiere a los cinco Órganos Autónomos y a los Organismos Auxiliares, los primeros

se integran por la CODHEM, IEEM, ITAIPEM, TEEM y la UAEM, cuyo desagregado se

compone de: Naturaleza Jurídica, Objetivo, Forma de Gobierno, Procedimientos, Alcance, un

Informe del Resultados, un Comparativo de Ingresos, un Comparativo de Egresos por

Capítulo, el Estado de Posición Financiera, el Estado de Resultados, el Estado de

Modificaciones al Patrimonio, Notas a los Estados Financieros y Presupuestales, las

Observaciones Derivadas de las Auditorías Externas Practicadas a los Órganos Autónomos

por el Ejercicio 2009, las Observaciones Derivadas de la Revisión Practicada a la Cuenta

Pública por el Órgano Superior de Fiscalización Ejercicio 2009, las Observaciones Derivadas

de las Revisiones Practicadas a Rubros Específicos por el Órgano Superior de Fiscalización

Ejercicio 2009 y las Observaciones derivadas de las Revisiones Practicadas a Rubros

Específicos por las Auditorías Externas por el Ejercicio 2009.

Este libro también contienen los siguientes Organismos Auxiliares CAECID, CAEM,

CCAMEM, CCCEM, CECyTEM, CEDIPIEM, CEMYBS, CEPANAF, CIEEM, y su contenido se

integra por los siguientes apartados: la Naturaleza Jurídica, el Objetivo, la Forma de

PRESENTACIÓN


Gobierno, los Procedimientos, el Alcance, un Informe del Resultados, un Comparativo de

Ingresos, un Comparativo de Egresos por Capítulo, el Estado de Posición Financiera, el

Estado de Resultados, el Estado de Modificaciones al Patrimonio, las Notas a los Estados

Financieros y Presupuestales, las Observaciones Derivadas de las Auditorías Externas

Practicadas a los Organismos Auxiliares por el Ejercicio 2009, las Observaciones Derivadas

de la Revisión Practicada a la Cuenta Pública por el Órgano Superior de Fiscalización

Ejercicio 2009, las Observaciones Derivadas de las Revisiones Practicadas a Rubros

Específicos por el Órgano Superior de Fiscalización Ejercicio 2009, las Observaciones

derivadas de las Revisiones Practicadas a Rubros Específicos por Auditorías Externas por el

Ejercicio 2009, la Evaluación Programática, la Evaluación al Desempeño y la Auditoría del

Desempeño.

El CIEPS, COBAEM, COMECyT, CONALEP, COPLADEM, COVATE, DIFEM, FIDEPAR,

HRAEZ, ICAMEX, ICATI, IEMSSDEM, IFOMEGEM, IFREM, IHAEM, IIFAEM, IIIGECEM, IMC

y el IMCUFIDE son los Organismos Auxiliares que integran el Libro 6. En esta dinámica el

IME, IMEJ, IMEPI, IMEVIS, IMIEM, ISEM, ISSEMyM, JAPEM, JCEM, PROBOSQUE,

PROPAEM, RECICLAGUA, SAASCAEM, SEIEM y el SRyTVM son las entidades

fiscalizables que aglutinan el Libro 7. En tanto los Organismos Auxiliares restantes

conforman el Libro 8, siendo estos: el TESC, TESCH, TESCHI, TESCI, TESE, TESH, TESI,

TESJ, TESJO, TESOEM, TESSFP, TEST, TESVB, TESVG, UIEM, UNEVE, UPT, UPVM,

UPVT, UTFV, UTN, UTSEM, UTT y la UTVT.

Es importante el destacar que, si bien en la Cuenta Pública que presentó el Titular del

Ejecutivo al Congreso del Estado, los Organismos Auxiliares se agrupan de acuerdo al sector

al que pertenecen, en el Informe de Resultados de la Fiscalización de la Cuenta Pública del

Gobierno del Estado de México y Organismos Auxiliares que hoy se presenta, estos se

ubican de manera alfabética. Por último, el Libro 9 se denomina Evaluación de Programas

Gubernamentales a través de Indicadores al Desempeño del Ámbito Estatal y está integrado

por los siguientes apartados: las Entidades Fiscalizables Evaluadas, los Antecedentes y los

PRESENTACIÓN


Objetivos, el Alcance y la Limitaciones, el Poder Legislativo, el Poder Judicial, el Poder

Ejecutivo (Secretarías y Dependencias), el Sector Auxiliar, los Órganos Autónomos, un Índice

General de Desempeño y el Glosario de Términos y Siglas.

Bajo este contexto, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México da

cumplimiento al Artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior, […] al referir que se tienen un

plazo improrrogable que vence el 30 de septiembre, para realizar su examen y rendir a la

Legislatura, por conducto de la Comisión de Vigilancia, el correspondiente Informe de

Resultados, mismo que tendrá carácter público; mientras ello no suceda, el Órgano Superior

deberá guardar reserva de sus actuaciones e informaciones […].

Por ello, y en concordancia con los preceptos legales vigentes, hoy se entrega el “Informe de

Resultados de la Fiscalización de las Cuentas Públicas del Estado de México y Municipios,

Correspondiente al Ejercicio Fiscal 2009” a los Diputados integrantes de la Legislatura Local

para su revisión y análisis.

23

M

AR

CO

JU

RÍD

ICO


MARCO JURÍDICO

MARCO JURÍDICO


2. MARCO JURÍDICO

En fecha 26 de agosto de 2004, se publicaron en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado

de México, “Gaceta del Gobierno”, los Decretos números 68 y 69, mediante los cuales, en el

primero de los mencionados, se reforman los artículos 61 fracciones XXI primer párrafo, XXX

primer párrafo, XXXI, XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV, 77 fracciones XIX y XX, 125 penúltimo

párrafo y 129 último párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

México; en el segundo, se expide la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México,

aprobándose de igual forma reformas a diversas disposiciones de la Ley Orgánica del Poder

Legislativo del Estado de México, así como al artículo 148 del Reglamento del Poder

Legislativo del Estado de México.

Con las anteriores reformas, se crea el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de

México, quien realiza la revisión y fiscalización de las cuentas y actos relativos a la aplicación

de los fondos públicos del Estado y de los Municipios, así como fondos públicos federales en

los términos convenidos con dicho ámbito que incluirán la información correspondiente a los

Poderes Públicos, organismos autónomos, organismos auxiliares, fideicomisos públicos o

privados y demás entes públicos que manejen recursos del Estado y Municipios; por su

conducto, se determinan los daños y perjuicios que afecten a la hacienda pública del Estado

y de los Municipios y se fincan las responsabilidades resarcitorias que correspondan,

promoviendo en términos de ley, la imposición de otras responsabilidades y sanciones ante

las autoridades competentes.

Por Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación, en fecha 07 de mayo de 2008, se

reformaron, adicionaron y derogaron diversas disposiciones de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos, destacándose por su naturaleza, las relativas a la adición

realizada al artículo 116 fracción II, párrafo cuarto, que señala que las legislaturas de los

estados contaran con entidades estatales de fiscalización, las cuales serán órganos con

autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su

MARCO JURÍDICO


organización interna, funcionamiento y resoluciones, en los términos que dispongan sus

leyes. La función de fiscalización se desarrollara conforme a los principios de posterioridad,

anualidad, legalidad, imparcialidad y confiabilidad.

El 07 de junio de 2010, se publicó en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado Libre y

Soberano de México “Gaceta del Gobierno”, el Decreto número 81, mediante el cual la

Diputación Permanente de la H. "LVII" de la Legislatura del Estado de México, en uso de las

facultades que le confiere el artículo 148 de la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México y previa la aprobación de los H.H. Ayuntamientos de los municipios del

Estado, en términos del artículo 93 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre

y Soberano de México, declararon aprobadas las reformas a las fracciones XXXII, XXXIII,

XXXIV y XXXV del artículo 61 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

México.

Las reformas realizadas tienen como propósito, el homologar el ejercicio de la función

fiscalizadora en todo el país, facilitando la labor de las entidades de fiscalización y al mismo

tiempo simplificar los procedimientos en la revisión y fiscalización de las cuentas públicas.

En consecuencia, por disposición de nuestra carta Magna y de la Constitución Política del

Estado Libre y Soberano de México, el Órgano Técnico de la Legislatura del Estado de

México, goza ya con las reformas aprobadas de autonomía técnica y de gestión en el

ejercicio de sus atribuciones, con el objeto de garantizar su efectividad, ejerciendo tan noble

labor conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad,

imparcialidad y confiabilidad.

Así, las leyes, normas, reglamentos y otros documentos normativos que regulan las

atribuciones de esta Dependencia en el ámbito estatal, son los siguientes:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

MARCO JURÍDICO


Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

Código Administrativo del Estado de México.

Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.

Código Financiero del Estado de México y Municipios

Ley de Bienes del Estado de México y sus Municipios.

Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Ley de Ingresos del Estado de México.

Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Ley de Seguridad Social para los Servidores Públicos del Estado de México y

Municipios.

Ley del Agua del Estado de México.

Ley del Trabajo de los Servidores Públicos del Estado y Municipios.

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de México.

Ley Orgánica del Poder Judicial del Estado de México.

MARCO JURÍDICO


Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México.

Manual de Programación y Presupuestación.

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.

Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios.

Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de

México.

Reglamento del Libro Décimo Tercero del Código Administrativo del Estado de

México.

Reglamento del Poder Legislativo del Estado de México.

Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización.

Lineamientos Generales de Operación del fondo para la Infraestructura Social

Municipal (FISM) y del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los

Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF).

Código de Ética del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

.

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ENTORNO ECONÓMICO

ENTORNO ECONÓMICO


3. ENTORNO ECONÓMICO

En este apartado serán desagregadas las variables económicas que están condicionando el

comportamiento de la economía estatal, destacando las consideraciones necesarias que

permitan interpretar el desempeño a lo largo del 2009.

El entorno internacional que se observó en 2009 condujo a que México enfrentara caídas

importantes en la demanda por sus exportaciones manufactureras y en otros renglones de

ingresos de la cuenta corriente, una fuerte restricción de financiamiento externo y un choque

a sus términos de intercambio. A su vez, el brote de influenza A(H1N1) fue un factor adicional

que acentuó la caída en los niveles de actividad durante el segundo trimestre del año y sus

efectos sobre la demanda por diversos servicios.

La actividad económica mundial comenzó a recuperarse a partir del segundo trimestre de

2009, después de la profunda contracción observada en los seis meses anteriores. La

reactivación económica fue influida por los estímulos fiscales y monetarios instrumentados en

la mayoría de las economías avanzadas y en algunas emergentes, así como por las diversas

medidas adoptadas para normalizar la operación del sistema financiero internacional. No

obstante, en el año en su conjunto el PIB global disminuyó 0.6 por ciento, la primera caída en

el período de la posguerra y luego de haberse expandido 4.4 por ciento anual en promedio

durante los tres años anteriores.

Al principio de 2009, los mercados financieros continuaron mostrando fragilidad, como

consecuencia de la crisis que se desencadenó a finales del año previo. La respuesta

coordinada por parte de las autoridades fiscales y monetarias, tanto de las economías

avanzadas como de las emergentes, contribuyó a que se evitara un colapso del sistema

financiero y a que los mercados financieros mostraran una mejoría, particularmente a partir

del segundo trimestre de 2009, lo que reflejo en la holgura económica prevaleciente y los

menores niveles de precios que registraron los productos primarios.

ENTORNO ECONÓMICO


El acceso a fuentes internacionales de liquidez con la Reserva Federal de los Estados

Unidos y el Fondo Monetario Internacional contribuyó a mejorar la confianza, propiciando

condiciones más ordenadas en los mercados cambiarios y financieros en general.1

La fragilidad fiscal compromete la estabilidad de precios y limita las perspectivas de

crecimiento. Las presiones de deuda pública pueden surgir por una estructura fiscal frágil y

expansiones de gasto insostenibles. La situación fiscal de los países desarrollados pone de

manifiesto los límites de las políticas contra cíclicas. La disminución reciente de la inflación

en México se ha apoyado en una política fiscal prudente. No obstante, se mantienen los

desafíos para el mayor crecimiento de la economía mexicana.2

En cuanto al Estado de México se refiere, durante el primer semestre de 2009, tanto los

ingresos tributarios como los no tributarios presentaron caídas importantes. En el derecho

sobre hidrocarburos, que es la principal contribución que paga Pemex y que representa casi

una tercera parte de la estimación de la recaudación federal, hubo un retroceso de 61 por

ciento.

La caída del IVA fue superior a 22 por ciento y en el ISR de 20 por ciento, ya que el país vive

una situación económica muy compleja en la cual, al haber tenido menos consumo, se

genera menos IVA.

En el caso de hidrocarburos se combinaron varios factores, uno en particular que es el precio

del petróleo que tuvo una caída muy fuerte de hasta 34 dólares por barril. Si a eso se agrega

la disminución de 6 por ciento de la producción al pasar de 2.8 millones de barriles diarios a

2.6. Esto indica que la base gravable de ese derecho es menor y fue lo que representó la

caída neta de 40 mil millones de pesos de participaciones.3

1 Banco de México, Resumen Informe Anual 2009, abril 2010.

2 Banco de México, El Papel Central de las Finanzas Públicas, junio 2010.

3 El panorama económico para fin de 2009 es desfavorable: GEM, Milenio, agosto 2009

ENTORNO ECONÓMICO


Producto Interno Bruto

Desde el último trimestre de 2008 y durante 2009, la actividad productiva del país comenzó a

sentir los efectos de la crisis global. En los primeros tres trimestres del año, el PIB registro

reducciones anuales de 7.9, 10 y 6.1 por ciento respectivamente; en el cuarto trimestre la

economía mostro una ligera recuperación. Así durante 2009, el PIB registro un retroceso

anual de 6.5 por ciento.

Las principales causas de la caída de este primer trimestre de 2009 han sido los retrocesos

de la actividad industrial (9.9 por ciento) y del sector servicios (7.8 por ciento). Dentro del

sector servicios, destacan las bajadas del comercio (17.2 por ciento) y los servicios

inmobiliarios (10.6 por ciento).

En las actividades secundarias en el período, integradas por minería, electricidad, agua y

suministro de gas por ductos, construcción y manufactura, la reducción a tasa anual fue de

6.6 por ciento. En este grupo de actividad influyeron las caídas de 9.9 por ciento en la

industria manufacturera, 6.6 por ciento en construcción, en tanto que agua y suministro de

gas aumentó 2.4 por ciento y minería creció 2.0 por ciento, mientras que la actividad

petrolera retrocedió 3.7 por ciento. En actividades terciarias la contracción fue de 6.5 por

ciento, en donde destacó el decremento de 16.3 por ciento en el comercio; transportes,

correos y almacenamiento con 7.2 por ciento; servicios inmobiliarios y de alquiler de bienes

muebles e intangibles con 3.0 por ciento..4

Sin embargo, es previsible que el PIB potencial del país se haya reducido. Ello hace más

urgente que nuestra economía doméstica crezca a mayor ritmo, por lo que son necesarias

las reformas estructurales a las que tanta alusión se ha hecho. Se esperan mejores

condiciones de financiamiento para México en los mercados internacionales. Ello se debe a

la situación de liquidez holgada en los mercados, que ha llevado a mayores flujos de

capitales a países emergentes estables, entre los que se encuentra México.

4 NOTIMEX, noviembre 20 de 2009.

ENTORNO ECONÓMICO


En relación al comportamiento estatal el índice alcanzo la cifra de 2.3 de variación porcentual

anual, según información obtenida de la Secretaria de Desarrollo Económico, sobre los

indicadores del PIB en el Estado de México para 2009.

La inflación general anual exhibió una trayectoria descendente durante 2009, alcanzando al

finalizar el año un nivel de 3.57 por ciento. Ello significó una reducción de 2.96 puntos

porcentuales con relación al dato que se registró al cierre de 2008. La baja que presentó la

inflación general durante el periodo de análisis fue resultado de la evolución que mostraron

los componentes subyacente y no subyacente del Índice Nacional de Precios al Consumidor

(INPC), acentuándose la contribución del segundo de éstos en el último trimestre del año. 5

Los componentes subyacentes se vieron afectados por la holgura en la actividad económica,

la reducción en los costos de los materiales para la construcción, el brote de influenza

A(H1N1) y el alza de la inflación anual de los alimentos procesados.

Los componentes no subyacentes se vieron afectados por la política de precios

administrados en la que el Gobierno Federal, mediante el Acuerdo Nacional en Favor de la

Economía Familiar y el Empleo, el desvanecimiento gradual de choques de oferta que

afectaron las tasas de crecimiento anuales de las cotizaciones de los productos pecuarios y

de algunos bienes y servicios y la contracción significativa en los precios de las frutas y

verduras.

En el 2009 de acuerdo a las cifras publicadas por el Banco de México, en Estadísticas

Política Monetaria e Inflación, entraron al país 22,869.8 mdd, por concepto de ingresos por

remesas familiares, cifra que representó una caída del 9 por ciento respecto de 2008. Para el

Estado de México su contribución ocupa el cuarto sitio con 1,326.6 mdd; después de

Michoacán, Guerrero y Guanajuato, ésta última cifra inferior en 36.6% a la obtenida por el

Estado el año anterior.6

5 Banco de México, Informe Anual 2009, abril 2010.

6 La captación del flujo de remesas en México para el periodo de enero-octubre del 2009.

ENTORNO ECONÓMICO


La economía mexiquense contribuye un 9.5 por ciento al Producto Interno Bruto de México,

lo que le posiciona como la segunda economía del país, sólo detrás del Distrito Federal. El

PIB estatal está compuesto en un 28 por ciento por la industria manufacturera,

principalmente de maquinaria y equipo, de electrónicos, automotriz y textil; un 22 por ciento

por el sector servicios; el 20 por ciento por el comercio, hoteles y restaurantes; el 15 por

ciento por los servicios financieros y actividades inmobiliarias; y el 15 por ciento restante en

los rubros de transporte, almacenaje y comunicaciones, construcción, agropecuaria,

silvicultura y pesca, electricidad, gas, agua y minería.7

En cuanto a las actividades primarias, el Estado de México destaca en la producción de

clavel, crisantemo, rosa; las cuales además se exportan; tuna, chícharo y maíz en grano.

También es un estado que a pesar de carecer de litoral (acceso al mar), se posiciona como

el primer productor acuícola nacional de trucha y carpa.

El tamaño de la economía mexiquense le coloca a la par de otras grandes economías

latinoamericanas. En la entidad, operan el 11 por ciento de las empresas de todo México, sus

grandes parques industriales y la gran fuerza exportadora de sus productos y artesanías (en

donde además ocupa el 3er. lugar de producción nacional), le confirman su posición como

una gran potencia industrial en México.8

Población

De acuerdo a las cifras del INEGI la población total, por entidad federativa, para 2009,

asciende a 107 millones 550 mil 697 habitantes, de los cuales en la entidad habitan 14

millones 837 mil 208 personas, que representan el 13.8 por ciento del total del país, el 49.9

por ciento son hombres y el 50.1 por ciento mujeres.9 El Estado de México es el que más ha

aumentado su población en los últimos años, la ubicación geográfica, su constante

expansión económica, la diversidad cultural, su creciente infraestructura industrial y de

servicios, le han dado una posición privilegiada en el país, por lo que la población sigue en

aumento. 7 www.cuentame.inegi.gob.mx

8 www.exploandomexico.com.mx

9 CONAPO. Proyecciones de la población de México, 2005-2050.

ENTORNO ECONÓMICO


Aunado a la tendencia de reducción de la fecundidad y mortalidad infantil, así como al

aumento en la edad en las mujeres al tener su primer hijo, y con el mayor espaciamiento

entre ellos, la dinámica demográfica ha cambiado, ahora su estructura transita de una

población plenamente joven a una de mayor edad y en procesos de envejecimiento, la

fecundidad se mantiene en 2 hijos por mujer respecto al 2008. En cuanto a la mortalidad se

estima que en este 2009 se registraron decesos de 13.69 por cada mil infantes, por lo que

continúan vigentes las preocupaciones respecto de las inversiones sociales en los adultos

mayores y sobre todo en los grupos más vulnerables, y que requieren atención específica,

así como en la aplicación de actividades productivas, aun en tiempo de mayores

restricciones económicas.10

Educación

La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, dispone la obligación que tiene el

Estado de brindar la educación básica, laica y gratuita a la población, en igualdad de

oportunidades y sin discriminación; así como de promover la enseñanza de los niveles

educativos superiores, en el marco del federalismo. Establece también que el estado debe

prever los diferentes organismos, instituciones, servicios, niveles de enseñanza y contenidos

educativos para que se atiendan todas las necesidades educativas del país.

Las particularidades del Estado de México, permiten observar que una de las dificultades

más relevantes es el crecimiento de la población, que concentran las migraciones del resto

de las entidades federativas hacia la entidad, ya que a pesar de destinar importantes

recursos, aún subsisten desigualdades y que es necesario resolver, entre éstas, la

desigualdad educativa entre la población del Estado, a través de: una mayor calidad

educativa, mejorar la diversidad y ubicación de espacios educativos, atención específica en

el nivel educativo medio superior y superior, que en razón del cambio de las expectativas de

vida por la dinámica demográfica, ha cambiado su estructura que transita de una población

plenamente joven a una de mayor edad y que demandan estas oportunidades educativas,

para así poder acceder a las oportunidades de empleo y mejoría de su calidad de vida.

10

CONAPO, Indicadores demográficos básicos 1990-2030.

ENTORNO ECONÓMICO


La matrícula de alumnos, docentes y escuelas a nivel nacional existentes por modalidad y

nivel en el subsistema escolarizado, al inicio del ciclo escolar 2008 - 2009, fue de 33 millones

747 mil 186 alumnos, atendidos por 1 millón 750 mil 305 docentes en 246 mil 341 escuelas,

superior en más de 400 mil alumnos con respecto al ciclo escolar anterior, en relación a los

datos para la entidad e igual periodo son: la matricula ascendió a 4 millones 161 mil 996

alumnos, los cuales fueron atendidos por 200 mil 013 docentes, en 21 mil 238 escuelas.

Los datos actuales muestran que el grado promedio de escolaridad en la entidad, es de 9.0

grados, que comparados con el 8.6 alcanzado a nivel nacional, se tiene un avance 0.4

grados a nivel estatal, en contra parte se tiene una población analfabeta en el Estado de 4.8

por ciento, comparándola con el dato nacional de 7.8 por ciento, se tienen 3 puntos

porcentuales menos.

El 75.9 por ciento de la población escolar se ubica en la educación básica, que comprende la

educación preescolar, primaria y secundaria. La educación media superior representa el 11.6

por ciento de la matricula y constituye el tipo educativo que experimentara el mayor

crecimiento en los próximos años, como resultado de la gran expansión de la educación

básica en los últimos años. La educación superior con 2.7 millones de alumnos, abarca el 8

por ciento de la matricula total y los servicios de capacitación para el trabajo cubren el

restante 4.5 por ciento.

En relación a la cobertura educativa para el ciclo escolar 2008 - 2009 en preescolar estatal,

fue de 563 mil 308 alumnos, en primaria 1 millón 919 mil 687 alumnos, en secundaria 827 mil

809 alumnos, en media superior 474 mil 605 alumnos, y en superior 272 mil 285 alumnos.11

11

Sistema Educativo de los Estados Unidos Mexicanos, Principales cifras del ciclo escolar 2008-2009.

ENTORNO ECONÓMICO


Salud

El descenso de la mortalidad general paso de 16 defunciones por mil habitantes en 1950 a

4.9 por mil habitantes en el 2009. La esperanza de vida al nacer es de 75.3 años, en

promedio las expectativas de vida de las mujeres es de alrededor de cinco años superior a la

de los hombres. 12

El cambio en la cultura demográfica propicia situaciones más favorables para que la

población aspire a niveles de vida más elevados, la edad de las mujeres al momento de su

primer hijo va en aumento, lo cual constituye uno de los factores que favorece la

sobrevivencia de los hijos, en 2009 se estima la mortalidad infantil en 14.5 decesos por cada

mil infantes.

Entre otras variables relacionadas con la mortalidad infantil, se encuentran el acceso a los

servicios de salud, la calidad de las viviendas, el nivel educativo, el tipo de actividades

económicas desarrolladas y el nivel de vida de ingresos, entre otros.

Habrá que señalar que el perfil epidemiológico que caracteriza al país, se ha modificado de

manera importante, el cual está dominado por enfermedades de diabetes, obesidad, alergias,

cáncer, enfermedades del corazón y crónico degenerativas, en las que se observa que

obedecen a determinantes de naturaleza compleja, e influenciados por la poderosa industria

agroalimentaria, asociados tanto a las condiciones de vida de la población, como a las

capacidades de las personas para tomar decisiones a favor de la salud y la de su familia. Por

lo que este entorno de salud contribuye a hacer más difícil su atención, elevando sus costos,

ligados al envejecimiento de la población del país y del Estado y al incremento de riesgos

relacionados con estilos de vida pocos saludables.

12

CONAPO, Comunicado de Prensa 09/09, 07 de abril 2009.

ENTORNO ECONÓMICO


En el primer semestre de 2009, la población total del Estado de México era de 14,837,208

personas, de las cuales únicamente 6,755,587 contaban con seguridad social.13

La pirámide poblacional ha sufrido cambios en su composición, observando reducción en los

grupos de niños y adolescentes e incremento en los grupos de adultos y adultos mayores;

esta transformación trae consigo cambios significativos en las relaciones sociales, en los

requerimientos económicos y de salud. La población adulta y adulta mayor han ganado

terreno y proyecciones futuras indican que serán el mayor componente poblacional.

Los cambios fisiológicos del envejecimiento llevan a una mayor propensión a desarrollar

ciertas enfermedades, mayor riesgo en la mortalidad y mala calidad de vida. En el Estado de

México, el perfil epidemiológico se orienta hacia las morbilidad y defunciones por

enfermedades crónico degenerativas, donde el grupo de adultos mayores es el más

afectado.14

Empleo

El Estado de México es la entidad que tiene el segundo mercado más grande de bienes y

servicios en la República mexicana y la mayor proporción de la población, hechos que

muestran su gran importancia en el contexto nacional. Además, la entidad cuenta con el

mercado de trabajo más grande del país.

El Estado de México no es inmune a los efectos de la crisis financiera y económica mundial,

pues la desaceleración del crecimiento tiene diversos efectos en los mercados de trabajo, y

por lo tanto, en el bienestar de la gran mayoría de la población del Estado. Un menor

crecimiento económico reduce la oferta laboral y provoca una caída en las tasas de

ocupación y como consecuencia, aumenta el número de personas desempleadas,

particularmente en el sector formal de la economía, así como en una tendencia al alza de la

tasa de desocupación, que a nivel nacional es calculada en 6.2 por ciento de la población

económicamente activa, a nivel estatal representó el 7.4 por ciento, para el 2009.15

13

Población total a mitad de año con seguridad social por edad quinquenal 2009, Sistema Nacional de Información en Salud. 14

Instituto de Salud del Estado de México 15

CNN, Expansion.com

ENTORNO ECONÓMICO


La crisis empezó a afectar a las variables laborales a partir del año 2009, y causó un

deterioro generalizado a partir del cuarto trimestre. En el sector informal también existe un

efecto, pues la tasa de ocupación a nivel nacional pasó del 27.3 por ciento al 28.3 por ciento,

lo que representa un aumento del 1.0 por ciento, con respecto al año anterior. 16

El empleo formal presentó una pérdida de dinamismo, a lo largo del año registrándose una

reducción anual a nivel nacional en el número de asegurados en el Instituto Mexicano del

Seguro Social (IMSS), ya que se tuvieron 14 millones 435 mil 576 trabajadores asegurados al

cierre del 2008 y a inicios del siguiente año, se redujo el número de trabajadores asegurados

a 13 millones 994 mil 127, un 1.03 en términos porcentuales; la reducción se derivó de la

combinación de una baja de los trabajadores permanentes y de un aumento de los

eventuales urbanos; con respecto a los datos a nivel estatal, la cifra de asegurados por el

IMSS fueron de 1 millón 151 mil 669 trabajadores en el año 2008 contra 1 millón 132 mil 450

inscritos en el seguro en el mismo periodo, una reducción del 1.7 por ciento.17

Entre el 2008 y 2009 disminuyó la participación de la población en el sector primario y

secundario y creció la del terciario, para ubicarse en el primer trimestre de 2009 en el 4.7,

27.5 y 67.4 por ciento respectivamente.

Durante el primer trimestre del 2009 la Población Económicamente Activa (PEA) en el Estado

de México ascendía a 6 millones 161 mil 561 personas. Esta cantidad representó al 56.6 por

ciento de la población de 14 años y más, considerada como la población en edad de trabajar.

En comparación con el primer trimestre de 2008, la PEA ha aumentado en 35 mil 963

personas. No obstante, la población ocupada (PO) en la entidad ha disminuido en 15 mil 893

personas, lo que contribuyó al aumento de la tasa de desocupación. Entre el primer trimestre

de 2008 y el mismo periodo de 2009 la tasa de desocupación aumentó de 5.7 a 6.5 por

ciento.18

16

CNN, Expansion.com 17

www.vectoreconomico.com.mx 18

Estructura del mercado laboral y empleo en el Estado de México en el primer trimestre de 2009, INEGI, 2009.

ENTORNO ECONÓMICO


La capacitación y formación profesional deben tomar un nuevo auge, tanto por sus beneficios

en términos de empleo de la mano de obra, como de la perspectiva de inversión en capital

humano, ambas actividades se han perfeccionado y hoy se pone más énfasis en la

satisfacción de los requerimientos efectivos de mano de obra calificada, atendiendo a la

demanda, que en la oferta de actividades de capacitación.19

Inversión extranjera

Con información publicada por el INEGI que toma de la Secretaria de Economía, en el año

2009, la inversión extranjera directa registró una caída de 50.7% en 2009, luego de registrar

una entrada de 11 mil 417 millones de dólares frente a los 23 mil 170 millones de dólares con

respecto a la reportada en 2008, esta proviene básicamente de Estados Unidos con el 50.9

por ciento, seguidos por Holanda con 12.8 por ciento, Puerto Rico con 10.2 por ciento,

Canadá con 9.1 por ciento, España con 5.5 por ciento y Reino Unido con 3.7 por ciento.

Las remesas familiares durante el 2009 sumaron la cantidad de 21 mil 181 millones de

dólares, frente al registrado en el mismo periodo pero del año anterior, representó una

contracción de 15.7 por ciento, debido a la disminución que mostró el empleo en el sector de

la construcción de vivienda de Estados Unidos.

La balanza comercial del país mostró un déficit de 4 mil 678 millones de dólares en 2009,

donde se compara con el saldo negativo de 17 mil 261 millones registrado en 2008, cuyo

descenso en el saldo comercial del año pasado se explica por principalmente por la

disminución del déficit de productos no petroleros, cifra que pasó de 32 mil 239 millones en

2008 a 15 mil 095 millones de dólares en 2009.20

El Distrito Federal fue la entidad que obtuvo la mayor baja en captación de IED en el 2009

respecto del 2008, al registrar 5,600 millones de dólares menos; seguido por Zacatecas,

Coahuila, Nuevo León y Durango, en donde la manufactura frenó inversiones por la crisis

19

Secretaría de Desarrollo Económico, Indicadores de Empleo en el Estado de México. 20

Captación de Inversión Directa en México.

ENTORNO ECONÓMICO


económica y el impacto de la situación financiera. Jalisco tuvo el mejor desempeño de

inyección de inversiones con 400 millones de dólares, el Estado de México con 259 millones,

y otros como Querétaro, Veracruz y Campeche.21

De acuerdo a la Secretaría de Desarrollo Económico, "las empresas con mayor captación de

inversiones en el Estado de México se encuentran en el sector textil, el farmacéutico, el

manufacturero y a nivel nacional, el artesanal, posesionándonos como un estado captador de

empresas nacionales e internacionales y fomentando la creación de empleos para los

habitantes de la entidad".

Según estadísticas de la Secretaría de Economía, durante el primer trimestre de este año, el

Estado de México ha captado una inversión de 637 millones de dólares; sin embargo, de

acuerdo a cifras que la Secretaría de Desarrollo Económico ha contabilizado al mes de junio,

los ingresos de empresas extrajeras en la entidad mexiquense ascienden a 985 millones de

dólares.

Esto ha generado la creación de 7 mil 35 nuevos empleos a través de 49 proyectos de

inversión extranjera, los cuales, se encuentran ubicados en municipios como: Cuautitlán

Izcalli, Toluca, Ecatepec, Chimalhuacán, Huixquilucan y Tlalnepantla, entre otros. 22

Perspectivas

El debilitamiento del panorama para la actividad económica en Estados Unidos, las

restricciones comerciales, las reducciones en las corrientes de capital, las remesas, la

inversión extranjera directa y los precios internacionales del petróleo, influyen sobre las

perspectivas económicas de México. El crecimiento ha comenzado a desacelerarse al

reducirse fuertemente la actividad económica en los Estados Unidos, y al debilitarse la

confianza de los consumidores en México, se pronostica que en el 2010 el PIB aumente 4.0

por ciento.23

21

http://eleconomista.com.mx 22

Aumenta inversión extranjera en Estado de México, El Universal. 23

Fondo Monetario Internacional

ENTORNO ECONÓMICO


El Fondo Monetario Internacional reconoció que la economía mundial se está expandiendo a

un ritmo mayor que el anticipado y para 2010, se espera un crecimiento mundial mayor que

el previsto de 3.9 por ciento. El próximo año se espera que las economías avanzadas

crezcan 2.1 por ciento; en tanto las emergentes se expandirían 6.0 por ciento. Se pronostica

que en 2010, Estados Unidos crezca 2.7 por ciento. La Secretaria de Hacienda y Crédito

Público anticipa que el entorno internacional sea favorable en 2010.24

A pesar de la evolución reciente en el funcionamiento de una parte de los mercados

financieros, se prevé un periodo de ajuste prolongado en Estados Unidos, mientras el nivel

de gasto en consumo, se corrige a niveles sostenibles en el mediano plazo.

El incremento en la incidencia y el número de personas pobres deberá ser un elemento de

particular atención en la evaluación de las políticas públicas de desarrollo social de los tres

órdenes de gobierno.25

Frente a la crisis, las respuestas para la protección de los desempleados necesariamente

deben conjugar las políticas económicas, financieras y laborales de protección social;

algunas entidades han incorporado medidas como el seguro de desempleo, entre otros

programas relevantes, están dirigidos a los trabajadores formales en sectores seriamente

afectados como el automotriz, donde se busca la preservación del empleo para proteger a

los trabajadores de las empresas que se encuentran en paro técnico. Por otra parte se han

implementado programas de descuentos y exenciones a las cotizaciones provisionales para

las micro y pequeñas empresas.

El reto para las autoridades financieras es romper los vínculos de retroalimentación entre el

deterioro del sector financiero, la consecuente restricción crediticia y el debilitamiento de la

economía real.

24

Fondo Monetario Internacional, Informe Anual 2009. 25

CONEVAL, Comunicado de Prensa, julio de 2009.

ENTORNO ECONÓMICO


Los desafíos son mejorar el comportamiento generalizado de las variables económicas, que

tengan que ver con la actividad industrial, el incremento al consumo, de la captación de

inversiones, del manejo responsable de las finanzas públicas, así como el diseño de una

política tributaria específica para el país, que apoye el incremento de la recaudación de los

tributos, para que a través de ésta, se contribuya a la estabilidad macroeconómica que el

país y el Estado necesitan, en razón de las dificultades para financiar un mayor déficit

transitorio en los mercados crediticios internos y externos en tiempos de crisis.

El país no ha logrado salir de la recesión económica que tuvo su origen en Estados Unidos,

por lo que el panorama económico para 2010 en el Estado de México pronostica un ritmo de

recuperación que, si bien al principio será lento, marca una ligera mejoría.

Afortunadamente existe una recuperación en el sector automotriz que mueve otros sectores,

una ligera recuperación que se va a dar hasta finales de año. Existen otros sectores que

vienen recuperándose muy lento, como el inmobiliario y el textil.26

26

El falso repunte económico. Sumario nuestro tiempo, febrero 2010.

45


INFORMACIÓN FINANCIERA

47

IN

FO

RM

E D

E

RE

SU

LT

AD

OS


INFORME DE RESULTADOS



PROCEDIMIENTOS

1. Realizar el análisis y comentarios de las cifras presentadas en el cuadro de Fuente de

Ingresos recaudados del Gobierno del Estado de México.

a. Verificar que las cifras presentadas en las columnas de Ingresos Totales, Ingresos

Propios, Participaciones y Apoyos Federales y Contratación de Financiamiento,

correspondan a las mostradas en el “ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO

DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS”.

b. Analizar la proporción de Ingresos Propios, Participaciones y Apoyos Federales y

Contratación de Financiamiento respecto a los Ingresos Totales y realizar su

representación gráfica, tomando como referencia los datos proporcionados

durante los últimos diez años.

2. Realizar el análisis y comentarios de las cifras presentadas en el Estado Comparativo

Consolidado de la Evolución de las Finanzas Pública, por concepto de Ingresos.

a. Verificar que las cifras que se reportan en el formato “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS” en la columna de

Presupuesto Inicial correspondan a las publicadas en el Artículo 1 de la Ley de

Ingresos del Estado de México para el ejercicio fiscal 2009, publicada en la

Gaceta del Gobierno No.119 de fecha 18 de Diciembre de 2008, así como en el

cuadro presentado en el apartado de Ley de Ingresos.

b. Verificar que la información sea congruente con la presentada en los formatos

“ESTADO COMPARATIVO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

SECTOR CENTRAL” y “ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA

EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR AUXILIAR”.



3. Realizar el análisis y comentarios de las cifras presentadas en el Estado Comparativo

de la Evolución de las Finanzas Públicas, por concepto del gasto.

a. Verificar que las cifras presentadas en la Cuenta Pública, sean congruentes con

las publicadas en el Capítulo II “De las Erogaciones” de la Gaceta del Gobierno

No.119, de fecha 18 de diciembre de 2008.

b. Verificar que exista congruencia en el importe referente a las Ampliaciones y

Reducciones Presupuestales entre el “Consolidado de la Evolución de las

Finanzas Públicas” y el Resumen General de los Programas a los que se

aprobaron erogaciones adicionales en los términos del Artículo 318 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios.

c. Verificar que entre los importes presentados en el “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS” referentes

al Presupuesto Autorizado y Ejercido del Poder Legislativo y Judicial y los

apartados “Poder Legislativo” y “Poder Judicial”, exista congruencia.

d. Verificar que las cifras presentadas en la columna de “Ejercido 2008”

correspondan a las presentadas en la Cuenta Pública de ese ejercicio.

4. Realizar el análisis y comentarios de las cifras presentadas en el Presupuesto Total

del Poder Ejecutivo y Entes Autónomos.

a. Verificar que la suma de cada una de las columnas referentes al Presupuesto

Autorizado y Ejercido sean iguales a las presentadas en el “ESTADO

COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS

PÚBLICAS” en el renglón correspondiente al Poder Ejecutivo.



5. Realizar el análisis y comentarios de las cifras presentadas en el formato Gasto Total

del Poder Ejecutivo Comparativo del Ejercicio.

a. Verificar que el importe total de la columna Ejercido sea igual a la suma de la

columna con el mismo nombre del cuadro “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS” en el

reglón correspondiente al Poder Ejecutivo.

b. Verificar que las cifras de la Columna “2008”, correspondan a las cifras

presentadas en la Cuenta Pública de ese ejercicio.

6. Realizar el análisis y comentarios a las cifras presentadas en el formato Gasto Total

del Poder Ejecutivo.

a. Verificar que la información sea congruente con la presentada en el formato

“ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS

FINANZAS PÚBLICAS” y con el desglose de programas presentado en los

apartados “Ejercicio Presupuestal Consolidado” e “Inversión Pública” de la Cuenta

Pública.

7. Verificar que la información reflejada en el formato Inversión Pública por Fuente de

Financiamiento sea congruente con la presentada en los formatos “ESTADO


PÚBLICAS SECTOR CENTRAL” y “ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE

LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR AUXILIAR” y con el

apartado “Fondo de Aportaciones y Apoyos Federales” de la Cuenta Pública.

8. Efectuar un análisis de las variaciones existentes entre los ejercicios 2009-2008, en

relación a la Inversión Pública por Fuente de Financiamiento.



9. Analizar la manera en que fueron canalizados los recursos y mencionar los

requerimientos o necesidades que se cubrieron en los sectores que presentaron los

importes más significativos.

10. Verificar que la información correspondiente al 2008, sea la presentada en la Cuenta

Pública de ese ejercicio.

11. Realizar el análisis y comentarios de integración o variaciones más representativas del

Estado de Posición Financiera.

12. Verificar que el importe presentado en el rubro de Resultado del Ejercicio del Estado

de Posición Financiera sea igual al mostrado en el “ESTADO PATRIMONIAL DE

INGRESOS Y EGRESOS”.

13. Verificar que los conceptos presentados en el estado Patrimonial de Ingresos y

Egresos correspondan a los que se reportan en el formato “CONSOLIDADO DE LA

EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR CENTRAL”.

14. Describir cada rubro que integra el Estado Comparativo Consolidado de la Evolución

de las Finanzas Públicas del Sector Central, mencionar las variaciones que presentan

en relación al ejercicio inmediato anterior y verificar que los importes presentados en

los formatos “INGRESOS ORDINARIOS”, “INGRESOS EXTRAORDINARIOS” y

“PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DE GASTO” sean congruentes con

los mostrados en el “ESTADO COMPARATIVO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS

FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR CENTRAL”.



15. Verificar que las cifras presentadas en el formato “PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR CAPÍTULO DE GASTO” sean iguales a las mostradas en el formato “ESTADO


PÚBLICAS DEL SECTOR CENTRAL”.

16. Verificar que la información correspondiente al 2008, sea la presentada en la Cuenta

Pública de ese ejercicio.

17. Realizar los comentarios en relación a los importes presentados en los rubros de

Activo, Pasivo y Patrimonio y la variación que presentan en relación al ejercicio

inmediato anterior.

18. Verificar que las cifras presentadas en el formato “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR

AUXILIAR” sean congruentes con las presentadas en los formatos “ESTADO


PÚBLICAS”, “COMPARATIVO DE INGRESOS 2009”, INGRESOS RECAUDADOS

2009”, “COMPARATIVO DE EGRESOS 2009”, “PRESUPUESTO DE EGRESOS

EJERCIDO 2009” y “PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPARATIVO 2009-2008” y

con la Ley de Ingresos.

19. Verificar que la suma total de la columna Presupuesto Recaudado 2009 del formato

“COMPARATIVO DE INGRESOS 2009” sea igual a la columna Ejercido 2009 del

formato “ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS

FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR AUXILIAR” y a la columna del total del formato

“INGRESOS RECAUDADOS 2009”.



20. Verificar que el importe total de la columna Ejercido 2009 del formato

“COMPARATIVO DE EGRESOS 2009” sea igual a las cifras presentadas en los

formatos “PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO 2009”, “PRESUPUESTO DE

EGRESOS COMPARATIVO 2009-2008” y “ESTADO COMPARATIVO

CONSOLIDADO DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR

AUXILIAR”.

21. Se verifica que la Información sea congruente con la presentada en el Titulo Octavo

del Código Financiero y en el Formato Amortizaciones de Deuda Pública en el

cumplimiento de Disposiciones Legales del Tomo de Resultados Generales, de la

Cuenta Pública.

22. Verificar que las cifras presentadas en el formato “Endeudamiento” del capítulo de

Deuda Pública sean iguales a las mostradas en el formato “Estado Consolidado de las

Evolución de las Finanzas del Sector Central”.

23. Verificar que las cifras presentadas en el formato “Evolución de la Deuda Pública” del

capítulo de Deuda Pública, sean congruentes con las presentadas en los formatos

“Contrataciones y Amortizaciones del Sector Central y Auxiliar Anexos 1 y 2 del Libro

de Anexos de Deuda Pública del Tomo de Resultados Generales 2009” y con la Ley

de Ingresos.

24. Verificar que los importes presentados en el formato “Endeudamiento Neto de los

Municipios Avalado por el Gobierno del Estado de México 2009” del capítulo de Deuda

Pública, sean congruentes con los presentados en los formatos del ejercicio inmediato

anterior y con el formato del mismo nombre presentado en el Cuaderno Independiente

enviado por Contabilidad Gubernamental 2009”.



25. Verificar que el importe total de los Pagos realizados por concepto de Capital e

Intereses de la Deuda Pública Ejercido 2009 de los formatos recibidos en los Informes

Trimestrales coincidan con los saldos de los Formatos de “Endeudamiento” y Costo

Financiero” del capítulo de Deuda Pública, así como con los formatos enviados en la

Carpeta Independiente de Deuda Pública y el formato “Evolución de la Finanzas

Públicas Sector Central”.

26. Verificar que el importe total presentado en el formato “ Saldo de la Deuda Pública del

Sector Central y Auxiliar y Condiciones Financieras 2009” del Libro de Anexos de

Deuda Pública del Tomo de Resultados Generales, sea igual al mostrado en los

Contratos y/o Convenios de Reestructura de la Deuda.

27. Verificar que los importes presentados en los formatos “Comparativo de

Endeudamiento Bruto Anual” reflejado en el capítulo de Deuda Pública concilien con

los mostrados en los formatos “Evolución de la Deuda Pública 2009” de la Carpeta

Independiente de Deuda Pública, y que las cifras coincidan con los importes del

informe del ejercicio anterior.

28. Verificar que los importes presentados en las columnas del formato “Evolución de la

Deuda 1999-2009” de la Carpeta Independiente de Deuda Pública, enviada por

Contabilidad Gubernamental, sean los adecuados y concilien con los presentados en

los formatos del ejercicio inmediato anterior.

29. Verificar que los importes presentados en formato “Perfil de Vencimientos” del

capítulo de Deuda Pública coincida con los que se han presentado en los Informes

Trimestrales, al igual que con el del anexo 6 del Libro de Anexos de Deuda Pública

del Tomo de Resultados Generales 2009”.



30. Verificar que los importes presentados en la Cuenta Pública 2009 coincidan con los

presentados en los formatos “Evolución de la Deuda Pública” presentada en el

Cuaderno Independiente de Deuda Pública de los últimos diez años.

31. Verificar que los importes presentados en las columnas del Presupuesto Ejercido del

formato “Consolidado de la Evolución de las Finanzas y Autorizado Final Consolidado

Sector Central y Auxiliar” del Costo Financiero concilie con el presentado en los

formatos “Costo Financiero de la Deuda Pública correspondiente al capítulo de Deuda

Pública, así como con el formato de Intereses del Sector Central y Auxiliar del 2009,

Libro de anexos de Deuda Pública del Tomo de Resultados Generales 2009“.

32. Verificar con los Informes Trimestrales de Pagos de Deuda Pública por Servicio de la

Deuda Pública, que coincidan con el formato de Intereses del Sector Central y Auxiliar

presentado en el Libro de Anexos de Deuda Pública del Tomo de Resultados

Generales 2009“.

33. Verificar que los importes presentados como saldos de Deuda Pública sean los

correctos de acuerdo a la Información obtenida a través de Internet por la Secretaría

de Hacienda y Crédito Público.

34. Verificar que los importes presentados como Participaciones Federales y los Saldos

de la Deuda Pública por Entidad Federativa sean los correctos de acuerdo a la

Información obtenida a través de Internet por la Secretaria de Hacienda y Crédito

Público.

35. Verificar que los importes presentados como porcentajes del PIB por saldo de la

Deuda por Entidad Federativa sean los correctos de acuerdo a la Información

obtenida a través de Internet por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.



36. Verificar que las calificaciones que en el ejercicio han dado las Compañías

calificadoras en el 2009 sean las correctas de acuerdo a la información obtenida en

Internet.


Hemos aplicado los procedimientos normativos descritos anteriormente, a efecto de asistir a

la Legislatura en la revisión y fiscalización del cumplimiento de las disposiciones establecidas

en la Ley de Ingresos del Estado de México, Presupuesto de Egresos del Gobierno del

Estado de México y Código Financiero del Estado de México y Municipios para el ejercicio

2009, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009, incluidos en la Cuenta de la

Hacienda Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México. Los

procedimientos descritos se realizaron aplicando las Normas para Atestiguar, emitidas por el

Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., para determinar que las disposiciones

legales antes citadas fueron aplicadas al presupuesto y a su ejercicio que le fue autorizado,

como se muestra en los estados financieros y presupuestales de ingresos y egresos que se

acompañan.

La suficiencia de los procedimientos es de conformidad a la normatividad, aplicados a la

información que presenta en su Cuenta Pública del ejercicio 2009, el Gobierno del Estado de

México, quien es responsable de su veracidad y de atender los ordenamientos legales y las

disposiciones normativas de las operaciones realizadas.

La aplicación de los procedimientos antes descritos, se consideran suficientes para el

propósito de este informe y los resultados se presentan en el apartado de observaciones.

Los procedimientos aplicados corresponden a los requeridos para la realización de un

informe conforme a las Normas para Atestiguar, sobre el cumplimiento de la Ley de Ingresos



del Estado de México para el Ejercico Fiscal 2009, del Presupuesto de Egresos del Gobierno

del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009 y del Código Financiero del Estado de

México y Municipios, para el año terminado el 31 de diciembre de 2009.

Además contiene información de los Despachos de Auditoría Externa de las revisiones

practicadas al Sector Central y a los Organismos Auxiliares, así como actos de fiscalización

de obra, visitas, inspecciones y auditorías financieras a rubros específicos, practicadas por

este Órgano Superior de Fiscalización.

Este informe se ha emitido con el único propósito de dar a conocer el Resultado de la

Revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2009 del Gobierno del Estado de México, al Poder

Legislativo.

El Gobierno del Estado de México deberá dar seguimiento y atender las observaciones

descritas en este Informe.

59

P

OD

ER

LE

GIS

LA

TIV

O


PODER LEGISLATIVO

PODER LEGISLATIVO


4.6.1 NATURALEZA JURÍDICA

El Poder Legislativo del Estado de México, es parte integrante del Gobierno Estatal, cuyo

ejercicio de su función política, social y legal se realiza con plena autonomía como lo

establece la división de poderes que señala la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México en el artículo 34.

4.6.2 OBJETIVO

El objetivo de la LVII Legislatura, es entre otras, dictar leyes para la administración del

gobierno interior del Estado en todos los ramos, interpretarlas, aclararlas, reformarlas o

derogarlas, así como aprobar los convenios que celebre el Ejecutivo, con relación a los

límites del Estado en los términos que señala el artículo 116 de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos,dictar todas las leyes necesarias para el funcionamiento de los

municipos y establecer las bases normativas para la expedición de los Bandos de Policía y

Buen Gobierno, reglamentos, circulares y disposiciones administrativas de observacia

general dentro de sus respectivas jurisdicciones.

4.6.3 FORMA DE GOBIERNO

El ejercicio del Poder Legislativo se deposita en una asamblea denominada Legislatura del

Estado, integrada por 45 diputados electos en distritos electorales según el principio de

votación mayoritaria relativa y 30 de representación proporcional, las elecciones se llevan a

cabo cada tres años, mediante sufragio universal, libre, secreto y directo.

PODER LEGISLATIVO


La Legislatura está integrada por diferentes órganos entre los cuales se encuentra la Junta

de Coordinación Política, la cual se integra por un Presidente, dos Vicepresidentes, un

Secretario y tres vocales de diferentes grupos parlamentarios.

4.6.4 PROCEDIMIENTOS

1. Verificar que los Presupuestos de Ingresos y Egresos presentados en la Cuenta

Pública del Poder Legislativo, correspondan a los autorizados en la Ley de Ingresos

del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009 y el Presupuesto de Egresos del

Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009.

2. Cotejar los saldos presentados en la Cuenta Pública del ejercicio, contra:

a) Dictamen de auditoría externa

b) Balanza de Comprobación y auxiliares presentados

c) Cuenta Pública del ejercicio anterior.

3. Revisión de cálculos aritméticos de los Estados Financieros y Presupuestales,

cuadros anexos y notas a los Estados Financieros.

4. Verificar que los oficios de ampliación y disminución del presupuesto, correspondan

con las cifras presentadas en los Estados Financieros Presupuestales.

5. Revisar el cuadro con la aplicación que se hizo en relación a las cifras presentadas en

el Estado de Resultados y Estado de Posición Financiera.

6. Verificar que la variación de los bienes muebles e inmuebles presentada en el Estado

de Posición Financiera concilie con la columna de ejercido del Comparativo de

Egresos.

PODER LEGISLATIVO


7. Revisar que el registro de las ADEFAS se haya realizado por los pagos efectuados en

el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior o en ejercicios

anteriores.

8. Verificar que la suma de los capítulos de gasto: Servicios Personales, Materiales y

Suministros, Servicios Generales, Bienes Muebles e Inmuebles, corresponda a la

suma de los egresos presentados en el Estado de Resultados, de no ser así, verificar

el presupuesto ejercido, por capítulo de gasto y de otros movimientos, aplicados al

resultado del ejercicio y/o al Estado de Posición Financiera.

9. Revisar que los comentarios correspondan a la información presentada en el Estado

de Posición Financiera y Estado de Resultados.

10. Verificar que el total del activo de las columnas 2009, 2008 y variación, sea igual al

total de las mismas columnas del pasivo y patrimonio.

11. Verificar que el resultado del ejercicio 2009, sea el mismo que el reportado en el

Estado de Resultados.

12. Revisar los movimientos de las cuentas de revaluación de bienes muebles e

inmuebles y su respectiva depreciación, cuando existan variaciones del ejercicio 2008

a 2009.

13. Inspección de documentación complementaria de algunas operaciones registradas y

presentadas en los Estados Financieros.

PODER LEGISLATIVO


4.6.5 ALCANCE

Verificar el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Ingresos del Estado de

México para el Ejercicio Fiscal 2009, Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México para el Ejercicio Fiscal 2009 y en el Código Financiero del Estado de México y

Municipios, mediante pruebas selectivas de la información presentada en la Cuenta Pública

del Poder Legislativo del Estado de México, conforme a los procedimientos señalados

anteriormente.

4.6.6 INFORME DEL RESULTADO


la Legislatura en la revisión y fiscalización del cumplimiento de las disposiciones establecidas

en la Ley de Ingresos del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009, Presupuesto de

Egresos del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009 y Código Financiero

del Estado de México y Municipios para el Ejercicio 2009, por el ejercicio terminado al 31 de

diciembre de 2009, incluidos en la Cuenta Pública del Poder Legislativo del Estado de

México. Los procedimientos descritos se realizaron aplicando las Normas para Atestiguar,

emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., para determinar que las

disposiciones legales antes citadas fueron aplicadas al presupuesto y a su ejercicio que le

fue autorizado, como se muestra en los estados financieros y presupuestales de ingresos y

egresos que se acompañan.


información que presenta en su Cuenta Pública del ejercicio 2009, el Poder Legislativo del

Estado de México, quien es responsable de su veracidad y de atender los ordenamientos

legales y las disposiciones normativas de las operaciones realizadas.

PODER LEGISLATIVO



propósito de este informe y los resultados se presentan en los apartados de observaciones.


informe conforme a las Normas para Atestiguar, sobre el cumplimiento de la Ley de Ingresos

del Estado de México para el Ejercico Fiscal 2009, del Presupuesto de Egresos del Gobierno

del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009 y del Código Financiero del Estado de

México y Municipios, para el año terminado el 31 de diciembre de 2009.

Este informe se ha emitido con el único propósito de dar a conocer el resultado de la revisión

de la Cuenta Pública del ejercicio 2009 del Poder Legislativo del Estado de México a la

Comisión de Vigilancia de la Legislatura.

El Poder Legislativo deberá dar seguimiento y atender las observaciones descritas en este

informe.

PODER LEGISLATIVO


4.6.7 COMPARATIVO DE INGRESOS

PREVISTO RECAUDADO

2009

RECAUDADO

2008IMPORTE % IMPORTE %

11,221.5 16,230.3 11,221.5 100.0 (5,008.8) (30.9)

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

Productos Financieros 4,122.5 6,401.9 4,122.5 100.0 (2,279.4) (35.6)

Otros Productos 3,425.9 2,849.8 3,425.9 100.0 576.1 20.2

Otros Ingresos 3,673.1 6,978.5 3,673.1 100.0 (3,305.4) (47.4)

1,190,808.5 1,190,808.5 1,125,504.6 65,303.9 5.8

------------------- ------------------- ------------------- ----------------- -----------------

Subsidio G.E.M. 1,183,819.1 1,183,819.1 1,121,414.8 62,404.3 5.6

PROFIS 6,989.4 6,989.4 4,022.7 2,966.7 73.7

OTROS INGRESOS PROFIS 67.1 ###### (67.1) 100.0

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 1,190,808.5 1,202,030.0 1,141,734.9 11,221.5 .9 60,295.1 5.3

========== ========== ========== ==================== ==========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

C O M P A R A T I V O D E I N G R E S O S

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 9

P

R

O

P

I

O

S

S

U

B

S

I

D

I

O

VARIACIÓN 2009 VARIACIÓN 2009-2008

I N G R E S O S

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

INGRESOS PROPIOS SUBSIDIO

2008 16,230.3 1,125,504.6

2009 11,221.5 1,190,808.5

DEPENDENCIA FINANCIERA DE LAS TRANSFERENCIASFEDERALES Y ESTATALES

2008 - 2009

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externoy Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

.9%

1.4%

99.1%

98.6%

PODER LEGISLATIVO


11,999.5 13,164.3 16,230.3 11,221.5

___________ ___________ ___________ ___________

Productos Financieros 6,338.2 7,145.8 6,401.9 4,122.5

Otros Productos 1,410.6 2,164.6 2,849.8 3,425.8

Otros Ingresos 4,250.7 3,853.9 6,978.5 3,673.1

860,448.5 936,039.7 1,125,504.6 1,190,808.5

------------------ ------------------ ------------------ ------------------

Subsidio G.E.M. 852,000.0 920,000.0 1,121,414.8 1,183,819.1

PROFIS 8,448.5 16,039.7 4,022.7 6,989.4

OTROS INGRESOS PROFIS 67.1

___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 872,448.0 949,204.0 1,141,734.9 1,202,030.0

========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del estado de México 2008.

S

U

B

S

I

D

I

O

P

R

O

P

I

O

S

INGRESOS RECAUDADOS

(Miles de Pesos)

I N G R E S O S 2006 2007

2005 - 2009

2008 2009

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

2006 2007 2008 2009

872,4

48.0

949,2

04.0

1,1

41,7

34.9

1,2

02,0

30.0

INGRESOS RECAUDADOS2006 - 2009

8.8%

20.3%

5.3%


PODER LEGISLATIVO


4.6.8 COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL

Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO IMPORTE % IMPORTE %

SERVICIOS PERSONALES 784,048.3 784,048.3 787,418.5 717,050.9 3,370.2 .4 70,367.6 9.8

MATERIALES Y SUMINISTROS 53,461.9 53,461.9 53,037.0 43,153.5 (424.9) (.8) 9,883.5 22.9

SERVICIOS GENERALES 215,168.4 215,168.4 205,500.0 231,023.3 (9,668.4) (4.5) (25,523.3) (11.0)

TRANSFERENCIAS 89,819.1 89,819.1 95,288.3 131,819.1 5,469.2 6.1 (36,530.8) (27.7)

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 23,167.4 23,167.4 36,801.5 27,903.9 13,634.1 58.9 8,897.6 31.9

_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

T O T A L 1,165,665.1 1,165,665.1 1,178,045.3 1,150,950.7 12,380.2 1.1 27,094.6 2.4

========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= =========


E

G

R

E

S

O

S

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)

C O N C E P T OVARIACIÓN 2009-2008

P R E S U P U E S T O 2 0 0 9VARIACIÓN 2009EJERCIDO

2009

EJERCIDO

2008INICIAL

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del auditor Externo y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008.

-

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

700,000.0

800,000.0

SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

787,418.5 53,037.0 205,500.0 95,288.3 36,801.5


66.8%

4.5%

17.4%

8.1%3.1%

PODER LEGISLATIVO


SERVICIOS PERSONALES 522,513.9 563,822.0 610,785.1 717,050.9 787,418.5

MATERIALES Y SUMINISTROS 29,348.0 32,061.9 38,251.3 43,153.5 53,037.0

SERVICIOS GENERALES 136,024.0 156,937.4 182,744.6 231,023.3 205,500.0

TRANSFERENCIAS 86,226.7 89,703.2 98,797.4 131,819.1 95,288.3

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 29,751.1 31,104.6 30,414.1 27,903.9 36,801.5

_________ _________ _________ _________ _________

T O T A L 803,863.7 873,629.1 960,992.5 1,150,950.7 1,178,045.3

========= ========= ========= ========= =========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008.

EGRESO EJERCIDO POR CAPÍTULO

2005 - 2009

(Miles de Pesos)

E

G

R

E

S

O

S

2005 2006 2007 2008C O N C E P T O 2009

66.

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo y Cuenta Pública 2005 a 2008 del Estado

10.0%

2.4%

19.8%

8.7%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo y Cuenta Pública 2005 a 2008 del Estado de México.

-

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

803,8

63.7

873,6

29.1

960,9

92.5

1,1

50,9

50.7

1,1

78,0

45.3

EGRESO EJERCIDO2005 - 2009

10.0%

2.4%

19.8%

8.7%

PODER LEGISLATIVO


4.6.9 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA

C U E N T A 2 0 0 9 % 2 0 0 8 % VARIACIÓN C U E N T A 2 0 0 9 % 2 0 0 8 % VARIACIÓN

A C T I V O P A S I V O

Caja y Bancos 11,295.2 3.0 4,378.9 1.0 6,916.3 Acreedores Diversos 68,549.6 18.3 177,236.8 40.7 (108,687.2)

Inversiones 74,385.3 19.9 172,136.9 39.5 (97,751.6) Proveedores 5,232.6 1.4 6,628.1 1.5 (1,395.5)

Deudores Diversos 2,856.9 0.8 5,306.6 1.2 (2,449.7)

Documentos por Cobrar 174.7 54.1 120.6

Almacén 7,184.9 1.9 2,654.3 .6 4,530.6

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

TOTAL CIRCULANTE 95,897.0 25.6 184,530.8 42.4 (88,633.8) TOTAL A CORTO PLAZO 73,782.2 19.7 183,864.9 42.2 (110,082.7)

-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------

Muebles y enseres 24,168.8 6.5 19,951.0 4.6 4,217.8

Equipo de oficina 5,143.6 1.4 4,292.9 1.0 850.7

Artículos de biblioteca 374.9 .1 284.6 .1 90.3

Objetos de obra de arte 655.4 0.2 651.4 .1 4.0

Equipo educacional y recreativo 103.4 103.4

Equipo de telecomunicación 4,029.9 1.1 3,379.4 0.8 650.5

Maquinaria y equipo eléctrico electronico 456.7 .1 456.7 .1

Eq.de fotocine y grabación eq. educativo 251.3 .1 251.3 .1

Equipo de fotocine y grabación 5,184.4 1.4 4,168.1 1.0 1,016.3

Equipo de cómputo 52,242.8 14.0 42,849.4 9.8 9,393.4

Equipo medico y de laboratorio 30.0 30.0

Maquinaria y equipo diverso 9,993.2 2.7 8,641.2 2.0 1,352.0

Vehículos y Equipo Terrestre 72,384.8 19.4 69,827.0 16.0 2,557.9

Vehículos y eq. de transporte terrestre 6,034.1 1.6 6,617.1 1.5 (583.0)

Terrenos urbanos y no urbanos 21,415.5 5.7 21,415.5 4.9

Edificios y locales 75,295.2 20.1 67,770.0 15.6 7,525.2

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

TOTAL FIJO 277,764.0 74.3 250,585.5 57.6 27,178.5 TOTAL PASIVO 73,782.2 19.7 183,864.9 42.2 (110,082.7)

-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------

Depósitos en Garantía 208.0 .1 208.0 Patrimonio 277,764.0 74.3 250,585.5 57.6 27,178.5

Pagos Adelantados 99.6 71.0 28.7 Resultado del Ejercicio Anterior (35,856.7) (9.6) (14,100.5) (3.2) (21,756.2)

Resultado del Ejercicio 58,279.1 15.6 15,045.3 3.5 43,233.8

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

ACTIVO DIFERIDO 307.6 .1 278.9 28.7 TOTAL PATRIMONIO 300,186.4 80.3 251,530.3 57.8 48,656.1

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

TOTAL ACTIVO 373,968.6 100.0 435,395.3 100.0 (61,426.6) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 373,968.6 100.0 435,395.3 100.0 (61,426.6)

============ ============ ============ ============ ============ ============


F

I

J

O

D

I

F

E

R

I

D

O

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

(Miles de Pesos)

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

A

C

O

R

T

O

P

L

A

Z

O

ACTIVO50.0%

PASIVO9.9%

PATRIMONIO40.1%

ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO2009

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externoy Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008.

PODER LEGISLATIVO


4.6.10 ESTADO DE RESULTADOS

2 0 0 9 2 0 0 8 VARIACIÓN %

Subsidio del G.E.M. 1,183,819.1 1,121,414.8 62,404.3 5.6

Ministración PROFIS 6,989.4 4,042.7 2,946.7 72.9

Productos Financieros 4,122.5 6,401.9 (2,279.4) (35.6)

Otros Productos 3,425.9 2,849.8 576.1 20.2

Otros Ingresos 3,673.2 6,978.5 (3,305.3) (47.4)

Otros Ingresos PROFIS 67.1 (67.1) (100.0)

_____________ _____________ _____________

TOTAL INGRESOS 1,202,030.1 1,141,754.9 60,275.2 5.3

----------------------- ----------------------- -----------------------

Servicios Personales 787,418.5 717,050.9 70,367.6 9.8

Materiales y Suministros 48,472.7 43,181.1 5,291.6 12.3

Servicios Generales 212,571.5 234,658.5 (22,087.0) (9.4)

Transferencias 95,288.3 131,819.1 (36,530.8) (27.7)

_____________ _____________ _____________

TOTAL EGRESOS 1,143,751.0 1,126,709.6 17,041.4 1.5

----------------------- ----------------------- -----------------------

RESULTADO DEL EJERCICIO 58,279.1 15,045.3 43,233.8 287.4

=========== =========== ===========


ESTADO DE RESULTADOS

(Miles de Pesos)

E

G

R

E

S

O

S

C O N C E P T O I M P O R T E

I

N

G

R

E

S

O

S

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

INGRESOS EGRESOS RESULTADO DEL EJERCICIO

2009 1,202,030.1 1,143,751.0 58,279.1

2008 1,141,754.9 1,126,709.6 15,045.3

COMPARATIVO DE RESULTADOS 2009 - 2008

5.3%1.5%

287.4%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

PODER LEGISLATIVO


4.6.11 ESTADO DE MODIFICACIONES AL PATRIMONIO

4.6.12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES

DEUDORES DIVERSOS

El rubro representa el .8 por ciento del total del activo, del cual en su mayoría corresponde a

a la cuenta de anticipos de gastos a comprobar, anticipos de dietas y apoyos para gastos a

los C. Diputados.

RESULTADO RESULTADO

PATRIMONIO DE DEL

EJERC. ANTS. EJERCICIO

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 250,585.5 (14,100.5) 15,045.3 251,530.3

Traspaso del Resultado a resultado de ejercicio de

anteriores15,045.3 (15,045.3)

Baja de activos fijos patrimoniales

Alta de activos fijos patrimoniales 27,178.5 27,178.5

Ajuste a resultados de ejercicios anteriores (36,801.5) (36,801.5)

Resultado del ejercio 2009 58,279.1 58,279.1

____________ ____________ ____________ ____________

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 277,764.0 (35,856.7) 58,279.1 300,186.4

========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo.

ESTADO DE MODIFICACIONES AL PATRIMONIO

CONCEPTO TOTAL

(Miles de Pesos)

2009 2008 Variación

C. Diputados 1,967.1 4,779.0 (2,811.9)

Personal Administrativo 755.3 301.9 453.4

Deudores Diversos Anticipos 134.6 225.7 (91.1)

TOTAL 2,857.0 5,306.6 (2,449.6)

DEUDORES DIVERSOS

(Miles de Pesos)

PODER LEGISLATIVO


Se presenta una disminución considerable en el renglón de C. Diputados con respecto al

ejercicio 2008. Sin embargo, existe un incremento en el renglón de personal administrativo.

ALMACÉN

El saldo de este rubro se integra de la siguiente manera:

Los conceptos de consumibles de cómputo y papelería presentan un incremento del 190.6

por ciento y 259.7 por ciento respectivamente, en relación al ejercicio 2008.

FONDO DE INVERSIÓN PARA PRESTACIONES DIFERIDAS

El H. Poder Legislativo tiene instituido un plan de prestaciones de largo plazo consistente en

un fondo de ahorro y fondo de retiro para los C. Diputados y de fondo de ahorro para

funcionarios, los recursos financieros son depositados en contratos de inversión de valores,

reconociéndose como un pasivo de largo plazo en razón de que los recursos sólo se pueden

retirar al término de la relación laboral de los beneficiarios.

Los intereses que generan las inversiones se capitalizan y distribuyen en proporción a los

saldos individuales de cada servidor público.

2009 2008 Variación

Comedor 236.0 274.2 (38.2)

Consumibles de Cómputo 2,491.8 857.5 1,634.3

Papelería 3,687.7 1,025.1 2,662.6

Servicios Generales 355.5 159.7 195.8

Utensilios de Comedor 413.9 337.8 76.1

TOTAL 7,184.9 2,654.3 4,530.6

ALMACÉN

(Miles de Pesos)

PODER LEGISLATIVO


ACTIVO FIJO

El saldo de este rubro, se integra de la siguiente manera:

CONTINGENTE

El Impuesto Sobre la Renta causado y retenido a todos los servidores públicos del Poder

Legislativo se determina siguiendo las políticas del Gobierno del Estado de México, mismas

que son omisas parcialmente de lo dispuesto en los artículos 113, 114, y 115 de la Ley del

Impuesto Sobre la Renta, en el siguiente aspecto:

a. El Poder Legislativo únicamente considera como ingresos gravables para efectos de

las retenciones de ISR los sueldos base, sueldos y salarios compactados,

compensaciones, gratificaciones burócratas del tabulador autorizado y dietas; en

consecuencia no se integra a la base gravable los pagos realizados por concepto de:

aguinaldos, vacaciones, y prima vacacional ni se determinan los montos no

acumulables y en consecuencia, la porción acumulable para pagos por concepto de

tiempo extra y gastos de previsión social (becas, despensas, estímulos de

Muebles y enseres 24,168.8 19,951.0 4,217.8

Equipo de oficina 5,143.6 4,292.9 850.7

Artículos de biblioteca 374.9 284.6 90.3

Objetos de obra de arte 655.4 651.3 4.1

Equipo de telecomunicación 4,029.9 3,379.4 650.5

Maquinaria y equipo eléctrico 456.7 456.7

Eq. de fotocine y grabación eq. Educativo 251.3 251.3

Equipo de fotocine y grabación 5,184.4 4,168.0 1,016.4

Equipo de cómputo 52,242.7 42,849.4 9,393.3

Equipo de laboratorio 30.0 30.0

Maquinaria y equipo diverso 9,993.2 8,641.2 1,352.0

Vehículos y eq. de transporte 72,384.8 69,827.0 2,557.8

Vehículos y eq. de transporte terrestre 6,034.1 6,617.1 (583.0)

Terrenos urbanos no urbanos 21,415.5 21,415.5

Edificios y locales 75,295.2 67,770.0 7,525.2

Equipo educacional y recreativo 103.4 103.4

TOTAL 277,763.9 250,585.4 27,178.5

ACTIVO FIJO(Miles de Pesos)

C O N C E P T O 2009 2008 Variación

PODER LEGISLATIVO


puntualidad y asistencia, ayuda para impresión de tesis, y prima de antigüedad), así

como los pagos realizados a los C. Diputados y funcionarios por fondo de retiro y

viáticos no comprobados.

NOTA: Del análisis al Dictamen del Auditor Externo y a la Cuenta Pública 2009, se realizarón las notas a los Estados Financieros y

Presupuestales.

PLANTILLA DE PERSONAL

PLAZAS %

PERSONAL OPERATIVO 2,062 1,055 1,158 1,959 (103.0) (5.0)

PERSONAL ADMINISTRATIVO 75 75 75 75

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 2,137 1,130 1,233 2,034 (103.0) (4.8)

========== ========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del ente.

VARIACIÓN

PLAZAS OCUPADAS


PLAZAS AL

FINAL DEL

PERIODO

CATEGORIA ALTAS

PLAZAS AL

INICIO DEL

PERIODO

BAJAS

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2,000

PERSONAL OPERATIVO PERSONAL ADMINISTRATIVO

1,959 75

PLAZAS OCUPADASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

96.3%

3.7%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM.

PODER LEGISLATIVO


4.6.13 OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORIA EXTERNA PRACTICADA

AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2009

OBSERVACIÓN TIPO IMPORTE (Miles de Pesos)

CAUSA RECOMENDACIÓN

1.- Deudores Diversos: De la revisión por circularización de saldos al 31 de Diciembre del 2009, no se recibió contestación de algunos Deudores por un importe de 1 millón 967.1 miles de pesos.

Es importante se realice la conciliación correspondiente para actualizar esta información.

2.- De los saldos de Deudores Diversos que se circularizaron al 31 de Diciembre del 2009, el Lic. Francisco J. Andrade Muciño envió respuesta mediante oficio y contestó que a esa fecha no tiene ningún adeudo, sin embargo en la balanza registra un importe de 11.3 miles de pesos.

Es importante se realice la conciliación correspondiente para actualizar esta información.

3.- Depósitos en Garantia: De la revisión practicada a este rubro se solicito con el oficio número 5, copias de los documentos que amparan los depósitos en garantía, sin embargo no proporcionaron información alguna al respecto ya que argumentan que éstos datan desde 1989.

Es importante que el Departamento de Bienes Muebles concilien por lo menos una vez al año con el Departamento de Contabilidad con el fin de actualizar estos registros.

4.- Del escrito enviado por el Titular del Depto. de Bienes Muebles para confirmar los depósitos en garantía, señala que los depósitos por un importe de 6.5 miles de pesos y el depósito por un importe de 35 mil pesos señala que ambos están liquidados; sin embargo estos aún se registran como saldos en la Balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2009.

Es importante que el Departamento de Bienes Muebles concilien por lo menos una vez al año con el Departamento de Contabilidad con el fin de actualizar estos registros.

5.- Observación General.- Todas las Pólizas de Ingresos, Egresos y Diario del ejercicio 2009, no se encuentran firmadas de autorizado por funcionario responsable.

Es necesario que todas las pólizas estén firmadas para mostrar transparencia en las operaciones.

6.- Nómina.- De la revisión practicada a los expedientes de 150 personas para verificar el cumplimiento de contratación en base a la lista de requisitos que nos proporcionó la Dirección de Recursos Humanos se observa que éstos no están debidamene integrados.

Es importante que se cumplan los requisitos establecidos por el Departamento de Personal para darle más claridad y formalidad al personal de nuevo ingreso.

7.- Subcontratación de Servicios con Terceros.- De la comprobación del cheque No. 85728 registrado en PD-521 de fecha 31/12/2009, se anexa el recibo de honorarios No. 1224, el cual no está expedido a nombre del Poder Legislativo del Estado de México, este se expidió a nombre de una persona física por un importe de 49 mil pesos.

Es necesario que se adjunten los comprobantes por el pago de Bienes o Servicios, con todos los requisitos y éstos deben de estar expedidos a nombre del Poder Legislativo.

* FUENTE: Informe de Observaciones Despacho Externo.

PODER LEGISLATIVO


De las observaciones administrativas disciplinarias, el importe que se menciona es de

referencia y no constituye una cuantificación de tipo resarcitorio, únicamente es para efectos

de identificación en el registro correspondiente y apoyo al momento de resolver lo

conducente; considerando los actos u omisiones en el desempeño del empleo, cargo o

comisión, que afecten las características de la función pública: Legalidad, honradez, lealtad,

imparcialidad y eficiencia, por lo tanto se observa la conducta o hecho detectado.

En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de México, el presente Informe de Resultados que contiene los elementos mínimos

señalados en el diverso numeral 51 de la Ley en cita, tiene el carácter de público.

Por lo anterior, las irregularidades que se detectaron en el uso y manejo de los recursos

públicos, así como las observaciones y recomendaciones que se exponen, constituyen

aspectos que se deben incluir en el mismo por disposición expresa de la Ley en comento,

mismas que no resultan definitivas o vinculatorias y por tanto no han dado lugar al

fincamiento de algún tipo de responsabilidad administrativa, ni atribuyen responsabilidad a

determinados sujetos; acatando este Órgano Técnico el procedimiento previsto en la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de México, relativo a la etapa de aclaración, respetando las

garantías de audiencia y legalidad.

OSFEM AUD. EXTERNA

TOTAL 7 7

TOTAL DE OBSERVACIONES DETERMINADAS

RUBROAUDITORÍA

EXTERNA

CUENTA

PÚBLICA

RUBROS ESPECÍFICOSTOTAL

79

P

OD

ER

JU

DIC

IAL


PODER JUDICIAL

PODER JUDICIAL


4.6.1 NATURALEZA JURÍDICA

El Poder Judicial del Estado de México es parte integrante del Gobierno Estatal, cuyo

ejercicio de su función social es la administración e impartición de justicia, se realiza con

plena autonomía como lo establece la división de poderes que señala el artículo 34 de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, siendo esta última y su Ley

Orgánica del Poder Judicial, las leyes que norman la vida institucional de la Entidad.

4.6.2 OBJETIVO

Corresponde al Poder Judicial en términos de la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México, la facultad de interpretar y aplicar las leyes en los asuntos del orden

civil, familiar y penal del fuero común, lo mismo que del orden federal, en los casos en que

expresamente los ordenamientos legales de esta materia les confieren jurisdicción.

4.6.3 FORMA DE GOBIERNO

El ejercicio del Poder Judicial del Estado, se deposita en un órgano colegiado denominado

Tribunal Superior de Justicia, en Juzgados de Primera Instancia y de Cuantía Menor, como lo

establece el artículo 88 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.

Los Magistrados del Tribunal Superior de Justicia, y los Jueces serán designados por el

Consejo de la Judicatura del Estado de México, previo examen de oposición y aprobación de

la Cámara de Diputados.

PODER JUDICIAL


El Pleno del Tribunal estará formado por los magistrados que integren las salas y por el

Presidente de ese cuerpo colegiado, o en su caso por el magistrado que lo supla

interinamente.

La administración, vigilancia y disciplina del Poder Judicial, estará a cargo del Consejo de la

Judicatura conforme a las bases que señala la Constitución Política del Estado Libre y

Soberano de México.

Consejo de la Judicatura se integra por:

Presidente, que será del Tribunal Superior de Justicia;

Dos Magistrados, electos mediante insaculación ; y

Dos Jueces de primera instancia electos mediante insaculación.

La Dirección de Administración dependerá del Consejo de la Judicatura y contará con el

personal siguiente:

Un Director.

Jefes de Departamento y

El personal que a juicio del propio Consejo se requiera.

Las atribuciones de la Dirección serán determinadas por el Pleno del Consejo de la

Judicatura y el reglamento respectivo.

PODER JUDICIAL


4.6.4 PROCEDIMIENTOS

DE CUENTA PÚBLICA

1. Verificar que los Presupuestos de Ingresos y Egresos presentados en la Cuenta

Pública de la Entidad, correspondan a los autorizados en la Ley de Ingresos del

Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009 y el Presupuesto de Egresos del

Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009.

2. Cotejar los saldos presentados en la Cuenta Pública del ejercicio, contra:

a. Dictamen de auditoría externa

b. Balanza de Comprobación y auxiliares presentados

c. Cuenta Pública del ejercicio anterior.

3. Revisión de cálculos aritméticos de los Estados Financieros y Presupuestales,

cuadros anexos y notas a los Estados Financieros.

4. Verificar que los oficios de ampliación y disminución del presupuesto, correspondan

con las cifras presentadas en los Estados Financieros Presupuestales.

5. Revisar el cuadro con la aplicación que se hizo en relación a las cifras presentadas en

el Estado de Resultados y Estado de Posición Financiera.

6. Verificar que la variación de los bienes muebles e inmuebles presentada en el Estado

de Posición Financiera concilie con la columna de ejercido del Comparativo de

Egresos.

PODER JUDICIAL


7. Revisar que el registro de las ADEFAS se haya realizado por los pagos efectuados en

el ejercicio de adeudos generados en el año inmediato anterior o en ejercicios

anteriores.

8. Verificar que la suma de los capítulos de gasto: Servicios Personales, Materiales y

Suministros, Servicios Generales, Transferencias, corresponda a la suma de los

egresos presentados en el Estado de Resultados, de no ser así, verificar la integración

del presupuesto ejercido, por capítulo de gasto y de otros movimientos, aplicados al

resultado del ejercicio y/o al Estado de Posición Financiera.

9. Revisar que los comentarios correspondan a la información presentada en el Estado

de Posición Financiera y Estado de Resultados.

10. Verificar que el total del activo de las columnas 2009, 2008 y variación, sea igual al

total de las mismas columnas del pasivo y patrimonio.

11. Verificar que el resultado del ejercicio 2009, sea el mismo que el reportado en el

Estado de Resultados.

12. Revisar los movimientos de las cuentas de revaluación de bienes muebles e

inmuebles y su respectiva depreciación, cuando existan variaciones del ejercicio 2008

a 2009.

13. Inspección de documentación complementaria de algunas operaciones registradas y

presentadas en los Estados Financieros.

PODER JUDICIAL


DE AUDITORÍA FINANCIERA

1. Se realizó el estudio general de los estados financieros y presupuestales

proporcionados por el Departamento de Control Presupuestal para determinar la

muestra representativa y efectuar el análisis correspondiente.

2. Como parte del desarrollo de la auditoría, se aplicaron cuestionarios de control interno

de los diferentes rubros revisados, con lo cual se pudo verificar si existen deficiencias

o fallas de control en el Poder Judicial del Estado de México.

3. Se llevó a cabo la revisión y análisis de las cinco cuentas de Bancos y sus

conciliaciones bancarias de Enero a Diciembre de 2009, así como eventos posteriores,

relacionados con dichas cuentas bancarias de la entidad.

4. En relación a la cuenta de Deudores Diversos, se revisó la antigüedad de saldos para

determinar la muestra a analizar, verificando que las comprobaciones de saldos

estuvieran debidamente soportados con comprobantes que reunieran los requisitos

fiscales y administrativos conforme al artículo 29 y 29 A del Código Fiscal de la

Federación, así como el Manual General de Organización y Procedimientos

Administrativos del Poder Judicial, además se revisó que realizaran sus gastos

conforme al Clasificador por Objeto del Gasto 2009 Estatal y Municipal del Manual

Único de Contabilidad, y que se encuentren reflejados correctamente en la balanza de

comprobación y en los estados financieros.

5. Se realizó una inspección física de los bienes muebles del Juzgado Penal Oral de

Cuantía Menor de Tenango del Valle y del Juzgado Penal de Lerma, donde el

resguardo y control de dichos bienes correspondieron con la relación proporcionada

por el Poder Judicial, así mismo,se verifico que el mobiliario contara con etiqueta

visible identificando el número de inventario.

PODER JUDICIAL


6. Se verificó que los Procedimientos Adquisitivos tales como: Adjudicación Directa,

Invitación Restringida y Licitación Pública se hicieran de conformidad con lo

establecido en el Libro Decimo Tercero del Código Administrativo del Estado de

México, sus reglamentos y el Presupuesto de Egresos del Estado vigente y demás

disposiciones legales.

7. Del capítulo de Servicios Personales se verificó el cálculo de aguinaldo, prima

vacacional, gratificación especial, finiquitos, pensiones alimenticias ISPT, ISR,

aportaciones de seguridad social y otras deducciones a cargo de los servidores

públicos, para constatar que se encontraran debidamente determinadas. Se efectuó

un comparativo entre nóminas y tabuladores 2009 autorizados, así mismo se

verificaron los movimientos de altas y bajas de personal.

8. Se corroboró que los gastos en el capítulo de Servicios Generales fueran razonables

de acuerdo con lo establecido en el Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal

2009 y Manual Único de Contabilidad Gubernamental de Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, así mismo que contaran con

los requisitos fiscales conforme al artículo 29 y 29-A Código Fiscal de la Federación.

9. Se realizó una inspección documental del parque vehicular propiedad del Poder

Judicial del Estado de México, con la finalidad de constatar la existencia de medidas

de control interno en el uso de las unidades propiedad de la entidad

10. En el rubro de Obra Pública se verificó que las obras realizadas por la entidad durante

el ejercicio auditado contaran con la documentación soporte del pago como las

facturas, estimaciones y copia de cheque correspondientes.

PODER JUDICIAL


DE AUDITORÍA DE OBRA

1. Se efectuó el estudio general del universo de obras, obteniendo el gasto pagado de

los recursos en cada una de las obras.

2. Se verificó la existencia de los expedientes únicos de las obras seleccionadas, que

permitieron el análisis y evaluación de las acciones desarrolladas, debiendo estar

requisitados, actualizados, autorizados y que su integración se haya efectuado con

apego a la normatividad establecida y vigente, además se eligieron los conceptos más

representativos de cada una de éstas.

3. Se verificó el cumplimiento de lo establecido en los contratos de obra pública, en lo

referente al costo, calidad y tiempo de ejecución de la obra pública y la ejecución del

alcance total de los conceptos contratados.

4. Se elaboraron las cédulas comparativas de volúmenes, para la determinación de las

observaciones administrativas resarcitorias así como la cédula general de resultados.

5. Se verificó que las obras cumplieran con los fines para las cuales fueron creadas y

con los estándares de calidad exigibles.

6. Se comprobó físicamente en la obra, que fuera razonable la relación costo - beneficio

de acuerdo con lo establecido en los contratos y la población beneficiada.

7. Se llevaron a cabo los levantamientos físicos de las obras y se verificó que las

cantidades, conceptos, características, calidad de los trabajos y suministros indicados

en las estimaciones, correspondieran con los físicamente aplicados en la obra.

PODER JUDICIAL


8. Se efectuó la revisión de matrices de los precios unitarios verificando que las

cantidades, costos, rendimientos y equipo, correspondieran con los conceptos

contratados.

4.6.5 ALCANCE

DE CUENTA PÚBLICA

Verificar el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Ingresos del Estado de


México para el Ejercicio Fiscal 2009 y en el Código Financiero del Estado de México y

Municipios, mediante pruebas selectivas de la información presentada en la Cuenta Pública

del Poder Judicial del Estado de México, conforme a los procedimientos señalados

anteriormente.


El análisis a la información financiera, contable y presupuestal correspondiente al periodo del

1 de enero al 31 de diciembre de 2009, cuya elaboración y presentación es responsabilidad

del Poder Judicial del Estado de México, se realizó con base en las normas y procedimientos

de auditoría que incluyeron pruebas selectivas de la información y registros contables.

PODER JUDICIAL



En la auditoría practicada al período que comprende del 1 de enero al 31 de diciembre de

2009, se detectó un Universo de 8 obras, con una inversión ejercida de 152 millones 573.5

miles de pesos.

Llevando a cabo un análisis de obras por programa, modalidad, contratista, inversión ejercida

y tipología; se llegó a la conclusión de realizar el análisis técnico-contable a 6 obras como se

describen en la cédula siguiente.

CÉDULA DE OBRAS A FISCALIZAR

Ejercido Entidad

IMPORTE DEL UNIVERSO (miles de pesos) 152,573.5

INFORMACIÓN GENERAL DE LA OBRA IMPORTES EJERCIDOS (miles de pesos)

No. Prog.

No. de

Control Nombre

Origen del

recurso

A.

Físico

A.

Finan

Ejercido según Entidad

2009

1 Construcción de edificio de juzgados de Teotihuacán, Estado de México.

PRESUP. 2009

100% 84% 12,395.5

2 Construcción de aulas para la capacitación de juicios orales (primera etapa) en la Escuela Judicial de Toluca, Estado de México

PRESUP. 2009

100% 91% 28,570.6

3 Construcción del edificio de juzgados penales de Toluca (Almoloya de Juárez), Estado de México

PRESUP. 2009

100% 85% 83,688.9

4 Adecuación de espacio para instaurar sala de juicio oral en el edificio de juzgados civiles en el municipio de Lerma, Estado de México

PRESUP. 2009

100% 100% 1,035.5

5

Construcción de sala de juicios orales en el edificio de juzgados de Tenango del Valle (construcción de un segundo nivel), Estado de México

PRESUP.

2009

100%

82%

12,681.4

6 Construcción de sala de juicios orales en el edificio de juzgados de Tenancingo (construcción de un segundo nivel), Estado de México

PRESUP. 2009

100% 82% 12,681.4

IMPORTE DE OBRAS A FISCALIZAR 151,053.3

% DE REVISIÓN DEL

UNIVERSO

99.00%


PODER JUDICIAL


1. Construcción de edificio de juzgados de Teotihuacán, Estado de México.

2. Construcción de aulas para la capacitación de juicios orales (primera etapa) en la

Escuela Judicial de Toluca, Estado de México.

PODER JUDICIAL


3. Construcción del edificio de juzgados penales de Toluca (Almoloya de Juárez), Estado

de México.

4. Adecuación de espacio para instaurar sala de juicio oral en el edificio de juzgados

civiles en el municipio de Lerma, Estado de México.

PODER JUDICIAL


5. Construcción de sala de juicios orales en el edificio de juzgados de Tenango del Valle

(construcción de un segundo nivel), Estado de México.

6. Construcción de sala de juicios orales en el edificio de juzgados de Tenancingo

(construcción de un segundo nivel), Estado de México.

PODER JUDICIAL


En la gráfica 1 se describe el importe fiscalizado de 151 millones 053.3 miles de pesos y

representa el 99 % respecto a la inversión total, por el importe de 152 millones 573.5 miles

de pesos reportada en la Cuenta Pública del Ejercicio 2009.

GRÁFICA 1


4.6.6 INFORME DEL RESULTADO

DE CUENTA PÚBLICA


la Legislatura en la evaluación del cumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley

de Ingresos del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009, Presupuesto de Egresos del

Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009 y Código Financiero del Estado

de México y Municipios para el Ejercicio 2009, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre

de 2009, incluidos en la Cuenta Pública del Poder Judicial del Estado de México.

PODER JUDICIAL


Los procedimientos descritos se realizaron aplicando las Normas para Atestiguar, emitidas

por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., para determinar que fueron aplicadas

al presupuesto y a su ejercicio que le fue autorizado, como se muestra en los Estados

Financieros y Presupuestales de Ingresos y Egresos que se acompañan.


información que presenta en su Cuenta Pública del ejercicio 2009, el Poder Judicial del

Estado de México, quien es responsable de su veracidad y de atender los ordenamientos

legales y las disposiciones normativas de las operaciones realizadas.


propósito de este informe y los resultados se presentan en los apartados de observaciones.


informe conforme a las Normas para Atestiguar, cabe aclarar que no es su objetivo expresar

una opinión sobre el cumplimiento de la Ley de Ingresos del Estado de México para el

Ejercico Fiscal 2009, del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el

Ejercicio Fiscal 2009 y del Código Financiero del Estado de México y Municipios, que fueron

aplicados al presupuesto y a su ejercicio que le fue atorizado para el año terminado el 31 de

diciembre de 2009 y que se muestra en los estados financieros y presupuestales de ingresos

y egresos que se acompañan.

Este informe se ha emitido con el único propósito de dar a conocer el Resultado de la

Revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2009 del Poder Judicial del Estado de México, al

Poder Legislativo y al Poder Ejecutivo.

PODER JUDICIAL



Del análisis realizado a los estados financieros se observó que no existe variación en sus

saldos, sin embargo se determinó que el Paquete Contable COI no es adecuado ya que es

para empresas comerciales y de servicio. Por lo anterior se sugiere se homologue la

contabilidad conforme al Manual Único de Contabilidad Gubernamental y Entidades Públicas

del Gobierno y Municipios del Estado de México y se apeguen a la Ley de Contabilidad

Gubernamental.

Como procedimiento de auditoría se aplicaron cuestionarios al personal del Poder Judicial,

determinando que no existe irregularidad en cuanto a la función que se desarrolla por el

personal adscrito a la entidad.

Al analizar el capítulo de Servicios Generales se detectó que la comprobación del gasto no

cumple con los requisitos fiscales, además de que se realizan pagos de propinas derivadas

de consumo de alimentos registrándolos dentro de la partida 3702 Viáticos Eventuales por

un monto de 34 mil 954.6 pesos, siendo que la citada partida no considera este tipo de

gasto. Así mismo no se tiene un monto establecido para gastos realizados por el

voluntariado, siendo estos requeridos a través de un recibo denominado “gastos no

comprobables”, el cual no reúne requisitos fiscales ni administrativos. Por lo tanto y a juicio

de este Órgano de Fiscalización deberán regularse los montos máximos que se erogan

mediante normatividad interna para los gastos del voluntariado.

En el análisis al presupuesto de egresos se determinó que existen sobre giros en el capítulo

1000 Servicios Personales y 3000 Servicios Generales por un importe de 2 millones 632.4

miles de pesos. Al respecto y derivado del análisis presupuestal se pudo observar que

dichos sobre giros fueron cubiertos con recursos del Fondo Auxiliar para la Administración

de Justicia del Poder Judicial del Estado de México.

PODER JUDICIAL



Derivado de la auditoría practicada al periodo sujeto a fiscalización que comprende del 01 de

enero al 31 de diciembre de 2009, al Poder Judicial del Estado de México, referente a obra

pública y servicios relacionados con la misma, resultó lo siguiente:

Se observó que en el Departamento de Recursos Materiales del Poder Judicial del Estado de

México no efectuaron un eficiente control y seguimiento de la gestión de la obra pública y

servicios relacionados con la misma, principalmente en la etapa de ejecución; debido a la

falta de control en la documental que avalan los expedientes únicos de obra, generando

problemas importantes en el control de pago de las estimaciones.

El 100 po ciento de las obras de la muestra de auditoría se encuentran terminadas

físicamente, pero financieramente no están finiquitadas en su totalidad, pues presentan

pagos a cuenta de estimaciones.

Del análisis físico y documental realizado a las obras sujetas a revisión, se determinaron

inicialmente observaciones administrativas con carácter resarcitorio por un importe de 3

millones 877.4 miles de pesos, por conceptos pagados no ejecutados, por pagar conceptos

de obra con precios unitarios que no aseguraron las mejores condiciones al Gobierno del

Estado de México, en cuanto a precio al momento de la contratación y por pago indebido de

los trabajos presentados para cobro en las estimaciones de obra.

PODER JUDICIAL


4.6.7 COMPARATIVO DE INGRESOS

IMPORTE % IMPORTE %

Ministraciones 1,930,711.8 1,978,541.1 1,817,143.0 47,829.3 2.5 161,398.1 8.9

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 1,930,711.8 1,978,541.1 1,817,143.0 47,829.3 2.5 161,398.1 8.9

========== ========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditoría y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del

S

U

B

S

I

D

I

O

C O M P A R A T I V O D E I N G R E S O S

(Miles de Pesos)

RECAUDADO

2008

VARIACIÓN 2009 VARIACIÓN 2009-2008I N G R E S O S PREVISTO

RECAUDADO

2009

1,700,000.0

1,750,000.0

1,800,000.0

1,850,000.0

1,900,000.0

1,950,000.0

2,000,000.0

2008 2009

INGRESOS PROPIOS

SUBSIDIO 1,817,143.0 1,978,541.1

DEPENDENCIA FINANCIERA DE LAS TRANSFERENCIASFEDERALES Y ESTATALES

2008 - 2009

100.0%

100.0%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditor ía y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

PODER JUDICIAL


Ministraciones 1,054,945.0 1,247,161.8 1,503,611.5 1,817,143.0 1,978,541.1

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 1,054,945.0 1,247,161.8 1,503,611.5 1,817,143.0 1,978,541.1

========== ========== ========== ========== ==========

INGRESOS RECAUDADOS

(Miles de Pesos)

I N G R E S O S 2005 2006 2007

2005 - 2009

S

U

B

S

I

D

I

O

2008 2009

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo 2005-2009 y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

8.9%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo 2005-2009y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

-

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

1,600,000.0

1,800,000.0

2,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009

1,0

54,9

45.0

1,2

47,1

61.8

1,5

03,6

11.5

1,8

17,1

43.0

1,9

78,5

41.1

INGRESOS RECAUDADOS2005 - 2009

18.2%

8.9%

20.9%

20.6%

PODER JUDICIAL


4.6.8 COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL

Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO IMPORTE % IMPORTE %

SERVICIOS PERSONALES 1,630,106.5 161,514.10 123,312.8 1,668,307.8 1,668,307.8 1,522,710.8 145,597.0 9.6

MATERIALES Y SUMINISTROS 24,226.5 9,111.60 4,338.50

28,999.6 28,999.6 39,305.5 (10,305.9) (26.2)

SERVICIOS GENERALES 84,471.5 28,539.10 27,095.40

85,915.2 85,915.2 77,976.1 7,939.1 10.2

TRANSFERENCIAS 1,733.9 373.20 150.00

1,957.1 1,957.1 1,600.6 356.5 22.3

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 24,108.2 22,407.70 5,728.10

40,787.8 40,787.8 26,869.9 13,917.9 51.8

OBRA PÚBLICA 166,065.1 13,491.60

152,573.5 152,573.5 148,680.0 3,893.5 2.6

_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

T O T A L 1,930,711.7 221,945.7 174,116.4 1,978,541.0 1,978,541.0 1,817,142.9 161,398.1 8.9

========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= =========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditoría y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

E

G

R

E

S

O

S


(Miles de Pesos)

C O N C E P T O

P R E S U P U E S T O 2 0 0 9EJERCIDO

2009

EJERCIDO

2008


INICIAL

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditoría y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

-

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

1,600,000.0

1,800,000.0



SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OBRA PÚBLICA

1,668,307.8 28,999.6 85,915.2 1,957.1 40,787.8 152,573.5


84.3%

1.5% 4.3% .1% 2.1%

7.7%

PODER JUDICIAL


SERVICIOS PERSONALES 945,450.9 1,080,957.0 1,340,007.7 1,522,710.8 1,668,307.8

MATERIALES Y SUMINISTROS 22,287.8 17,465.0 18,175.6 39,305.5 28,999.6

SERVICIOS GENERALES 44,801.6 45,901.0 72,897.7 77,976.1 85,915.2

TRANSFERENCIAS 1,307.7 1,307.0 1,451.4 1,600.6 1,957.1

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 6,066.0 29,814.0 30,029.5 26,869.9 40,787.8

OBRA PÚBLICA 35,031.0 71,742.0 41,049.5 148,680.0 152,573.5

_________ _________ _________ _________ _________

T O T A L 1,054,945.0 1,247,186.0 1,503,611.4 1,817,142.9 1,978,541.0

========= ========= ========= ========= =========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

EGRESO EJERCIDO POR CAPÍTULO

2005 - 2009

(Miles de Pesos)

E

G

R

E

S

O

S

2005 2006 2007 2008C O N C E P T O 2009

66.3%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de

20.6%

8.9%

20.9%

18.2%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

-

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

1,600,000.0

1,800,000.0

2,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009

1,0

54,9

45.0

1,2

47,1

86.0

1,5

03,6

11.4

1,8

17,1

42.9

1,9

78,5

41.0

EGRESO EJERCIDO2005 - 2009

20.6%

8.9%

20.9%

18.2%

PODER JUDICIAL


4.6.10 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA

C U E N T A 2 0 0 9 % 2 0 0 8 % VARIACIÓN C U E N T A 2 0 0 9 % 2 0 0 8 % VARIACIÓN

A C T I V O P A S I V O

Efectivo e Inversiones de inmediata realización 15,705.9 1.8 53,654.0 7.8 (37,948.1) Cuentas por Pagar 28,220.8 3.3 68,650.9 9.9 (40,430.1)

Cuentas por Cobrar 20,020.1 2.4 22,830.9 3.3 (2,810.8) Impuestos por Pagar 119.5 448.3 .1 (328.8)

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

TOTAL CIRCULANTE 35,726.0 4.2 76,484.9 11.1 (40,758.9) TOTAL A CORTO PLAZO 28,340.3 3.3 69,099.2 10.0 (40,758.9)

-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------

Activo Fijo 817,405.1 95.8 614,338.5 88.9 203,066.6

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

TOTAL FIJO 817,405.1 95.8 614,338.5 88.9 203,066.6 TOTAL PASIVO 28,340.3 3.3 69,099.2 10.0 (40,758.9)

-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------

Depósitos en Garantía 66.0 66.0 .0 Fondo Social Permanente 156,937.6 18.4 136,727.6 19.8 20,210.0

Exceso de Ingresos sobre Egresos Acumulados 485,628.1 56.9 315,100.0 45.6 170,528.1

Exceso de Ingresos sobre Egresos del Ejercicio 182,291.1 21.4 169,962.6 24.6 12,328.5

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

TOTAL OTROS ACTIVOS 66.0 66.0 TOTAL PATRIMONIO 824,856.8 96.7 621,790.2 90.0 203,066.6

____________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________

TOTAL ACTIVO 853,197.1 100.0 690,889.4 100.0 162,307.7 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 853,197.1 100.0 690,889.4 100.0 162,307.7

============ ============ ============ ============ ============ ============

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditoría y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

F

I

J

O

O

T

R

O

S

A

C

T

I

V

O

S

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O



(Miles de Pesos)

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

A

C

O

R

T

O

P

L

A

Z

O

ACTIVO50.0%

PASIVO1.7%

PATRIMONIO48.3%

ESTRUCTURA DEL PATRIMONIO2009

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditoría y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México .

PODER JUDICIAL


4.6.10 ESTADO DE RESULTADOS

2 0 0 9 2 0 0 8 VARIACIÓN %

Ministraciones 1,978,541.1 1,817,143.0 161,398.1 8.9

_____________ _____________ _____________

TOTAL INGRESOS 1,978,541.1 1,817,143.0 161,398.1 8.9

----------------------- ----------------------- -----------------------

Servicios Personales 1,668,307.7 1,522,710.8 145,597.9 9.6

Materiales y Suministros 28,999.6 39,305.5 (10,305.9) (26.2)

Servicios Generales 85,915.3 77,976.1 7,939.2 10.2

Transferencias 1,957.1 1,600.6 356.5 22.3

Bajas de Activo Fijo 11,070.2 5,587.3 5,482.9 98.1

_____________ _____________ _____________

TOTAL EGRESOS 1,796,249.9 1,647,180.3 149,070.6 9.1

----------------------- ----------------------- -----------------------

RESULTADO DEL EJERCICIO 182,291.1 169,962.6 12,327.5 7.3

=========== =========== ===========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditoría y Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

ESTADO DE RESULTADOS

(Miles de Pesos)

E

G

R

E

S

O

S


I

N

G

R

E

S

O

S


.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

1,600,000.0

1,800,000.0

2,000,000.0


2009 1,978,541.1 1,796,249.9 182,291.1

2008 1,817,143.0 1,647,180.3 169,962.6

COMPARATIVO DE RESULTADOS2009-2008

8.9%

9.0%

7.3%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo, Auditoríay Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

PODER JUDICIAL


4.6.11 ESTADO DE MODIFICACIONES AL PATRIMONIO

4.6.12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES

EFECTIVO E INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACIÓN

Este rubro se integra como sigue:

FONDO EXCEDENTE DE EXCEDENTE DE

SOCIAL INGRESOS SOBRE INGRESOS SOBRE

PERMANENTE GASTOS ACUMULADOS GASTOS DEL EJERCICIO

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 136,727.6 315,100.0 169,962.6 621,790.2

Traspaso del Resultado del Ejercicio 2008 169,962.6 (169,962.6)

Registro de Bienes Muebles Adq. En 2008 565.5 565.5

Adiciones Bienes FOSEG 20,210.0 20,210.0

Resultado del Ejercicio 2009 182,291.1 182,291.1

____________ ____________ ____________ ____________

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 156,937.6 485,628.1 182,291.1 824,856.8

========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Dictamen del Auditor Externo

ESTADO DE MODIFICACIONES AL PATRIMONIO

CONCEPTO TOTAL

(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2009 2008

Bancos: 12,551.0 (6,523.5)

Bancomer cuenta 0451017071 352.7 238

HSBC cuenta 4026057323 4,854.8 (9,652.0)

Bancomer cuenta 0451017098 7,343.5 2,890.8

Inversiones en valores: 3,154.9 60,177.5

Inversión HSBC cta. 42600676 15.9 60,177.5

Inversión cuenta 6195243499 3,139.0

TOTAL: 15,705.9 53,654.0

(Miles de Pesos)

EFECTIVO E INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACIÓN

PODER JUDICIAL


CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 se integra como sigue:

ACTIVO FIJO

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 los activos fijos se integran de la siguiente manera:

Dentro de Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2009, se encuentran entre otras,

las siguientes:

Edificio Juzgados Penales de Toluca (Almoloya)

Edificio Aulas de Capacitación

Edificios Salas de Juicios Orales Ixtapan

Edificios Juicios Orales Tecamac

CONCEPTO 2009 2008Gobierno de Estado de México 18,218.2 21,585.7

Deudores Diversos 1,801.9 1,245.2

TOTAL: 20,020.1 22,830.9

(Miles de Pesos)

CUENTAS POR COBRAR

CONCEPTO 2009 2008

Terrenos 8,000.0 8,000.0

Edificios 106,960.7 39,674.8

Mobiliario de Oficina 51,018.0 50,404.4

Equipo Eléctrico y Electrónico 14,374.3 14,829.3

Equipo de Comunicación, Foto, Cine y 51,095.3 42,222.2

Bienes Informáticos(Equipo de Cómputo) 87,122.8 70,278.1

Herramientas, Maquinaria y Equipo 5,300.7 3,252.7

Vehículos y Equipo de Transporte 34,555.8 32,197.0

Enciclopedias y Libros 358.3 358.3

Suma 358,785.9 261,216.7

Equipo Informático (Recursos FOSEG) 45,983.0 25,773.0

Activo Fijo 404,768.9 286,989.7

Construcciones en Proceso 412,636.2 327,348.7 TOTAL: 817,405.1 614,338.4

ACTIVO FIJO

(Miles de Pesos)

PODER JUDICIAL


Las principales construcciones que al 31 de diciembre de 2008 se encontraban en proceso,

son las siguientes:

Edificio Administrativo Tlanepantla

Edificio Juzgados Ixtapan de la Sal

Palacio de Justicia de Zumpango

Edificios Juicios Orales Sultepec

Edificios Juicios Orales Tecamac

Los bienes informaticos son adquiridos con recursos del Programa de Seguridad Nacional,

por los cuales existe la obligación de entregar la factura original al Gobierno Federal.

En diciembre de 2005, el Consejo de la Judicatura tomó la decisión de reconocer los bienes

muebles e inmuebles por la cantidad de 102 millones 388.3 miles de pesos que originalmente

se reconocieron en los registros del Fondo Auxiliar para la Administración de Justicia. Para

efectos de comparación se reconocieron en el ejercicio 2004 la cantidad de 99 millones 262.7

miles de pesos y 3 millones 125.6 miles de pesos en el ejercicio de 2005.

CUENTAS POR PAGAR

NOTA: Del análisis al Dictamen del Auditor Externo y a la Cuenta Pública 2009, se realizaron las notas a los estados financieros y

presupuestales

CONCEPTO 2009 2008Cuentas por Pagar 23,546.3 68,525.2

Préstamo Fideicomiso 4,657.9 99.4 ISSEMYM 16.6 26.3

Otros

TOTAL: 28,220.8 68,650.9

(Miles de Pesos)

CUENTAS POR PAGAR

PODER JUDICIAL


PLANTILLA DE PERSONAL

PLAZAS %

PERSONAL OPERATIVO 3,415 236 78 3,578 163.0 4.8

PERSONAL ACADÉMICO 3 3

PERSONAL ADMINISTRATIVO 548 106 32 600 52.0 9.5

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 3,966 342 110 4,181 215.0 5.4

========== ========== ========== ========== ==========


VARIACIÓN

PLAZAS OCUPADAS


PLAZAS AL

FINAL DEL

PERIODO

CATEGORIA ALTAS

PLAZAS AL

INICIO DEL

PERIODO

BAJAS

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

PERSONAL OPERATIVO PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL ACADÉMICO

3,578 600 3

PLAZAS OCUPADASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

0.1%

85.6 %

14.3%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM

PODER JUDICIAL


4.6.13 OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORÍA EXTERNA PRACTICADA

AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2009



1.- DEUDORES DIVERSOS - COMISIONES BANCARIAS.- Se tienen registrados en la cuenta No 7300-027-000 Deudores Diversos a los cargos efectuados por las instituciones bancarias, que al 31 de diciembre de 2009 registra un total de 53.7 miles de pesos, provenientes de cargos improcedentes del banco de los ejercicios 2007,2008 y 2009.

Aunque se han girado oficios a las instituciones bancarias para las bonificación de los cargos, es necesario que se de seguimiento a las gestiones necesarias ante las instituciones bancarias, con el fin de que estas sean bonificadas a la mayor brevedad posible de ser necesario dar parte a la CODUSEF, para tener una pronta solución.


Mes Cantidad

feb-07 3.1

mar-07 0.1

abr-07 1

jun-07 0.9

jul-07 8.5

ago-07 0.9

sep-07 0.5

oct-07 0.7

nov-07 0.4

dic-07 0.8

Total 2007 16.9

ene-08 1.5

feb-08 1

mar-08 0.6

abr-08 0.5

may-08 0.7

jun-08 0.5

jul-08 9.5

sep-08 0.1

oct-08 0.8

nov-08 0.8

dic-08 1.2

Total 2008 17.3

feb-09 0.8

mar-09 0.5

abr-09 1.6

may-09 0.3

jun-09 1.5

jul-09 10.1

ago-09 1.2

sep-09 1.2

oct-09 0.6

nov-09 1.3

dic-09 0.4

Total 2009 19.6

Gran Total 53.7

(Miles de Pesos)

PODER JUDICIAL




2.- GASTOS.- Se observa que se realizaron gastos que fueron comprobados con documentos que no cumplen con los requisitos fiscales que marca el Artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, tal como se puede apreciar en la comprobación del CH. No. 100 del proveedor Lechuga Bustamante Lilia por servicio alimenticios por las cantidades 19 mil pesos. También la Nota de Ventas No. 0323 del proveedor Vergara Nava Noé por el importe de 2.4 miles de pesos.

Se recomienda que todos los comprobantes que amparen la compra de bienes y servicios, cumplan con los requisitos fiscales que establece el artículo 29 A del Código Fiscal de la Federación y con el Art. 32 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

3.- Se observa que se hace pago en efectivo de facturas con cantidades superiores a las que marca la Ley del Impuesto sobre la Renta en el artículo 32 el cual menciona que se debe de pagar con cheque nominativo, monedero electrónico, tarjeta de crédito o debito, o transferencias bancarias, todas aquellas cantidades mayores a 2 mil pesos. Se puede apreciar en la comprobación del Ch. No, 213863 del 11 de diciembre de 2009, en la factura No. 7089 del proveedor Soto Galván Luis Alfredo que haciende por la cantidad de 5.5 miles de pesos, la factura No. 2244 del proveedor Ramírez Sánchez Marcelino C. por la cantidad de 12 mil pesos, con la nota de venta No. 100 del proveedor Lechuga Bustamante Lilia por la cantidad 19 mil pesos.


PODER JUDICIAL


4.6.15 OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA REVISIÓN PRACTICADA A RUBROS

ESPECÍFICOS POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN,

EJERCICIO 2009



1. Servicios Generales

a) Viáticos Eventuales Se realizaron pagos por concepto de propina del consumo de alimentos, mismos que son comprobados con un recibo denominado gastos no comprobables, dando una suma total de la muestra por 34.9 miles de pesos. De la información proporcionada por el Poder Judicial (pólizas), se realizó la inspección física para analizar que los gastos realizados cumplieran de acuerdo a lo que establece el Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México

Por lo tanto se advierte que se contravino lo establecido en el artículo 134 primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y 129 primer párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, que señala que los recursos económicos del Estado, de los municipios, así como de los organismos autónomos, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, para cumplir con los objetivos y programas a los que estén destinados

AR

34.9

Como el propio nombre de los comprobantes hace mención es por “Gastos no Comprobables”. Por lo anterior deben ser comprobantes que reúnan los requisitos fiscales y administrativos, como se establece en el Manual de Normas y Políticas de Gasto Público vigente.

Deben apegarse a la normatividad que establece que los comprobantes deben de reunir con los requisitos fiscales.

2. Presupuesto Derivado de la revisión del Presupuesto de Egresos se determinó que existen sobregiros en el capítulo 1000 Servicios Personales y 3000 Servicios Generales por un importe de 2 millones 632.4 miles de pesos. Al respecto y derivado del análisis presupuestal del Poder Judicial se pudo observar que dichos sobregiros fueron cubiertos con recursos del Fondo Auxiliar para la Administración del Poder Judicial.

AR

2,632.4

Falta de control interno en el ejercicio del gasto

Cuando se tiene la liquidez financiera, pero no se tiene presupuesto para ejercer el gasto. Deben de solicitar las ampliaciones presupuestales no líquidas, a fin de tener suficiencia presupuestal para realizar el ejercer el gasto, con base a lo que se establece en las diferentes disposiciones legales


PODER JUDICIAL




3.-Obra Pública. Conceptos pagados no ejecutados Construcción de aulas para la capacitación de juicios orales (primera etapa) en la Escuela Judicial de Toluca, Estado de México (7.9 miles de pesos). Construcción del edificio de juzgados penales de Toluca (Almoloya de Juárez), Estado de México (20.7 miles de pesos).

AR

28.6

Derivado de la verificación física de las seis obras a fiscalizar, así como de la revisión a la documentación relacionada con dichas obras, misma que fue proporcionada durante el desarrollo de la auditoría, se determinaron irregularidades en dos de las obras sujetas a revisión, consistentes en volúmenes de obra pagados no ejecutados, como se detalla en el cuadro siguiente.

Es importante que el Poder Judicial del Estado de México a través del Departamento de Recursos Materiales retome el control de todas las fases de la obra pública que dicho ente realiza, para asegurar que el uso de los recursos cumpla con las leyes y disposiciones administrativas vigentes.

4.- Por pagar conceptos de obra con precios unitarios que no aseguraron las mejores condiciones al Gobierno del Estado de México, en cuanto a precio al momento de la contratación. Construcción de aulas para la capacitación de juicios orales (primera etapa) en la Escuela Judicial de Toluca, Estado de México (457.5 miles de pesos) Construcción del edificio de juzgados penales de Toluca (Almoloya de Juárez), Estado de México. (571.8 miles de pesos).

AR

1,029.3

Del análisis realizado a la documentación que forma parte del expediente único de la obra revisada, se detectó que los precios unitarios de los conceptos de obra pagados, no aseguraron las mejores condiciones en cuanto a precio, como se observa en el cuaro siguiente:


5.- Por pago indebido de los trabajos presentados para cobro en las estimaciones de obra. Construcción de edificio de juzgados de Teotihuacán, Estado de México.

AR

2,819.5

Derivado de la inspección física de las seis obras de la muestra seleccionada así como de la revisión a la documentación relacionada con dichas obras, misma que fue proporcionada durante el desarrollo de la auditoría, se determinaron irregularidades en una de las obras sujetas a revisión, consistentes en pago indebido de los trabajos en la estimaciones dos y tres, como se detalla a continuación:



PODER JUDICIAL



















OSFEM AUD. EXTERNA

TOTAL 3 5 8

TOTAL DE OBSERVACIONES DETERMINADAS

RUBROAUDITORÍA

EXTERNA

CUENTA

PÚBLICA

RUBROS ESPECÍFICOSTOTAL

113

P

OD

ER

EJE

CU

TIV

O


PODER EJECUTIVO

OBJETIVO


4.4.1 Naturaleza Jurídica

Es por todos conocido que la soberanía nacional reside esencial y originariamente en el

pueblo y que todo poder público dimana del pueblo y se instituye para beneficio de éste,

razón por la que el pueblo mexicano constituyó la forma de gobierno en una República

representativa, democrática, federal, compuesta de Estados libres y soberanos en todo lo

concerniente a su régimen interior; pero unidos en una federación; en consecuencia, el

pueblo tiene en todo tiempo el inalienable derecho de alterar o modificar la forma de su

gobierno.

Es así como el Estado Libre y Soberano de México como parte integrante de la Federación

Mexicana adoptó, para su régimen interior, la forma de gobierno republicano, representativo

y popular; y que a razón de lo anterior el Gobierno del Estado se divide para su ejercicio, en

Ejecutivo, Legislativo y Judicial; en ese contexto, el Poder Ejecutivo del Estado de México,

rige su actuar en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución

local, Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México y demás

disposiciones jurídicas relativas.

4.4.2 Objetivo

El Poder Ejecutivo como elemento esencial de la división de poderes, tiene como objetivo

principal el de conducir y administrar los ramos de la administración pública del Gobierno del

Estado, dictando y poniendo en ejecución las políticas públicas correspondientes mediante

acciones y los procedimientos necesarios a efecto de conseguir el referido fin, planeando y

conduciendo el desarrollo integral del Estado.

En esa virtud, para el despacho de los asuntos que competan al Poder Ejecutivo, el

Gobernador del Estado se auxiliará de las Secretarías, dependencias, organismos y

entidades que señala la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México y

demás disposiciones jurídicas relativas vigentes en el Estado

FORMA DE GOBIERNO


4.4.3 Forma de Gobierno

En términos de los artículos 65 y 66 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano

de México, el Poder Ejecutivo del Estado se deposita en un solo individuo que se denomina

Gobernador del Estado de México, el cual es electo mediante el sufragio universal, libre,

secreto y directo.

117

LE

Y D

E IN

GR

ES

OS

DE

L

ES

TA

DO

DE

MÉ

XIC

O


LEY DE INGRESOS DEL ESTADO DE MÉXICO

LEY DE INGRESOS


4.4.4. Ley de Ingresos del Estado de México.

Presentación

El presente documento, deriva del examen de la información registrada en el Informe de la

Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México, del ejercicio

fiscal 2009, en el Tomo I “Resultados Generales” en su Capítulo 1 “Cumplimiento de

Disposiciones Legales” y contiene el análisis sobre la estimación de los ingresos que percibe

la hacienda pública como son: impuestos, derechos, aportaciones de mejoras, productos y

aprovechamientos, los derivados de la adhesión del Estado al Sistema Nacional de

Coordinación Fiscal, así como los recaudados en cada uno de los rubros y los autorizados

derivados de operaciones crediticias.

Objetivo

Verificar el cumplimiento de las disposiciones de la Ley de Ingresos del Estado de México,

mediante el análisis de las cifras del ingreso autorizado y recaudado.

Para el Ejercicio 2009, el Presupuesto de Ingresos autorizado en la Gaceta del Gobierno No.

119 de fecha 18 de diciembre de 2008, ascendió a 124 mil 359 millones 232 mil pesos,

mismo que tuvo ampliaciones presupuestarias netas por 31 mil 679 millones 12 mil pesos,

por lo que el presupuesto modificado fue de 156 mil 38 millones 244 mil pesos.

El Presupuesto de Ingresos Recaudado de la Hacienda Pública Estatal del ejercicio fiscal

2009 fue inferior al Autorizado Modificado en 4 mil 363 millones 768 mil pesos, que

representa 2.8 por ciento, como se muestra en el siguiente cuadro:

LEY DE INGRESOS


PRESUPUESTOAUTORIZADO

INICIAL

AMPLIACIONES

NETAS

AUTORIZADO

MOFIDICADORECAUDADO

(Miles de Pesos)VARIACION %

1. IMPUESTOS 5,178,100 5,178,100 5,538,854 360,754 7.0

1.1 Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal. 4,661,566 4,661,566 4,987,822 326,256 7.0

1.2 Sobre Tenencia o Uso de Vehículos Automotores 384,494 384,494 411,076 26,582 6.9

1.3 Sobre la Adquisición de Vehículos Automotores Usados 56,256 56,256 55,094 (1,162.0) (2.1)

1.4 Sobre Loterías, Rifas, Sorteos, Concursos y Juegos Permitidos con Cruce de Apuestas 75,782 75,782 84,862 9,080 12.0

1.5 Otros impuestos no comprendidos en las fracciones precedentes causados en ejercicios fiscales

anteriores pendientes de liquidación o de pago 2 2 0 (2.0) (100.0)

2. DERECHOS 11,134,590 11,134,590 11,934,121 799,531 7.2

Por los servicios prestados por las autoridades:

2.1 Secretaría General de Gobierno 29,168 29,168 31,912 2,744.0 9.4

2.1.1 De la Dirección Técnica y del Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno". 7,108 7,108 7,766 658.0 9.3

2.1.2 De la Agencia de Seguridad Estatal 283 283 245 (38.0) (13.4)

2.1.3 De la Dirección General de Protección Civil 6,306 6,306 6,770 464.0 7.4

2.1.4 De la Dirección General del Registro Civil 15,471 15,471 17,131 1,660.0 10.7

2.2 De la Secretaría de Finanzas 878,544 878,544 1,030,003 151,459.0 17.2

2.3 De la Secretaría de Educación 34,861 34,861 38,603 3,742.0 10.7

2.4 De la Secretaría de Desarrollo Urbano 63,853 63,853 124,352 60,499.0 94.7

2.5 De la Secretaría de Agua y Obra Pública 1 1 0 (1.0) (100.0)

2.6 De la Secretaría de la Contraloría 76 76 395 319.0 419.7

2.7 De la Secretaría de Comunicaciones 72 72 308 236.0 327.8

2.8 De la Secretaría de Transporte 307,660 307,660 308,843 1,183.0 0.4

2.9 De la Secretaría del Medio Ambiente 11,822 11,822 13,931 2,109.0 17.8

2.10 De la Procuraduría General de Justicia. 13,575 13,575 19,558 5,983.0 44.1

2.11 Del Tribunal de lo Contencioso Administrativo 138 138 120 (18.0) (13.0)

De Organismos Auxiliares 9,794,820 9,794,820 10,366,096 571,276.0 5.8

3 APORTACIONES DE MEJORAS: 299,746 299,746 213,331 (86,415.0) (28.8)

3.1 Para obra pública, acciones de beneficio social 40,983 40,983 13,548 (27,435.0) (66.9)

3.2 Para obras de Impacto Víal 220,450 220,450 154,526 (65,924.0) (29.9)

3.3 Pos Servicios Ambientales 38,313 38,313 45,257 6,944.0 18.1

4. PRODUCTOS: 535,637 535,637 656,325 120,688 22.5

4.1 Venta de bienes muebles e inmuebles. 25,000 25,000 643 (24,357.0) (97.4)

4.2 Arrendamiento y explotación de bienes muebles e inmuebles. 16,000 16,000 21,641 5,641.0 35.3

4.3 Utilidades y rendimientos de otras inversiones en créditos y valores. 290,000 290,000 451,400 161,400.0 55.7

4.4 Periódico oficial. 2,236 2,236 2,227 (9.0) (0.4)

4.5 Impresos y Papel Especial. 201,047 201,047 178,920 (22,127.0) (11.0)

4.6 Otros productos. 1,354 1,354 1,494 140.0 10.3

5. APROVECHAMIENTOS: 6,602,913 6,602,913 8,208,598 1,605,685 24.3

5.1 Reintegros. 25,000 25,000 63,498 38,498.0 154.0

5.2 Resarcimientos. 3,000 3,000 4,213 1,213.0 40.4

5.3 Donativos, herencias, cesiones y legados. 1,000 1,000 1,163 163.0 16.3

5.4 Indemnizaciones. 8,500 8,500 12,618 4,118.0 48.4

5.5 Recargos. 121,531 121,531 111,530 (10,001.0) (8.2)

5.6 Multas. 200,000 200,000 144,132 (55,868.0) (27.9)

5.7 Montos que la Federación cubra al Estado por las actividades de colaboración administrativa

que este último realice, en los términos de los convenios que al efecto se celebren. 5,400,296 5,400,296 5,289,602 (110,694.0) (2.0)

5.8 Montos que los municipios cubran al Estado por actividades de colaboración administrativa que

este último realice, en los términos de los convenios que al efecto se celebren. 0 0

5.9 Aprovechamientos diversos que se derivan de la aplicación del Código Administrativo del Estado

de México y del Código Financiero del Estado de México y Municipios. 85,706 85,706 1,300,897 1,215,191.0 1,417.9

5.10 Montos que la Federación cubra al Estado derivado del Fondo de Compensación del Impuesto

sobre Automóviles Nuevos. 188,371 188,371 188,371

5.11 Remanentes de Entidades Públicas 569,509 569,509 1,092,574 523,065.0 91.8

6. INGRESOS ESTATALES DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN

FISCAL Y DE OTROS APOYOS FEDERALES: 87,020,931 22,471,253 109,492,184 104,829,471 (4,662,713.0) (4.3)

6.1 Los derivados de las participaciones en los Ingresos Federales. 43,501,610 0 43,501,610 38,838,896 (4,662,714.0) (10.7)

6.1.1 Fondo General de Participaciones 40,180,289 40,180,289 35,926,638 (4,253,651.0) (10.6)

6.1.2 Fondo de Fiscalización 2,020,277 2,020,277 1,804,809 (215,468.0) (10.7)

6.1.3 Fondo de Fomento Municipal 631,107 631,107 485,242 (145,865.0) (23.1)

6.1.4 Participaciones en Impuestos Especiales sobre Producción y Servicios 669,937 669,937 622,206 (47,731.0) (7.1)

6.2 Aportaciones Federales y Otros Apoyos Federales 43,519,321 22,471,253 65,990,574 65,990,575 1.0

6.2.1 Los derivados del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB). 21,689,236 1,283,506 22,972,742 22,972,742

6.2.2 Los derivados del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA). 5,476,352 79,006 5,555,358 5,555,358

6.2.3 Los derivados del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS). 3,327,991 3,327,991 3,327,991

6.2.3.1 Estatal. 403,352 403,352 403,352

6.2.3.2 Municipal. 2,924,639 2,924,639 2,924,639

6.2.4 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN). 5,605,077 6,779 5,611,856 5,611,856

6.2.5 Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM).

Fondo de Aportaciones para Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal1,009,537 115,578 1,125,115 1,125,115

6.2.6 (FASP). 550,065 550,065 550,065

6.2.7 Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos FAETA) 553,274 25,359 578,633 578,633

6.2.8 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF). 2,850,837 (7,496.0) 2,843,341 2,843,341

6.2.9 Ingresos derivados de otros apoyos federales. 2,456,952 20,968,521 23,425,473 23,425,473

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

LEY DE INGRESOS


PRESUPUESTO AUTORIZADOAMPLIACIONES

NETAS

AUTORIZADO

MOFIDICADORECAUDADO

(Miles de Pesos)VARIACION %

7. INGRESOS DERIVADOS DEL SECTOR AUXILIAR: 6,124,865 9,207,759 15,332,624 15,332,624 0 0.0

7.1 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México 9,653 468,477 478,130 478,130 0 0.0

7.2 Sistema de Radio y Televisión Mexiquense 0 28,016 28,016 28,016 0 0.0

7.3 Instituto Mexiquense de la Pirotecnia 0 761 761 761 0 0.0

7.4 Instituto de Información e Investigación. Geográfica, Estadística y Catastral del Estado de

México 0 5,302 5,302 5,302 0 0.0

7.5 Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de México 0 647 647 647 0 0.0

7.6 Instituto Hacendario del Estado de México 0 3,364 3,364 3,364 0 0.0

7.7 Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios 1,605,230 1,614,609 3,219,839 3,219,839 0 0.0

7.8 Instituto de Capacitación y Adiestramiento para el Trabajo Industrial 0 18,350 18,350 18,350 0 0.0

7.9 Instituto Mexiquense de Cultura 0 76,136 76,136 76,136 0 0.0

7.10 Servicios Educativos Integrados del Estado de México 46,554 1,568,374 1,614,928 1,614,928 0 0.0

7.11 Tecnológico de Estudios Superiores de Ecatepec 0 22,351 22,351 22,351 0 0.0

7.12 Universidad Tecnológica de Nezahualcóyotl 0 15,425 15,425 15,425 0 0.0

7.13 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológico del Estado de México 0 54,944 54,944 54,944 0 0.0

7.14 Universidad Tecnológica Fidel Velázquez 0 31,054 31,054 31,054 0 0.0

7.15 Universidad Tecnológica de Tecámac 0 20,769 20,769 20,769 0 0.0

7.16 Colegio de Bachilleres del Estado de México 0 87,683 87,683 87,683 0 0.0

7.17 Tecnológico de Estudios Superiores de Coacalco 0 50,066 50,066 50,066 0 0.0

7.18 Universidad Tecnológica del Sur del Estado de México 0 5,556 5,556 5,556 0 0.0

7.19 Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli 0 54,725 54,725 54,725 0 0.0

7.20 Tecnológico de Estudios Superiores del Oriente del Estado de México 0 17,359 17,359 17,359 0 0.0

7.21 Tecnológico de Estudios Superiores de Huixquilucan 0 30,535 30,535 30,535 0 0.0

7.22 Tecnológico de Estudios Superiores de Jilotepec 0 19,855 19,855 19,855 0 0.0

7.23 Tecnológico de Estudios Superiores de Tianguistenco 0 20,394 20,394 20,394 0 0.0

7.24 Comité de Instalaciones Educativas del Estado de México 0 345,818 345,818 345,818 0 0.0

7.25 Tecnológico de Estudios Superiores de Chalco 0 11,318 11,318 11,318 0 0.0

7.26 Tecnológico de Estudios Superiores de Jocotitlán 0 2,587 2,587 2,587 0 0.0

7.27 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México 0 134555 134,555 134,555 0 0.0

7.28 Tecnológico de Estudios Superiores de Valle de Bravo 0 19938 19,938 19,938 0 0.0

7.29 Tecnológico de Estudios Superiores de Ixtapaluca 0 8,468 8,468 8,468 0 0.0

7.30 Tecnológico de Estudios Superiores de Villa Guerrero 0 19,540 19,540 19,540 0 0.0

7.31 Consejo Mexiquense de Ciencia y Tecnología 0 34,854 34,854 34,854 0 0.0

7.32 Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso 0 3,175 3,175 3,175 0 0.0

7.33 Tecnológico de Estudios Superiores de Chimalhuacán 0 9731 9,731 9,731 0 0.0

7.34 Universidad Estatal del Valle de Ecatepec 0 27,855 27,855 27,855 0 0.0

7.35 Universidad Tecnológica del Valle de Toluca 0 41,007 41,007 41,007 0 0.0

7.36 Instituto Mexiquense de Cultura Física y Deporte 0 20322 20,322 20,322 0 0.0

7.37 Universidad Intercultural del Estado de México 0 19,505 19,505 19,505 0 0.0

7.38 Universidad Politécnica del Valle de México 0 46,494 46,494 46,494 0 0.0

7.39 Universidad Politécnica del Valle de Toluca 0 15,832 15,832 15,832 0 0.0

7.40 Instituto de Educación Media Superior y Superior a Distancia 0 616 616 616 0 0.0

7.41 Comisión del Agua del Estado de México 97,452 1,157,184 1,254,636 1,254,636 0 0.0

7.42 Instituto de Invest. y Capacitación Agropec. Acuícola y Forestal del Estado de México 0 11184 11,184 11,184 0 0.0

7.43 Protectora de Bosques del Estado de México 0 82,783 82,783 82,783 0 0.0

7.44 Fideicomiso para el Desarrollo de Parques y Zonas Industriales en el Estado de México 0 42,030 42,030 42,030 0 0.0

7.45 Instituto de Fomento Minero y Estudios Geológicos del Estado de México 0 471 471 471 0 0.0

7.46 Instituto Mexiquense del Emprendedor 0 3,208 3,208 3,208 0 0.0

7.47 Junta de Caminos del Estado de México 0 956,789 956,789 956,789 0 0.0

7.48 Sistema de Autopistas ,Aeropuertos, Servicios Conexos y Auxiliares del Edo de México 0 14,348 14,348 14,348 0 0.0

7.49 Comisión Estatal de Parques Naturales y de la Fauna 0 10,573 10,573 10,573 0 0.0

7.50 Reciclagua Ambiental S.A. de C.V. 0 4,977 4,977 4,977 0 0.0

7.51 Consejo Estatal para el Desarrollo Integral de los Pueblos Indígenas del Estado de México 0 25,555 25,555 25,555 0 0.0

7.52 Consejo Estatal de la Mujer y Bienestar Social 0 78,957 78,957 78,957 0 0.0

7.53 Instituto Mexiquense de la Juventud 0 3,328 3,328 3,328 0 0.0

7.54 Junta de Asistencia Privada del Estado de México 0 15,555 15,555 15,555 0 0.0

7.55 Centro de Estudios sobre Marginación y Pobreza del Estado de México 0 10,871 10,871 10,871 0 0.0

7.56 Instituto de Salud del Estado de México 4,357,133 721,607 5,078,740 5,078,740 0 0.0

7.57 Comisión de Conciliación y Arbitraje Médico del Estado de México 0 480 480 480 0 0.0

7.58 Instituto Materno Infantil del Estado de México 0 210,664 210,664 210,664 0 0.0

7.59 Instituto Mexiquense de las Adicciones 0 0 0

7.60 Instituto Mexiquense de la Vivienda Social 7,588 90,746 98,334 98,334 0 0.0

7.61 Instituto de Investigación y Fomento de las Artesanías del Estado de México 1,255 (359.0) 896 896 0 0.0

7.62 Instituto de la Función Registral del Estado de México 0 723,651 723,651 723,651 0 0.0

7.63 Procuraduría de Protección al Ambiente del Estado de México 0 3,836 3,836 3,836 0 0.0

7.64 Comisión para el Desarrollo Turístico del Valle de Teotihuacán 0 9,070 9,070 9,070 0 0.0

Universidad Politécnica de Tecámac 0 19,671 19,671 19,671 0 0.0

Universidad Mexiquence Bicentenario 0 226 226 226 0 0.0

Universidad Estatal del Valle de Toluca 0 5 5 5 0 0.0

Hospital Regional de Alta Especialidad de Zumpango 0 156 156 156 0 0.0

Centro Estatal de Estudios sobre Seguridad Pública y Desarrollo Policial 0 22 22 22 0 0.0

Centro de Control y Confianza del Estado de México 0 33,804 33,804 33,804 0 0.0

8 OTROS INGRESOS 7,462,450 7,462,450 4,961,153 (2,501,297.0) (33.5)

8.2 Pasivos que se generen como resultado de erogaciones que se devenguen en el ejercicio fiscal

pero que queden pendientes por liquidar el cierre del mismo2,462,450 2,462,450 2,460,595 (1,855.0) (0.1)

8.3 Pasivos que se generen como resultado de la contratación de créditos, en términos del título

octavo del Codigo Financiero del Estado de México y Municipios5,000,000 5,000,000 2,500,558 (2,499,442.0) (50.0)

TOTAL 124,359,232 31,679,012 156,038,244 151,674,476 (4,363,768.0) (2.8)


LEY DE INGRESOS


En el cuadro siguiente se presenta el resumen de los Ingresos por cada concepto, con el

objeto de precisar las principales variaciones en el presupuesto de ingresos recaudado:

En el rubro de Impuestos se recaudaron 5 mil 538 millones 854 mil pesos, de los cuales el 90

por ciento corresponde al Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal.

A partir de este ejercicio se presenta dentro del rubro de Derechos, los Ingresos Propios

Recaudados por los Organismos Auxiliares con base a lo establecido en el Artículo 2 de la

Ley de Coordinación Fiscal y que ascendieron a 10 mil 366 millones 96 mil pesos, que

representan el 86.9 por ciento de este rubro.

Los ingresos propios que se integran por los conceptos de Impuestos, Derechos,

Aportaciones de Mejoras, Productos y Aprovechamientos fueron superiores a lo autorizado

en 2 mil 800 millones 243 mil pesos, que representan el 11.8 por ciento, reflejado

principalmente en el rubro de Aprovechamientos, en el punto 5.9 “Aprovechamientos

diversos que se derivan de la aplicación del Código Administrativo del Estado de México y

del Código Financiero del Estado de México y Municipios”, donde se obtuvo una recaudación

superior a la prevista de 1 mil 215 millones 191 mil pesos.

CONCEPTO RECAUDADO

(Miles de Pesos)

Impuestos 5,178,100 5,178,100 5,538,854 360,754.0 7.0

Derechos 11,134,590 11,134,590 11,934,120 799,530.0 7.2

Aportaciones de Mejoras 299,746 299,746 213,331 (86,415.0) (28.8)

Productos 535,637 535,637 656,325 120,688.0 22.5

Aprovechamientos 6,602,913 6,602,913 8,208,599 1,605,686.0 24.3

Subtotal 23,750,986 23,750,986 26,551,229 2,800,243.0 11.8

Ingresos Estatales derivados del Sistema Nacional de Coordinación

Fiscal y de otros Apoyos Federales87,020,931 22,471,253 109,492,184 104,829,471 (4,662,713.0) (4.3)

Ingresos derivados del Sector Auxiliar 6,124,865 9,207,759 15,332,624 15,332,624

Otros Ingresos 7,462,450 7,462,450 4,961,153 (2,501,297.0) (33.5)

Subtotal 100,608,246 31,679,012 132,287,258 125,123,248 (7,164,010.0) (5.4)

TOTAL 124,359,232 31,679,012 156,038,244 151,674,476 (4,363,768.0) (2.8)

AUTORIZADO AMPLIACIONES

NETAS

AUTORIZADO

MOFIDICADOVARIACIÓN %


LEY DE INGRESOS


Por otra parte como se puede observar, el rubro de Ingresos derivados del Sector Auxiliar

ascendieron a 15 mil 332 millones 624 mil pesos, destacándose los siguientes organismos:

Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM), con 3 mil

219 millones 839 mil pesos.

Servicios Educativos Integrados al Estado de México (SEIEM), con 1 mil 614 millones

928 mil pesos.

Comisión del Agua del Estado de México (CAEM), con 1 mil 254 millones 636 mil

pesos.

Instituto de Salud del Estado de México (ISEM), con 5 mil 78 millones 740 mil pesos.

Los Ingresos Estatales derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y de Otros

Apoyos Federales que se recaudaron en este ejercicio fueron por un importe de 104 mil 829

millones 471 mil pesos, monto inferior a lo autorizado en 4.3 por ciento, mismos que se

obtuvieron principalmente en los siguientes conceptos:

En el numeral 6.2.9 Ingresos Derivados de Otros Apoyos Federales, la cifra registrada en

“Recaudado” asciende a 23 mil 425 millones 473 mil pesos y es coincidente con lo

mencionado en el Tomo I Resultados Generales del Informe de Cuenta Pública del Gobierno

y Organismos Auxiliares, en su Capítulo 10 “Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales”.

RECAUDADO

(Miles de Pesos)

Fondo General de Participaciones 35,926,638

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal 22,972,742

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud 5,555,358

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las

Demarcaciones de los Municipios y del D.F.5,611,856

Ingresos Derivados de Otros Apoyos Federales 23,425,473

CONCEPTO


LEY DE INGRESOS


Esta cifra comprende los siguientes conceptos:

En relación al rubro de Otros Ingresos Derivados de Apoyos Federales cuyo monto

recaudado es de 14 mil 311 millones 927.3 miles de pesos, en el cuadro siguiente se puede

observar su distribución:

RECAUDADO

(Miles de Pesos)

Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES) 2,520,234.4 10.8

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) 6,593,311.3 28.1

Otros Ingresos Derivados de Apoyos Federales 14,311,927.3 61.1

TOTAL 23,425,473.0 100.0


CONCEPTO %

IMPORTE

(Miles de Pesos)

Secretaría de Salud 4,524,911.2

Apoyo a la Educación Básica 2,850,000.0

Ramo 23 2,580,000.0

Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto Ambiental 1,650,000.0

Organismos Auxiliares 767,133.7

Subsidio Ramo 6 y Ajustes Cuatrimestrales 631,053.8

Comisión Nacional del Agua (CNA) 462,459.4

Secretaría de Educación Pública 456,077.8

Subsidio para la Seguridad Pública Municipal 103,371.8

Secretaría del Medio Ambiente 100,000.0

Secretaría de Turismo 40,500.0

Socorro de Ley 38,274.8

Registro Civil 28,000.0

Secretaría del Trabajo 26,279.8

Comisión Nacional de Cultura Física (CONADE) 22,000.0

Secretaría de Desarrollo Social 17,168.2

Programa de Fiscalización 7,418.3

DIF Nacional 7,278.5

________________

T O T A L 14,311,927.3

APOYO

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información de la Cuenta Pública del Gobiernoy Organismos Auxiliares del Estado de México.

LEY DE INGRESOS


Los Ingresos derivados de Financiamientos fueron del orden de los 2 mil 500 millones 558

mil pesos, cantidad que representa el 50 por ciento de los recursos previstos autorizados en

el Artículo 2 de la Ley de Ingresos del Estado de México.

Concluyendo el análisis que antecede, los conceptos de mayor impacto en la variación de los

Ingresos totales, son los derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal a través de

las Aportaciones Federales y Otros Apoyos Federales y del Sector Auxiliar, ya que

contribuyen con el 98.9 por ciento de la variación positiva del Presupuesto de Ingresos.

En la gráfica siguiente, se puede observar la participación de cada uno de los rubros

referidos en el total de los Apoyos:

4,524,911.2

2,850,000.02,580,000.0

1,650,000.0

767,133.7

631,053.8

462,459.4

456,077.8

103,371.8

100,000.0

40,500.0

38,274.8

28,000.0

26,279.8

22,000.0

17,168.2

7,418.3

7,278.5

Distribución de otros Ingresos Derivados de Apoyos Federales(14,311,927.3 miles de pesos)

Secretaría de Salud

Apoyo a la Educación Básica

Ramo 23

Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto Ambiental

Organismos Auxiliares

Subsidio Ramo 6 y Ajustes Cuatrimestrales

Comisión Nacional del Agua (CNA)

Secretaría de Educación Pública

Subsidio para la Seguridad Pública Municipal

Secretaría del Medio Ambiente

Secretaría de Turismo

Socorro de Ley

Registro Civil

Secretaría del Trabajo

Comisión Nacional de Cultura Física (CONADE)

Secretaría de Desarrollo Social

Programa de Fiscalización

DIF Nacional


LEY DE INGRESOS


Respecto al presupuesto autorizado inicial, los Ingresos recaudados fueron superiores en 27

mil 315 millones 244 mil pesos.

En la siguiente gráfica se muestra el crecimiento de los Ingresos recaudados en el periodo

2005 – 2009.

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

140,000,000

160,000,000

2005 2006 2007 2008 2009

88,3

49,2

43

104,6

83,2

99

116,5

30,2

36

146,5

85,9

92

151,6

74,4

76

TOTAL DE INGRESOS RECAUDADOS2005 - 2009


127

P

RE

SU

PU

ES

TO

DE

EG

RE

SO

S D

EL G

EM


PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO

DEL ESTADO DE MÉXICO

PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO


4.4.5 Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México

PRESENTACIÓN

El presente documento, deriva del análisis de la información registrada en el Informe de la

Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México del ejercicio


Disposiciones Legales”, referente a las erogaciones del Gobierno autorizadas; además de la

aplicación de la normatividad para su ejercicio y control presupuestario.

OBJETIVO

Verificar la información presentada en cada uno de los Artículos, mediante el análisis de

cifras, porcentajes y aplicación de los recursos a fin de corroborar el grado de cumplimiento

de los compromisos.



PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA

La Cuenta Pública presenta la distribución del Presupuesto de Egresos por Programa, el cual

muestra un subejercicio del orden de 5 mil 682 millones 976.4 miles de pesos, es decir, 3.8

por ciento menor, comparado con el Presupuesto Autorizado Modificado:

Presupuesto

Autoizado Ampliaciones Reducciones

Presupuesto

ModificadoEjercido Variación %

01 01 01 Legislativo 1,165,665.1 7,418.3 0.0 1,173,083.4 1,173,083.4

02 01 01 Judicial 1,930,711.8 7,000.0 0.0 1,937,711.8 1,937,711.8

02 01 02 Electoral 82,964.9 0.0 0.0 82,964.9 82,964.9

02 01 03 Readaptación Social 950,975.6 221,838.7 6,176.6 1,166,637.7 1,140,032.4 (26,605.3) (2.3)

03 01 01 Procuración de Justicia 2,248,066.8 58,510.6 172,857.3 2,133,720.1 2,044,194.2 (89,525.9) (4.2)

03 02 01 Derechos Humanos 89,451.1 5.2 230.2 89,226.1 89,116.8 (109.3) (0.1)

04 01 01 Seguridad Publica 3,947,467.2 940,252.9 307,751.2 4,579,968.9 4,509,969.6 (69,999.3) (1.5)

04 01 02 Protección Civil 81,017.1 6,762.2 6,684.9 81,094.4 77,291.8 (3,802.6) (4.7)

05 01 01 Consolidación de la Gestión Pública Eficiente y Eficaz 558,292.9 109,988.0 39,823.3 628,457.6 618,833.8 (9,623.8) (1.5)

05 01 02 Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público 277,368.9 42,451.4 25,871.2 293,949.1 273,602.3 (20,346.8) (6.9)

05 01 03 Conducciòn de las Políticas Generales de Gobierno 521,447.1 95,837.5 48,603.0 568,681.6 551,640.8 (17,040.8) (3.0)

05 02 01 Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes 788,596.3 769,797.8 52,672.3 1,505,721.8 1,484,974.1 (20,747.7) (1.4)

05 03 01 Fortalecimiento del Sistema integral de Planeación del Estado 129,256.3 14,270.9 7,637.9 135,889.3 127,409.1 (8,480.2) (6.2)

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 1,209,613.2 35,577.5 529.6 1,244,661.1 1,239,608.5 (5,052.6) (0.4)

05 05 01 Comunicación Pública y Fortalecimiento Infomativo 179,228.3 3,855.5 12,064.7 171,019.1 168,769.8 (2,249.3) (1.3)

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 27,083.2 199,087.7 485.2 225,685.7 224,958.0 (727.7) (0.3)

05 05 03 Coordinación Metropolitana 65,339.5 7,456.3 1,546.0 71,249.8 67,594.8 (3,655.0) (5.1)

06 01 01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 87,359.3 216,869.4 5,219.6 299,009.1 289,389.5 (9,619.6) (3.2)

06 01 02 Fortalecimineto de los Ingresos 479,866.4 296,646.8 73,702.9 702,810.3 689,044.5 (13,765.8) (2.0)

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 19,638.2 1,703,618.1 2,341.5 1,720,914.8 1,719,946.6 (968.2) (0.1)

06 01 04 Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo 27,513.2 256,381.5 3,084.7 280,810.0 280,634.0 (176.0) (0.1)

06 02 01 Deuda Pública 12,951.9 9,766.9 2,010.2 20,708.6 20,337.0 (371.6) (1.8)

06 02 02 Previsiones para el Servicio de la Deuda 8,625,017.1 879,012.3 28,413.1 9,475,616.3 6,825,812.5 (2,649,803.8) (28.0)

06 02 03 Transferencias Intergubernamentales 20,032,423.9 244,592.3 0.0 20,277,016.2 20,277,016.2

06 02 04 Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 2,546,478.5 5,844,938.7 167,716.4 8,223,700.8 6,909,729.3 (1,313,971.5) (16.0)

07 01 01 Alimentación 436,435.8 6,373.8 6,365.1 436,444.5 433,108.3 (3,336.2) (0.8)

07 01 02 Desarrollo Integral de la Familia 125,755.3 46,423.1 20,963.6 151,214.8 145,909.4 (5,305.4) (3.5)

07 01 03 Atención a la Población Infantil 3,207,929.2 1,215,483.2 356,120.4 4,067,292.0 4,048,065.7 (19,226.3) (0.5)

07 01 04 Atenciòn a Personas con Capacidades Diferentes 107,998.2 20,749.5 20,999.5 107,748.2 105,129.9 (2,618.3) (2.4)

07 01 05 Seguridad Social 4,278,896.2 327,163.1 111,914.5 4,494,144.8 4,447,978.1 (46,166.7) (1.0)

07 02 01 Salud y Asistencia Social 12,483,573.7 4,291,244.8 3,647,021.2 13,127,797.3 12,994,799.2 (132,998.1) (1.0)

07 03 01 El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género 1,687,480.5 686,553.0 352,784.9 2,021,248.6 2,002,736.5 (18,512.1) (0.9)

07 03 02 Apoyo a los Adultos Mayores 1,552,581.5 318,804.0 262,086.1 1,609,299.4 1,605,071.0 (4,228.4) (0.3)

07 03 03 Grupos Ednicos 109,635.9 5,145.9 3,814.4 110,967.4 109,823.6 (1,143.8) (1.0)

07 03 04 Población 34,931.6 6,250.5 4,059.8 37,122.3 35,767.2 (1,355.1) (3.7)

07 03 05 Desarrollo Comunitario 188,205.2 930.6 699.7 188,436.1 188,322.7 (113.4) (0.1)

07 04 01 Oportunidades para los Jovenes 93,231.4 29,868.1 23,794.3 99,305.2 96,765.6 (2,539.6) (2.6)

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 43,120,917.1 5,813,947.0 2,829,380.6 46,105,483.5 45,755,718.7 (349,764.8) (0.8)

08 02 01 Identidad Mexiquense 179,546.0 76,392.4 30,299.2 225,639.2 218,980.5 (6,658.7) (3.0)

08 02 02 Cultura y Arte 364,360.1 114,063.1 42,888.4 435,534.8 390,886.1 (44,648.7) (10.3)

08 03 01 Cultura Fisica y Deporte 201,070.0 57,569.7 32,273.6 226,366.1 192,627.0 (33,739.1) (14.9)

09 01 01 Empleo 253,849.1 292,700.2 28,898.0 517,651.3 472,766.5 (44,884.8) (8.7)

09 02 01 Administrativo y Laboral 205,518.5 14,566.7 4,562.0 215,523.2 213,996.0 (1,527.2) (0.7)

09 03 01 Desarrollo Agrícola 573,919.3 241,477.7 0.0 815,397.0 814,058.0 (1,339.0) (0.2)

09 03 02 Fomento a Productos Rurales 17,361.0 1,637.7 0.0 18,998.7 18,546.0 (452.7) (2.4)

09 03 03 Fomento Pecuario 65,564.7 778.9 0.0 66,343.6 66,115.5 (228.1) (0.3)

09 03 04 Desarrollo Forestal 92,430.0 52,437.4 2,494.2 142,373.2 141,666.7 (706.5) (0.5)

09 03 05 Infraestructura Hidroagricola 637,283.1 3,764.6 0.0 641,047.7 639,642.7 (1,405.0) (0.2)

09 03 06 Fomento Acuícola 7,928.7 2,045.8 0.0 9,974.5 9,972.5 (2.0) (0.0)

09 04 01 Modernización Industrial 190,007.0 35,197.9 23,151.2 202,053.7 180,693.7 (21,360.0) (10.6)

09 04 02 Fomento a la Minería 5,898.8 1,294.2 573.4 6,619.6 6,243.2 (376.4) (5.7)

09 04 03 Promoción Internacional 21,555.7 3,505.6 447.2 24,614.1 23,375.6 (1,238.5) (5.0)

09 04 04 Modernización Comercial 123,027.0 1,915.0 327.5 124,614.5 123,561.8 (1,052.7) (0.8)

09 04 05 Investigación Ciencia y Tecnología 263,310.2 84,546.0 29,658.9 318,197.3 299,611.2 (18,586.1) (5.8)

09 05 01 Promoción Artesanal 26,083.9 4,309.5 3,815.5 26,577.9 24,676.9 (1,901.0) (7.2)

09 05 02 Fomento Turístico 122,522.3 18,068.7 5,901.9 134,689.1 118,663.2 (16,025.9) (11.9)

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 1,928,269.6 4,855,697.7 112,097.5 6,671,869.8 6,633,203.5 (38,666.3) (0.6)

10 01 01 Coordinaciòn para el Desarrollo Regional 861,607.1 172,815.3 98,441.1 935,981.3 905,086.4 (30,894.9) (3.3)

10 02 01 Desarrollo Urbano 2,012,872.7 442,615.4 18,858.7 2,436,629.4 2,432,000.2 (4,629.2) (0.2)

10 02 02 Agua y Saneamiento 1,954,563.2 3,351,855.7 94,580.4 5,211,838.5 4,700,244.4 (511,594.1) (9.8)

10 03 01 Suelo 76,594.0 2,866.4 310.3 79,150.1 74,640.5 (4,509.6) (5.7)

10 03 02 Vivienda 93,584.3 62,883.2 11,420.8 145,046.7 125,622.4 (19,424.3) (13.4)

10 04 01 Energía 11,128.7 1,184.1 224.8 12,088.0 11,704.4 (383.6) (3.2)

11 01 01 Protección al Ambiente 558,012.0 119,102.5 48,184.4 628,930.1 606,139.1 (22,791.0) (3.6)

____________ ____________Total 124,359,232.4 34,756,164.5 9,194,834.9 149,920,562.0 144,237,585.6 (5,682,976.4) (3.8)

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

Programa Denominación

(Miles de Pesos)



Los programas a los que se destinaron mayores recursos fueron los siguientes:

Modernización de las Comunicaciones y el Transporte, Agua y Saneamiento, Educación

para el Desarrollo Integral, Gasto Social e Inversión Pública, Atención a la Población Infantil,

Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes, Seguridad Pública, Salud y Asistencia

Social, El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género, Financiamiento de la

Infraestructura para el Desarrollo y Transferencias Intergubernamentales.

FONDO GENERAL DE PREVISIONES SALARIALES Y ECONÓMICAS (FGPSYE)

Por otra parte, la distribución por programas del Fondo General de Previsiones Salariales y

Económicas (FGPSYE), ascendió a 1 mil 576 millones 445.8 miles de pesos, el cual con

relación al ejercicio fiscal 2008, presenta un incremento de 15.2 por ciento. En el siguiente

cuadro se observa la distribución en ambos ejercicios fiscales:

Programa 2008

a

2009

b

Variación

b-a%

02 01 03 Readaptación Social 84,107.1 33,988.0 (50,119.1) (59.6)

03 01 01 Procuración de Justicia 37,215.0 18,852.1 (18,362.9) (49.3)

04 01 01 Seguridad Publica 13,417.2 78,029.6 64,612.4 481.6

04 01 02 Protección Civil 470.2 470.2

05 01 01 Consolidación de la Gestión Pública Eficiente y Eficaz 34,440.1 85,727.3 51,287.2 148.9

05 01 02 Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público 35,696.7 4,504.9 (31,191.8) (87.4)

05 01 03 Conducciòn de las Políticas Generales de Gobierno 72,233.1 9,340.3 (62,892.8) (87.1)

05 02 01 Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes 21,152.9 1,738.2 (19,414.7) (91.8)

05 03 01 Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación del Estado 7,207.4 7,207.4

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 1,253.5 1,253.5

05 05 01 Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo 798.1 798.1

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 4,390.3 1,667.1 (2,723.2) (62.0)

05 05 03 Coordinación Metropolitana 5,382.8 912.0 (4,470.8) (83.1)

06 01 01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 37,349.1 1,402.8 (35,946.3) (96.2)

06 01 02 Fortalecimineto de los Ingresos 43,561.8 22,078.9 (21,482.9) (49.3)

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 2.7 2.7

06 01 04 Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo 446.9 446.9

06 02 01 Deuda Pública 1,033.3 236.8 (796.5) (77.1)

07 02 01 Salud y Asistencia Social 2,785.9 186.6 (2,599.3) (93.3)

07 03 04 Población 350.0 350.0

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 715,178.6 1,272,940.3 557,761.7 78.0

08 02 01 Identidad Mexiquence 490.7 490.7

09 01 01 Empleo 12,201.4 1,833.1 (10,368.3) (85.0)

09 02 01 Administrativo y Laboral 31,589.8 4,735.5 (26,854.3) (85.0)

09 03 01 Desarrollo Agricola 1,052.6 1,052.6

09 03 02 Fomento a Productos Rurales 5,732.7 149.9 (5,582.8) (97.4)

09 03 05 Infraestructura Hidroagricola 4,505.5 (4,505.5) (100.0)

09 04 01 Modernización Industrial 14,457.8 663.6 (13,794.2) (95.4)

09 04 03 Promoción Internacional 6,925.6 1,207.1 (5,718.5) (82.6)

09 04 04 Modernización Comercial 0.0

09 04 05 Investigación Ciencia y Tecnología 161.1 161.1

09 05 02 Fomento Turístico 8,325.2 582.1 (7,743.1) (93.0)

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 50,249.6 4,600.9 (45,648.7) (90.8)

10 01 01 Coordinaciòn para el Desarrollo Regional 38,988.4 10,093.9 (28,894.5) (74.1)

10 02 01 Desarrollo Urbano 27,724.6 5,199.0 (22,525.6) (81.2)

10 03 02 Vivienda 9,672.7 (9,672.7) (100.0)

10 04 01 Energía 1,265.8 49.0 (1,216.8) (96.1)

11 01 01 Protección al Ambiente 48,470.1 3,493.6 (44,976.5) (92.8)

Total 1,368,053.1 1,576,445.8 208,392.7 15.2

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

(Miles de Pesos)

Clave

Fondo General de Previsiones Salariales y Económicas



Derivado del análisis anterior, se identifican asignaciones relevantes con respecto a lo

autorizado en el 2008, siendo los programas de Seguridad Pública, Consolidación de la

Gestión Pública Eficiente y Eficaz y Educación para el Desarrollo Integral.

En este orden de ideas, se destaca que a 10 de los 35 programas beneficiados, se destinó el

97.9 por ciento del Fondo y a los restantes 25, únicamente el 2.1 por ciento. Asimismo, se

debe resaltar que al programa de Educación para el Desarrollo Integral se le asignó 80.7 por

ciento de los recursos de este fondo; en el cuadro siguiente se observa lo referido:

FONDO GENERAL PARA EL PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES DE LOS

TRABAJADORES AL SERVICIO DEL ESTADO (FISERTP)

A continuación se muestra la distribución por programa del Fondo General para el Pago del

Impuesto sobre Erogaciones de los Trabajadores al Servicio del Estado (FISERTP), el cual

ascendió a 1 mil 263 millones 880.8 miles de pesos y fue asignado a los siguientes

programas:

Programa FGPSYE %

(Miles de Pesos)

02 01 03 Readaptación Social 33,988.0 2.2

03 01 01 Procuración de Justicia 18,852.1 1.2

04 01 01 Seguridad Publica 78,029.6 4.9

05 01 01 Consolidación de la Gestión Pública Eficiente y Eficaz 85,727.3 5.4

05 01 03 Conducciòn de las Políticas Generales de Gobierno 9,340.3 0.6

05 03 01 Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación del Estado 7,207.4 0.5

06 01 02 Fortalecimineto de los Ingresos 22,078.9 1.4

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 1,272,940.3 80.7

10 01 01 Coordinaciòn para el Desarrollo Regional 10,093.9 0.6

10 02 01 Desarrollo Urbano 5,199.0 0.3

Subtotal 1,543,456.8 97.9

Otros programas (25) 32,989.0 2.1

Total 1,576,445.8 100.0


Clave




Como resultado del análisis del cuadro anterior, se destaca que al programa 080101

Educación para el Desarrollo Integral, se le asignaron 980 millones 491.6 miles de pesos, lo

que representó 77.6 por ciento del Fondo, ya que atiende las plazas magisteriales y

administrativas del Sector Educación del GEM, el cual tiene como objetivo: “Asegurar la

prestación de los servicios educativos en todos los tipos, niveles y modalidades, mediante la

oferta de calidad, equitativa, suficiente y participativa a fin de obtener mayores resultados en

los efectos de los servicios educativos”.

Concepto FISERTP

(Miles de Pesos)

%

02 01 03 Readaptación Social 25,124.1 2.0

03 01 01 Procuración de Justicia 38,967.9 3.1

03 02 01 Derechos Humanos 147.8

04 01 01 Seguridad Pública 118,055.0 9.3

04 01 02 Protección Civil 1,944.1 0.2

05 01 01 Consolidación de la Gestión Pública eficiente y Eficaz 14,105.2 1.1

05 01 02 Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público 5,167.2 0.4

05 01 03 Conducción de las Pólíticas Generales de Gobierno 14,541.2 1.2

05 02 01 Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes 1,395.3 0.1

05 03 01 Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación del Estado 965.0 0.1

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 1,081.5 0.1

05 01 01 Comunicación Pública y Fortalecimiento Administrativo 883.4 0.1

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 494.4

05 05 03 Coordinación Metropolitana 362.4

06 01 01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 834.0 0.1

06 01 02 Fortalecimiento de los Ingresos 13,041.5 1.0

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 353.1

06 04 01 Financiamiento de las Infraestructura para el Desarrollo 407.3

06 02 01 Deuda Pública 199.3

07 03 04 Población 341.8

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 980,491.6 77.6

08 02 01 Identidad Mexiquense 439.7

09 01 01 Empleo 956.3 0.1

09 02 01 Administrativo y Laboral 5,132.7 0.4

09 03 01 Desarrollo Agrícola 14.6

09 03 05 Infraestructura Hidroagrícola 6,734.9 0.5

09 04 01 Modernización Industrial 292.5

09 04 03 Promoción Internacional 223.7


09 04 05 Investigación Ciencia y Tecnología 802.6 0.1

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 6,257.6 0.5

10 01 01 Coordinación par el Desarrollo Regional 11,435.6 0.9

10 02 01 Desarrollo Urbano 9,399.7 0.7

10 04 01 Energía 12.7

11 01 01 Protección al Ambiente 3,234.6 0.3

Total 1,263,880.8 100.0

Clave




DECRETO NÚMERO 35 DE LA LVII LEGISLATURA

Es importante mencionar que el Decreto número 35 de la LVII Legislatura, expedido el 31 de

diciembre del 2008, determina en su Artículo Séptimo: “Se solicita al Ejecutivo del Estado,

que la Cuenta Pública del Ejercicio Fiscal 2008 y subsecuentes, se presenten a través de la

técnica de presupuesto por programas y proyectos, a efecto de evaluar el cumplimiento de la

Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos, la eficacia en el logro de los objetivos y metas

autorizadas y la eficiencia en el uso de los recursos públicos utilizados”.

En el Artículo Octavo, del mismo Decreto, se menciona que: “Se solicita al Ejecutivo del

Estado que los registros contables del sector central, sector auxiliar y de los organismos

autónomos, se realicen con oportunidad y en los términos y condiciones previstos en la

legislación y normatividad aplicables, reiterando que deben aplicar los mismos criterios de

registro entre las dependencias y el sector central, así como el sector auxiliar y organismos

autónomos; debiendo efectuarse en los términos de la normatividad aplicable en

cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Como resultado del análisis en el primer caso, la Cuenta Pública presenta información

presupuestal consolidada por programa abarcando el Presupuesto de Egresos del Gobierno

del Estado, es decir los tres poderes; lo anterior se presenta en el Artículo 5 del Presupuesto

de Egresos.

Para el ejercicio fiscal que nos ocupa, por primera vez en la Cuenta Pública se identifican

cifras a nivel proyecto en los Capítulos 5 “Ejercicio Presupuestal Consolidado” y 6 “Inversión

Pública” del Gasto Programable del Poder Ejecutivo. Se debe mencionar que con esta

acción, se dá cumplimiento al artículo Décimo Primero Transitorio del Decreto del

Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.



PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LOS PODERES LEGISLATIVO Y JUDICIAL

Por otra parte, en el Artículo 6 del Presupuesto de Egresos, se establece el importe

autorizado para el Poder Legislativo por un monto de 1 mil 165 millones 665.1 miles de

pesos, mismo que tuvo una ampliación presupuestal de 7 millones 418.3 miles de pesos, los

cuales fueron asignados por la federación al “Programa de Fiscalización del Gasto

Federalizado” (PROFIS); por lo tanto el presupuesto modificado asciende a 1 mil 173

millones 83.4 miles de pesos.

Sin embargo, al verificar las cifras de Cuenta Pública registradas en el Capítulo 3 “Poder

Legislativo” del Tomo I Resultados Generales, se identifica que el presupuesto ejercido

alcanzó la cifras de 1 mil 178 millones 45.3 miles de pesos, es decir una variación de 4

millones 961.9 miles de pesos, los cuales tienen su origen en la aplicación de ingresos

propios.

El Artículo 7 presenta el Presupuesto de Egresos autorizado para el Poder Judicial por 1 mil

930 millones 711.8 miles de pesos que incluyó las previsiones por aumento salarial y sus

gastos de operación; su integración y distribución presupuestal estuvieron a cargo del propio

Poder. Para este ejercicio fiscal se autorizó una ampliación presupuestal por 7 millones de

pesos; por lo que el ejercido total fue de 1 mil 937 millones 711.8 miles de pesos, según

cifras del cuadro del Presupuesto por Programas del Artículo 5.

Al verificar las cifras en el Capítulo 4 “Poder Judicial” del Tomo I Resultados Generales, se

observa un total ejercido de 1 mil 978 millones 541.1 miles de pesos, los cuales tienen su

origen en la aplicación de 2 millones 632.4 miles de pesos de recursos propios y 38 millones

196.9 miles de pesos, con cargo al Fondo para el pago del Impuesto del 2.5 por ciento sobre

Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal.



PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PILARES, CIMIENTOS Y SECTORES

Los Artículos 8 y 9 muestran la distribución del Presupuesto por Pilares y Cimientos y por

Sector respectivamente y señalan un subejercicio del 3.9 por ciento. El gasto está orientado

en satisfacer las necesidades sociales de interés colectivo atendiendo al Plan de Desarrollo

del Estado de México 2005 – 2011.

Es importante mencionar que existe un error aritmético en la variación final por un importe de

282 millones 949.8 miles de pesos, misma que corresponde al Cimiento III.

Pilar Denominación

Presupesto

Autorizado

a

Presupuesto

Modificado

b

Ejercido

c

Variación

Inicial

(c-a)

%Variación Final

(c-b)%

Pilar 1 Seguridad Social 69,034,154.8 74,380,025.5 73,676,775.9 4,642,621.1 6.7 (703,249.6) (0.9)

Pilar 2 Seguridad Económica 9,241,283.8 18,450,228.0 17,737,144.0 8,495,860.2 91.9 (713,084.0) (3.9)

Pilar 3 Seguridad Pública 9,490,574.9 11,180,930.5 10,960,705.1 1,470,130.2 15.5 (220,225.4) (2.0)

Cimiento I Coordinación Institucional para Mejores Políticas Públicas 521,447.1 568,681.6 551,640.8 30,193.7 2.6 (17,040.8) (3.0)

Cimiento IIReforma Administrativa para un Gobierno Transparente y

Eficiente 1,144,146.4 1,229,315.1 1,188,615.0 44,468.6 0.1 (40,700.1) (3.3)

Cimiento III Financiamiento para el desarrollo que Impulse el Crecimiento31,831,248.5 41,000,586.1 37,011,909.6 5,180,661.1 16.3 (3,988,676.5) (9.7)


Fondo General para el Pago del Impuesto Sobre Erogaciones de

los Trabajadores al Servicio del Estado

Total 121,262,855.5 146,809,766.8 141,126,790.4 19,863,934.9 16.4 (5,682,976.4) (3.9)

PRESUPUESTO POR PILARES Y CIMIENTOS

(Miles de Pesos)




Por otra parte, en el presupuesto por Sectores, se observa en el Capítulo de Inversiones

Financieras una cifra ejercida de 2 mil 579 millones 526.2 miles de pesos y que en relación al

cuadro de Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas, se muestra un presupuesto

ejercido en este rubro de 3 mil 693 millones 303. 5 miles de pesos, obteniendo una diferencia

de 1 mil 113 millones 777.3 miles de pesos que corresponde al Sector Auxiliar.

Presupesto

Autorizado

a

Presupuesto

Modificado

b

Ejercido

c

Variación Inicial

(c-a)%

Variación Final

(c-b)%

79,676,218.8 95,741,291.6 94,238,858.5 14,562,639.7 18.3 (1,502,433.1) (1.6)

42,262,041.8 48,836,255.5 48,377,870.9 6,115,829.1 14.5 (458,384.6) (0.9)

4,485,572.5 10,265,070.9 9,712,868.6 5,227,296.1 116.5 (552,202.3) (5.4)

21,984,106.0 24,279,553.3 24,059,806.3 2,075,700.3 9.4 (219,747.0) (0.9)

8,198,482.3 9,957,475.6 9,731,765.0 1,533,282.7 18.7 (225,710.6) (2.3)

447,444.7 422,821.0 402,253.6 (45,191.1) (10.1) (20,567.4) (4.9)

2,298,571.5 1,980,115.3 1,954,294.1 (344,277.4) (15.0) (25,821.2) (1.3)

1,611,345.7 1,736,936.1 1,725,093.1 113,747.4 7.1 (11,843.0) (0.7)

1,951,788.7 4,723,976.1 4,684,538.5 2,732,749.8 140.0 (39,437.6) (0.8)

736,814.9 1,054,176.4 966,221.2 229,406.3 31.1 (87,955.2) (8.3)

2,006,993.6 2,341,346.9 2,263,814.8 256,821.2 12.8 (77,532.1) (3.3)

12,406,942.8 20,708,124.2 16,744,349.0 4,337,406.2 35.0 (3,963,775.2) (19.1)

2,579,526.2 2,579,526.2 2,579,526.2

3,433,270.9 3,442,746.9 3,267,598.0 (165,672.9) (4.8) (175,148.9) (5.1)

1,235,447.2 1,267,284.6 1,267,284.6 31,837.4 2.6

2,545,478.5 7,927,992.8 6,908,729.3 4,363,250.8 171.4 (1,019,263.5) (12.9)

5,192,746.2 5,490,573.7 2,721,210.9 (2,471,535.3) (47.6) (2,769,362.8) (50.4)

20,032,423.9 20,503,915.3 20,503,915.3 471,491.4 2.4

11,502,708.0 11,967,420.2 11,967,420.2 464,712.2 4.0

2,924,638.7 2,924,638.7 2,924,638.7

5,605,077.2 5,611,856.4 5,611,856.4 6,779.2 0.1

1,576,445.9 (1,576,445.9)

1,263,881.1 (1,263,881.1)

121,262,855.4 146,809,766.6 141,126,790.4 19,863,935.0 16.4 (5,682,976.2) (3.9)

PRESUPUESTO POR SECTORES

PODER EJECUTIVO Y ORGANOS AUTÓNOMOS

(Miles de Pesos)

Sector

Desarrollo Social

Educación Cultura Y Bienestar Social

Desarrollo Urbano y Regional

Salud, SeguridadY asistencia Social

Seguridad Pública y Procuración de Justicia

Medio Ambiente

Promoción para Desarrollo Social y Combate a la Pobreza

Agropecuario y Forestal

Comunicaciones y Transportes

Desarrollo Económico e Impulso a la Productividad

Administración y Finanzas

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y

No Sectorizable

Inversiones Financieras

Servicio de la Deuda

Órganos Electorales

Provisiones para el Pago de ADEFAS

Provisiones para la Contratación de Créditos

Participaciones y Aportaciones Federales a Municipios

Participaciones Municipales

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal

TOTAL


las Demarcaciones Territoriales del D.F.

Fondo General de Previsiones Generales y Económicas

Fondo General para el Pago del Impuesto sobre

Erogaciones de los Trabajadores al Servicio del Estado



PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LAS DEPENDENCIAS DEL PODER EJECUTIVO

Con relación al Artículo 10 del Presupuesto, a continuación se presentan las erogaciones

previstas para gasto corriente y de inversión de las dependencias del Poder Ejecutivo,

mostrando un subejercido de 407 millones 950.1 miles de pesos que representa el .8 por

ciento del presupuesto modificado.

( a ) ( b ) ( c )

DEPENDENCIASPresupesto

Autorizado

Presupuesto

ModificadoEjercido

Variación

Inicial (c-a)%

Variación

Final (c-b)%

201 Gubernatura 24,146.2 27,038.2 26,571.0 2,424.8 10.0 (467.2) (1.7)

202 Secretaria General de Gobierno 5,124,487.9 6,432,987.6 6,332,306.3 1,207,818.4 23.6 (100,681.3) (1.6)

203 Secretaria de Finanzas 1,618,868.8 2,205,366.0 2,161,816.4 542,947.6 33.5 (43,549.6) (2.0)

204 Secretaria del Trabajo 134,289.9 283,711.2 281,984.8 147,694.9 110.0 (1,726.4) (0.6)

205 Secretaria de Educación 20,304,690.5 23,748,241.2 23,676,090.4 3,371,399.9 16.6 (72,150.8) (0.3)

206 Secretaria del Agua y Obra Pública 3,235,531.3 8,055,610.6 8,054,691.6 4,819,160.3 148.9 (919.0) (0.0)

207 Secretaria de Desarrollo Agropecuario1,415,790.1 1,677,150.2 1,673,135.1 257,345.0 18.2 (4,015.1) (0.2)

208 Secretaria de Desarrollo Económico206,939.1 255,172.4 249,064.4 42,125.3 20.4 (6,108.0) (2.4)

210 Secretaria de la Contraloria 162,043.2 196,543.3 173,658.1 11,614.9 7.2 (22,885.2) (11.6)

211 Secretaria de Comunicaciones 1,389,222.5 4,625,536.3 4,617,694.2 3,228,471.7 232.4 (7,842.1) (0.2)

212 Secretaria del Medio Ambiente 308,843.3 272,436.6 269,479.3 (39,364.0) (12.7) (2,957.3) (1.1)

213 Procuraduria General de Justicia 2,095,385.8 1,851,574.1 1,763,067.6 (332,318.2) (15.9) (88,506.5) (4.8)

214

Coordinación General de

Comunicación Social78,590.9 89,106.0 87,343.4 8,752.5 11.1 (1,762.6) (2.0)

215 Secretaria de Desarrollo Social 2,220,248.5 2,428,354.8 2,413,903.1 193,654.6 8.7 (14,451.7) (0.6)

216 Secretaria de Desarrollo Metorpolitano61,319.2 68,381.2 64,191.9 2,872.7 4.7 (4,189.3) (6.1)

217 Secretaria de Salud 619,034.4 357,010.3 352,318.5 (266,715.9) (43.1) (4,691.8) (1.3)

219 Secretaria Técnica del Gabinete 24,344.7 26,364.0 25,079.9 735.2 3.0 (1,284.1) (4.9)

223 Secretaria de Transporte 389,501.9 343,656.3 330,332.5 (59,169.4) (15.2) (13,323.8) (3.9)

224 Secretaria de Desarrollo Urbano 152,487.0 196,676.2 192,381.6 39,894.6 26.2 (4,294.6) (2.2)

225 Secretaria de Turismo 120,753.7 181,602.5 170,328.2 49,574.5 41.1 (11,274.3) (6.2)

400DTribunal de lo Contencioso

Administrativo64,189.8 74,672.2 74,336.6 10,146.8 15.8 (335.6) (0.4)

400EJunta Local de Conciliación y Arbitraje

Valle de Toluca29,276.7 31,033.0 30,716.4 1,439.7 4.9 (316.6) (1.0)

400FTribunal Estatal de Conciliación y

Arbitraje19,765.2 21,839.5 21,737.3 1,972.1 10.0 (102.2) (0.5)

400H Junta Local de Conciliación y Arbitraje

Valle Cuautitlan49,292.1 53,413.6 53,298.6 4,006.5 8.1 (115.0) (0.2)

1,576,445.9 (1,576,445.9) (100.0)

1,263,881.1 (1,263,881.1) (100.0)

Total 42,689,369.7 53,503,477.3 53,095,527.2 10,406,157.5 24.4 (407,950.1) (0.8)

PRESUPUESTO POR DEPENDENCIAS(Miles de Pesos)

Fondo General de Previsiones Salariales y

Económicas

Fondo General de para el pago del Impuesto

sobre Erogaciones de los Trabajadores al

Servicio del Estado




Es importante mencionar que en la presentación del Presupuesto por Dependencias y

Tribunales Administrativos del Poder Ejecutivo en la clasificación administrativa, se menciona

que éste, contiene las erogaciones previstas para gasto corriente y de inversión. Sin

embargo, no se identifica la separación de estos dos rubros, por lo que es necesario la

presentación de la composición del presupuesto en su clasificación administrativa,

describiendo los conceptos de gasto mencionados.

EROGACIONES POR CAPÍTULO DE GASTO DEL PODER EJECUTIVO

El Artículo 11, presenta el Presupuesto de Egresos del Poder Ejecutivo en la clasificación

económica de la siguiente forma:

CONCEPTO Autorizado Modificado Ejercido

Variación

Inicial %

Variación

Final % ( a ) ( b ) ( c ) (c-a) (c-b)

1000 Servicios Personales 30,091,892.0 30,672,371.8 30,415,436.0 323,544.0 1.1 (256,935.8) (0.8)

2000 Materiales y Suministros 697,494.2 709,751.4 673,677.1 (23,817.1) (3.4) (36,074.3) (5.1)

3000 Servicios Generales 1,828,418.4 1,791,558.2 1,704,579.9 (123,838.5) (6.8) (86,978.3) (4.9)

4000 Transferencias 476,023.4 842,741.0 822,941.7 346,918.3 72.9 (19,799.3) (2.3)

5000 Bienes Muebles e Inmuebles - 57,475.1 49,312.8 49,312.8 (8,162.3) (14.2)

6000 Obras Públicas 9,595,541.7 19,429,579.8 19,429,579.8 9,834,038.1 102.5

Total 42,689,369.7 53,503,477.3 53,095,527.3 10,406,157.6 24.4 (407,950.0) (0.8)

EROGACIONES POR CAPITULO DE GASTO

( Miles de Pesos)




EROGACIONES DEL CAPÍTULO 6000 “OBRAS PÚBLICAS”

En referencia al Artículo 12, se establece que el monto señalado en el Capítulo 6000 “Obras

Públicas” incluye una asignación de 403 millones 352.5 miles de pesos y son los

correspondientes al Fondo de Infraestructura Social Estatal. “Estos recursos fueron ejercidos

a través del Gasto de Inversión por el Consejo Estatal de la Mujer y Bienestar Social para el

programa de Adultos Mayores Pensión Alimenticia Geriátrica.

En el Artículo 13 se incluye una asignación de 1 mil 9 millones 536.8 miles de pesos,

correspondientes al Fondo de Aportaciones Múltiples, recibiendo 1 mil 125 millones 115 mil

pesos, de los cuales 561 millones 923.3 miles de pesos, se destinaron al Programa de

Asistencia Alimentaria, Equipamiento y diversas obras y acciones de Asistencia Social y

fueron ejercidos por el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia (DIFEM); a

Infraestructura Educativa en sus niveles Básico, Medio y Superior, se asignaron 580 millones

873.8 miles de pesos. Cabe señalar que estos importes incluyen 17 millones 682.1 miles de

pesos por concepto de rendimientos.

En relación al Artículo 14, se incluye una asignación de 550 millones 65.4 miles de pesos,

correspondientes al Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del

Distrito Federal. Estas cifras son acordes con la información que se presenta en el Capítulo

10 Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales, en donde se señala el destino y el monto de

los recursos recibidos.

En el Artículo 15, se autoriza una asignación de 480 millones 300 mil pesos, correspondiente

al Fideicomiso Alianza para el Campo (FACEM), ejerciendo 718 millones 768.8 miles de

pesos, los cuales se conformaron con aportaciones de la Federación a través de SAGARPA,

la CONAGUA y del Gobierno del Estado de México, para los Programas Federalizados de

Activos Productivos, Soporte y Fortalecimiento a la Organización Rural Organízate.



En el Artículo 16 se reporta una asignación de 1 mil 700 millones de pesos correspondientes

al Programa de Apoyo al Gasto de Inversión de los Municipios (PAGIM), cuya distribución a

los 125 municipios, se dio a conocer en la Gaceta del Gobierno del Estado de México,

número 19 de fecha 29 de enero del 2009.

El Artículo 17, destaca que una vez restados lo montos de los Artículos 12, 13, 14, 15 y 16,

en el Capítulo 6000 queda con una asignación de 5 mil 452 millones 286.9 miles de pesos,

la cual incluye 187 milllones 500 mil pesos, destinados al Programa de Apoyo a la

Comunidad.

Lo antes expuesto, se muestra en el cuadro siguiente:

Cabe mencionar que las cifras descritas coinciden con la información presentada en el

cuadro de Evolución de las Finanzas Públicas del Sector Central.

ARTÍCULO

FONDOS

y

APOYOS FEDERALES

MONTO

ASIGNADO

(Inicial)

MONTO

DESTINADO VARIACIÓN

ARTÍCULO 12Fondo de Infraestructura

Social Estatal FISE403,352.5 403,352.5

ARTÍCULO 14Fondo para la Seguridad

Pública FASP550,065.4 550,065.4

ARTÍCULO 15 Apoyo Federal 480,300.0 718,768.8 238,468.8

2,443,254.7 2,814,983.8 371,729.1

MONTO

ASIGNADO

MONTO

DESTINADO VARIACIÓN

ARTÍCULO 16 1,700,000.0 1,700,000.0

ARTÍCULO 17 5,452,287.0 14,914,596.0 9,462,309.0

9,595,541.7 19,429,579.8 9,834,038.1TOTAL CAPÍTULO 6000 OBRAS PÚBLICAS

Capítulo 6000 Obras Públicas, una vez restados los montos señalados en los

artículos 12, 13, 14, 15 y 16 del Presupuesto de Egresos.


Sector Seguridad Pública y Procuración de

Justicia

Sector Agropecuario y Forestal:

Fideicomiso Alianza para el Campo del Estado

México FACEM

TOTAL FONDOS Y APOYOS FEDERALES

PROGRAMAS ESTATALES DE OBRAS PÚBLICAS

Programa de Apoyo al Gasto de Inversión de los Municipios PAGIM

CAPITULO 6000 OBRAS PÚBLICAS (Miles de Pesos)

EJECUTORES/ DESTINO

Sector Social: Consejo Estatal de la Mujer y

Bienestar Social/ Programa de Adultos Mayores,

Pensión Alimenticia Geriátrica

ARTÍCULO 13Fondo de Aportaciones

Múltiples FAM

DIFEM: Programa de Asistencia Alimentaria,

equipamiento y diversas obras y acciones de

asistencia social. $ 561, 923.3

Sector Educación: Infraestructura educativa a

niveles básico, medio superior y superior

$ 580,873.8

1,009,536.8 133,260.31,142,797.1



En relación a los Artículos 18 y 19 del Presupuesto de Egresos del Tomo I Resultados

Generales, que describen las diferentes fuentes de financiamiento relacionadas con las

Transferencias a Municipios conformadas por los rubros de Participaciones Estatales,

Participaciones Federales, Impuesto Sobre Erogaciones, SUBSEMUN, FEIEF y los Fondos

de Aportaciones FISM y FORTAMUN por un monto de 20 mil 503 millones 915.3 miles de

pesos; se pudo constatar que dicha cifra se encuentra registrada en el Capítulo 7 Ingresos,

Egresos y Posición Financiera del Sector Central.

Se determinó una diferencia de 65 millones de pesos referente al Proyecto 0904010203

“Construcción y Rehabilitación de Parques y Zonas Industriales” entre las cifras mostradas

en los Capítulos 5 y 6, las cuales ascienden a 23 millones 571.6 miles de pesos y el importe

reflejado en el Avance Operativo-Programático y Presupuestal de Fidepar en el cual se

presenta como importe ejercido por este mismo concepto 88 millones 571.6 miles de pesos.

Por lo tanto, se requiere presentar la aclaración correspondiente, respecto al destino de estos

recursos y cuál fue la Unidad ejecutora que los aplicó; asimismo, cuáles fueron las obras y

acciones efectuadas.

El artículo 20 señala que los recursos previstos para los órganos electorales en el ejercicio

fiscal de 2009 ascienden a la cantidad de 1 mil 235 millones 447.2 miles de pesos

distribuyéndose de la siguiente manera:

Instituto Electoral del Estado de México 1,152,482.3 1,184,319.7 1,184,319.7

Tribunal Electoral del Estado de México 82,964.9 82,964.9 82,964.9

TOTAL 1,235,447.2 1,267,284.6 1,267,284.6

============ ============ ============ ============

* FUENTE: Cuenta Pública Tomo I Cumplimiento de Disposiciones Legales página 31.

%AUTORIZADO

MODIFICADO

VARIACIÓN

P R E S U P U E S T O 2 0 0 9

(Miles de Pesos)

ÓRGANO ELECTORAL AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE



Las cifras del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México para el ejercicio

fiscal 2009 muestran las mismas cantidades que se presentan en el cuadro anterior.

El presupuesto ejercido por capítulo de gasto del Instituto Electoral del Estado de México fue

elaborado por este Órgano de Fiscalización, con datos del dictamen del auditor externo.

Derivado de lo anterior, la distribución de los recursos por capítulo de gasto avalada por el

Órgano de Gobierno del Instituto Electoral del Estado de México, es la siguiente:

En relación al Tribunal Electoral del Estado de México, el dictamen del auditor externo

reporta un presupuesto autorizado de 82 millones 964.9 miles de pesos y un ejercido por la

misma cantidad, lo cual corresponde con la información presentada en la Cuenta Pública, por

AUTORIZADO AUTORIZADO

MODIFICADOEJERCIDO IMPORTE %

Ingresos por subsidio 1,152,482.3 1,184,319.7 1,184,319.7

TOTAL 1,152,482.3 1,184,319.7 1,184,319.7

============ ============ =========== ============

* FUENTE: Elaboración propia del OSFEM, con información del Dictamen del Auditor Externo.

INSTITUTO ELECTORAL DEL ESTADO DE MÉXICO

INGRESOS

VARIACIÓN

(Miles de Pesos)

AUTORIZADO AMPLIACIONES REDUCCIONES MODIFICADO EJERCIDO VARIACIÓN %

680,555.0 680,555.0 679,332.7 (1,222.3) (.2)

53,253.8 53,253.8 52,416.5 (837.3) (1.6)

215,058.1 215,058.1 210,634.5 (4,423.6) (2.1)

692,317.5 692,317.5 692,317.5

2,600.0 2,600.0 2,274.8 (325.2) (12.5)

1,643,784.4 1,643,784.4 1,636,976.0 (6,808.4) (.4)

============ ============ ============ ============


5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES

INSTITUTO ELECTORAL DEL ESTADO DE MÉXICO

(Miles de Pesos)

EGRESOS

TOTAL

1000 SERVICIOS PERSONALES

2000 MATERIALES Y SUMINISTROS

3000 SERVICIOS GENERALES

4000 TRANSFERENCIAS



lo tanto se concluye que no existieron variaciones en el ingreso ya que lo autorizado

corresponde con lo ejercido, como se muestra en el siguiente cuadro:

La distribución de los recursos por capítulo de gasto acordada por el Órgano de Gobierno del

Tribunal Electoral del Estado de México, es la siguiente:

Como puede observarse en el cuadro anterior, el Tribunal Electoral del Estado de México

ejerció en el capítulo de deuda pública 1 millón 967.2 miles de pesos, que corresponde a



Ingresos por subsidio 82,964.9 82,964.9 82,964.9

TOTAL 82,964.9 82,964.9 82,964.9

============ ============ =========== ============


INGRESOS

VARIACIÓN

(Miles de Pesos)

TRIBUNAL ELECTORAL DEL ESTADO DE MÉXICO

AUTORIZADO MODIFICADO EJERCIDO VARIACIÓN %

72,179.2 72,179.2 73,706.9 (1,527.7) (2.1)

3,479.0 3,479.0 2,359.0 1,120.0 32.2

6,724.6 6,724.6 5,732.5 992.1 14.8

582.1 582.1 692.4 (110.3) (18.9)

82,964.9 82,964.9 82,490.8 474.1 .6

1,967.2 1,967.2

82,964.9 84,932.1 84,458.0 474.1 .6

============ ============ ============ ============


SUBTOTAL

TRIBUNAL ELECTORAL DEL ESTADO DE MÉXICO

EGRESOS


(Miles de Pesos)

DEUDA PÚBLICA

TOTAL



5000 BIENES MUEBLES



pago de ADEFAS, así mismo se puede observar que existen sobregiros en los capítulos de

Servicios Personales y Bienes Muebles, situación que se observa en el Informe de Revisión

a la Cuenta Pública del ente.

Referente a la Comisión de Derechos Humanos del Estado de México, en el artículo 21 se le

autoriza un presupuesto por 82 millones 29.7 miles de pesos esta cantidad corresponde con

lo determinado en el dictamen del auditor externo, así mismo se puede observar que finalizó

el periodo con un subejercicio de 944.2 miles de pesos.

La distribución de los recursos por capítulo de gasto acordada por el Órgano de Gobierno de

la Comisión de Derechos Humanos es la siguiente:



Ingresos por subsidio 82,029.7 89,365.2 88,421.0 6,391.3 7.8

TOTAL 82,029.7 89,365.2 88,421.0 6,391.3 7.8

============ ============ ============ ============


INGRESOS

COMISIÓN DE DERECHOS HUMANOS DEL ESTADO DE MÉXICO

(Miles de Pesos)

VARIACIÓN


71,500.0 9,931.8 5,609.0 75,822.8 74,996.9 (825.9) (1.1)

2,671.0 683.2 881.1 2,473.1 2,472.9 (.2)

7,558.7 5,315.5 2,373.6 10,500.6 10,493.4 (7.2) (.1)

300.0 523.7 254.9 568.8 457.9 (110.9) (19.5)

82,029.7 16,454.2 9,118.6 89,365.3 88,421.1 (944.2) (1.1)

============= ============= ============= ============= ============= =============


(Miles de Pesos)

COMISIÓN DE DERECHOS HUMANOS DEL ESTADO DE MÉXICO

EGRESOS


TOTAL






Por otra parte, se puede observar que el egreso por capítulo de gasto de la Comisión de

Derechos Humanos del Estado de México corresponde con el presupuesto autorizado

modificado que recibió ese órgano autónomo.

En relación a la Universidad Autónoma del Estado de México en el artículo 22 se menciona

que se le destinaron recursos estatales por la cantidad de 1 mil 223 millones 625.1 miles de

pesos, que incluyen las previsiones por incremento salarial y sus gastos de operación,

mismos que se complementaron con los recursos federales y recursos propios generados

por la Institución.

La distribución de los recursos por capítulo de gasto acordada por el Órgano de Gobierno de

la Universidad Autónoma del Estado de México según lo publicado en la Cuenta Pública

2009 es la siguiente:



Ingresos por subsidio 1,223,625.1 1,233,625.1 1,233,625.1 10,000.0 .8

TOTAL 1,223,625.1 1,233,625.1 1,233,625.1 10,000.0 .8

=========== =========== ========== ===========

* FUENTE: Elaboración propia del OSFEM, con información de la Auditoría.

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE MÉXICO

INGRESOS

VARIACIÓN

(Miiles de Pesos)


2,128,356.0 111,519.0 2,016,837.0 2,016,837.0

100,999.0 10,460.0 90,539.0 90,539.0

379,845.0 153,467.0 533,312.0 533,312.0

124,486.0 90,608.0 215,094.0 215,094.0

69,063.0 213,567.0 282,630.0 282,631.0 1.0

2,802,749.0 457,642.0 121,979.0 3,138,412.0 3,138,413.0 1.0

============= ============= ============= ============= =============


UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL ESTADO DE MÉXICO

EGRESOS


(Miles de Pesos)



4000 TRANSFERENCIAS


TOTAL



El Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y

Municipios recibió por concepto de subsidio estatal la cantidad de 60 millones 201.6 miles de

pesos, finalizando el periodo con un subejercicio de 3 millones 591.2 miles de pesos según

cifras de la auditoría practicada por este Órgano de Fiscalización.

En el artículo 23 se autoriza al Instituto de Transparencia y Acceso a la Información Pública

del Estado de México y Municipios recursos estatales por 60 millones 201.6 miles de pesos,

que incluyen las previsiones por incremento salarial y sus gastos de operación. En el

siguiente cuadro se muestra la información presupuestal del órgano autónomo.

Como puede observarse, el Instituto finalizó el periodo con un subejercicio de 3 millones

591.2 miles de pesos.

AUTORIZADOAUTORIZADO


INGRESOS

Ingresos por subsidio 60,201.6 61,366.1 57,774.9 (3,591.2) (5.9)

TOTAL 60,201.6 61,366.1 57,774.9 (3,591.2) (5.9)

============ ============ ============ ============

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Auditoría.

(Miles de Pesos)

INSTITUTO DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA

INGRESOS

VARIACIÓN

DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS


41,315.7 3,296.6 3,196.6 41,415.7 39,604.8 (1,810.9) (4.4)

1,297.9 434.8 275.8 1,456.9 1,328.4 (128.5) (8.8)

16,538.0 1,914.2 6,792.2 11,660.0 10,125.5 (1,534.5) (13.2)

300.0 300.0 200.0 (100.0) (33.3)

750.0 6,309.5 526.0 6,533.5 6,516.2 (17.3) (.3)

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

60,201.6 11,955.1 10,790.6 61,366.1 57,774.9 (3,591.2) (5.9)

============= ============= ============= ============= ============= =============


INSTITUTO DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS

EGRESOS


(Miles de Pesos)



4000 TRANSFERENCIAS


TOTAL



OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA REVISIÓN PRACTICADA A LA CUENTA

PÚBLICA POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN, EJERCICIO 2009



1.- Se presentan inconsistencias entre las cifras presentadas en los Capítulos 5 “Ejercicio Presupuestal Consolidado” y Capítulo 6 “Inversión Pública” con el Avance Operativo-Programático y presupuestal de FIDEPAR, referente al proyecto 0904010203 “Construcción y Rehabilitación de Parques y Zonas Industriales”.

P

AD

65,000.0

Verificar que las cifras presentadas en los diferentes apartados de la Cuenta Pública, estén debidamente conciliados y cotejados entre sí y aclarar las variaciones indicadas.














SIGLAS SIGNIFICADO

AD Administrativa Disciplinaria

P Presupuesto

151

C

ÓD

IGO

FIN

AN

CIE

RO

DE

L E

ST

AD

O D

E

MÉ

XIC

O Y

MP

IOS

.


CÓDIGO FINANCIERO

DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS

CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS


4.4.6 CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO

PRESENTACIÓN




Disposiciones Legales”, referente al cumplimiento de las metas establecidas de los

programas que presentaron las mayores variaciones absolutas y relativas respecto de la

información programática-presupuestal, considerando la participación de los ejecutores de

dichos programas.

OBJETIVO

Verificar la información de los programas y proyectos registrados en los Capitulos 5 “Ejercicio

Presupuestal Consolidado” y 6 “Inversión Pública” del Tomo I Resultados Generales y

Tomos II y III, mediante el análisis de metas programadas y alcanzadas de cada uno de los

programas seleccionados y sus proyectos; así como a las unidades ejecutoras a fin de

corroborar el grado de cumplimiento de los compromisos.

ARTÍCULO 234 APORTACIONES FEDERALES

El Artículo 234 que menciona: “La Secretaría de Finanzas, con base en los lineamientos

establecidos por la Ley de Coordinación Fiscal, calculará y hará la entrega de las

aportaciones federales correspondientes a los Municipios, debiendo publicarlas en el

Periódico Oficial a más tardar el treinta y uno de enero del ejercicio fiscal aplicable, así como

la fórmula y su respectiva metodología, justificando cada elemento y comunicando a los

Ayuntamientos el monto calendarizado mensual y el procedimiento para su entrega”.



La Cuenta Pública refiere: “Las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para

la Infraestructura Social Municipal y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los

Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal se transfirieron a los municipios

con base a las variables fórmula, metodología, distribución y calendario de las asignaciones

por municipio que dió a conocer la Secretaría de Finanzas a través de la Gaceta de Gobierno

No. 20 del 30 de enero de 2009, sección novena, así mismo en la Gaceta No. 28 del 9 de

febrero de 2007 la Secretaría de Finanzas emitió el Manual de Operación de los Fondos para

los ejercicios fiscales de 2007 a 2009 por lo que opera para el ejercicio que se informa”.

La distribución y transferencia de los recursos a los 125 Municipios fue verificado en las

Gacetas correspondientes.

En relación a los Artículos 262, 263 fracciones II, V, X y XI, 265A y 265B, se ha dado

cumplimiento en tiempo y forma a cada una de las obligaciones como entrega de informes

trimestrales de la Deuda Pública a la Legislatura; a los techos financieros y puntual pago a

los acreedores.

El detalle de las operaciones se muestra en el apartado de la Deuda Pública del Sector

Central y Avalada.

ARTÍCULO 310 REDUCCIONES PRESUPUESTALES

Este artículo menciona: “El Ejecutivo por conducto de la Secretaría podrá determinar

reducciones, diferimientos o cancelaciones de recursos presupuestarios en los programas en

los siguientes casos:

I. Cuando se presenten contingencias que repercutan en una disminución de los

ingresos presupuestarios;



II. Cuando las dependencias y entidades públicas responsables del programa no

demuestren el cumplimiento de las metas comprometidas;

III. Cuando como resultado de la evaluación de las estrategias de desarrollo, las

Dependencias y Entidades Públicas determinen la necesidad de adecuar los objetivos

y metas de programas y proyectos aprobados, derivado de situaciones extraordinarias

en el ámbito económico y social.

En el caso a que se refiere esta fracción, las Dependencias y Entidades Públicas podrán

solicitar a la Secretaría, autorización para reasignar los recursos presupuestarios a otros

programas sociales prioritarios, mediante el dictamen de reconducción correspondiente

informando en ambos casos a la Legislatura o a la Diputación Permanente”.

En los comentarios de la Cuenta Pública, se menciona que “Todos los programas presentan

modificaciones de traspasos de recursos tanto internos como externos, sin embargo se

encuentran dentro de los límites aprobados por la H. Legislatura”.

ARTÍCULO 317 BIS A. EROGACIONES ADICIONALES

El artículo menciona: “EI Ejecutivo, por conducto de la Secretaría, podrá autorizar

erogaciones adicionales a las aprobadas en el Presupuesto de Egresos, con cargo a los

excedentes que, en su caso, resulten de los ingresos autorizados en la Ley de Ingresos,

hasta por un monto equivalente al 2% del presupuesto aprobado.

Están exceptuadas para el cálculo del 2% señalado en el párrafo anterior, las erogaciones

destinadas al pago de deuda, a la inversión en obra pública y al cumplimiento de las

disposiciones legales que así lo obliguen, así como las autorizaciones con cargo a los

ingresos adicionales provenientes de los programas de apoyo y las aportaciones federales

comprendidas en el Presupuesto de Egresos de la Federación por tener una aplicación a un

fin determinado.



También se encuentran exceptuadas para el cálculo del 2% señalado en este artículo, las

autorizaciones con cargo al excedente en los ingresos propios que obtengan las Entidades

Públicas en el ejercicio de sus funciones, en atención a su personalidad jurídica y patrimonio

propio; recursos que podrán ser aplicados para el cumplimiento de sus objetivos establecidos

en términos de la Ley o Decreto de su creación.

En este caso, deberá integrar en el más próximo informe, de los referidos en el articulo 327 E

de este Código, un apartado especial que contenga la información sobre estas ampliaciones,

incluyendo el dictamen de asignación de recursos adicionales que deberá reunir los mismos

criterios que los planteados en el artículo 317 Bis para los dictámenes de reconducción.

El Ejecutivo Estatal, al presentar la cuenta pública del ejercicio fiscal que corresponda,

informará de las erogaciones que eventualmente se efectúen, de acuerdo a lo dispuesto en

este artículo”.

CONCEPTO IMPORTE

Participaciones a Municipios CFEMyM 471,491.4

Subsidios CAEM 107,155.0

Organismos Auxiliares Ramo 33 4,239,964.4

Inversiones Financieras Deuda Pública LIEM 7,121,388.6

Inversión Pública, LIEM 10,104,947.8

SUBTOTAL 22,044,947.2

Gasto Corriente (0.81% de los Ingresos Ordinarios) 470,614.2

TOTAL 22,515,561.4

* FUENTE: Elaboración propis OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO

APLICACIÓN DE RECURSOS ADICIONALES CONSOLIDADO

(Miles de Pesos)



ARTÍCULO 318 AMPLIACIONES PRESUPUESTALES

Este refiere que: “Las solicitudes de ampliación presupuestaria que presenten las

dependencias y entidades públicas a través de su dependencia coordinadora de sector,

deberán ser autorizadas por la Secretaría, con base al dictamen de reconducción y

actualización que emita su titular, justificando el origen de los recursos cumpliendo los

mismos requisitos planteados en el Artículo 317 Bis de este Código.

El Ejecutivo deberá informar a la Legislatura al rendir la cuenta pública, los programas a los

que se aprobaron erogaciones adicionales en los términos de este artículo”.

En el siguiente cuadro se presenta el desglose de las “erogaciones adicionales” de cada uno

de los programas que se registran en la página 42 del Tomo I Resultados Generales:



IMPORTE

01 01 01 Legislativo 7,418.4

02 01 01 Judicial 7,000.0

02 01 03 Readaptación Social 189,056.8

04 01 01 Seguridad Pública 562,502.4

05 01 01 Consolidación de la Gestión Pública Eficiente y Eficaz 60,540.9

05 01 03 Conducciòn de las Políticas Generales de Gobierno 30,193.7

05 02 01 Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes 696,377.8

05 04 01 Democracia y Pluralidad Política 29,995.3

05 05 02 Nuevas Organizaciones de la Sociedad 197,874.8

05 05 03 Coordinación Metropolitana 2,255.3

06 01 01 Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal 202,030.2

06 01 02 Fortalecimiento de los Ingresos 209,178.1

06 01 03 Gasto Social e Inversión Pública 1,700,308.4

06 01 04 Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo 253,120.8

06 02 01 Deuda Pública 7,385.1

06 02 03 Transferencias Intergubernamentales 244,592.3

06 02 04 Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales

Anteriores4,363,250.8

07 01 02 Desarrollo Integral de la Familia 20,154.1

07 01 03 Atención a la Población Infantil 840,136.5

07 01 05 Seguridad Social 169,081.9

07 02 01 Salud y Asistencia Social 511,225.5

07 03 01 El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género 315,256.0

07 03 02 Apoyo a los Adultos Mayores 52,489.5

07 03 03 Grupos Étnicos 187.7

07 03 04 Población 835.6

07 03 05 Desarrollo Comunitario 117.5

07 04 01 Oportunidades para los Jovenes 3,534.2

08 01 01 Educación para el Desarrollo Integral 2,634,801.6

08 02 01 Identidad Mexiquense 39,434.5

08 02 02 Cultura y Arte 26,526.0

09 01 01 Empleo 218,917.4

09 02 01 Administrativo y Laboral 8,477.5

09 03 01 Desarrollo Agrícola 240,138.7

09 03 02 Fomento a Productos Rurales 1,185.0

09 03 03 Fomento Pecuario 550.8

09 03 04 Desarrollo Forestal 49,236.7

09 03 05 Infraestructura Hidroagrícola 2,359.6

09 03 06 Fomento Acuícola 2,043.8

09 04 02 Fomento a la Minería 344.4

09 04 03 Promoción Internacional 1,819.9


09 04 05 Investigación Ciencia y Tecnología 36,301.0

09 06 01 Modernización de las Comunicaciones y el Transporte 4,704,933.9

10 01 01 Coordinaciòn para el Desarrollo Regional 43,479.3

10 02 01 Desarrollo Urbano 419,127.5

10 02 02 Agua y Saneamiento 2,745,681.2

10 03 02 Vivienda 32,038.1

10 04 01 Energía 575.7

11 01 01 Protección al Ambiente 48,127.1

Total 21,932,734.1

Programa Denominación(Miles de Pesos)




ARTÍCULO 352 BIS, EL RESULTADO DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE

DESARROLLO DEL ESTADO Y EL AVANCE DE LOS PROGRAMAS

En este artículo, se menciona que como parte de la Cuenta Pública se informará a la

Legislatura de las acciones y resultados de la ejecución del Plan de Desarrollo del Estado y

del avance de los programas; de acuerdo a los comentarios de la Cuenta Pública, dichos

resultados se presentan en la información de la Ejecución del Plan de Desarrollo y del

avance de los programas del ejercicio 2009.

En este orden de ideas, la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México establece en

su Artículo 8 Fracción VI, que el Órgano Superior de Fiscalización tendrá la atribución de

evaluar la eficacia en el logro de los objetivos contenidos en los programas y la eficiencia en

el uso de los recursos públicos utilizados, la congruencia del ejercicio de los presupuestos

con los programas y de éstos con los planes.

Asimismo, el Plan de Desarrollo y los programas que de él se derivan, así como el

Presupuesto de Egresos, son parte importante del Sistema de Planeación Democrática, el

cual está normado por la Ley de Planeación del Estado de México, misma que establece la

responsabilidad de elaborar los informes y realizar la evaluación para asegurar el

cumplimiento de objetivos y metas.

En este contexto, de manera selectiva se lleva a cabo, el análisis y revisión de 4 programas;

sobre ello, se menciona que los criterios que se siguieron para determinar los programas a

revisar, consistieron en las principales variaciones presupuestales a nivel de cifras absolutas

y relativas de sobreejercicio, presentadas en el cuadro del Artículo 5 que muestra el

presupuesto de egresos total distribuido por programas; por lo tanto los programas a revisar

son los siguientes:



Para llevar a cabo la revisión de metas de los programas mencionados, fue necesario

analizar los siguientes documentos:

1. Informe de Ejecución de los Programas del Plan de Desarrollo del Estado de México

ejercicio fiscal 2009 (Volumen 1).- Muestra los avances, logros y resultados de las principales

metas de los programas desarrollados, habiéndose revisado los siguientes apartados:

1.1 Logros y Avances de los Programas del Plan de Desarrollo del Estado de México.-

En este apartado se describen los programas, los objetivos de los mismos, así como sus

avances y logros.

1.2 Avance Porcentual de las principales metas de los Programas por Pilar y Cimientos

para la Seguridad Integral 2009.- En este apartado se presenta un resumen por Pilar y

Cimiento, el número de metas y el porcentaje de avance.

060103 Gasto Social e Inversión Pública Secretaría de Finanzas

Secretaría de Educación

Secretaría de Salud

Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia

Servicios Educativos Integrados al Estado de México

Instituto de Salud del Estado de México

Instituto Materno Infantil

Hospital de Alta Especialidad Zumpango

Secretaría de Finanzas

Secretaría de Comunicaciones

Secretaría de Desarrollo Social

Secretaría del Transporte

Secretaría de Agua y Obra Pública

Junta de Caminos del Estado de México

Sistema de Autopistas, Aereopuertos, Servicios Conexos y Auxiliares del Estado de México

Comisión del Agua del Estado de México

Secretaría del Agua y Obra Pública


070201 Salud y Asistencia Social

090601 Modernización de las Comunicaciones y el

Transporte.

100202 Agua y Saneamiento

PROGRAMAS ENTIDADES QUE PARTICIPAN



2. Avance Presupuestal y Evaluación Cualitativa (Tomo V).- De este tomo se revisaron

los siguientes apartados:

2.1.- Avance Programático del Sector Central.- Muestra únicamente las principales metas

programadas y alcanzadas por las dependencias que intervienen en cada uno de los

programas.

2.2.- Evaluación Cualitativa de la Cuenta Pública.- Muestra el alcance de las metas de

los Indicadores por Programas, señalando a que Pilares y Cimientos pertenecen, asi mismo,

sus objetivos, fórmulas y logros alcanzados anuales.

3. Organismos Auxiliares (Tomos II y III).- De estos Tomos se revisó el siguiente

apartado:

3.1 Información Presupuestal.- Presenta los comentarios al Presupuesto, Ingresos,

Comparativo de Ingresos, Egresos, Comparativo de Egresos por Capítulo, Comparativo de

Egresos por Pilar y/o Cimiento, Comparativo de Egresos por Programa y Avance Operativo-

Programático y Presupuestal.

Dentro de este numeral se relacionan los proyectos, las metas programadas y alcanzadas y

su avance, así como el presupuesto autorizado y ejercido, únicamente a nivel proyecto.

4. Resultados Generales (Tomo I).- De este tomo se revisaron los siguientes capítulos:

4.1.- Capítulo 5 Ejercicio Presupuestal Consolidado.- En este capítulo se presentan los

programas y los proyectos que lo componen, así como las principales metas programadas,

alcanzadas y su variación.



4.2.- Capítulo 6 Inversión Pública.- En este capítulo se presentan los programas y los

proyectos a los que se asignaron y ejercieron recursos de este rubro, así como las

principales metas programadas y alcanzadas.

PROGRAMA 060103 “GASTO SOCIAL E INVERSIÓN PÚBLICA”

Este programa se integra por dos proyectos que son: 0601030101 Asignación y Registro de

la Inversión Pública y 0601030102 Seguimiento y Control de la Inversión Pública.

El presupuesto modificado fue de 1 mil 720 millones 914.8 miles de pesos, ejerciéndose 1

mil 719 millones 946.6 miles de pesos por la Secretaría de Finanzas; resultando de lo

anterior un subejercicio de 968.2 miles de pesos que representa el .1 por ciento como se

observa en el cuadro siguiente:

Del análisis realizado al Capítulo 5 Ejercicio Presupuestal Consolidado se determina que

fueron ejercidos recursos para gasto corriente en este programa, por un monto de 18

millones 646.6 miles de pesos, asimismo, se identificaron las metas programadas y

alcanzadas.

Respecto al Capítulo 6 Gasto de Inversión, se identifica un monto ejercido del orden de 1 mil

701 millones 300 mil pesos, sin embargo, en el desglose de metas de cada uno de los

proyectos de dicho gasto, no se identifica la descripción detallada sobre el destino de estos

recursos.

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f ) ( g )

Autorizado Ampliaciones Reducciones Efecto Neto Autorizado Ejercido Variación % Variación %

Inicial ( b - c ) Modificado Inicial ( f/a ) Final ( g/d )

(Miles de Pesos) ( e - a) ( e - d)

06 01 03 19,638.2 1,703,618.1 2,341.5 1,701,276.6 1,720,914.8 1,719,946.6 1,700,308.4 8,658.2 (968.2) (0.1)


GASTO SOCIAL E INVERSIÓN PÚBLICA

Programa



PROGRAMA 070201 “SALUD Y ASISTENCIA SOCIAL”

El presupuesto modificado para este programa fue de 13 mil 127 millones 797.3 miles de

pesos, resultando un subejercicio de 132 millones 998.1 miles de pesos que representa el 1

por ciento del presupuesto autorizado. Lo anterior se puede observar en el cuadro siguiente:

En este Programa se ejecutaron 37 proyectos, de los cuales se analizaron 219 metas que

fueron realizadas por las Secretarías de Salud y de Educación; asimismo, por los

Organismos Auxiliares: Instituto de Salud del Estado de México (ISEM), Instituto de

Seguridad Social del Estado de México y Municipios (ISSEMYM); Sistema para el Desarrollo

Integral de la Familia del Estado de México (DIFEM); Instituto Materno Infantil del Estado de

México (IMIEM), Hospital Regional de Alta Especialidad de Zumpango (HRAEZ) y Servicios

Educativos Integrados al Estado de México (SEIEM).

Derivado de la revisión y cotejo de la información y cifras reportadas en los diferentes Tomos

de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009, se

identificó que los ejecutores de los proyectos, mostraron en la mayoría de los casos un

alcance en sus metas que va del 90, a más del 100 por ciento de lo programado.

En cuanto a metas relacionadas con la Construcción, Rehabilitación, Equipamiento y

Ampliación de Hospitales y Centros de Salud, se registra en la mayoría de los casos un

alcance del 100 por ciento o más, destacando que éstas fueron ejecutadas por el ISSEMYM

y el ISEM.

( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f ) ( g )




07 02 01 12,483,573.7 4,291,244.8 3,647,021.2 644,223.6 13,127,797.3 12,994,799.2 511,225.5 4.1 (132,998.1) (1.0)


Programa

SALUD Y ASISTENCIA SOCIAL



Referente al ISSEMYM, cabe hacer mención que en el proyecto 0702010701 “Construcción

de Hospitales”, se programó concluir la construcción de las Clínicas de consulta externa “A”

Ozumba y de Medicina Familiar “A” Los Reyes La Paz, cumpliendo la meta al 100 por ciento

e informando del inicio de la construcción de 5 unidades más: Clínica de Consulta Externa

“B” de Coacalco y ampliación del Centro Oncológico Estatal ISSEMYM, los cuales se

encontraban al cierre del ejercicio fiscal 2009 en un 99 y 49 por ciento de avance físico

respectivamente.

El ejercicio presupuestal de las siguientes obras fue de 70 millones 923.9 miles de pesos,

que representan el 70.3 por ciento de los 100 millones 833.4 miles de pesos autorizados:

Clínica de Consulta Externa “B” Tejupilco y la Sala de Tomografía del Hospital Materno

Infantil y la Clínica de Medicina Familiar “A” San Felipe del Progreso.

Se debe mencionar que las cifras registradas muestran congruencia con la información

proporcionada por la Secretaría de Finanzas relativa al Gasto de Inversión Sectorial y la

presentada en el Tomo III, referente a la información de Avance Programático y Presupuestal

del ISSEMYM; constatándose los avances físicos y financieros de las obras reportadas por

dicho Organismo.

Referente al ISEM, se menciona que éste Organismo participa en el total del presupuesto

ejercido en el programa con el 74.7 por ciento, asimismo, que de los 30 proyectos que

ejecuta, se pudo verificar que en la mayoría de los casos, las metas programadas fueron

alcanzadas al 100 por ciento y que aquellas que tuvieron un avance menor al 50 por ciento,

fue debido a que su cumplimiento está supeditado a la demanda en la atención de la

población en servicios médicos.

Cabe hacer mención que en los proyectos que definen e involucran metas sustantivas en la

Construcción de Hospitales, Rehabilitación de Hospitales, Equipamiento de hospitales y

Ampliación de Hospitales; asimismo, los proyectos de Construcción de Centros de Salud,



Rehabilitación de Centros de Salud, Equipamiento de Centros de Salud y Ampliación de

Centros de Salud, se pudo verificar que las metas programadas fueron alcanzadas en su

totalidad y en algunos casos rebasaron el 100 por ciento, es decir no se identificaron

inconsistencias. Lo anterior se puede observar en el cuadro siguiente:

PROGRAMA 090601 “MODERNIZACIÓN DE LAS COMUNICACIONES Y EL

TRANSPORTE”

El presupuesto modificado para este programa fue de 6 mil 671 millones 869.8 miles de

pesos, obteniéndose un subejercicio de 38 millones 666.3 miles de pesos que representa el

.6 por ciento, lo anterior se puede observar en el cuadro siguiente:

CLAVE PROGRAMA / PROYECTO / METAUNIDAD DE

MEDIDA

AVANCE

FÍSICO

AVANCE

FINANCIERO

DESCRIPCIÓN PROGRAMADAS ALCANZADAS % AUTORIZADO EJERCIDO %

0702010701 Construcción de Hospitales

Construcción de HospitalesUnidad

Médica4 4 100 471,026.6 471,026.6 100.0

0702010702 Rehablitación de Hospitales

Rehablitación de HospitalesUnidad

Médica3 3 100 143,844.9 143,844.9 100.0

0702010703 Equipamiento de Hospitales

Equipamiento de HospitalesUnidad

Médica18 30 167 263,360.6 263,360.6 100.0

0702010704 Ampliación de Hospitales

Ampliación de HospitalesUnidad

Médica6 6 100 71,202.0 71,202.0 100.0

0702010801 Construcción de Centros de Salud

Construción de Centros de Atención de Primer

Nivel

Unidad

Médica3 3 100 41,117.5 41,117.5 100.0

0702010802 Rehabilitación de Centros de Salud

Rehabilitación de Centros de Atención de

Primer Nivel

Unidad

Médica220 220 100 158,821.5 158,821.5 100.0

0702010803 Equipamiento de Centros de Salud

Equipamiento de centro de atención de primer

nivel

Unidad

Médica185 185 100 243,969.6 243,969.6 100.0

0702010804 Ampliación de Centros de Salud

Ampliación de Centros de Atención de primer

nivel

Unidad

Médica2 2 100 5,189.0 5,189.0 100.0

PROGRAMA 070201 SALUD Y ASISTENCIA SOCIAL

PROYECTOS QUE EJERCEN EL GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL

TOMO III

METAS

(miles de pesos)

PRESUPUESTO


( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f ) ( g )




09 06 01 1,928,269.6 4,855,697.7 112,097.5 4,743,600.2 6,671,869.8 6,633,203.5 4,704,933.9 244.0 (38,666.3) (0.6)


MODERNIZACIÓN DE LAS COMUNICACIONES Y EL TRANSPORTE

Programa



En este programa participan las Secretarías de Comunicaciones, de Transporte, de

Finanzas, de Desarrollo Social y Secretaría del Agua y Obra Pública; así como los

Organismos Auxiliares SAASCAEM y la Junta de Caminos.

En la información que reporta la cuenta pública referente a este Programa en el sector

central, se observa que en el proyecto 0906010102 “Apoyo y Asesoría para la Conducción de

las Políticas para el Desarrollo de las Comunicaciones y el Transporte” las metas que se

programaron no fueron realizadas, por lo que se sugiere un replanteamiento de las mismas.

En el proyecto 0906010201 “Estudios y Proyectos de Carreteras Alimentadoras”, se

programó la elaboración de 30 estudios y proyectos para obras de infraestructura vial

primaria libre de peaje, presentando un avance físico del 96.6 por ciento; el presupuesto

autorizado de inversión pública fue de 44 millones 835 mil pesos, del cual sólo se ejerció el

64 por ciento.

Meta Unidad Programada Alcanzada Meta Unidad Programada Alcanzada

Establecimiento de Centros Mexiquenses

de InternetCentro 100 32

Establecimiento de Centros

Mexiquenses de InternetCentro 100 0

Instalación de minitransmisores de

televisión Equipo 65 0

Establecimiento de minitransmisores

de televisiónEquipo 65 0

Promever la nomenclatura de calles Municipio 15 0

Promover la instalación de

Nomenclatura de calles en las

Presidencias Municipales

Municipio 15 0

Instalación de telefonos rurales Equipo 181 0 Instalación de Telefonos Rurales Equipo 181 0

Gestión para la ampliación de la cobertura

postal y telegráficaCentro 13 3

Gestión para la ampliación de la

cobertura Postal y TelegráficaCentro 13 0

Gestionar la integración de áreas de

llamada local Solicitud 1 0

Gestion para la integración de áreas

de llamada local Gestión 1 0

Reparación de equipos de telefonía rural y

satelitalEquipo 49 0

Reparación de equipos de telefonía

rural y satelitalEquipo 49 0

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con informaciòn de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

PROYECTO: 0906010102 "APOYO Y ASESORÍA PARA LA CONDUCCIÓN DE LAS POLITICAS PARA EL DESARROLLO

DE LAS COMUNICACIONES Y EL TRANSPORTE"

Cuenta Pública 2008 Cuenta Pública 2009



En el proyecto 0906010701 “Estudios y Proyectos para Vialidades Primarias”; se registran 8

metas programadas, de las cuales 6 de ellas fueron alcanzadas al 100 por ciento, como son

el proyecto ejecutivo para la vialidad paralela al Emisor Poniente; Puente Vehicular James

Watt, Proyecto Ejecutivo para la ampliación del puente vehicular de Av. Ejército Mexicano;

Libramiento de Huixquilucan y Libramiento de Atizapán de Zaragoza.

En relación al proyecto 0906010702 “Equipamiento Vial”, se programó la meta de instalación

de 50 piezas de señalamiento vertical de destino, la cual no fue realizada. Sin embargo se

identifica un ejercido presupuestal de 4 millones 489.8 miles de pesos.

Por lo anterior, se deberán presentar las justificaciones e informar del destino del importe de

referencia.

Por lo que respecta a la información de la Junta de Caminos del Estado de México, las cifras

reportadas en el Tomo I y Tomo III, presentan inconsistencias en el sentido siguiente: El

Organismo Auxiliar ejecuta tres proyectos que son:

0906010201 Estudios y Proyectos de Carreteras Alimentadoras

0906010202 Construcción de Carreteras Alimentadoras

0906010203 Conservación de Carreteras Alimentadoras

Del análisis realizado se determinó que la JCEM, es la única que ejerce presupuestalmente

los recursos para estos fines.

En este sentido, la suma de las cifras presentadas en el Capítulo 5 Ejercicio Presupuestal

Consolidado y Capítulo 6 Inversión Pública del Tomo I Resultados Generales del programa

que nos ocupa, deberían ser idénticas a las registradas por el Organismo en el Tomo III en el

apartado de Información Presupuestal en el rubro de Avance Operativo-Programático y

Presupuestal, condición que no se presenta; por lo tanto, la diferencia en cifras se muestra

en el siguiente cuadro:



Derivado de lo anterior, es necesaria la presentación de las justificaciones sobre los registros

inconsistentes en diferentes Tomos de la Cuenta Pública.

En este mismo orden de ideas, en lo referente al Sistema de Autopistas, Aeropuertos,

Servicios Conexos y Auxiliares del Estado de México, en su apartado Avance Operativo-

Programático y Presupuestal, reportó 112 millones 642.1 miles de pesos de presupuesto

autorizado al proyecto 0906010502 “Construcción de Autopistas”, el cual fue ejercido en un

95.1 por ciento, dicho monto no se ve reflejado en el Tomo I “Resultados Generales Capítulo

6 Inversión Pública”.

PROGRAMA 100202 “AGUA Y SANEAMIENTO”

El presupuesto modificado a este Programa fue de 5 mil 211 millones 838.5 miles de pesos y

un presupuesto ejercido de 4 mil 700 millones 244.4 miles de pesos, obteniendo un

subejercicio de 511 millones 594.1 miles de pesos que representan el 9.8 por ciento.

VARIACIÓN

EJERCIDO

0906010201 4,353.7 6,461.3 2,107.6

0906010202 61,899.6 172,571.2 110,671.6

0906010203 24,110.8 28,315.6 4,204.8

90,364.1 207,348.1 116,984.0

VARIACIÓN

0906010201 2,107.6 28,692.3 26,584.7

0906010202 704,258.5 1,817,362.6 1,113,104.1

0906010203 316,895.5 964,746.0 647,850.5

1,023,261.6 2,810,800.9 1,787,539.3

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con informaciòn de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del

Estado de México.

TOMO I - CAPÍTULO. 6 TOMO III - JCEM

JUNTA DE CAMINOS DEL ESTADO DE MÉXICO

PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN DE LAS COMUNICACIONES Y EL TRANSPORTE

(Miles de Pesos)


GASTO DE INVERSIÓN

GASTO CORRIENTE

EJERCIDO EJERCIDO



Por otra parte, se identifica en el proyecto 1002020104 Control y Seguimiento Económico y

Administrativo del Programa Agua y Saneamiento, la meta de: “Cobrar la Facturación

Notificada”, en la cual se programó un monto de 723 millones 949.3 miles de pesos, se logró

únicamente una recuperación de 371 millones 923 mil pesos, que significan el 51. 4 por

ciento.





1.- En el proyecto 0906010702 “Equipamiento Vial” presenta en el Capítulo 5 “Ejercicio presupuestal Consolidado”, un importe ejercido por 4 millones 449.8 miles de pesos, no presentando avance alguno en la meta programada de la instalación de 50 piezas de señalamiento.

P

AD

4,449.8

Existe incongruencia en la información presentada en la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

Presentar las justificaciones e informar del destino del importe de referencia.

2.- Se determinaron las siguientes diferencias:

P

AD

116,984.0

1,787,539.3

Existe incongruencia en la información presentada en la Cuenta Pública del Gobiernoy Organismos Auxiliares del Estado de México.



( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f ) ( g )




10 02 02 1,954,563.2 3,351,855.7 94,580.4 3,257,275.3 5,211,838.5 4,700,244.4 2,745,681.2 140.5 (511,594.1) (9.8)


AGUA Y SANEAMIENTO

Programa

VARIACIÓN

EJERCIDO

0906010201 4,353.7 6,461.3 2,107.6

0906010202 61,899.6 172,571.2 110,671.6

0906010203 24,110.8 28,315.6 4,204.8

90,364.1 207,348.1 116,984.0

VARIACIÓN

0906010201 2,107.6 28,692.3 26,584.7

0906010202 704,258.5 1,817,362.6 1,113,104.1

0906010203 316,895.5 964,746.0 647,850.5

1,023,261.6 2,810,800.9 1,787,539.3

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con informaciòn de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del

Estado de México.


JUNTA DE CAMINOS DEL ESTADO DE MÉXICO

PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN DE LAS COMUNICACIONES Y EL TRANSPORTE

(Miles de Pesos)


GASTO DE INVERSIÓN

GASTO CORRIENTE

EJERCIDO EJERCIDO





3.- Se determinó una diferencia de 107 millones 105.7 miles de pesos entre la información presentada por SAASCAEM en su apartado Avance Operativo-Programático y Presupuestal y la mostrada en el Capítulo 6 “Inversión Pública”

P

AD

107,105.7





















SIGLAS SIGNIFICADO


P Presupuesto

171

F

ON

DO

DE

AP

OR

TA

CIO

NE

S Y

AP

OY

OS

FE

DE

RA

LE

S


FONDOS DE APORTACIONES

Y APOYOS FEDERALES

FONDOS DE APORTACIONES Y APOYOS FEDERALES


4.4.7 Fondos de Aportaciones y Apoyos Federales

PRESENTACIÓN



fiscal 2009 en el Tomo I “Resultados Generales” en su Capítulo 10 “Fondos de Aportaciones

y Apoyos Federales”; asimismo, del resultado de la aplicación de los Indicadores y

parámetros del Sistema Integral de Evaluación Programática (SIEP).

OBJETIVO

Verificar la información presentada de cada uno de los Fondos de Aportaciones y de los

Apoyos que la Federación otorga al Estado, a través del análisis de cifras, porcentajes y

aplicación de los recursos.

Para el ejercicio fiscal 2009, la asignación de los recursos que recibió el Gobierno del Estado

de México de la Federación como apoyo presupuestal fue de 65 mil 990 millones 575 mil

pesos, presentando un incremento del 25.7 por ciento con relación a lo ministrado en el

ejercicio 2008. Estos recursos tuvieron como objetivo, fortalecer la capacidad de respuesta

de los gobiernos locales y municipales, con apego a la autonomía de gestión en el ejercicio

de los recursos que les permitieran elevar la eficiencia y eficacia en la atención de las

demandas de educación, salud, infraestructura básica, fortalecimiento financiero y seguridad

pública, programas alimenticios y de asistencia social e infraestructura educativa que plantea

la población. Los recursos se distribuyeron de la siguiente manera:



En el Acuerdo del Diario Oficial de la Federación (DOF) del 19 de diciembre del 2008, se

dieron a conocer la distribución y calendarización de los Fondos del Ramo General 33 que

fueron transferidos a las entidades federativas. A continuación se presenta un comparativo

de los montos programados y recibidos, así como la variación y su destino:

Recursos Recibidos

(Miles de Pesos)

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) 22,972,742.4

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 5,555,357.6

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE) 403,352.5

Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) 2,924,638.8

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Distrito Federal (FORTAMUN) 5,611,856.4

Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 1,125,115.0

Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y D.F. (FASP) 550,065.4

Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) 578,632.6

Fondo de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 2,843,341.3

Total Ramo 33 42,565,102.0

Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES) 2,520,234.4

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) 6,593,311.3

Otros Ingresos derivados de Apoyos Federales 14,311,927.3

Total Otros Apoyos 23,425,473.0

TOTAL 65,990,575.0

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACION FISCAL Y OTROS APOYOS


Concepto



De estos recursos se generaron intereses en los siguientes fondos: FASSA 4 millones 657

mil pesos, FISE 204.4 miles de pesos, FAM 17 millones 682.1 miles de pesos y FAETA 1

millón 225.8 miles de pesos, mismos que fueron asignados conjuntamente con los recursos

recibidos a los ejecutores de programas, siendo éstos el ISEM, CEMYBS Y CONALEP,

respectivamente.

MONTO

PROGRAMADO

(Acuerdo del DOF

del 19/12/08)

FAEB 21,689,236.0 22,972,742.4 1,283,506.4 Educación

FASSA 5,476,352.2 5,555,357.6 79,005.4 Salud

FISE 403,352.5 403,352.5 Asistencia Social

FISM 2,924,638.7 2,924,638.8 Municipios

FORTAMUN 5,611,856.4 5,611,856.4 Municipios

Asistencia Social

Infraestructura Educativa

FASP 550,065.4 550,065.4 Seguridad Pública

EducaciónTecnológica

Educación para Adultos

FAFEF 2,843,341.3 2,843,341.3 Saneamiento Financiero

Total RAMO 33 41,177,232.0 42,565,102.0 1,387,870.0

VARIACIÓN DESTINO


FAETA 553,274.4 578,632.6 25,358.2

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de

México y el Diario Oficial de la Federación.

FAM 1,125,115.0 1,125,115.0

(Miles de Pesos)

CONCEPTO

MONTO

RECIBIDO



A continuación se presentan los montos programados y recibidos de Otros Apoyos

Federales:

La variación por 20 mil 968 millones 521 mil pesos, fue regularizada mediante la autorización

de ampliaciones presupuestales.

La variación principal se ubica en el concepto de Otros Ingresos derivados de Apoyos

Federales.

La integración de dichos ingresos en el ejercicio fiscal que nos ocupa y las dependencias

ejecutoras de los recursos, se muestran en el cuadro siguiente:

CONCEPTOMONTO

PROGRAMADO(Ley de Ingresos)

MONTO

RECIBIDOVARIACIÓN DESTINO

FIES 2,520,234.4 2,520,234.4

Obra Pública en los Sectores:

Comunicaciones

Agua y Obra Pública

Educación

Salud

Agropecuario y Forestal

Trabajo

FEIEF 6,593,311.3 6,593,311.3

Diversa Obras y Acciones

en losSectores:

Desarrollo Social

Agua y Obra Pública

Asistencia Social

Económico

Gobierno

Desarrollo Agropecuario

Otros Ingresos

derivados de

Apoyos Federales

2,456,952.0 14,311,927.3 11,854,975.3 Diversas Obras y Acciones

TOTAL 2,456,952.0 23,425,473.0 20,968,521.0

(Miles de Pesos)


OTROS APOYOS FEDERALES



En los comentarios del Capítulo 10, se presenta la descripción y montos de los Programas y

Proyectos que fueron atendidos con cada uno de los apoyos recibidos. Asimismo, menciona

que la asignación y uso de estos recursos tienen como finalidad mejorar la educación, el

combate a la pobreza, la ampliación de la cobertura de los servicios, la modernización en su

operación y elevar los niveles de eficiencia en la prestación de los mismos.

En el Apoyo: “Subsidio para la Seguridad Pública Municipal”, se identifica que no fue incluido

en la asignación de estos recursos al Municipio de Coacalco de Berriozabal, que de acuerdo

al DOF del 15 de enero de 2009, es uno de los Municipios elegidos para asignación de estos

recursos.

APOYO EJECUTORRECURSOS

RECIBIDOS ( Miles de Pesos)

Secretaría de Salud ISEM 4,524,911.2

Apoyo a la Educación Básica Secretaría de Educación 2,850,000.0

Ramo 23 Secretaría de Finanzas 2,580,000.0

Fondo Metropolitano de Proyectos de Impacto AmbientalSecretarías del Agua y Obra Pública, General de Gobierno,

Comunicaciones y Transporte, Salud y Medio Ambiente1,650,000.0

Organismos AuxiliaresOrganismos Auxiliares de Educación

Superior767,133.7

Subsidio Ramo 6 y Ajustes Cuatrimestrales Gobierno del Estado de México 631,053.8

Comisión Nacional del Agua (CNA) Comisión de Agua del Estado de México 462,459.4

Secretaría de Educación Pública S.E.P. Estado de México 456,077.8

Subsididio para la Seguridad Pública Municipal (SUBSEMUN) Seguridad Pública Municipal 103,371.8

Secretaría del Medio Ambiente SEMARNAT, Gobierno del Estado de México 100,000.0

Secretaría de Turismo Secretaría de Turismo del Estado de México 40,500.0

Socorro de Ley Dirección General de Prevención y Readaptación Social 38,274.8

Registro Civil Registro Civil 28,000.0

Secretaría de TrabajoInstituto de Capacitación y Adiestramiento para el Trabajo Industrial

(ICATI)26,279.8

Comisión Nacional de Cultura Fisica y Deporte (CONADE) IMCUFIDE 22,000.0

Secretaría de Desarrollo Social Municipios 17,168.2

Programa de Fiscalización (PROFIS) Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México 7,418.3

DIF Nacional DIFEM 7,278.5

14,311,927.3

OTROS INGRESOS DERIVADOS DE APOYOS FEDERALES

TOTAL




Las Reglas de Operación del SUBSEMUN y los Convenios de Adhesión que marcan dichas

Reglas, (publicadas en el DOF del 30 de enero del 2009), establecen que es necesario

informar el estatus de cumplimiento de los compromisos convenidos por cada Municipio.

DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES QUE SE APLICAN EN LA EVALUACIÓN DE

LOS FONDOS DE APORTACIONES DEL RAMO GENERAL 33 Y PARÁMETROS DE

MEDICIÓN.

A partir del ejercicio fiscal 2007, se inició la Evaluación de Programas a través del Sistema

Integral de Evaluación Programática (SIEP), mediante la aplicación de Indicadores para

evaluar los 9 Fondos de Aportaciones del Ramo General 33; dicha evaluación se realiza con

la información proporcionada por las Entidades Fiscalizables.

En el siguiente cuadro, se pueden observar los indicadores y los fondos a los que se aplican,

así como su objetivo:

No. INDICADORES FONDOS OBJETIVO

1 TRANSFERENCIA FAEB, FASSA, FAM, FAIS (FISE y FISM),

FORTAMUN, FAETA, FASP y FAFEF

Determinar el desempeño de la SHCP en

transferir los recursos al GEM y este a su

vez a los Ejecutores.

2 DEPÓSITOFAEB, FASSA, FAM, FAIS (FISE y FISM),

FORTAMUN, FAETA, FASP y FAFEF

Determinar el desempeño de la SHCP en el

depósito de los recursos al GEM y este a su

vez a los Ejecutores.

3 EJERCICIO FISE, FASP, FAM, FASSA,FAEB Y FAETA

Determinar la eficiencia de las Entidades

Ejecutoras en la aplicación de los recursos

en los rubros marcados por Ley.

4 DESTINO FAFEF

Determinar la eficacia con la que se lleva a

cabo la orientación de los recursos que han

sido destinados a un fin especifico, como es

el Saneamiento Financiero.

5 TRÁMITE DE AUTORIZACIÓN FISEDeterminar la eficacia en relación a la

tramitación de los recursos.


MATRIZ DE INDICADORES 2009



La evaluación se llevó a cabo aplicando los diferentes indicadores conforme a sus fórmulas;

los resultados se obtienen mediante los porcentajes y calificaciones definidos en los

siguientes parámetros:

% Pts % Pts % Pts % Pts % Pts

Desempeño del FAFEF FAFEF 99.01 - 100 10 98.01 - 99 8 97.01 - 98 6 90.01 - 97 4 0 - 90 2

FASSA 95.01 - 100 10 90.01 - 95 8 85.01 - 90 6 40.01 - 85 4 0 - 40 2

FAM 80.01 - 100 10 60.01 - 80 8 50.01 - 60 6 20.01 - 50 4 0 - 20 2

FASP 95.01 - 100 10 90.01 - 95 8 85.01 - 90 6 40.01 - 85 4 0 - 40 2

FISE 80.01 - 100 10 60.01 - 80 8 50.01 - 60 6 20.01 - 50 4 0 - 20 2

FAEB 95.01 - 100 10 90.01 - 95 8 85.01 - 90 6 40.01 - 85 4 0 - 40 2

FAETA 95.01 - 100 10 90.01 - 95 8 85.01 - 90 6 40.01 - 85 4 0 - 40 2

Desempeño en el trámite de

autorización de los recursos.FISE 90.01 - 100 10 80.01 - 90 8 70.01 - 80 6 40.01 - 70 4 0 - 40 2

FAEB 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FASSA 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 -95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAETA 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 -95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos

FISM 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FORTAMUN 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAEB 0 - 5 10 6 8 7 6 8 4 9 ó más 2

FASSA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAM 0 10 1 8 2 6 3 - 4 4 5 ó más 2

FASP 0 - 3 10 4 8 5 6 6 4 7 ó más 2

FAETA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

PARÁMETROS 2009

INDICADOR FONDOADECUADO BUENO SUFICIENTE INSUFICIENTE CRÍTICO

ADECUADO BUENO SUFICIENTE I NSUFICIENTE

Desempeño del GEM en el

ejercicio de los recursos.

Desempeño del GEM en el

depósito de los recursos

EVALUACIÓN POSITIVA ATENCIÓN PRIORITARIA

PARÁMETROS 2009

CRÍTICO

Desempeño del GEM en la

transferencia de los recursos


INDICADOR FONDO





Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos Días Puntos

FAIS 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FORTAMUN 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAEB 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FASSA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAM 0 10 1 8 2 6 3 - 4 4 5 ó más 2

FASP 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAETA 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

FAFEF 0 10 1 8 2 6 3 - 5 4 6 ó más 2

% Puntos % Puntos % Puntos % Puntos % Puntos

FAIS 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FORTAMUN 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAEB 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FASSA 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAM 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FASP 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAETA 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2

FAFEF 99.01-100 10 95.01 - 99 8 90.01 - 95 6 60.01 - 90 4 0 - 60 2


Desempeño de la SHCP en la

transferencia de los recursos

PARÁMETROS 2009

PARÁMETROS 2009

INDICADOR FONDOADECUADO BUENO SUFICIENTE



CRÍTICO

Desempeño de la SHCP en el

deposito de los recursos


INDICADOR FONDOADECUADO BUENO SUFICIENTE I NSUFICIENTE

I NSUFICIENTE CRÍTICO



El SIEP considera la siguiente semaforización:

El resultado del análisis de la información (la recibida de manera mensual por cada una de

las entidades fiscalizables y la propia de la Cuenta Pública), se presenta a continuación por

cada uno de los Fondos de Aportaciones:

EVALUACIÓN DE LOS FONDOS A TRAVÉS DEL SIEP

I. FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL

(FAEB)

En la cuenta pública se menciona que se recibieron 22 mil 972 millones 742 mil pesos, de los

cuales se orientaron al SEIEM 17 mil 416 millones 765 mil pesos y al Sistema Educativo

Estatal 5 mil 600 millones 379 mil pesos, resultando un total asignado de 23 mil 17 millones

144 mil pesos que incluyen los rendimientos financieros que se generaron.

EVALUACIÓN COLOR

Adecuado

y

Bueno

Suficiente

Insuficiente

y

Crítico


RESULTADO

Ambos colores significan

"Evaluación Positiva"

(verde y amarillo)

"Atención Prioritaria" o

cumplimiento o incumplimiento por

parte de las entidades fiscalizables



Ahora bien, en cuanto al ejercicio de los recursos del FAEB por parte del SEIEM, en el

Cuadro del Comparativo de ingresos, la cifra reportada como subsidio recaudado fue del

orden de 17 mil 794 millones 759 mil pesos; si ésta se compara con lo reportado como Monto

depositado en las cuentas bancarias de los SEIEM (según lo reportado como acumulado al

31 de diciembre del 2009) por 16 mil 72 millones 395.9 miles de pesos, resulta una diferencia

de 1 mil 722 millones 363 mil pesos.

Como resultado de lo anterior, en el Pliego de Recomendaciones número

OSFEM/AEEP/SEPF/825/2010 de fecha 26 de mayo del 2010, se recomendó a la entidad

fiscalizable que: “Por otra parte, es importante destacar que se observa una diferencia de 1

mil 722 millones 363 mil pesos entre lo registrado como Monto Total Asignado Anual por 17

mil 794 millones 759 mil pesos y lo registrado como depositado en su Anexo Depósitos

Acumulados de Enero a Diciembre por 16 mil 72 millones 396 mil pesos”.

En respuesta a la Recomendación emitida, el Organismo Auxiliar a través del oficio número

205C30000/5866/2010, de fecha 29 de junio del 2010, manifestó que “… la diferencia que

existe de la cantidad de 1 mil 722 millones 363 mil pesos, se integra como a continuación se

detalla:

(*) Es necesario aclarar que de la cuenta por cobrar, a la fecha se han pagado la cantidad

de 591 millones 207.5 miles de pesos.

(**) De los Cargos Directos, corresponden el 92 por ciento al pago del Impuesto Sobre

Remuneraciones al Trabajo Personal Subordinado del GEM y el 8 por ciento a Gasto de

Publicidad.

IMPORTE

(Miles de Pesos)

RECURSO RADICADO 16,072,396.0

CUENTAS POR COBRAR 1,291,677.0 ( * )

CARGOS DIRECTOS 430,686.0 ( ** )

TOTAL 17,794,759.0



Derivado de lo antes expuesto, el saldo por recibir que se identifica a la fecha es de 700

millones 469 mil pesos, mismos que deberán ser transferidos de manera inmediata, ya que

como lo señala la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 26, éstos tienen un fin

determinado que es ejercer las atribuciones que de manera exclusiva se les asignan

respectivamente, en los artículos 13 y 16 de la Ley General de Educación; asimismo, lo que

señala el numeral 9 de “Lineamientos Generales de Operación para la Entrega de los

Recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y

Municipios”, de fecha 15 de enero del 2008, que a la letra dice: “Los gobiernos de las

Entidades Federativas transferirán los recursos a las respectivas instituciones operadoras de

los Fondos, así como a los municipios, según corresponda, de manera ágil y sin más

limitaciones ni restricciones que las relativas a los fines que se establecen en las

disposiciones aplicables”.

Por lo antes mencionado, se deberá mostrar la documentación comprobatoria del depósito de

dichos recursos conjuntamente con el pago de intereses generados.

Asimismo, se deberán presentar las justificaciones de parte de la Secretaría de Finanzas por

el desfase en la entrega y las retenciones aplicadas. Lo propio deberá hacer el SEIEM, por la

no gestión oportuna de liberación de los recursos retenidos conjuntamente con los intereses

generados.

A continuación se presentan las evaluaciones del SIEP, llevadas a cabo a través de los

Indicadores: Desempeño del GEM en la Transferencia y Depósito de los Recursos del FAEB

en el periodo enero-diciembre 2009:

Cabe mencionar que en relación a la transferencia de los recursos, el Diario Oficial de la

Federación de fecha 26 de febrero de 2009 establece que: “Las Secretarías de Finanzas

estatales deberán entregar a las unidades ejecutoras del gasto los recursos del FAEB dentro

de los cinco días hábiles siguientes a la fecha en que los reciben de la TESOFE, al igual que

los rendimientos generados”.



En este sentido, se presentan los resultados de la evaluación en el cuadro y gráfica

correspondiente:

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL

Año de Evaluación: 2009

Periodo: De Enero A Diciembre

Resultados

Enero 2009 5 DÍAS A

Febrero 2009 3 DÍAS A

Marzo 2009 7 DÍAS S

Abril 2009 5 DÍAS A

Mayo 2009 2 DÍAS A

Junio 2009 12 DÍAS C

Julio 2009 7 DÍAS S

Agosto 2009 0 DÍAS A

Septiembre 2009 1 DÍAS A

Octubre 2009 2 DÍAS A

Noviembre 2009 3 DÍAS A

Diciembre 2009 11 DÍAS C

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL



Resultados

Enero 2009 58.45 % C

Febrero 2009 75.33 % I

Marzo 2009 102.15 % A

Abril 2009 77.27 % I

Mayo 2009 123.25 % A

Junio 2009 120.35 % A

Julio 2009 97.23 % B

Agosto 2009 462.25 % A

Septiembre 2009 106.49 % A

Octubre 2009 91.83 % S

Noviembre 2009 105.97 % A

Diciembre 2009 106.64 % A

http://192.168.125.14/siep/WebObsRecEvl.aspx?cveInd=63&cvePer=78


























Referente al depósito de los recursos, éste debería presentarse al 100 por ciento en cada

uno de los meses, para cumplir con los montos establecidos en el Acuerdo mencionado. Sin

embargo, en el cuadro y gráfica anterior, se muestra que en los meses de enero, febrero y

abril, se presentaron evaluaciones de Crítico e Insuficiente con porcentajes entre 58.45,

75.33 y 77.27.

En base a lo anterior, se emitieron las Recomendaciones bimestrales a efecto de que se

depositen las diferencias entre lo programado en el DOF y lo liberado por la Secretaría de

Finanzas, más los intereses correspondientes.

Referente a la evolución del Fondo en relación al ejercicio de los recursos por parte de

SEIEM, se puede identificar en el cuadro y gráfica siguiente, que al primer trimestre alcanza

evaluaciones de Suficiente e Insuficiente, elevándose a Adecuado para el resto del ejercicio

fiscal.

Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN BÁSICA Y NORMAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS



Resultados

Enero 2009 88.36 % S

Febrero 2009 81.15 % I

Marzo 2009 88.49 % S

Abril 2009 94.4 % B

Mayo 2009 95.29 % A

Junio 2009 99.22 % A

Julio 2009 97.21 % A

Agosto 2009 105.22 % A


Octubre 2009 105.55 % A

















II. FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD (FASSA)

De la información remitida por la Secretaría de Finanzas y el ISEM para evaluar la

Transferencia, el Depósito y el Ejercicio de los recursos del FASSA, a través del SIEP en el

periodo enero-diciembre, se determinó un adeudo del GEM al Organismo Auxiliar, por lo que

en el Pliego de Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPF/459/10 de fecha 19 de abril

de 2010 se recomendó: “Finalmente y derivado del análisis con respecto a las retenciones

realizadas por la Secretaría de Finanzas, se recomienda llevar a cabo los trámites de

solicitud y liberación de los recursos e intereses generados ante dicha Secretaría, por

un monto de 295 millones 634.7 miles de pesos. Asimismo, informe a este Órgano

Superior de Fiscalización sobre los resultados”.

En respuesta al Pliego de Recomendaciones, el ISEM presentó las evidencias acerca de las

gestiones ante la Subsecretaría de Tesorería General, mencionando que el monto de las

radicaciones pendientes de recibir por dicha Subsecretaría al 31 de diciembre del 2009 es

por 219 millones 11 mil pesos, cifra amparada con los contra-recibos correspondientes.

Por lo antes mencionado, se deberá mostrar la documentación comprobatoria del depósito

del total de recursos no transferidos, conjuntamente con el pago de intereses generados.

Asimismo, se deberán presentar las justificaciones de parte de la Secretaría de Finanzas por

el desfase en la entrega y las retenciones aplicadas. Lo propio deberá efectuar el ISEM, por

la no gestión oportuna de liberación de los recursos retenidos conjuntamente con los

intereses generados.

Por otra parte, en los recursos del FASSA se identifica una asignación por 5 mil 560 millones

14.6 miles de pesos, los cuales incluyen rendimientos financieros que comparado con la cifra

depositada por parte de la Secretaría de Finanzas a través de la información mensual

remitida a este Órgano Superior de Fiscalización por un monto de 5 mil 575 millones 852.3



miles de pesos al 31 de diciembre del 2009, se obtiene una diferencia de 15 millones 837.7

miles de pesos, misma que deberá ser aclarada.

A continuación se muestran las evaluaciones del SIEP, realizadas a través de los

Indicadores: Desempeño del GEM en la Transferencia, Depósito y Ejercicio de Recursos del

FASSA en el periodo enero-diciembre 2009.

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD



Resultados

Enero 2009 2 DÍAS S

Febrero 2009 2 DÍAS S

Marzo 2009 1 DÍAS B

Abril 2009 3 DÍAS I

Mayo 2009 3 DÍAS I

Junio 2009 2 DÍAS S

Julio 2009 1 DÍAS B

Agosto 2009 1 DÍAS B

Septiembre 2009 5 DÍAS I

Octubre 2009 3 DÍAS I

Noviembre 2009 2 DÍAS S

Diciembre 2009 4 DÍAS I

Como se puede observar, las evaluaciones de este indicador son principalmente de

Insuficiente y Suficiente, derivado de que hubo retraso en la transferencia de los recursos con

excepción de los meses de marzo, julio y agosto que presentan evaluaciones de Bueno; por

lo que se recomendó al GEM realizar el pago de intereses generados por dichos desfases.















Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN EL DEPÓSITO DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD



Resultados

Enero 2009 54.49 % C

Febrero 2009 90.09 % S

Marzo 2009 94.28 % S

Abril 2009 109.36 % A

Mayo 2009 98.29 % B

Junio 2009 98.04 % B

Julio 2009 107.26 % A

Agosto 2009 89.36 % I


Octubre 2009 98.64 % B



En los meses de enero y agosto cuyas calificaciones fueron de Crítico; se recomendó a la

entidad fiscalizable llevar a cabo la solicitud a la Secretaría de Finanzas del pago de los

montos retenidos y los intereses generados.















Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS



Resultados

Enero 2009 92.1 % B

Febrero 2009 107.66 % A

Marzo 2009 71.84 % I

Abril 2009 110.46 % A

Mayo 2009 104.38 % A

Junio 2009 124.33 % A

Julio 2009 105.24 % A

Agosto 2009 110.43 % A

Septiembre 2009 87.72 % S

Octubre 2009 99.03 % A



La gráfica muestra que para los meses de marzo y septiembre, las evaluaciones fueron de

Insuficiente y Suficiente; sin embargo, esta condición se ve compensada, dado que en la

mayoría de los meses el ejercicio de los recursos alcanzó evaluaciones de Bueno y

Adecuado. Cabe mencionar que las evaluaciones superiores a 100 por ciento, son el

resultado de ejercer un presupuesto mayor al asignado en el Acuerdo del DOF antes

mencionado; lo anterior en razón de que se contó con ampliaciones presupuestales.















III. FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL (FAIS)

III.1. FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL

ESTATAL (FISE)

En el Capítulo 10 del Tomo I Resultados Generales, se menciona que los recursos del FISE

por un monto de 403 millones 556.9 miles de pesos, fueron asignados al Consejo Estatal de

la Mujer y Bienestar Social (CEMYBS) para el programa “Adultos Mayores Pensión

Alimenticia Geriátrica”, a través del Gasto de Inversión Sectorial.

A continuación se muestran las evaluaciones del SIEP, llevadas a cabo a través de los

Indicadores: Desempeño del Fondo para la Infraestructura Social Estatal en el Trámite de

Autorización y Ejercicio de los Recursos en el periodo enero-diciembre 2009. Es necesario

comentar que la frecuencia de medición tanto para el Trámite de Autorización como para el

Ejercicio de los recursos de este Fondo, se llevó a cabo de manera trimestral.

Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL EN EL TRÁMITE DE AUTORIZACIÓN DE LOS RECURSOS


Periodo: De Enero-Marzo A Octubre-Diciembre

Resultados

Marzo 2009 0 % C

Junio 2009 166.67 % A


Octubre 2009 100 % A







Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ESTATAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS



Resultados

Marzo 2009 0 % C

Junio 2009 166.67 % A



Como se puede observar en las gráficas anteriores, el resultado de la evaluación en el

periodo enero – marzo es de Crítico; lo anterior debido a que la Secretaría de Finanzas en

relación al trámite, autorizó los recursos en el trimestre abril – junio, específicamente en el

mes de junio, donde se llevó a cabo la tramitación del 100 por ciento de los recursos; así

como el comprometido del total de los mismos, dándose por ejercido el total del Fondo.

III.2. FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL

MUNICIPAL (FISM)

Del análisis realizado, se identificó que los recursos del Fondo fueron transferidos conforme

a la fórmula de distribución publicada en la Gaceta del GEM del 30 de enero del 2009, por un

monto de 2 mil 924 millones 638.7 miles de pesos a los 125 Municipios.

En la gráfica siguiente se muestran las evaluaciones del SIEP, llevadas a cabo a través del

Indicador: Desempeño del GEM en la Transferencia de los Recursos del Fondo de

Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal.







Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL



Resultados


Febrero 2009 1 DÍAS B

Marzo 2009 7 DÍAS C


Mayo 2009 0 DÍAS A

Junio 2009 0 DÍAS A

Julio 2009 7 DÍAS C

Agosto 2009 7 DÍAS C



El indicador del FISM obtiene la evaluación de Adecuado en la mayoría de los meses del

ejercicio fiscal 2009, con excepción de los meses de marzo, julio y agosto que se evaluaron

como Críticos, debido a que la Secretaría de Finanzas transfirió los recursos con siete días

de retraso, respecto a la fecha establecida en el Acuerdo mencionado.

IV. FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS

MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO

FEDERAL (FORTAMUNDF)

Los recursos por 5 mil 611 millones 856.4 miles de pesos, fueron transferidos a los 125

municipios de acuerdo a la fórmula de distribución, dada a conocer a través de Gaceta de

Gobierno de fecha 30 de enero del 2009.













En la gráfica siguiente se muestran las evaluaciones del SIEP, realizadas a través del

Indicador: Desempeño del GEM en la Transferencia de los recursos del Fondo para el

Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal:

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS



Resultados


Febrero 2009 1 DÍAS B



Mayo 2009 0 DÍAS A

Junio 2009 0 DÍAS A


Agosto 2009 7 DÍAS C




Diciembre 2009 0 DÍAS A

El comportamiento de la evaluación del FORTAMUN obtiene evaluaciones de Adecuado, con

excepción de los meses de marzo, julio y agosto, esto debido a que el GEM llevó a cabo la

transferencia de los recursos con siete días de retraso en función de las fechas marcadas en

el Acuerdo mencionado.

Se debe mencionar que en base a lo que señala el artículo 51 de la Ley de Coordinación

Fiscal en su párrafo primero: “Las aportaciones que con cargo al Fondo a que se refiere el

artículo 25, fracción IV de esta Ley correspondan a los municipios y a las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal podrán afectarse como garantía del cumplimiento de sus

obligaciones de pago de derechos y aprovechamientos por concepto de agua, cuando así lo

dispongan las leyes locales y de conformidad con lo dispuesto en este artículo”, se solicitó a















la Secretaría de Finanzas, la realización de las gestiones correspondientes de manera tal

que las Dependencias Federal y Estatal: CONAGUA y CAEM respectivamente, emitieran a

los Municipios los comprobantes o facturas de los descuentos aplicados por la Secretaría de

Finanzas y de los cuales son beneficiarios. Derivado de lo anterior, actualmente dichas

dependencias han establecido mecanismos de entrega ágil y oportuna de los comprobantes

sobre las retenciones aplicadas al FORTAMUN.

V. FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES (FAM)

Los recursos recibidos para este fondo fueron del orden de 1 mil 125 millones 115 mil pesos

distribuidos de la siguiente manera: al DIFEM se aplicaron recursos por 561 millones 923.3

miles de pesos destinados a desayunos escolares, apoyos alimentarios y asistencia social; al

Comité de Instalaciones Educativas 288 millones 309.8 miles de pesos, destinados a la

construcción y equipamiento de escuelas de nivel básico y superior, 238 millones 364.9 miles

de pesos a obras de infraestructura educativa en las diferentes Universidades del Estado de

México; y para Servicios Educativos Integrados al Estado de México 54 millones 199.1 miles

de pesos para equipamiento escolar. En el siguiente cuadro se muestra la aplicación y

destino de los recursos.

Tomo I

Capítulo 10, página 845

MONTO

RECIBIDOEJECUTOR

MONTO

ASIGNADO

DIFEM 561,923.3

CIEEM 288,309.8

SECTOR EDUCACIÓN 238,364.9

SEIEM 54,199.1

1,125,115.0 SUMA 1,142,797.1

FAM

Tomo I

Capítulo 10, página 861




Debemos comentar que los montos registrados en el cuadro anterior, relativos al Monto

Asignado, contemplan los rendimientos financieros alcanzados dentro del ejercicio fiscal por

un monto de 17 millones 682.1 miles de pesos.

A continuación se muestran las evaluaciones del SIEP, llevadas a cabo a través de los

Indicadores: Desempeño del GEM en la Transferencia y Ejercicio por el DIFEM de los

recursos del FAM en Asistencia Social, en el periodo enero-diciembre 2009.

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES EN ASISTENCIA SOCIAL



Resultados




Abril 2009 10 DÍAS C

Mayo 2009 10 DÍAS C






















Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES EN ASISTENCIA SOCIAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS

Año de Evaluación: 2009 2009


Resultados

Enero 2009 0 % C

Febrero 2009 0 % C

Marzo 2009 0 % C

Abril 2009 0 % C

Mayo 2009 0 % C

Junio 2009 66.7 % B

Julio 2009 142.01 % A

Agosto 2009 0 % C


Octubre 2009 0 % C



Respecto al ejercicio de los recursos, como se observa en la gráfica, en los meses de julio,

septiembre, noviembre y diciembre, se proporcionó información por parte del DIFEM relativa

al ejercicio (a través del comprometido de los mismos), una vez que fueron autorizados por la

Secretaría de Finanzas en base al cumplimiento de la normatividad del Gasto de Inversión

Sectorial; por lo anterior presentan evaluaciones de Adecuado.

VI. FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA (FASP)

Derivado de los criterios de distribución aprobados por el Consejo Nacional de Seguridad

Pública, se asignó un total de recursos al Estado de México de 550 millones 65.4 miles de

pesos.















En la Vigésima Quinta Sesión del Consejo Nacional de Seguridad Pública, los ejes o rubros

bajo los cuales se deberán ejercer los recursos del FASP para el ejercicio fiscal 2009, fueron

los que a continuación se enlistan.

1) Alineación de las capacidades del Estado Mexicano contra la delincuencia;

2) Prevención del delito y participación ciudadana;

3) Desarrollo institucional;

4) Sistema penitenciario;

5) Combate a la corrupción;

6) Plataforma México e

7) Indicadores de medición.

En relación a la Transferencia del FASP, se constató que el GEM recibió en tiempo y forma

los recursos que la Federación ministró en base al Acuerdo del DOF multicitado.

A continuación se presentan las evaluaciones del SIEP relativas a la Transferencia y

Ejercicio:

Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA SEGURIDAD PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y DISTRITO FEDERAL



Resultados

Enero 2009 11 DÍAS C



Abril 2009 10 DÍAS C

Mayo 2009 10 DÍAS C


Julio 2009 0 DÍAS A
















Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y DISTRITO FEDERAL EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS



Resultados

Enero 2009 0 % C

Febrero 2009 0 % C

Marzo 2009 0 % C

Abril 2009 0 % C

Mayo 2009 0 % C

Junio 2009 0 % C

Julio 2009 7.1 % C

Agosto 2009 7.74 % C

Septiembre 2009 32.81 % I

Octubre 2009 60.2 % B

Noviembre 2009 67.32 % B


Como se observa en la gráfica anterior, los resultados de la evaluación en el ejercicio, en el

periodo enero – agosto, fueron de Crítico, incrementando el porcentaje a Insuficiente para el

mes de septiembre, continuando con Bueno en los meses de octubre y noviembre para

terminar el año con Adecuado en diciembre. Como resultado del análisis de esta condición,

se recomendó a la ASE realizar las gestiones ante las instancias normativas, de tal manera

que se coordinen acciones y mecanismos que coadyuven a la agilización de los procesos

adquisitivos por parte de las Unidades Ejecutoras y se ejerza a la brevedad posible el 100

por ciento de los recursos de este fondo, lo anterior derivado de lo que señala el Presupuesto

de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009, el cual determina que los recursos

del FASP deberán observar el principio de anualidad, es decir aplicarse en ese mismo año.

Cabe señalar que como consecuencia de los resultados alcanzados (96.4 por ciento al cierre

del ejercicio fiscal 2009), en el Pliego de Recomendaciones número

OSFEM/AEEP/SEPF/075/2010 del 17 de febrero del 2010, se determinó: “Por otra parte,















derivado de lo mencionado en la Cláusula Séptima en su párrafo séptimo del Convenio de

Coordinación en Materia de Seguridad Pública 2009, suscrito el 2 de enero de 2009 por el

Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Seguridad Pública y el Poder Ejecutivo

del Gobierno del Estado de México, se recomienda realizar los trámites necesarios ante la

Secretaría de Finanzas, para obtener la autorización correspondiente a efecto de que se

lleve a cabo el ejercicio del 100 por ciento de los recursos”.

Se debe mencionar que al mes de junio del 2010, se tiene pendiente de ejercer un monto de

5 millones 765.4 miles de pesos, que representan el 1.1 por ciento del total de los recursos

recibidos.

VII. FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE

ADULTOS (FAETA)

Los recursos del Fondo, se asignaron de la siguiente forma: 110 millones 571.8 miles de

pesos para el Instituto Nacional de Educación para Adultos y 469 millones 286.6 miles de

pesos al Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México, obteniéndose un

total de 579 millones 858.4 miles de pesos, los cuales incluyen rendimientos financieros.

En las gráficas siguientes, se muestra la evaluación del SIEP, llevada a cabo a través de los

Indicadores: Desempeño del GEM en la Transferencia de los recursos del Fondo de

Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos en el periodo enero-diciembre

2009 y Desempeño del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos

en el ejercicio de los recursos 2009.



Indicador DESEMPEÑO DEL GEM EN LA TRANSFERENCIA DE LOS RECURSOS DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS



Resultados

Enero 2009 6 DÍAS C

Febrero 2009 2 DÍAS S

Marzo 2009 3 DÍAS I

Abril 2009 1 DÍAS B

Mayo 2009 4 DÍAS I

Junio 2009 2 DÍAS S


Agosto 2009 2 DÍAS S

Septiembre 2009 2 DÍAS S

Octubre 2009 3 DÍAS I

Noviembre 2009 2 DÍAS S


Como se observa, la transferencia de los recursos de este fondo presenta evaluaciones de

Crítico, Insuficiente y Suficiente en la mayoría de los meses; solo para abril y diciembre se

observan evaluaciones de Bueno y Adecuado. Por lo anterior se recomendó a la Secretaría

de Finanzas el pago de los intereses respectivos por los desfasamientos.















Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS EN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS



Resultados

Enero 2009 60.78 % I

Febrero 2009 82.21 % I

Marzo 2009 96.03 % A

Abril 2009 98.28 % A

Mayo 2009 112.84 % A

Junio 2009 86.08 % S

Julio 2009 65.86 % I

Agosto 2009 3293.63 % A


Octubre 2009 110.9 % A



En cuanto al ejercicio de los recursos del FAETA que corresponden al CONALEP, se observa

la evaluación de Adecuado en la mayoría de los meses, los de enero, febrero y julio alcanzan

la evaluación de Insuficiente y junio de Suficiente. Derivado de lo anterior y en el transcurso

del ejercicio fiscal 2009, se recomendó al Organismo Auxiliar llevar a cabo el ejercicio de los

recursos, de acuerdo a las programaciones calendarizadas.

VIII. FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS

ENTIDADES FEDERATIVAS (FAFEF)

Los recursos del Fondo por un monto de 2 mil 843 millones 341.3 miles de pesos, fueron

aplicados en su totalidad al Saneamiento Financiero, asignándose al pago del servicio de la

Deuda Pública, como se muestra en la siguiente gráfica:















Indicador DESEMPEÑO DEL FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS EN LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PARA EL SANEAMIENTO FINANCIERO



Resultados

Enero 2009 100 % A

Febrero 2009 100 % A

Marzo 2009 100 % A

Abril 2009 100 % A

Mayo 2009 100 % A

Junio 2009 100 % A

Julio 2009 100 % A

Agosto 2009 100 % A

Septiembre 2009 100 % A


Noviembre 2009 100 % A

Diciembre 2009 100 % A

El comportamiento en la evaluación del indicador que conforma este Fondo en el periodo

enero – diciembre, presenta una constante de Adecuado, ya que como se mencionó los

recursos fueron destinados al pago del Servicio de la Deuda a través de los depósitos al

Fideicomiso Maestro.



















1.- En el rubro “Subsidio para la Seguridad Pública Municipal” (SUBSEMUN), se recibieron 103 millones 371.8 miles de pesos de recursos, siendo el total asignado a los Municipios elegidos en el DOF del 15 de enero del 2009, un importe de 226 millones 899.1 miles de pesos.

P AD

226,899.1

a).- Es necesario informar el estatus de cumplimiento de los compromisos convenidos por cada Municipio y presentar las justificaciones correspondientes sobre la diferencia entre lo recibido y lo asignado.

b).- Presentar la justificación del porqué no se incluyó el Municipio de Coacalco de Berriozabal en la asignación de recursos del SUBSEMUN.

2.- Están pendientes de recibir por el SEIEM, el saldo de los recursos 2009 por 700 millones 469 mil pesos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal.

P AD

700,469.0

a).- Se deberá mostrar la documentación comprobatoria del depósito de dichos recursos, conjuntamente con el pago de intereses generados.

b).- Presentar las justificaciones por parte de la Secretaría de Finanzas por el desfase en la entrega y las retenciones aplicadas. Lo propio lo deberán hacer los de SEIEM por la no gestión oportuna de la liberación de los recursos retenidos conjuntamente con los intereses generados.

3.- El ISEM tiene pendiente de recibir 219 millones 11 mil pesos correspondientes a los recursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA).

P AD

219,011.0

a).- Transferir de manera inmediata el saldo por recibir de los recursos 2009 y mostrar la documentación comprobatoria del depósito del total conjuntamente con el pago de intereses generados.

b).- Presentar las justificaciones de parte de la Secretaría de Finanzas por el desfase en la entrega y las retenciones aplicadas. Lo propio deberá efectuar el ISEM por la no gestión oportuna de liberación de los recursos retenidos conjuntamente con los intereses generados.





4.- En los recursos del FASSA se identifica una asignación por 5 mil 560 millones 14.6 miles de pesos que comparado con la cifra depositada por parte de la Secretaría de Finanzas a través de la información mensual remitida a este Órgano Superior de Fiscalización por un monto de 5 mil 575 millones 852.3 miles de pesos al 31 de diciembre de 2009, se obtiene una diferencia de 15 millones 837.7 miles de pesos.

P AD

15,837.7

Se requiere la presentación de la justificación de la variación entre la información de Cuenta Pública y la que de manera mensual se ha entregado al OSFEM para la evaluación correspondiente.


















SIGLAS SIGNIFICADO


P Presupuesto

205

R

ES

UL

TA

DO

S D

E

AU

DIT

OR

ÍA E

XT

ER

NA


RESULTADOS DE AUDITORÍA EXTERNA

207

Órgano Superior de Fiscalización Del Estado de México

FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN

TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS

(FAETA)

FAETA


FAETA


OBJETIVO

Fiscalizar la gestión financiera de los recursos públicos federales transferidos al estado, a

través del Fondo, de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y

demás disposiciones jurídicas aplicables, así como el cumplimento de metas y objetivos.

PROCEDIMIENTOS

11. Verificar que las dependencias o Entes ejecutores de los recursos del FAETA, cuenten

con los controles adecuados que aseguren el cumplimiento de los objetivos del fondo.

12. Verificar la subscripción de los convenios de coordinación para la federalización de los

servicios de educación profesional técnica del estado y descentralización de los servicios

de educación para adultos.

13. Corroborar la apertura de una cuenta bancaria específica para la recepción de los

recursos del FAETA.

14. Verificar que la entidad federativa haya recibido en tiempo y forma los recursos del

FAETA transferidos por la Federación a través de la Secretaría de Finanzas u

equivalente.

15. Comprobar que el Estado haya transferido en tiempo y forma, con base a la legislación

aplicable, a las instituciones operadoras de los recursos del FAETA que recibió de la

Federación.

16. Verificar que el importe de los intereses generados por los recursos del FAETA, se

encuentre registrados correctamente y se hayan destinado a los fines y objetivos del

fondo.

FAETA


17. Verificar que el registro de las operaciones contables y presupuestales, y en la

formulación de reportes se haya observado los Postulados Básicos de Contabilidad

Gubernamental.

18. Comprobar que lo reportado en la Cuenta Pública Estatal 2009, coincida con los

recursos recibidos de la Federación y ejercidos por las instituciones operadoras de los

recursos del FAETA

19. Verificar que el Estado de México envió a la SHCP mediante el sistema electrónico

definido, los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados de la aplicación

de los recursos del fondo, a más tardar a los 20 días naturales después de terminado el

trimestre respectivo.

20. Comprobar si los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo,

informados ó enviados a la SHCP, se publicaron en el órgano o periódico local oficial de

la entidad y se pusieron a disposición del público en general mediante sus páginas

electrónicas o portales de Internet del Estado o en otros medios locales de difusión.

21. Constatar que la información trimestral enviada por el Gobierno Estatal a la SHCP, sobre

el ejercicio de los recursos del fondo, corresponde con la que muestran en sus registros

contables y presupuestarios la dependencia administradora y las instituciones

operadoras de los recursos del FAETA.

22. Verificar las medidas y acciones realizadas para transparentar los pagos que se realizan

en materia de servicios personales, homologar la denominación de las plazas que sirven

de base para presupuestar los recursos por transferir, y mantener la actualización

documental y en la base de datos correspondientes, los movimientos operados del

personal como de los centros de trabajo, tabuladores de sueldos, licencias sin goce de

sueldo que se autoricen y el desempeño de más de un empleo sujeto a justificación.

FAETA


23. Comprobar que la información de los resultados obtenidos, respecto de los recursos del

FAETA se basaron conforme a los indicadores para resultados de los Lineamientos

generales de operación para la entrega de los recursos del Ramo General 33

Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, donde incluyan el

listado de las principales acciones realizadas con los recursos ejercidos, y descripción de

los principales resultados alcanzados al periodo que se informa.

24. Verificar que en las nóminas financiadas con recursos del FAETA, se incluyeron

categorías, puestos y número de plazas autorizadas por el CONALEP e INEA, de

conformidad a los Convenios de Federalización y Descentralización.

25. Analizar los niveles salariales de las nominas para constatar el cumplimiento de los

tabuladores autorizados.

26. Verificar que las erogaciones efectuadas con recursos del FAETA por concepto de pago

de sueldos y salarios correspondan con los importes reportados en nóminas.

27. Verificar que los pagos con recursos del FAETA por concepto de honorarios por servicios

profesionales asimilados a salarios no excedieron el importe asignado en la partida

presupuestal correspondiente.

28. Verificar que las erogaciones efectuadas con recursos del FAETA por concepto de pago

de honorarios por servicios profesionales asimilados a salarios correspondan con los

importes reportados en los recibos sin exceder el tabulador de sueldos autorizados o el

importe de homologación equivalente de la plaza administrativa.

29. Verificar que las comisiones al personal de la dependencia ejecutora de los recursos del

FAETA, a los sindicatos y a otras dependencias se realizaron de conformidad con la

normativa aplicable.

FAETA


30. Comprobar que en las nominas del CONALEP del Estado e IEEA no se incluyó personal

que causó baja temporal o definitiva.

31. Verificar que los registros de los cheques cancelados y/o devolución de pagos

electrónicos en el CONALEP del Estado e IEEA con cargo al capítulo 1000, no afecten el

presupuesto de egresos del FAETA.

32. Comprobar que en las nóminas o talones de pagos de sueldos del CONALEP del Estado

e IEEA cuenten con la firma que acredite la recepción de las remuneraciones del

personal beneficiario.

33. Realizar visita a los centros de trabajo del CONALEP del Estado e IEEA para verificar

que el personal cumpla con las funciones por las que fue contratado.

34. Verificar que la carga horaria asignada a cada prestador de servicios personales (PSP,

prestadores docentes) se incluyó las categorías y horas semanas mes conforme a la

norma que establece el CONALEP.

35. Verificar que el Patronato se encuentre debidamente constituido, tenga celebrado el

Convenio de colaboración vigente con el IEEA, Programa Operativo Anual (POA), así

como su registro ante la SHCP y el Registro Nacional de las Organizaciones de la

Sociedad Civil.

36. Comprobar que el importe de los recursos trasferidos por el IEEA al patronato, hayan

sido recibidos y registrados, conforme a la normativa vigente.

37. Verificar que los pagos realizados a través del Patronato, por concepto de incentivos y

estímulos a figuras solidarias, promotores voluntarios y demás asesores educativos

financiados con recursos del FAETA, se apegaron a la normativa que establece el INEA.

FAETA


38. Verificar que los recursos del capítulo 4000 transferidos al patronato no se destinen a

financiar servicios personales y gastos de operación del patronato.

39. Verificar que el estímulo al desempeño se apegue a la normativa correspondiente.

40. Verificar que las aportaciones por concepto de seguridad social con cargo a los recursos

del FAETA, se realizaron en tiempo y forma.

41. Revisar que los enteros del ISR e IVA con cargo al FAETA, se realizaron en tiempo y

forma.

42. Analizar que los recursos del FAETA, destinados a gastos de operación (de la muestra

seleccionada), se aplicaron conforme a la normativa federal y local vigente, corroborando

si el comprobante fiscal que fue entregado se encuentra registrado y aprobado por el

SAT.

43. Corroborar el cumplimiento de objetivos y metas establecidos al ejercicio 2009 de las

instituciones operadoras de los recursos del FAETA.

ALCANCE

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la Secretaría de Finanzas, el

Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México, Instituto Nacional para la

Educación de los Adultos Delegación Estado de México (INEA), cuya veracidad es

responsabilidad de cada una de las entidades, se realizó atendiendo a los ordenamientos

legales, las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones revisadas

y a las normas de Auditoría para Atestiguar emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores

Públicos A.C., las cuales requieren que la Auditoría sea planeada y desarrollada de tal

manera que permita obtener una seguridad razonable de lo revisado. Esta Auditoría se

ejecutó mediante las pruebas selectivas que se estimaron necesarias.

FAETA


OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA REVISIÓN PRACTICADA A RUBROS

ESPECÍFICOS POR AUDITORÍA EXTERNA, EJERCICIO 2009

A.- Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos,

Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de México (CONALEP)



1.- La Secretaria de Finanzas realiza las ministraciones de recursos del FAETA y del recurso estatal a la cuenta No. 9100451695134, de BBVA-BANCOMER, S.A., misma que fue aperturada para el Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos.

La secretaría de Finanzas deposita en la cuenta aperturada para el FAETA el Subsidio estatal.

Que la cuenta de FAETA se utilice exclusivamente para los traspasos del fondo.

2.- El CONALEP y el INEA durante el ejercicio 2009 no recibieron la totalidad de los recursos del programa FAETA, quedando pendiente un monto de 14 millones 517.3 miles de pesos, y 1 millón 807.6 miles de pesos respectivamente.

La Secretaría de Finanzas no deposita en tiempo y forma los recursos correspondientes al FAETA.

El CONALEP y el INEA deberán gestionar la recuperación de los recursos del programa FAETA ante la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México.

3.- Del análisis de las nóminas de personal contratado por concepto de honorarios por servicios profesionales asimilados a salarios se verificaron 29 nóminas de diferentes periodos y una por cada plantel, no pudiendo determinar de dónde provienen los recursos con que realizan los pagos de nómina.

La secretaría de Finanzas deposita en la cuenta aperturada para el FAETA el Subsidio estatal, ocasionando que se mezclen los recursos y no facilita la fiscalización.

Que el Gobierno del Estado de México deposite en la cuenta de FAETA únicamente los recursos del fondo.

4.- El CONALEP y el INEA no presentan y publican los informes trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo, informados ó enviados a la SHCP. En los diarios de mayor circulación.

Incumplimiento de los lineamientos del FAETA.

El CONALEP y el INEA deberán publicar trimestralmente en el periódico local de mayor circulación el cumplimiento de los programas llevados a cabo con FAETA.


FAETA




5.- Hay 28 Plazas que corresponden al personal de mandos medios y superiores que no cuentan con los códigos, niveles y tipo de plaza establecidos en la plantilla de plazas; el área de recursos humanos del INEA Delegación Estado de México determinó asignarles una clave de nómina y remuneración a la plantilla de este personal de mandos medios y superiores, que no existen ni cuentan con autorización expresa por escrito de alguna autoridad Nacional o Estatal que avale dicha clasificación.

De manera discrecional los servidores públicos asumen atribuciones que no les corresponden para incrementar plazas.

El Instituto Nacional para la Educación de los Adultos Delegación Estado de México deberá gestionar y obtener la autorización procedente de la Dirección de Planeación, administración evaluación y difusión del Instituto Nacional para la Educación de los Adultos para las claves de nominas que están aplicando a las 28 plazas del personal de mandos medios y superiores.

6.- La información de los resultados obtenidos, respecto de los recursos del FAETA conforme a los indicadores para resultados de los Lineamientos generales de operación para la entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios, donde incluyan el listado de las principales acciones realizadas con los recursos ejercidos, y descripción de los principales resultados alcanzados al periodo que se informa, se detalla como sigue:

La reprogramación de metas de agosto a diciembre de 2009, se realizó con base a la reducción presupuestal por proyecto. Dicha reprogramación también obedece a que los servicios educativos no operaron eficientemente durante el mes de abril y mayo debido a la contingencia en materia de salud, según lo informo el INEA. También señaló que el desabasto de material educativo condiciona a que los resultados en los procesos de acreditación y certificación, no les permite alcanzar los 40,290 UCN,s.

Incumplimiento de las principales acciones a realizar con los recursos del FAETA.

El Instituto Nacional para la Educación de los Adultos (INEA) (Departamento de planeación) deberá eficientar su operación para que las metas programadas sean alcanzadas, en lo posible.


DESCRIPCIÓN N°

DELEGADO 1

COORDINADOR REGIONAL 2

ZONA I

COORDINADOR DE ZONA 18

ZONA II

JEFE DE DEPARTAMENTO 7

ZONA I

TOTAL PERSONAL DE

MANDOS MEDIOS Y

SUPERIOR 28

ALFABETIZACIÓN PRIMARIA SECUNDARIA TOTAL

META ORIGINAL 6,165 8,681 31,424 46,270

META REPROGRAMADA 5,705 8,089 26,031 39,825

LOGRO 3,643 10,714 25,884 40,241

% META ORIGINAL 59% 123% 82% 87%

% META REPROGRAMADA 64% 132% 99% 101%

UCN 2009

FAETA




7.- Del análisis de los auxiliares emitidos por el Sistema Automatizado de Seguimiento y Acreditación (S.A.S.A) y el esquema de gratificación a educadores solidarios 2009 proporcionados por el Instituto Nacional para la Educación de los Adultos (INEA) Delegación Estado de México y los Estados Financieros proporcionados por el Patronato de Fomento Educativo en el Estado de México, A.C. se concluyó que de las remesas enviadas al patronato se ejercieron 1 millón 479.9 miles de pesos en sueldos, servicios, prestaciones, impuestos y otros gastos de operación del Patronato en el ejercicio 2009, contraviniendo los fines del Patronato.

Ejercicio de los recursos en fines diferentes a los establecidos para el Patronato.

Dar seguimiento ante la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México para que ésta entregue los recursos financieros que se establecen en el convenio a fin de que el Patronato de Fomento Educativo en el Estado de México, A.C. cuente con los recursos financieros para su operación.


219

E

JE

RC

ICIO

PR

ES

UP

UE

ST

AL

CO

NS

OL

IDA

DO


EJERCICIO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO



4.4.8 EJERCICIO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO

Con fecha 18 de diciembre de 2008, se publican en la Gaceta del Gobierno No.119 los

Decretos número 231 y 234, en los cuales la H. LVI Legislatura del Estado de México,

aprueba la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México,

por un importe de 124 mil 359 millones 232 mil pesos, cantidad que se vio modificada por 31

mil 679 millones 12.3 miles de pesos y 25 mil 561 millones 329.6 miles de pesos, por

concepto de ampliaciones presupuestales netas, respectivamente. Logrando recaudar la

cantidad de 152 mil 712 millones 865.7 miles de pesos, cifra inferior a la estimada en 3 mil

325 millones 378.6 miles de pesos, equivalentes al 2.1 por ciento; por otra parte, los egresos

ejercidos ascendieron a 144 mil 237 millones 585.6 miles de pesos.

Al dar continuidad a la Política Fiscal instrumentada en ejercicios anteriores, el Gobierno del

Estado dirigió sus esfuerzos a la modernización del sistema recaudatorio, la ampliación del

EJERCIDO VARIACIÓN 2009

INICIALAMPLIACIONES

NETASMODIFICADO EJERCIDO % 2008 ABSOLUTA % 2008-2009 %

INGRESOS

SUPERÁVIT EJERCICIO ANTERIOR 1,038,389.2 0.8 1,406,572.7 1,038,389.2 100.0 (368,183.5) (26.2)

ORDINARIOS 116,896,782.0 31,679,012.3 148,575,794.3 146,713,323.7 96.0 142,070,927.1 (1,862,470.6) (1.3) 4,642,396.6 3.3

TRIBUTARIOS 5,178,100.0 5,178,100.0 5,538,854.3 3.6 5,339,600.1 360,754.3 7.0 199,254.2 3.7

NO TRIBUTARIOS 18,572,885.9 18,572,885.9 21,012,375.0 13.8 13,963,543.8 2,439,489.1 13.1 7,048,831.2 50.5

PROPIOS DE ORGANISMOS AUXILIARES 6,124,865.1 9,207,758.3 15,332,623.4 15,332,623.4 10.0 23,833,937.1 (8,501,313.7) (35.7)

FEDERALES 87,020,931.0 22,471,254.0 109,492,185.0 104,829,471.0 68.6 98,933,846.1 (4,662,714.0) (4.3) 5,895,624.9 6.0

EXTRAORDINARIOS 7,462,450.0 0.0 7,462,450.0 4,961,152.8 3.2 4,515,064.4 (2,501,297.2) (33.5) 446,088.4 9.9

FINANCIAMIENTOS 5,000,000.0 5,000,000.0 2,500,558.0 1.6 2,034,701.5 (2,499,442.0) (50.0) 465,856.5 22.9

GENERACION DE ADEFAS 2,462,450.0 2,462,450.0 2,460,594.8 1.6 2,460,882.1 (1,855.2) (0.1) (287.3) (0.0)

PASIVOS POR LA CONTRATACIÓN DE

CRÉDITOS0.0 13,043,701.3 0.0 (13,043,701.3) (100.0)

APLICACIÓN DE PASIVOS POR LA

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS0.0 (13,024,220.5) 0.0 13,024,220.5 (100.0)

TOTAL INGRESOS 124,359,232.0 31,679,012.3 156,038,244.3 152,712,865.7 100.0 147,992,564.2 (3,325,378.6) (2.1) 4,720,301.5 3.2

EGRESOS

GASTO PROGRAMABLE 93,155,312.9 19,400,020.4 112,555,333.3 110,836,132.1 76.8 108,372,897.3 (1,719,201.2) (1.5) 2,463,234.8 2.3

GASTO CORRIENTE 69,995,079.9 4,474,591.8 74,469,671.7 73,274,687.4 50.8 68,141,031.9 (1,194,984.3) (1.6) 5,133,655.5 7.5

TRANSFERENCIAS 10,480,875.1 1,880,747.7 12,361,622.8 12,019,001.2 8.3 12,454,683.6 (342,621.6) (2.8) (435,682.4) (3.5)

INVERSIÓN PÚBLICA 12,679,357.9 13,044,680.9 25,724,038.8 25,542,443.5 17.7 27,777,181.8 (181,595.3) (0.7) (2,234,738.3) (8.0)

GASTO NO PROGRAMABLE 31,203,919.5 6,161,309.2 37,365,228.7 33,401,453.5 23.2 33,026,632.5 (3,963,775.2) (10.6) 374,821.0 1.1

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS 20,032,423.9 471,491.4 20,503,915.3 20,503,915.3 14.2 20,227,879.4 276,035.9 1.4

DEUDA PÚBLICA 8,626,017.1 307,303.5 8,933,320.6 5,988,808.9 4.2 6,265,385.7 (2,944,511.7) (33.0) (276,576.8) (4.4)

PAGO DE ADEFAS 2,545,478.5 5,382,514.3 7,927,992.8 6,908,729.3 4.8 6,533,367.4 (1,019,263.5) (12.9) 375,361.9 5.7

TOTAL DE EGRESOS 124,359,232.4 25,561,329.6 149,920,562.0 144,237,585.6 100.0 141,399,529.8 (5,682,976.4) (3.8) 2,838,055.8 2.0

SUPERÁVIT (DÉFICIT) (0.4) 6,117,682.7 6,117,682.3 8,475,280.1 6,593,034.4 1,882,245.7 28.5


ESTADO COMPARATIVO CONSOLIDADO

DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS

PRESUPUESTO 2009

(Miles de Pesos)

CONCEPTO

VARIACIÓN

1)



universo de contribuyentes y el registro de padrones fiscales actualizado; por otra parte, en el

sector central la aplicación de los recursos se ajustó a las disposiciones de racionalidad,

austeridad y disciplina presupuestal, reduciendo al mínimo indispensable los gastos

operativos, dichas acciones se ven reflejadas en el Superávit presentado en el Consolidado

de la Evolución de las Finanzas Públicas ascendiendo a 8 mil 475 millones 280.1 miles de

pesos.

1,038,389.2

5,538,854.3

21,012,375.0

15,332,623.4

104,829,471.0

4,961,152.8

INGRESOS TOTALES 2009

(Miles de Pesos)

SUPERÁVIT EJERCICIO ANTERIOR

TRIBUTARIOS

NO TRIBUTARIOS

PROPIOS DE ORGANISMOS AUXILIARES

FEDERALES

EXTRAORDINARIOS

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno Organismos Auxiliares del Estado de México.

73,274,687.4

12,019,001.2

25,542,443.5

20,503,915.3

5,988,808.9 6,908,729.3

EGRESOS TOTALES 2009

(Miles de Pesos)

GASTO CORRIENTE

TRANSFERENCIAS

INVERSIÓN PÚBLICA

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS

DEUDA PÚBLICA

PAGO DE ADEFAS




En relación a las cifras presentadas en el Consolidado de la Evolución de las Finanzas

Públicas, en el renglón de los ingresos, éstas difieren de las mostradas en la Cuenta Pública

del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México, al no incluir en el Presupuesto

Modificado 9 mil 207 millones 758.3 miles de pesos, por concepto de la ampliación

presupuestal registrada en el rubro de Ingresos Propios de Organismos Auxiliares.

INGRESOS

Durante el ejercicio 2009 los ingresos percibidos por el Gobierno del Estado de México se

ubicaron en 152 mil 712 millones 865.7 miles de pesos miles de pesos, importe inferior en un

2.1 por ciento, respecto al Presupuesto Modificado, equivalente a 3 mil 325 millones 378.6

miles de pesos, mismo que se debe a que no se recibieron las participaciones federales

esperadas y a que no fue necesaria la contratación de Financiamientos.

Dentro del análisis de cómo se integran los ingresos, destacan por su importancia las

Participaciones y Aportaciones Federales, las cuales en su conjunto representan el 68.6 por

ciento del total, con 104 mil 829 millones 471 mil pesos, en tanto el 31.4 por ciento restante

corresponde al esfuerzo recaudatorio que realiza la administración pública estatal con 41 mil

883 millones 852.7 miles de pesos, contratación de financiamientos 2 mil 500 millones 558

mil pesos y generación de ADEFAS 2 mil 460 millones 594.8 miles de pesos.

Para el presente ejercicio se incluye como ingreso un importe de 1 mil 38 millones 389.2

miles de pesos correspondiente al Superávit del Ejercicio Anterior del Sector Central, no

incorporando el correspondiente del Sector Auxiliar, ya que éste se encuentra incluido en el

presupuesto autorizado y ejercido de cada uno de los Organismos Auxiliares.

Los ingresos se presentan en dos grandes rubros: Ordinarios y Extraordinarios.



Dentro de los rubros que componen los Ingresos Ordinarios, se encuentran: los Ingresos

Tributarios con 5 mil 538 millones 854.3 miles de pesos, No Tributarios 21 mil 12 millones

375 mil pesos, Ingresos Propios de Organismos Auxiliares 15 mil 332 millones 623.4 miles

de pesos y Federales 104 mil 829 millones 471 mil pesos, en términos generales los ingresos

ordinarios mostraron un incremento del 3.3 por ciento respecto al ejercicio inmediato anterior,

equivalente a 4 mil 642 millones 396.6 miles de pesos.

En el gráfico anterior se muestran los conceptos que integran los rubros de Ingresos

Tributarios y no Tributarios, destacando la recaudación de los derechos por los servicios

prestados por las Dependencias del Poder Ejecutivo con 11 mil 134 millones 589.9 miles de

pesos.

En cuanto a los Ingresos Propios generados por los Organismos Auxiliares el importe

mencionado anteriormente, incluye ingresos virtuales por el reconocimiento de Pasivos

Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio por 8 mil 190 millones 37.9 miles de pesos y

Aplicación de Disponibilidades Financieras 1 mil 817 millones 540.2 miles de pesos. Por otra

parte, la cifra presentada en el Capítulo 9 “Ingresos y Egresos del Sector Auxiliar” por este

concepto difiere en 10 mil 366 millones 96.3 miles de pesos de la reflejada en el Consolidado

5,178,100.0

11,134,589.9

299,746.0

535,637.0

6,602,913.0

INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS 2009

(Miles de Pesos)

IMPUESTOS

DERECHOS

APORTACIONES DE MEJORAS

PRODUCTOS

APROVECHAMIENTOS




de la Evolución de las Finanzas Públicas, cantidad que a partir de este ejercicio se presenta

dentro del rubro de Derechos con base en lo que establece el Artículo 2 de la Ley de

Coordinación Fiscal el cual menciona que “Las entidades deberán rendir cuenta comprobada

de la totalidad de la recaudación que se efectúen de cada uno de sus impuestos y derechos

locales”.

En lo referente a los Ingresos Federales, se pueden identificar los recursos que la Federación

transfiere al Estado condicionando su gasto a la consecución y cumplimiento de los objetivos

que para cada tipo de aportación establece la Ley de Coordinación Fiscal, así como, los

recursos que no tienen un destino específico de gasto, por lo que pueden ser empleados

para cualquier función de gobierno, importes que ascienden a 42 mil 565 millones 102 mil

pesos y 38 mil 838 millones 896 mil pesos, respectivamente. Por otra parte, dentro de este

mismo rubro se encuentran el Fondo para la Infraestructura de los Estados con 2 mil 520

millones 234.4 miles de pesos, el Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades

Federativas con 6 mil 593 millones 311.3 miles de pesos y Otros Apoyos Federales 14 mil

311 millones 927.3 miles de pesos.

La recaudación de Ingresos Extraordinarios para el ejercicio 2009, ascendió a 4 mil 961

millones 152.8 miles de pesos, importe inferior en un 33.5 por ciento respecto al monto

autorizado, integrándose por los siguientes conceptos: Generación de ADEFAS 2 mil 460

millones 594.8 miles de pesos y Financiamientos 2 mil 500 millones 558 mil pesos, de los

cuales 1 mil 800 millones de pesos corresponden a contrataciones efectuadas con la Banca

Comercial Banorte, 600 millones de pesos con el Banco del Bajio y 100 millones 558 mil

pesos corresponden a Contratistas y Proveedores.



INTEGRACIÓN DE LOS INGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO 2000 - 2009

En el siguiente cuadro se muestra la dinámica que ha registrado la recaudación de ingresos

en el Estado de México durante los últimos diez años, integrados por: Ingresos Propios

(Tributarios, No Tributarios, Generación de Adefas y el Superávit del Ejercicio Anterior),

Ingresos de Organismos Auxiliares, Participaciones y Aportaciones Federales y Contratación

de Financiamiento.

145,000,000.0

146,000,000.0

147,000,000.0

148,000,000.0

149,000,000.0

150,000,000.0

151,000,000.0

152,000,000.0

153,000,000.0

2009 2008

152,712,865.7 147,992,564.2

COMPARATIVO DE INGRESOS(Miles de Pesos)

3.2%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobiernoy Organismos Auxiliares del Estado de México.

2000 47,244,238.6 3,728,953.9 7.9 7.8 4,102,882.0 8.7 17.9 38,248,388.6 81.0 33.0 1,164,014.1 2.5 31.2

2001 57,672,250.8 4,676,541.5 8.1 25.4 4,927,137.0 8.5 20.1 42,817,900.5 74.2 11.9 5,250,672.1 9.1 351.1

2002 66,555,340.0 7,467,175.5 11.2 59.7 5,814,629.0 8.7 18.0 45,728,150.0 68.7 6.8 7,545,385.5 11.3 43.7

2003 72,549,238.8 7,138,629.3 9.8 (4.4) 6,712,377.0 9.3 15.4 53,808,964.7 74.2 17.7 4,889,267.8 6.7 (35.2)

2004 81,539,800.6 10,783,652.7 13.2 51.1 8,998,635.0 11.0 34.1 60,610,049.4 74.3 12.6 1,147,463.5 1.4 (76.5)

2005 88,875,741.6 9,850,256.6 11.1 (8.7) 10,288,187.0 11.6 14.3 66,193,603.2 74.5 9.2 2,543,694.8 2.9 121.7

2006 104,683,299.8 12,659,976.8 12.1 28.5 13,613,089.0 13.0 32.3 74,951,538.0 71.6 13.2 3,458,696.0 3.3 36.0

2007 116,530,236.0 16,874,574.0 14.5 33.3 17,979,232.0 15.4 32.1 79,352,412.0 68.1 5.9 2,324,018.0 2.0 (32.8)

2008 147,992,564.2 23,170,598.8 15.7 37.3 23,833,937.0 16.0 32.6 98,933,846.1 66.9 24.7 2,054,182.3 1.4 (11.6)

2009 152,712,865.7 30,050,213.3 19.8 29.7 15,332,623.4 10.0 (35.7) 104,829,471.0 68.6 6.0 2,500,558.0 1.6 21.7

FUENTE DE INGRESOS RECAUDADOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO

(Miles de Pesos)


AÑOINGRESOS

PROPIOS

INGRESOS DE

ORGANISMOS

AUXILIARES

PARTICIPACIONES

Y APOYOS

FEDERALES

CONTRATACIÓN DE

FINANCIAMIENTO

% INGRESOS

TOTALES

VARIACIÓN

ANUAL

VARIACIÓN

ANUAL

% INGRESOS

TOTALES

INGRESOS

TOTALES

% INGRESOS

TOTALES

% INGRESOS

TOTALES

VARIACIÓN

ANUAL

VARIACIÓN

ANUAL



Para ser congruentes con la presentación de la evolución de las finanzas públicas, los

ingresos totales de los años anteriores a 2005, fueron incrementados por el monto de la

contratación de financiamiento y disminuidos por el monto neto de endeudamiento reflejado

en el consolidado de dichos años, debido a que la contratación de financiamiento no se

reflejaba en el Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas, únicamente se

mostraba el monto neto del financiamiento menos las amortizaciones por el pago de la

deuda. Asimismo en lo que respecta a los Ingresos de Organismos Auxiliares los datos de

2009 no incluyen los Ingresos Propios, ya que éstos se reportan en el Sector Central como

Derechos de acuerdo al Artículo 2 de la Ley de Coordinación Fiscal.

En la siguiente gráfica se puede apreciar la proporción que guardan los Ingresos Propios, los

Ingresos de Organismos Auxiliares, las Participaciones y Apoyos Federales y la Contratación

de Financiamiento con respecto a los Ingresos Totales.

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

7.9 8.1 11.2 9.8 13.2 11.1 12.1 14.5 15.7 19.8

8.7 8.5 8.7 9.311.0 11.6 13.0 15.4 16.0

10.0

81.0 74.2 68.7 74.2 74.3 74.5 71.6 68.1 66.9 68.6

2.5 9.1 11.3 6.7 1.4 2.9 3.3 2.0 1.4 1.6

PROPORCIÓN DE INGRESOS PROPIOS, INGRESOS DE ORGANISMOS AUXILIARES, PARTICIPACIONES Y APOYOS FEDERALES Y CONTRATACIÓN DE FINANCIAMIENTO

CON RESPECTO A LOS INGRESOS TOTALES

CONTRATACIÓN DE FINANCIAMIENTO PARTICIPACIONES Y APOYOS FEDERALES ORGANISMOS AUXILIARES INGRESOS PROPIOS




Al realizar un comparativo de los Ingresos Propios y las Participaciones y Aportaciones

Federales de los últimos dos años, se observa un incremento de 4 y 1.7 puntos porcentuales,

respectivamente, situación que no se ve reflejada el rubro de los Ingresos obtenidos por los

Organismos Auxiliares, en el cual se presenta un decremento de 5.9 puntos porcentuales.

De igual forma podemos observar como el rubro de las Participaciones y Apoyos Federales

ha disminuido gradualmente al presentar uno de los niveles más bajos alcanzado en los

últimos diez años, pasando del 81 por ciento al 68.6 por ciento, es decir 12.4 puntos

porcentuales.

Esta gráfica nos muestra el comportamiento de cada uno de los conceptos de los ingresos en

la recaudación de los últimos 10 años.

En el siguiente gráfico se puede observar la dinámica que han registrado los ingresos propios

en los últimos diez años, ubicándose actualmente en 30 mil 50 millones 213.3 miles de

pesos, cifra que ha aumentado considerablemente de relación a la reflejada en el año 2000

en el cual se logró recaudar la cantidad de 3 mil 728 millones 953.9 miles de pesos.

-100%

-50%

0%

50%

100%

150%

200%

250%

300%

350%

400%

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

VARIACIONES DE LAS FUENTES DE LOS INGRESOSCON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

INGRESOS PROPIOS PARTICIPACIONES Y APOYOS FEDERALES

ORGANISMOS AUXILIARES CONTRATACIÓN DE FINANCIAMIENTO

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.0



0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

3,728,953.9 4,676,541.5 7,467,175.5 7,138,629.3 10,783,652.7 9,850,256.6 12,659,976.8 16,874,574.0 23,170,598.8 30,050,213.3

EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS PROPIOS(Miles de Pesos)


2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

3,7

28,9

53.9

4,6

76,5

41.5

7,4

67,1

75.5

7,1

38,6

29.3

10,7

83,6

52.7

9,8

50,2

56.6

12,6

59,9

76.8

16,8

74,5

74.0

23,1

70,5

98.8

30,0

50,2

13.3

5,5

40,1

95.7

6,6

54,9

95.9

10,0

53,1

56.0

9,2

43,2

69.3

13,2

73,9

05.2

11,7

55,9

00.8

14,4

96,4

58.2

18,6

18,5

55.9

23,9

98,6

08.9

30,0

50,2

13.3

COMPARATIVO DE INGRESOS PROPIOS A VALOR NOMINAL Y ACTUALIZADOS A 2009(Miles de Pesos)

INGRESOS PROPIOS NOMINALES INGRESOS PROPIOS ACTUALIZADOS




En la gráfica anterior se muestra la inflación que se presentó en los últimos diez años, así

como el porcentaje de variación en la obtención de los ingresos propios del Sector Central.

La gráfica nos muestra cual es el promedio de Ingresos Propios recaudados por la Hacienda

Pública Estatal durante los últimos diez años, en donde podemos observar que a partir del

ejercicio 2007 los ingresos han presentado incrementos importantes, superiores al promedio.

-10.0

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

9.0

4.45.7

4.0 5.23.3 4.1 3.8

6.53.6

46.1

25.4

59.7

(4.4)

51.1

(8.7)

28.5

33.337.3

10.1

INFLACIÓN ANUAL - VARIACIÓN ANUAL DE INGRESOS PROPIOS(Porcentaje)

INFLACIÓN INCREMENTO


0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 PROMEDIO

3,7

28,9

53.9

4,6

76,5

41.5

7,4

67,1

75.5

7,1

38,6

29.3

10,7

83,6

52.7

9,8

50,2

56.6

12,6

59,9

76.8

16,8

74,5

74.0

23,1

70,5

98.8

30,0

50,2

13.3

12,6

40,0

57.2

PROMEDIO DE INGRESOS PROPIOS 2000 - 2009(Miles de Pesos)




EGRESOS

Para el ejercicio fiscal 2009, la H. LVI Legislatura aprobó la cantidad de 124 mil 359 millones

232.4 miles de pesos por concepto del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de

México, mismo que tuvo ampliaciones presupuestales netas por 25 mil 561 millones 329.6

miles de pesos, por lo que el presupuesto total modificado ascendió a 149 mil 920 millones

562 mil pesos, del cual se ejerció la cantidad de 144 mil 237 millones 585.6 miles de pesos,

determinándose un subejercicio de 5 mil 682 millones 976.4 miles de pesos, que representa

el 2.1 por ciento.

Cabe aclarar que en el documento de Cuenta Pública, se presenta en el egreso la cantidad

de 3 mil 110 millones 795.2 miles de pesos, que corresponden a los Poderes Legislativo y

Judicial, sin embargo este importe se refiere a los recursos que les fueron transferidos a

dichos Poderes, por lo que debe formar parte del Gasto Total del Poder Ejecutivo.

De esta forma, durante el año de 2009 los egresos totales presentan un incremento del 2 por

ciento, equivalente a 2 mil 838 millones 55.8 miles de pesos, comparados con las

erogaciones registradas el año anterior.

138,500,000.0

139,500,000.0

140,500,000.0

141,500,000.0

142,500,000.0

143,500,000.0

144,500,000.0

145,500,000.0

2009 2008

144,237,585.6 141,399,529.8

COMPARATIVO DE EGRESOS(Miles de Pesos)


2.0%



En relación a lo establecido en el artículo 318 del Capítulo 1 “Cumplimiento de Disposiciones

Legales” en el cual se hace referencia a los programas que recibieron autorización para

realizar erogaciones adicionales dentro de los límites aprobados por la H. LVI Legislatura, se

determina una diferencia de 3 mil 628 millones 595.6 miles de pesos, respecto al importe de

ampliaciones presupuestales netas presentado en el Consolidado de la Evolución de las

Finanzas Públicas.

En la siguiente gráfica se muestra el Gasto Total del Poder Ejecutivo por capítulo de gasto:

GASTO PROGRAMABLE

Por concepto de Gasto Corriente se ejerció la cantidad de 73 mil 274 millones 687.4 miles de

pesos destacando los recursos destinados al rubro de Servicios Personales los cuales se

ubicaron en 61 mil 641 millones 780.2 miles de pesos, lo que representa un 42.7 por ciento

en relación al total de erogaciones y un 4.8 superior al monto registrado en 2008. Por lo que

se refiere el Gasto Operativo el importe ejercido ascendió a 11 mil 632 millones 907.2 miles

de pesos, de los cuales 6 mil 550 millones 123.6 miles de pesos corresponden a Materiales y

Suministros y 5 mil 82 millones 783.6 miles de pesos a Servicios Generales.


0.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0



SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS INVERSIÓN PÚBLICA


DEUDA PÚBLICA

61,641,780.2 6,550,123.6 5,082,783.6 12,019,001.2 25,542,443.5 20,503,915.3 12,897,538.2

PODER EJECUTIVOGASTO TOTAL POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)42.7%

17.7%

3.6%

8.3%

14.2%

9.0%

4.5%



Durante 2009 en el rubro de transferencias se aplicaron 12 mil 19 millones 1.2 miles de

pesos, importe que comparado con el reflejado en 2008 significa un decremento del 3.5 por

ciento, integrado de la siguiente manera: Transferencias a los Poderes Legislativo y Judicial

3 mil 110 millones 795.2 miles de pesos, Organismos Autónomos 2 mil 641 millones 848.6

miles de pesos y Subsidios y Apoyos 6 mil 266 millones 357.4 miles de pesos.

El egreso ejercido por el Poder Legislativo ascendió a 1 mil 178 millones 45.3 miles de

pesos, importe reflejado en el Capítulo 3 “Poder Legislativo”, de los cuales el Gobierno del

Estado de México transfirió la cantidad de 1 mil 173 millones 83.4 miles de pesos, la

diferencia fue cubierta con recursos PROFIS e Ingresos Propios.

Por otra parte, en el Capítulo 4 “Poder Judicial” el importe erogado por éste asciende a 1 mil

978 millones 541 mil pesos, el cual incluye 1 mil 937 millones 711.8 miles de pesos por

concepto de la transferencia realizada por el Gobierno del Estado de México, 2 millones

632.4 miles de pesos provenientes de recursos propios y 38 millones 196.9 miles de pesos

con cargo al Fondo para el Pago del Impuesto del 2.5% sobre Erogaciones por

Remuneraciones al Trabajo Personal.

La aplicación de los recursos asignados a cada uno de los Poderes se describe en los

Capítulos 3 y 4 “Poder Legislativo” y “Poder Judicial”, respectivamente.

En el rubro de Inversión Pública se destinaron 25 mil 542 millones 443.5 miles de pesos,

importe integrado por: Obra Pública, la cual ascendió a 21 mil 38 millones 274.1 miles de

pesos, Bienes Muebles e Inmuebles 810 millones 865.9 miles de pesos e Inversiones

Financieras 3 mil 693 millones 303.5 miles de pesos.

En lo referente al ejercido por el Sector Auxiliar en el capítulo de Obra Pública el importe

reflejado en el cuadro de Gasto Total Consolidado Sector Central y Auxiliar, incluye 2 mil 259



millones 680.5 miles de pesos por concepto de obra ejecuta por los Municipios con recursos

del GIS.

GASTO NO PROGRAMABLE

Transferencias a Municipios refleja un importe de 20 mil 503 millones 915.3 miles de pesos,

equivalente al 14.2 por ciento, integrándose por 11 mil 967 millones 420.2 miles de pesos de

Participaciones y 8 mil 536 millones 495.1 miles de pesos de Aportaciones.

En el rubro de Deuda Pública se ejercieron 5 mil 988 millones 808.9 miles de pesos

representando el 4.2 por ciento del egreso total ejercido por el Ejecutivo, y que en relación al

ejercicio 2008 tuvo un decremento del 4.4 por ciento. El importe total incluye 195 millones

865.8 miles de pesos por concepto de Amortizaciones y 24 millones 831.8 miles de pesos de

Costo Financiero de la Deuda Directa y Avalada de los Organismos Auxiliares.

Es importante mencionar que en el Capítulo 8 “Deuda Pública”, no se incluyen las

Amortizaciones por un importe de 164 millones 333.1 miles de pesos y Costo Financiero de

la Deuda Pública por 24 millones 464.5 miles de pesos, correspondientes a la Deuda Directa

del Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios y Reciclagua Ambiental,

S.A. de C. V.

Por lo que respecta al pago de ADEFAS éstas ascendieron a un importe de 6 mil 908

millones 729.3 miles de pesos, cantidad que difiere de la presentada en el cuadro del artículo

5 del Presupuesto de Egresos en el que se reportan 6 mil 909 millones 729.3 miles de pesos,

determinándose una diferencia de 1 millón de pesos, la cual corresponde al registro para el

pago de la amortización de capital del Organismo Reciclagua Ambiental, S. A. de C. V.

A continuación se muestra el Presupuesto Total del Poder Ejecutivo distribuido por pilares y

cimientos para el desarrollo, encaminados al cumplimiento de las metas establecidas en el



Plan de Desarrollo del Estado de México 2005–2011, orientadas a satisfacer las necesidades

sociales de interés colectivo.

El Presupuesto autorizado total asciende a la cantidad de 149 mil 920 millones 562.1 miles

de pesos, de los cuales se ejercieron 144 mil 237 millones 585.6 miles de pesos,

presentando un subejercicio de 5 mil 682 millones 976.5 miles de pesos.

PRESUPUESTO

MODIFICADO

Pilar 1: Seguridad Social 69,034,154.8 74,380,025.5 73,676,775.9 51.1 68,969,636.4 48.8

Pilar 2: Seguridad Económica 9,241,283.8 18,450,228.0 17,737,144.0 12.3 23,042,668.8 16.3

Pilar 3: Seguridad Pública 9,490,574.9 11,180,930.5 10,960,705.1 7.6 8,027,399.6 5.7

Cimiento I: Coordinación Interinstitucional para mejores políticas públicas 521,447.1 568,681.6 551,640.8 0.4 550,913.8 0.4

Cimiento II: Reforma administrativa para el gobierno transparente y eficiente 1,144,146.4 1,229,315.1 1,188,615.0 0.8 1,181,010.7 0.8

Cimiento III: Financiamiento para el desarrollo que impulse el crecimiento 31,831,248.5 41,000,586.1 37,011,909.6 25.7 36,720,250.8 26.0

SUBTOTAL 121,262,855.5 146,809,766.8 141,126,790.4 97.8 138,491,880.1 97.9

Poder Legislativo 1,165,665.1 1,173,083.5 1,173,083.4 0.8 1,125,457.5 0.8

Poder Judicial 1,930,711.8 1,937,711.8 1,937,711.8 1.3 1,782,192.2 1.3

SUBTOTAL 3,096,376.9 3,110,795.3 3,110,795.2 2.2 2,907,649.7 2.1

TOTAL 124,359,232.4 149,920,562.1 144,237,585.6 100.0 141,399,529.8 100.0

* FUENTE: Elaboración Propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

Transferencias

%

PRESUPUESTO TOTAL

(Miles de pesos)

PRESUPUESTOEJERCIDO

2009

EJERCIDO

2008PILARES Y CIMIENTOS %


-

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0

PILAR 1 PILAR 2 PILAR 3 CIMIENTO 1 CIMIENTO 2 CIMIENTO 3 TRANSFERENCIAS

73,676,775.9 17,737,144.0 10,960,705.1 551,640.8 1,188,615.0 37,011,909.6 3,110,795.2

PRESUPUESTO TOTAL(Miles de Pesos)

51.1%

12.3%

7.6%

0.4% 0.8%

25.7%

2.2%



Pilar 1: 73,676,775.9 Seguridad Social

Pilar 2: 17,737,144.0 Seguridad Económica

Pilar 3: 10,960,705.1 Seguridad Pública

Cimiento I: 551,640.8 Coordinación Interinstitucional para

mejores políticas públicas

Cimiento II: 1,188,615.0 Reforma administrativa para el gobierno

transparente y eficiente

Cimiento III: 37,011,909.6 Financiamiento para el desarrollo que

impulse el crecimiento

* FUENTE: Elaboración Propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

Fomentar el federalismo hacendario que delimite y aumente la

transferencia de atribuciones, recursos públicos, potestades fiscales y

reglas de colaboración administrativas entre los distintos ámbitos de

gobierno con claridad, justicia y equidad.

Mejorar los esquemas de asignación y evaluación del presupuesto por

Programas del Estado de México en materia de inversión pública y

gasto social y reducir en términos reales el monto de la Deuda Pública.

Fortalecer los mecanismos de coordinación, organización y enlace

institucional, para garantizar un ambiente de tranquilidad y paz social ,

con estricto apego a derecho y a los principios de legalidad, respeto,

tolerancia e imparcialidad y mantener un ambiente laboral propicio para

el desarrollo de las actividades productivas.

Impulsar un federalismo que denote el desarrollo regional a partir del

fortalecimiento económico y social de los municipios.

Mejorar los procesos de asignación y distribución del gasto social y de

inversión pública, que responda al Plan de Desarrollo y sus Porgramas

Sectoriales, regionales e institucionales, vigilando que los recursos que

se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad.

Mejorar el nivel de nutrición y apoyar a la economía familiar, mediante

procesos de organización comunitaria y participación social que

generan capacidades de autogestión.

Instrumentar proyectos comunitarios para cubrir las necesidades de la

población, proporcionándoles conocimientos básicos sobre las

características saludables de alimentación individual, familiar y

colectiva.

Aumentar el número de población infantil beneficiada por los servicios

institucionales, a través de la mejora en la infraestructura hospitalaria.

Ampliar y mejorar las condiciones de salud de la población,

fortaleciendo el Sistema de Salud Pública.

Consolidar el sistema de protección social en salud y elevar la calidad

de los serviicos de la seguridad social.

Brindar educación de calidad, equitativa, suficiente y participativa para

acrecentar el capital humano.

Fomentar la integración familiar con acciones tendientes a mejorar la

calidad de vida de sus integrantes.

Generación de más y mejores empleos, con la colaboración,

participación y apoyo de inversionistas nacionales y extranjeros para

que inviertan en la entidad, brindando y creando la infraestructura

estratégica para este propósito, simplificando trámites, impulsando la

tecnológía y programas de investigación aplicada e impulsando la oferta

de los perfiles profesionales que el mercado demanda.

Contar con una policía profesional, preparada y coordinada que genere

confianza y sea eficaz, a través del impulso de un modelo estratégico

que incorpore sistemas de investigación y de inteligencia policial, y

garantizar la integridad física y el patrimonio de las personas.

Establecer una política tributaria eficiente, eficaz y con estricto apego a

la legalidad, mejorando la calidad en el servicio al contribuyente que

tributa en la entidad.

CONCEPTOIMPORTEPILARES /

CIMIENTOSOBJETIVOS

PRESUPUESTO POR PILARES Y CIMIENTOS



El presupuesto ejercido del Poder Ejecutivo en el año 2009 por sectores de desarrollo

ascendió a 144 mil 237 millones 585.6 miles de pesos, aplicados a los programas contenidos

2009 % 2008 % IMPORTE %

94,238,858.5 65.3 94,204,255.4 66.6 34,603.1 -

EDUCACIÓN CULTURAL Y BIENESTAR SOCIAL 48,377,870.9 33.5 46,642,197.7 33.0 1,735,673.2 3.7

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 9,712,868.6 6.7 18,146,948.9 12.8 (8,434,080.3) (46.5)

SALUD SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 24,059,806.3 16.7 19,648,796.1 13.9 4,411,010.2 22.4

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA 9,731,765.0 6.7 7,096,116.2 5.0 2,635,648.8 37.1

MEDIO AMBIENTE 402,253.6 0.3 542,472.3 0.4 (140,218.7) (25.8)

PROMOCÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMBATE A LA

POBREZA1,954,294.1 1.4 2,127,724.2 1.5 (173,430.1) (8.2)

1,725,093.1 1.2 919,592.1 0.7 805,501.0 87.6

4,684,538.5 3.2 5,755,076.1 4.1 (1,070,537.6) (18.6)

966,221.2 0.7 1,077,958.2 0.8 (111,737.0) (10.4)

2,263,814.8 1.6 2,633,643.7 1.9 (369,828.9) (14.0)

16,744,349.0 11.6 13,673,475.2 9.7 3,070,873.8 22.5

INVERSIÓN FINANCIERA 2,579,526.2 1.8 - 2,579,526.2 100.0

SERVICIO DE LA DEUDA 3,267,598.0 2.3 3,781,397.9 2.7 (513,799.9) (13.6)

ÓRGANOS ELECTORALES 1,267,284.6 0.9 874,722.0 0.6 392,562.6 44.9

PREVISIONES PARA EL PAGO DE ADEFAS 6,908,729.3 4.8 6,533,367.5 4.6 375,361.8 5.7

PREVISIONES PARA CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 2,721,210.9 1.9 2,483,987.8 1.8 237,223.1 9.6

20,503,915.3 14.2 20,227,879.4 14.3 276,035.9 1.4

PARTICIPACIONES MUNICIPALES 11,967,420.2 8.3 12,074,381.7 8.5 (106,961.5) (0.9)

FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA

SOCIAL MUNICIPAL2,924,638.7 2.0 2,790,674.0 2.0 133,964.7 4.8

FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE

LOS MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL

DISTRITO FEDERAL

5,611,856.4 3.9 5,362,823.7 3.8 249,032.7 4.6

SUBTOTAL 141,126,790.4 97.8 138,491,880.1 97.9 2,634,910.3 1.9

3,110,795.2 2.2 2,907,649.7 2.1 203,145.5 7.0

PODER LEGISLATIVO 1,173,083.4 0.8 1,125,457.5 0.8 47,625.9 4.2

PODER JUDICIAL 1,937,711.8 1.3 1,782,192.2 1.3 155,519.6 8.7

SUBTOTAL 3,110,795.2 2.2 2,907,649.7 2.1 203,145.5 7.0

TOTAL 144,237,585.6 100.0 141,399,529.8 100.0 2,838,055.8 2.0


PARTICIPACIONES Y APORTACIONES FEDERALES A MUNICIPIOS

TRANSFERENCIAS

EJERCIDO

DESARROLLO SOCIAL

AGROPECUARIO Y FORESTAL

COMUNICACIONES Y TRANSPORTE

DESARROLLO ECONÓMICO E IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y

EL EMPLEO

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS

NO SECTORIZABLE

SECTOR VARIACIÓN

GASTO TOTAL POR SECTORES

COMPARATIVO DEL EJERCICIO 2009-2008

(Miles de Pesos)



en el Plan de Desarrollo del Estado de México 2005-2011, importe mayor respecto al

ejercicio 2008 en 2 mil 838 millones 55.8 miles de pesos, variación que se ve reflejada

principalmente en el Sector Agropecuario y Forestal y en el No Sectorizable.

El Presupuesto total de Egresos del Gobierno del Estado de México, se distribuye en 11

programas, mismos que se detallan en el siguiente cuadro:


-

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

80,000,000.0

90,000,000.0

100,000,000.0

DESARROLLO SOCIAL


COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

DESAR. ECON. E IMPULSO A LA

PRODUC. Y EL

EMPLEO

ADMÓN. Y FINANZAS PÚBLICAS

NO SECTORIZABLE PART. Y APORT. FED. A MUNICIPIOS

TRANSFERENCIAS

94,238,858.5 1,725,093.1 4,684,538.5 966,221.2 2,263,814.8 16,744,349.0 20,503,915.3 3,110,795.2

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS POR SECTOR(Miles de Pesos)65.3%

1.2%3.2%

0 .7% 1.6%

11.6%14.2%

2.2%

AUTORIZADO MODIFICADO EJERCIDO IMPORTE %

LEGISLATIVO 1,165,665.1 1,173,083.4 1,173,083.4 0.8

IMPARTICIÓN DE JUSTICIA 2,964,652.3 3,187,314.4 3,160,709.1 2.2 (26,605.3) (0.0)

PROCURACIÓN DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS 2,337,517.9 2,222,946.2 2,133,311.0 1.5 (89,635.2) (0.0)

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROTECCIÓN CIVIL 4,028,484.3 4,661,063.3 4,587,261.4 3.2 (73,801.9) (0.0)

ADMINISTRACIÓN, PLANEACIÓN Y CONTROL

GUBERNAMENTAL3,756,225.7 4,845,315.1 4,757,391.2 3.3 (87,923.9) (0.0)

ADMINISTRACIÓN Y FORTALECIMIENTO DE LA HACIEDA

PÚBLICA31,831,248.5 41,000,586.1 37,011,909.6 25.7 (3,988,676.5) (0.1)

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 24,306,654.5 26,451,020.6 26,213,477.2 18.2 (237,543.4) (0.0)

EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE 43,865,893.2 46,993,023.6 46,558,212.3 32.3 (434,811.3) (0.0)

FOMENTO AL DESARROLLO ECONÓMICO 4,534,528.9 9,936,545.2 9,786,793.0 6.8 (149,752.2) (0.0)

DESARROLLO REGIONAL, URBANO Y ECOLOGÍA 5,010,350.0 8,820,734.0 8,249,298.3 5.7 (571,435.7) (0.1)

PRESERVACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE Y LOS

RECURSOS NATURALES558,012.0 628,930.1 606,139.1 0.4 (22,791.0) (0.0)

TOTAL 124,359,232.4 149,920,562.0 144,237,585.6 100.0 (5,682,976.4) (3.8)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

GASTO TOTAL POR PROGRAMAS 2009

PROGRAMAVARIACIÓNPRESUPUESTO 2009

%



El programa al cual se canalizan mayores recursos es el de Educación, Cultura y Deporte

con un 32.3 por ciento del total ejercido, debido a que el Gobierno del Estado de México, con

el objetivo de conformar un sistema educativo integral, con calidad y que ayude en la

formación de los ciudadanos para enfrentar los retos de la nueva era de la tecnología y el

conocimiento, destinó al programa Educación Cultura y Bienestar Social 46 mil 558 millones

212.3 miles de pesos. Destacando por su importancia los siguientes programas, los cuales

son descritos en la Cuenta Pública:

Educación Primaria: Este programa busca atender la demanda de educación primaria

general y mejorar el desempeño académico de los alumnos; así como disminuir los índices

de deserción e incrementar el desarrollo de competencias básicas que impactan en el índice

de aprobación, para ello se emprendieron estrategias como: acompañamiento y evaluación

de los trayectos formativos en las escuelas de educación primaria regular y multigrado;

seguimiento a los consejos técnicos y seguimiento de las jornadas de trabajo del curso

básico en escuelas oficiales y particulares, de este modo durante el ciclo 2008-2009 el

subsistema educativo estatal atendió a 1 millón 60 mil 690 alumnos, a través de 34 mil 815

profesores en 3 mil 394 escuelas públicas.

Educación Secundaria: La educación secundaria se ofreció a través de tres vertientes:

general, técnica y telesecundarias; ésta tiene como finalidad continuar de manera gradual

con el desarrollo de habilidades intelectuales y destrezas, fomentar la práctica de valores y la

adquisición de conocimientos que contribuyan a mejorar la calidad de vida de los

estudiantes. Durante 2009 el subsistema educativo estatal atendió a 457 mil 32 alumnos, con

25 mil docentes, en 2 mil 65 planteles educativos.

El Estado de México cuenta con una matrícula mayor a la suma de la población estudiantil de

12 estados del país, tales como Aguascalientes, Baja California Sur, Campeche, Colima,

Durango, Querétaro, Morelos, Nayarit, Quintana Roo, Tlaxcala, Yucatán y Zacatecas.



El segundo programa de importancia por la aplicación de los recursos es el de

Administración y Fortalecimiento de la Hacienda Pública, en el que se ejercieron 37 mil 11

millones 909.6 miles de pesos, que representan el 25.6 por ciento del total, de los cuales se

destinaron a las Transferencias a Municipios 20 mil 277 millones 16.2 miles de pesos; a

Previsiones para el Servicio de la Deuda 6 mil 825 millones 812.5 miles de pesos y a

Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Anteriores 6 mil 909 millones 729.3 miles

de pesos.

En lo referente al programa de Salud, Seguridad y Asistencia Social, se ejercieron 26 mil 213

millones 477.2 miles de pesos, que representan el 18.2 por ciento del total, en donde algunos

de los programas desarrollados fueron:

Hospitalización: Al ser la hospitalización una herramienta básica en el manejo de pacientes

de cualquier especialidad con enfermedades graves o de difícil manejo, para el ejercicio 2009

el ISEM brindó atención médica hospitalaria a 222 mil 504 personas y llevó a cabo la

realización de 108 mil 906 cirugías, así como la atención de 68 mil 998 personas para

anticoncepción pos evento obstétrico. Por su parte, el ISSEMyM registró en sus unidades

médicas 55 mil 75 egresos hospitalarios como resultado de la atención médico quirúrgica

general y especializada, alcanzando con ello 92 por ciento de la meta anual programada.

Atención ambulatoria: Uno de los factores que más contribuyen en el desempeño de los

sistemas de atención a la salud en los países en desarrollo, es la disponibilidad ambulatoria

de tratamiento de enfermedades y atención preventiva que permitan restaurar y preservar la

salud de las personas, sobre todo de las menos afortunadas y más vulnerables, razón por la

cual el ISEM tuvo la posibilidad de otorgar 1 millón 526 mil 163 consultas a adolescentes,

realizó 73 mil 656 detecciones de enfermedades crónico degenerativas y 48 mil 895

trastornos de la conducta alimentaria en este mismo grupo de la población, así mismo se

proporcionaron 16 millones 602 mil 598 consultas generales, 762 mil 776 de especialidad y 2

mil 23 cirugías ambulatorias especializadas. Por otra parte, el DIFEM tuvo como objetivo



mantener la eficiencia, calidad y calidez de la atención médica ambulatoria, a través del

servicio de consulta externa y atención en las unidades de salud y unidades móviles para

preservar y restaurar el estado de salud de la población y contribuir a su mejoramiento, es

por ello, que se otorgaron 21 mil 791 consultas, se instalaron 15 Subcomités Municipales

para establecer acciones preventivas y de auxilio ante la ocurrencia de un desastre, entre

otros.

Por otra parte se incluyen 20 mil 277 millones 16.2 miles de pesos correspondientes al

programa de Transferencias Intergubernamentales a los Municipios, importe que de acuerdo

al Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas forma parte del Gasto No

Programable, no siendo congruente la información presentada, por lo cual se recomienda

integrarla en el rubro que le corresponde para que la información sea coherente.

A continuación se muestra gráficamente la aplicación del Gasto Programable para el ejercicio

2009:

El programa de Educación, Cultura y Deporte, que se lleva a cabo a través de la Secretaría

de Educación y Organismos Auxiliares como el SEIEM, CIEEM, IMCUFIDE, IMC, COBAEM,

COMECyT, 14 Tecnológicos y 10 Universidades.


-

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

40,000,000.0

45,000,000.0

50,000,000.0

LEGISLATIVO IMPARTICIÓN DE JUSTICIA PROC. DE JUST. Y DER. HUM.

SEG. PÚB. Y PROT. CIVIL ADMÓN. PLAN. Y CONTR. GUB.

ADMÓN. Y FORT. DE LA HACIENDA

SALUD, SEG, ASIST. SOC. EDUC. CULT Y DEP. FOMENTO AL DES. ECONÓM.

DES. REG. URB. Y ECOL. PRESV. MED. AMB. Y REC. NAT.

1,173,083.4 3,160,709.1 2,133,311.0 4,587,261.4 4,757,391.2 37,011,909.6 26,213,477.2 46,558,212.3 9,786,793.0 8,249,298.3 606,139.1

GASTO TOTAL POR PROGRAMAS 2009(Miles de Pesos)

0.8%

2.2% 1.4%

3.2%3.3%

25.6%

18.2%

32.3%

6.8%5.7%

0.5%



ANÁLISIS DEL DESTINO DEL GASTO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO

2000-2009

Con la finalidad de brindar un mejor entendimiento sobre la evolución del gasto público

estatal, en el siguiente cuadro se presenta el análisis comparativo de las erogaciones

realizadas por el Gobierno del Estado de México en los últimos diez años, agrupadas en los

siguientes rubros: Servicios Personales, Gasto Corriente, Obra Pública y Deuda Pública; este

Capítulo incluye Costo Financiero, Amortizaciones y Pago de ADEFAS, así como su

proporción con respecto al gasto total.

Por lo que se refiere al porcentaje presentado en el rubro de Servicios Personales en el

ejercicio 2009, éste refleja un decremento de 9.6 puntos porcentuales, en relación al erogado

en el año 2000, situación que ha permitido destinar mayor número de recursos a Obra

Pública.

2000 46,057,333.9 24,104,256.6 52.3 23.9 16,513,188.8 35.9 33.2 2,751,481.0 6.0 32.2 2,688,407.5 5.8 12.2

2001 52,312,769.3 27,126,124.9 51.9 12.5 18,132,587.6 34.7 9.8 4,432,716.9 8.5 61.1 2,621,339.9 5.0 (2.5)

2002 59,738,387.7 31,181,960.1 52.2 15.0 21,314,073.2 35.7 17.5 4,594,184.3 7.7 3.6 2,648,170.1 4.4 1.0

2003 65,815,582.5 35,367,938.3 53.7 13.4 22,269,316.2 33.8 4.5 5,051,189.2 7.7 9.9 3,127,138.8 4.8 18.1

2004 77,058,228.0 38,804,469.4 50.4 9.7 27,983,374.6 36.3 25.7 3,936,050.2 5.1 (22.1) 6,334,333.8 8.2 102.6

2005 87,295,570.2 42,249,176.4 48.4 8.9 32,203,881.6 36.9 15.1 6,184,547.1 7.1 57.1 6,657,965.1 7.6 5.1

2006 102,630,145.0 48,396,457.3 47.2 14.6 32,432,052.4 31.6 0.7 8,520,770.3 8.3 37.8 13,280,865.0 12.9 99.5

2007 111,403,577.0 53,396,782.6 47.9 10.3 33,624,335.2 30.2 3.7 12,345,946.1 11.1 44.9 12,036,513.1 10.8 (9.4)

2008 141,399,529.8 58,776,890.6 41.6 10.1 46,460,282.2 32.9 38.2 23,363,603.9 16.5 89.2 12,798,753.1 9.1 6.3

2009 144,237,585.6 61,641,780.2 42.7 4.9 48,659,993.1 33.7 4.7 21,038,274.1 14.6 (10.0) 12,897,538.2 9.0 0.8

VARIACIÓN

ANUAL

VARIACIÓN

ANUAL


AÑOSERVICIOS

PERSONALES

GASTO

CORRIENTE

OBRA

PÚBLICA

%

GASTO

TOTAL

GASTO

TOTAL

VARIACIÓN

ANUAL

%

GASTO

TOTAL

%

GASTO

TOTAL

%

GASTO

TOTAL

VARIACIÓN

ANUAL

DEUDA

PÚBLICA



Al analizar la gráfica anterior desde una perspectiva global, se puede concluir que de 2000 a

2003, los capítulos del Gasto Corriente, Deuda y Obra Pública han tenido una evolución

inercial, sin señales de cambio en su comportamiento, mientras que a partir de 2003, se

observa claramente como el ahorro en gasto corriente ha permitido destinar mayores

recursos a Inversión en Obra Pública y a la contención de la Deuda.

Por lo que respecta al capítulo de Servicios Personales, a partir del ejercicio de 2003,

presenta un decremento constante respecto al porcentaje total del gasto.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

EVOLUCIÓN DE LOS CAPÍTULOS DEL GASTO 2000 - 2009

SERVICIOS PERSONALES GASTO CORRIENTE OBRA PÚBLICA DEUDA PÚBLICA




En la siguiente gráfica se compara el crecimiento del gasto en Servicios Personales de un

año a otro en relación a la tasa de Inflación Anual.

Se puede apreciar que en el año 2000, el crecimiento de los Servicios Personales, estaba

por arriba de la inflación en 14.9 puntos porcentuales, destacando que en el ejercicio 2009,

esta misma relación fue de 1.3 puntos porcentuales, lo anterior por las medidas de

contención del gasto adoptadas por el Gobierno del Estado de México.

0.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0

70,000,000.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

24,104,256. 27,126,124. 31,181,960. 35,367,938. 38,804,469. 42,249,176. 48,396,457. 53,396,782. 58,776,890. 61,641,780.

EVOLUCIÓN DEL GASTO EN SERVICIOS PERSONALES(Miles de Pesos)

12.5%

13.4%9.7%

8.9%

14.6%

10.3%

10.1%4.9%

15.0%


0%

5%

10%

15%

20%

25%

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

23.9

12.5

15.0

13.4

9.78.9

14.6

10.3 10.1

4.9

9.0

4.4

5.7

4.05.2

3.34.1 3.8

6.5

3.6

CRECIMIENTO DEL GASTO EN SERVICIOS PERSONALES Y LA INFLACIÓN ANUAL

(Porcentaje)

SERVICIOS PERSONALES INFLACIÓN




Por otro lado, la proporción del gasto en servicios personales con respecto al gasto total ha

estado disminuyendo de 52.3 por ciento en 2000 a 42.7 por ciento en 2009, lo que se puede

apreciar en la siguiente gráfica:

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

52.3 51.9 52.2 53.7 50.4 48.4 47.2 47.9 41.6 42.7

GASTO EN SERVICIOS PERSONALESCOMO PORCENTAJE DEL GASTO TOTAL




De análisis realizado al Estado de Posición Financiera Consolidado se determinó que el Total

del Activo asciende a 197 mil 585 millones 584.8 miles de pesos, de los cuales 136 mil 162

millones 918.3 miles de pesos corresponden al Sector Central y 61 mil 422 millones 666.5

miles de pesos al Sector Auxiliar.

ACTIVO PASIVO

8,688,039.9 20,077,221.1 28,765,261.0 2,465,544.8 11,017,477.5 13,483,022.3

Efectivo en Caja, Bancos e Inversiones 5,809,229.7 6,364,218.0 12,173,447.7 Retenciones a Favor de Tecereros 264,371.8 527,217.1 791,588.9

Cuentas y Documentos por Cobrar 1,991,909.0 9,861,497.1 11,853,406.1 Cuentas por Pagar 1,771,983.4 10,485,547.1 12,257,530.5

Cuentas por Cobrar a Organismos Auxiliares 498,722.7 498,722.7 Cuentas por Pagar a Ayuntamientos 424,239.7 424,239.7

Cuentas por Cobrar a Ayuntamientos 53,477.8 53,477.8 Depósitos en Garantía y Administrativos 4,949.9 4,949.9

Anticipos a Proveedores y Contratistas 334,700.7 334,700.7 Documentos por Pagar 4,353.5 4,353.5

Estimación para Cuentas Incobrables (1,948.9) (1,948.9) Otros 359.8 359.8

Inventarios 3,853,454.9 3,853,454.9

122,566,560.2 35,528,100.4 158,094,660.6 28,810,686.7 1,095,901.6 29,906,588.3

Inversiones en Instituciones Financieras 5,361,916.2 5,361,916.2

Bienes Muebles 3,065,137.0 4,106,494.17,171,631.1 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 105,351.4 105,351.4

Bienes Inmuebles 117,326,074.3 24,557,292.0141,883,366.3 Documentos por Pagar a Largo Plazo 28,810,686.7 990,550.2 29,801,236.9

Aportaciones Patrimoniales a Organismos 2,175,348.92,175,348.9

Auxiliares

Otras inversiones 1,502,398.11,502,398.1

460,619.6 460,619.6

Otros 460,619.6 460,619.6

4,908,318.2 5,817,345.0 10,725,663.2 TOTAL PASIVOS 31,276,231.5 12,573,998.7 43,850,230.2

Fondos Fideicomitidos 4,296,700.1 4,296,700.1 104,886,686.8 48,848,667.8 153,735,354.6

Construcciones en Proceso 611,618.1 5,748,335.1 6,359,953.2 Patrimonio 1,887,916.0 18,887,716.4 20,775,632.4

0.0

Otros 69,009.9 69,009.9 Resultado de Ejercicios Anteriores 39,746,812.5 12,070,625.2 51,817,437.7

Resultado del Ejercicio 11,970,254.1 3,508,660.7 15,478,914.8

Otras Aportaciones 107,709.5 107,709.5

Superávit por Revaluación 51,281,704.2 17,503,794.8 68,785,499.0

Complemetaria de Patrimonio (3,229,838.8) (3,229,838.8)

TOTAL ACTIVO 136,162,918.3 61,422,666.5 197,585,584.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 136,162,918.3 61,422,666.5 197,585,584.8

*Fuente: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009.

A

L

A

R

G

O

P

L

A

Z

O

O

T

R

O

S

A

C

T

I

V

O

S

O

T

R

O

S

P

A

S

I

V

O

S

SECTOR

AUXILIAR

I

N

V

E

R

S

I

O

N

E

S

P

E

R

M

A

N

E

N

T

E

S

A

C

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R

T

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P

L

A

Z

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO


(Miles de Pesos)

C U E N T A TOTAL C U E N T A TOTALSECTOR

CENTRAL

SECTOR

AUXILIAR

SECTOR

CENTRAL



Por otra parte, del importe total del Pasivo 31 mil 276 millones 231.5 miles de pesos

corresponden al Sector Central, mientras que 12 mil 573 millones 998.7 miles de pesos al

Sector Auxiliar.

En lo que respecta al Patrimonio, éste asciende a 153 mil 735 millones 354.6 miles de pesos,

integrado por 104 mil 886 millones 686.8 miles de pesos del Sector Central y 48 mil 848

millones 667.8 miles de pesos del Sector Auxiliar.

Los comentarios referentes a cada uno de los rubros que integran el Estado de Posición

Financiera, se presentan en los apartados de Sector Central y Sector Auxiliar Consolidado,

respectivamente.

Nota: Las cifras correspondientes al Sector Auxiliar se encuentran pendientes de determinar.





1.- Ingresos Ordinarios.- La cifra presentada en el Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas en este rubro, no incluye 9 mil 207 millones 758.3 miles de pesos, importe correspondiente a las ampliaciones presupuestales netas registradas por concepto de Ingresos Propios de Organismos Auxiliares.

P AD

9,207,758.3

No se considera el importe correspondiente a las Ampliaciones Presupuestales por este concepto.

Verificar que las cifras presentadas en los diferentes apartados de la Cuenta Pública, estén debidamente conciliados y cotejados entre sí, y aclarar las variaciones indicadas.

2.- Egresos.- Se determinó una diferencia de 3 mil 628 millones 595.6 miles de pesos entre el importe reflejado en el Cuadro del artículo 318 del Código Financiero del Estado de México y Municipios y el presentado en el Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas, en lo referente a las Ampliaciones Presupuestales Netas.

P AD

3,628,595.6























SIGLAS SIGNIFICADO


P Presupuesto

249

D

EU

DA

PÚ

BLIC

A D

EL

SE

CT

OR

CE

NT

RA

L Y

AV

ALA

DA


DEUDA PÚBLICA DEL SECTOR CENTRAL Y AVALADA



4.3.10 Deuda Pública del Sector Central y Avalada

La política de deuda pública estatal se orientó a mantener una disciplina estricta en cuanto a

las prácticas de apalancamiento financiero, refiriéndose el Gobierno del Estado, a buscar

mejores escenarios y las herramientas necesarias para atender los compromisos que como

gobierno contraiga y procurando el beneficio del interés público.

Desde hace algunos años se han tomado medidas tendientes a buscar mecanismos que

mejoren la recaudación, tratando de no incrementar el saldo de la deuda pública, adoptando

la política de desendeudamiento y de restricción del gasto.

Por lo que se diseñó el programa de reestructuración, integral de la deuda, implementado en

el 2004, con la finalidad de:

Lograr mejores términos y condiciones financieras, así como reducir significativamente el

costo del servicio de la deuda, lo anterior mediante la suscripción llevada a cabo el 29 de

noviembre de 2004 del Contrato de Fideicomiso Irrevocable de Administración y Fuente de

Pago, denominado “Fideicomiso Maestro”, garantizado con las Participaciones Federales y

por el FAFEF antes PAFEF; que recibe el estado, llevando a cabo la Reestructura de los

pasivos existentes, logrando con ello mejores términos y condiciones, así como una

importante disminución en el servicio de la deuda, ya que se fijó la tasa en 13.14 por ciento

por los primeros 5 años y una tasa variable de TIIE + 1.70 por ciento en los restantes 14

años, con un plazo de 20 años para la Banca Comercial y de 21 años para la Banca de

Desarrollo.

Por otra parte el 29 de Octubre de 2007, fue publicado en la Gaceta de Gobierno el decreto

84 por medio del cual se aprobó por unanimidad la iniciativa correspondiente, llevándose a

cabo el 2 de mayo de 2008 la Reestructura formal, en el que se realizó el Refinanciamiento

de 25 mil 175 millones de pesos de la deuda; en la que se dan algunos aspectos importantes



como: La ampliación del plazo a 35 años, conformados por un periodo de disposición de 30

años más un periodo de amortización de 5 años, es decir, 25 años en promedio ponderado,

resultado de la combinación de créditos de 20, 24, 25 y 30 años. Los nuevos créditos no

cuentan con periodo de gracia y su amortización será en un esquema de pagos nivelados, lo

que significa que se pagará la misma cantidad cada mes; y fueron contratados en promedio a

una tasa del TIEE de 28 dias + 0.47 por ciento.

Para ese ejercició Banobras dejó su papel de acreedor del Gobierno Estatal para convertirse

en garante de la operación, dicha garantía otorgada por esta institución es la primera en su

tipo y cubre de manera irrevocable e incondicional el 27 por ciento de la deuda refinanciada;

es importante señalar que Banobras también actúa como contraparte en las operaciones de

swaps para fijar la tasa de interés, siendo éste un instrumento utilizado para reducir el costo y

el riesgo del financiamiento o para superar las barreras de los mercados financieros.

Tambien se denomina “Permuta Financiera”, con esta operación que fue contratada a un

plazo de 10, 20 y 30 años, se obtuvo una tasa fija por un plazo promedio de 16 años del 9.02

por ciento, con lo que se protegió de eventuales alzas en las tasas de interés.

Como resultado del manejo satisfactorio de las finanzas estatales, las Agencias Calificadoras

Moody´s, Fitch y Standard & Poor´s otorgarón al Estado de México mejores calificaciones

que el año pasado, incrementando asi su credibilidad financiera en este ejercicio.



Perfil de Vencimientos Comparativo

2009 654,871.9 2.3 (654,871.9)

2010 704,390.3 2.4 722,732.2 2.5 18,341.9

2011 644,515.1 2.2 664,777.6 2.3 20,262.5

2012 510,888.5 1.8 533,272.8 1.9 22,384.3

2013 567,214.0 2.0 591,942.2 2.1 24,728.2

2014 629,824.5 2.2 657,142.1 2.3 27,317.6

2015 699,431.5 2.4 729,609.6 2.5 30,178.1

2016 776,828.0 2.7 810,166.1 2.8 33,338.1

2017 862,898.7 3.0 899,727.7 3.1 36,829.0

2018 958,630.3 3.3 999,315.8 3.5 40,685.5

2019 1,065,123.7 3.7 1,110,069.5 3.9 44,945.8

2020 1,183,607.5 4.1 1,233,259.6 4.3 49,652.1

2021 1,199,994.3 4.2 1,254,845.9 4.4 54,851.6

2022 1,287,455.3 4.5 1,348,050.4 4.7 60,595.1

2023 1,418,550.7 4.9 1,485,490.9 5.2 66,940.2

2024 1,258,451.5 4.4 1,325,953.6 4.6 67,502.1

2025 1,390,227.8 4.8 1,390,227.8 4.8

2026 1,535,802.8 5.3 1,535,802.8 5.3

2027 1,696,621.4 5.9 1,696,621.4 5.9

2028 1,279,670.9 4.4 1,279,670.9 4.4

2029 967,295.8 3.4 967,295.8 3.4

2030 1,068,584.3 3.7 1,068,584.3 3.7

2031 1,180,479.1 4.1 1,180,479.0 4.1 (0.1)

2032 909,019.9 3.1 909,019.9 3.2

2033 669,135.1 2.3 669,135.1 2.3

2034 710,307.0 2.5 710,307.0 2.5

2035 784,685.4 2.7 784,685.4 2.7

2036 866,852.2 3.0 866,852.3 3.0 0.1

2037 957,623.0 3.3 957,623.0 3.3

2038 428,026.0 1.5 428,026.0 1.5

TOTAL 28,867,006.5 100.0 28,810,686.7 100.0 (56,319.8)


COMPARATIVO DE PERFIL DE VENCIMIENTOS

DEL SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA 2008 y 2009

(Miles de Pesos)

AÑO 2008 2009% % VARIACIÓN



El Perfil de vencimiento se modifica de 2010 a 2024, debido a los créditos contratados en el

ejercicio 2009.

Aunque se aplicaron medidas tendientes a mejorar las condiciones para ampliar los

márgenes de maniobra de las finanzas públicas, el Gobierno Estatal recurrió nuevamente a

fuentes de financiamiento externas para este ejercicio. Sin embargo derivado a que las

amortizaciones fueron mayores a las Contrataciones del ejercicio 2009, se obtuvo un

desendeudamiento neto por un monto de 56 millones 319.8 miles de pesos.

Para el ejercicio fiscal 2009 y de acuerdo a los artículos 2 y 3 de la Ley de Ingresos del

Estado de México y al artículo 26 del Presupuesto de Egresos del Gobierno, se autoriza al

Ejecutivo del Estado para que obtenga un endeudamiento contratado en términos del Título

Octavo del Código Financiero del Estado de México y Municipios, hasta por un monto de 5

mil millones de pesos, que será destinado exclusivamente a inversión pública productiva en

términos del artículo 260 del Código Financiero de referencia, además el endeudamiento

neto del Gobierno del Estado, deberá ser cero o en su caso presentar desendeudamiento

neto.

0.0

200,000.0

400,000.0

600,000.0

800,000.0

1,000,000.0

1,200,000.0

1,400,000.0

1,600,000.0

1,800,000.0

COMPARATIVO DEL PERFIL DE VENCIMIENTOSDEL SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA 2008 Y 2009

(Miles de Pesos)

2008

2009

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008-2009



El Gobernador del Estado, por conducto de la Secretaría de Finanzas, podrá obtener el

endeudamiento a que se refiere este artículo, mediante la contratación de créditos con

instituciones financieras o mediante la emisión de valores, en términos de lo dispuesto en el

Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Los Organismos Auxiliares del Gobierno del Estado en su conjunto podrán contratar durante

el ejercicio fiscal de 2009, hasta 1 mil 400 millones de pesos en endeudamiento autorizado,

facultándose al Ejecutivo del Estado para otorgar su aval hasta por esta cantidad.

La previsión para el pago de pasivos que se generen como resultado de la contratación de

créditos, en términos del Título Octavo del Código Financiero del Estado de México y

Municipios asciende a 5 mil millones de pesos será distribuido en los siguientes conceptos:

CONCEPTO AUTORIZADO EJERCIDO

CRÉDITO DE CORTO PLAZO EN EL MISMO AÑO HASTA POR 2,000,000.0 1,872,430.0

--------------------- ---------------------

BANORTE 1,800,000.0

INFRAESTRUCTURA OMEGA 2000 5,845.3

ULSA CONSORCIO URBANISTA E INMOBILIARIO 1,252.4

HEBERTO GUZMÁN DESARROLLOS Y ASOCIADOS 65,332.3

CRÉDITO PARA ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS HASTA POR 1,400,000.0 31,532.7

--------------------- ---------------------

JCEM 31,532.7

VENCIMIENTOS Y REFINANCIAMIENTOS HASTA POR 1,600,000.0 652,915.1

--------------------- ---------------------

BANAMEX, S.A. 91,449.4

BBVA BANCOMER, S.A. 67,162.6

SANTANDER 24,027.0

INTERACCIONES 16,788.3

HSBC 26,305.7

BANSI 116,000.0

BANORTE 191,228.7

DEXIA 54,622.9

INBURSA 39,981.2

BANCO DEL BAJIO 1,447.6

ISSEMYM 23,901.7

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 5,000,000.0 2,556,877.8

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con Información de la Secretaría de Finanzas.

SECTOR CENTRAL Y AUXILIAR

AMORTIZACIONES


(Miles de Pesos)



De acuerdo a lo establecido por la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos, se

describen en el siguiente cuadro las Contrataciones y las Amortizaciones que en el presente

ejercicio se llevaron a cabo.

El desendeudamiento neto del ejercicio ascendió a 56 millones 319.8 miles de pesos,

debido principalmente a que las contrataciones del ejercicio alcanzaron el 50 por ciento de lo

previsto.

Es importante señalar que estas cifras no incluyen los montos de la Deuda Pública Directa de

los Organismos Auxiliares.

BANCA COMERCIAL 2,400,000.0 2,429,013.4 (29,013.4)

BANSI 116,000.0 (116,000.0)

BANAMEX 91,449.3 (91,449.3)

BANORTE 1,800,000.0 1,991,228.8 (191,228.8)

DEXIA 54,622.9 (54,622.9)

BBVA BANCOMER 67,162.7 (67,162.7)

SANTANDER SERFÍN 24,026.9 (24,026.9)

INTERACCIONES 16,788.3 (16,788.3)

INBURSA 39,981.2 (39,981.2)

HSBC 26,305.7 (26,305.7)

BANCO DEL BAJIO 600,000.0 1,447.6 598,552.4

23,901.8 (23,901.8)

ISSEMYM 23,901.8 (23,901.8)

CONTRATISTAS Y PROVEEDORES 100,558.0 103,962.6 (3,404.6)

SECTOR CENTRAL 69,716.6 72,429.9 (2,713.3)

SECTOR AUXILIAR (AVALADA) 30,841.4 31,532.7 (691.3)

TOTAL 2,500,558.0 2,556,877.8 (56,319.8)

ENDEUDAMIENTO AUTORIZADO 5,000,000.0

PORCENTAJE 50.0

* FUENTE: Información de la Secretaría de Finanzas


CONSOLIDADO DE CONTRATACIONES Y AMORTIZACIONES


(Miles de Pesos)

CONCEPTO CONTRATACIONES AMORTIZACIONES TOTAL



De las amortizaciones cubiertas por el Gobierno del Estado el 95 por ciento fueron

aplicadas a la Banca Comercial, a Contratistas y Proveedores el 4.1 por ciento y al

Organismo ISSEMYM el 0.9 por ciento

-

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

BANCA COMERCIAL ORGANISMOS CONTRATISTAS Y PROVEEDORES

AMORTIZACIÓN DEL SECTOR CENTRAL Y AUXILIAR2009

(Miles de Pesos)

4.0%0.9%

95.1%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas.



Evolución de la Deuda Pública Consolidada

El Sector Central presentó una mayor contratación con un importe de 2 mil 469 millones

716.6 miles de pesos que equivale al 98.8 por ciento y el Sector Auxiliar únicamente obtuvo

un monto de 30 millones 841.4 miles de pesos, que representa un 1.2 por ciento del monto

total.

CONCEPTO CONSOLIDADO

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 28,866,315.2 691.3 28,867,006.5

CONTRATACIONES 2,469,716.6 30,841.4 2,500,558.0

AMORTIZACIONES 2,525,345.1 31,532.7 2,556,877.8

DESENDEUDAMIENTO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (55,628.5) (691.3) (56,319.8)

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 28,810,686.7 0.0 28,810,686.7

* FUENTE: Información de la Secretaría de Finanzas.SECTOR CENTRAL

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA CONSOLIDADA


(Miles de Pesos)

SECTOR

CENTRAL

SECTOR

AUXILIAR

PORCENTAJE DE DECREMENTO (0.2)

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

SECTOR CENTRAL SECTOR AUXILIAR

2,469,716.6 30,841.4

CONTRATACIONES DEL SECTOR CENTRAL Y AUXILIAR 2009(Miles de Pesos)

98.8%

1.2%




Consolidado por Fuente de Financiamiento de la Deuda Pública 2009

%

BANCA COMERCIAL 27,811,306.1 2,400,000.0 2,429,013.4 27,782,292.7 96.4

BANSI 303,666.7 116,000.0 187,666.7

INBURSA 1,223,887.3 39,981.2 1,183,906.1

BANAMEX 5,165,329.3 91,449.3 5,073,880.0

BANORTE 3,937,898.2 1,800,000.0 1,991,228.8 3,746,669.4

DEXIA 7,308,480.1 54,622.9 7,253,857.2

BBVA BANCOMER 5,963,801.8 67,162.7 5,896,639.1

SANTANDER SERFÍN 1,357,114.0 24,026.9 1,333,087.1

INTERACCIONES 1,065,306.5 16,788.3 1,048,518.2

HSBC 1,485,822.2 26,305.7 1,459,516.5

BANCO DEL BAJIO 600,000.0 1,447.6 598,552.4

ORGANISMOS 1,052,295.8 23,901.8 1,028,394.0 3.6

ISSEMYM 1,052,295.8 23,901.8 1,028,394.0

CONTRATISTAS Y PROVEEDORES 3,404.6 100,558.0 103,962.6 N/R

SECTOR CENTRAL 2,713.3 69,716.6 72,429.9

CONSTRUCTORA TEYA

INFRAESTRUCTURA OMEGA 2,561.7 3,283.6 5,845.3

HERIBERTO GUZMAN 65,332.2 65,332.2

ULSA CONSORCIO URBANISTA 151.6 1,100.8 1,252.4

SECTOR AUXILIAR (AVALADA) 691.3 30,841.4 31,532.7

CONSTRUCTORA Y URB. IXTÁPAN 16,604.1 16,604.1

CONSTRUCTORA TEYA 691.3 8,289.4 8,980.7

GRUPO CONSTRUCTOR ABSA 5,947.9 5,947.9

TOTAL 28,867,006.5 2,500,558.0 2,556,877.8 28,810,686.7 100.0



INTEGRACIÓN DE SALDOS DE LA DEUDA PUBLICA CONSOLIDADA


(Miles de Pesos)

CONCEPTO SALDO 2008CONTRATACIONES

2009

AMORTIZACIONES

2009SALDO 2009

-

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

BANCA COMERCIAL ORGANISMOS

27,7

82,2

92.7

1,028,394.0

SALDO DE LA DEUDA PÚBLICAPOR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 2009

(Miles de Pesos)

96.4%

3.6%




CONTRATADO DISPUESTO GARANTIA FECHA DE DESTINO TASA DE PLAZO FORMA DE

DISPOSICIÓN INTERES PAGO

Banorte, S.A. 590,000.0 590,000.0 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de

Coordinación Fiscal.

11-Mar-09 Obras o Acciones que producen

beneficio a la población.

TIIE + 0.90 77 días Capital 2 amortizaciones

mensuales de $295,000.0 c/u e

Intereses al vencimiento de c/d

amortiz.

Infraestructura Omega 2000, S.A

de C.V.

24,000.0 3,283.6 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de


1o, de Enero al 31 de

Marzo de 2009

Construcción de la Clínica de Medicina

Familiar en Cuautitlán, Estado de México

TIIE +5 puntos

porcentuales

Est. a 6 meses Capital al vencimiento e Intereses

mensuales

Heriberto Guzmánn Desarrollos y

Asociados


Sistema Nacional de



Marzo de 2009

PAB 2009, Parque Ambiental

Bicentenario

TIIE + 4 puntos

porcentuales

Est. 1 mes Capital e Intereses al vencimiento

Constructora Urbanizadora

Ixtapan, S.A. de C.V.


Sistema Nacional de



Marzo de 2009

ContratoSCEM-JC-06- 186 GIS

Construcción y Liberación de derechos

circuito Tejupilco-Ixtapan de la Sal

(Segunda Etapa)

TIIE +5 puntos

porcentuales


1ER.TRIMESTRE 1,434,000.0 621,786.0


Sistema Nacional de


26-Jun-09 Obras o Acciones que producen


TIIE + 0.90 62 días Capital con 2 amortizaciones

mens. De 300 c/u, interes al

vencimiento

Heriberto Guzmán Desarrollos y

Asociados

21,739.1 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de


1o, de Abril al 30 de Junio

de 2009


Bicentenario

TIIE + 4 puntos

porcentuales

Est. a 30 dias Capital e Intereses al vencimiento

Ulsa Consorcio Urbanista e Inmob. 9,637.4 1,100.8 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de



de 2009

Rehabilitación del parque recreativo las

fuentes en Atlacomulco

TIIE +5 puntos

porcentuales

Est. a 6 meses Capital e Intereses al vencimiento

Constructora Urbanizadora

Ixtapan, S.A. de C.V.


Sistema Nacional de



de 2009

Contr. SCEM-JC06-GIS-186-OF

Construcc. Y Liberación de derecho de

via, estud y proyectos del Circuito

Sur:Tejupilco-Ixtapan

TIIE +5 puntos

porcentuales


Constuctora Teya, S.A de C.V. 148,225.4 8,289.4 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de



de 2009

Conta. SCEM-JC-04-GIS-060-OF

Terminac. Del Libramiento Acambay.

TIIE +5 puntos

porcentuales


Grupo Constructor Absa, S.A. 49,450.0 5,502.4 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de



de 2009





TIIE +5 puntos

porcentuales


2DO. TRIMESTRE 807,312.8 645,819.5


Asociados


Sistema Nacional de


1o, de Julio al 30 de

Septiembre de 2009


Bicentenario

TIIE + 4 puntos

porcentuales


Grupo Constructor Absa, S.A. 49,450.0 445.5 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de


1o, de Julio al 30 de

Septiembre de 2009





TIIE +5 puntos

porcentuales


3ER. TRIMESTRE 49,450.0 11,536.4


Sistema Nacional de

Coordinación Fiscal. 17 de noviembre de 2009

Obras o acciones que producen


TIIE + 0.90 puntos

porcentuales

37 dias

Capital e Intereses al vencimiento

Banco del Bajio, S.A. 600,000.0 600,000.0 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de

Coordinación Fiscal. 04 de noviembre de 2009

Obras o acciones que producen


TIIE + 1.80 puntos

porcentuales15 años

Capital 180 mensualidades,

Intereses pagaderos

mensualmente vencidos.


Asociados


Sistema Nacional de


1o, de Octubre al 31 de

Diciembre de 2009


Bicentenario

TIIE + 4 puntos

porcentuales


Constructora Urbanizadora Ixtapan,

S.A. de C.V.

120,000.0 653.0 Ingresos Estatales derivados del

Sistema Nacional de


1o, de Octubre al 31 de

Diciembre de 2009





TIIE +5 puntos

porcentuales


4TO. TRIMESTRE 1,330,000.0 1,221,416.1

TOTAL DEL AÑO 3,620,762.8 2,500,558.0

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con de la Secretaría de Finanzas.

ACREEDOR

DEUDA PÚBLICA CONSOLIDADA


(Miles de Pesos)

CONTRATACIONES REALIZADAS



Comparativo de Saldos de la Deuda Pública 2009 – 2008 por Fuente de

Financiamiento

El desendeudamiento neto por 56 millones 319.8 miles de pesos, se da principalmente en la

Banca Comercial, como consecuencia de las condiciones de pago establecidas en el

contrato de reestructura del 2008.

VARIACIÓN

IMPORTE

BANCA COMERCIAL 27,782,292.7 27,811,306.1 (29,013.4)

BANAMEX 5,073,880.0 5,165,329.3 (91,449.3)

BBVA BANCOMER 5,896,639.1 5,963,801.8 (67,162.7)

SANTANDER SERFÍN 1,333,087.1 1,357,114.0 (24,026.9)

INTERACCIONES 1,048,518.2 1,065,306.5 (16,788.3)

BANORTE 3,746,669.4 3,937,898.2 (191,228.8)

BANSI 187,666.7 303,666.7 (116,000.0)

INBURSA 1,183,906.1 1,223,887.3 (39,981.2)

DEXIA 7,253,857.2 7,308,480.1 (54,622.9)

HSBC 1,459,516.5 1,485,822.2 (26,305.7)

BAJIO 598,552.4 598,552.4

ORGANISMOS 1,028,394.0 1,052,295.8 (23,901.8)

ISSEMYM 1,028,394.0 1,052,295.8 (23,901.8)

CONTRATISTAS Y PROVEEDORES 2,713.3 (2,713.3)

SECTOR CENTRAL 2,713.3

INFRAESTRUCTURA OMEGA 2,713.3 (2,713.3)

SECTOR AUXILIAR (AVALADA) 691.3

CONSTRUCTORA TEYA 691.3 (691.3)

TOTAL 28,810,686.7 28,867,006.5 (56,319.8)

PORCENTAJE DE DECREMENTO (0.2)

* FUENTE: Información de la Secretaría de Finanzas.


CONSOLIDADO DE SALDOS DE LA DEUDA PÚBLICA

2009 Y 2008

(Miles de Pesos)

CONCEPTO SALDO 2009 SALDO 2008



Deuda Avalada a Municipios

El saldo de la Deuda al 31 de diciembre de 2008, ascendió a un monto de 1 millón 261 mil

pesos, de los cuales durante el ejercicio 2009 se efectuaron amortizaciones por 626 mil

pesos y considerando un incremento en el valor de las UDI´S de 24 mil pesos, por lo que el

saldo final de este ejercicio ascendió a 659 mil pesos. Cabe señalar que no se otorgaron

avales durante este año y que este importe no se incluye en el saldo total presentado en este

apartado.

A partir del ejercicio 2005 el Gobierno del Estado de México dejó de ser Aval en la

contratación de créditos de los municipios. Por lo que los saldos presentados en este cuadro

no corresponden a los adeudos actuales y reales que se presentan en las Cuentas Públicas

de cada uno de ellos.

El saldo se integra de la siguiente forma:

SALDO 2008AMORTIZACIONES

(-)SALDO 2009 %

TEOTIHUACAN 713.8 78.8 *659 100.0

ORG. CHALCO 41.2 41.2 0.0 0.0

ORG. DE ECATEPEC 301.5 301.5 0.0 0.0

ORG. DE IXTAPALUCA 204.5 204.5 0.0 0.0

TOTAL 1,261.0 626.0 659.0 100.0

*Nota: Se integra al saldo el incremento de Udis


SALDO DE DEUDA PÚBLICA AVALADA A MUNICIPIOS


(Miles de Pesos)

AYUNTAMIENTO



El porcentaje liquidado por los Ayuntamientos fue de un 49.4 por ciento del saldo de los

adeudos del año anterior, quedando pendiente de amortizar un 50.6 por ciento.

0.0

200.0

400.0

600.0

800.0

1,000.0

1,200.0

1,400.0

SALDO 2008 AMORTIZACIÓN SALDO 2009

1,261.0 626.0 659.0

49.4% 50.6%

DEUDA AVALADA A LOS MUNICIPIOS 2009(Miles de Pesos)




Pagos de la Deuda Pública 2009

En este cuadro se presentan los pagos efectuados mensualmente que por concepto de

capital ascendieron a un total de 2 mil 556 millones 877.8 miles de pesos y de intereses la

cantidad de 3 mil 243 millones 133.5 miles de pesos.

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Intereses 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0BANCA COMERCIAL

Capital 7,277.8 7,338.4 7,399.6 7,461.2 7,523.4 7,586.1 7,649.3 7,713.1 7,777.3 7,842.2 7,907.5 7,973.4 91,449.3

Intereses 55,601.9 55,523.6 46,781.3 51,904.6 57,012.2 48,303.2 51,676.9 56,759.6 49,804.4 51,443.3 56,500.6 47,865.4 629,177.0

Capital 5,345.0 5,389.5 5,434.4 5,479.7 5,525.4 5,571.4 5,617.9 5,664.6 5,711.9 5,759.5 5,807.5 5,855.9 67,162.7

Intereses 62,858.6 62,802.2 52,941.5 58,770.2 64,587.6 54,750.7 58,606.4 64,406.0 56,545.1 58,438.5 64,219.7 54,435.9 713,362.4

Capital 1,912.1 1,928.1 1,944.1 1,960.3 1,976.7 1,993.1 2,009.7 2,026.5 2,043.4 2,060.4 2,077.6 2,094.9 24,026.9

Intereses 14,608.6 14,588.0 12,291.1 13,637.1 14,979.1 12,691.0 13,577.3 14,912.7 13,085.4 13,516.0 14,844.7 12,575.9 165,306.9

Capital 1,323.2 1,336.6 1,350.0 1,363.6 1,377.3 1,391.2 1,405.3 1,419.3 1,433.6 1,448.1 1,462.7 1,477.4 16,788.3

Intereses 10,397.5 10,374.2 8,477.0 9,312.5 9,806.5 7,894.9 8,069.0 8,665.1 7,372.5 7,762.0 8,553.7 7,245.8 103,930.7

Capital 15,015.2 15,176.6 15,339.7 310,504.7 310,671.4 15,839.9 316,010.2 316,182.4 16,356.4 16,532.3 16,710.1 626,889.9 1,991,228.8

Intereses 33,602.5 33,378.1 26,446.7 33,597.2 30,676.5 21,861.9 24,208.5 23,228.1 18,494.2 18,924.9 20,809.9 21,055.1 306,283.6

Capital 9,666.7 9,666.7 9,666.7 9,666.7 9,666.7 9,666.6 9,666.6 9,666.7 9,666.7 9,666.6 9,666.7 9,666.7 116,000.0

Intereses 3,493.0 3,381.6 2,759.2 2,961.3 3,142.6 2,568.9 2,648.0 2,797.9 2,357.8 2,334.6 2,453.1 1,984.0 32,882.0

Capital 3,177.8 3,205.0 3,232.4 3,260.1 3,288.0 3,316.2 3,344.5 3,373.1 3,402.1 3,431.2 3,460.6 3,490.2 39,981.2

Intereses 10,819.5 10,782.9 8,850.8 9,735.4 10,315.8 8,379.8 8,634.7 9,303.8 8,083.0 8,329.3 9,157.6 7,745.1 110,137.7

Capital 4,342.1 4,379.2 4,416.6 4,454.3 4,492.3 4,530.6 4,569.3 4,608.4 4,647.6 4,687.4 4,727.4 4,767.7 54,622.9

Intereses 59,676.0 59,526.3 47,047.5 51,225.4 51,172.1 38,462.6 36,687.5 37,977.5 32,388.6 33,392.8 37,052.8 31,414.6 516,023.7

Capital 2,093.5 2,110.9 2,128.5 2,146.2 2,164.1 2,182.2 2,200.4 2,218.7 2,237.2 2,255.8 2,274.6 2,293.6 26,305.7

Intereses 12,058.3 12,017.3 9,456.4 10,276.3 10,197.4 7,595.5 7,174.7 7,383.6 6,275.9 6,464.1 7,173.3 6,077.1 102,149.9

1,447.6 1,447.6

3,029.2 3,029.2

Capital 50,153.4 50,531.0 50,912.0 346,296.8 346,685.3 52,077.3 352,473.2 352,872.8 53,276.2 53,683.5 54,094.7 665,957.3 2,429,013.4

Intereses 263,115.9 262,374.2 215,051.5 241,420.0 251,889.8 202,508.5 211,283.0 225,434.3 194,406.9 200,605.5 220,765.4 193,428.1 2,682,283.1

ORGANISMOS

Capital 1,874.0 1,894.6 1,915.5 1,936.6 1,958.0 1,979.5 2,001.3 2,023.4 2,045.7 2,068.2 2,091.0 2,114.0 23,901.8

Intereses 12,290.8 12,268.9 10,333.2 11,460.4 12,583.1 10,656.6 11,396.1 12,511.6 10,973.6 11,329.6 12,437.7 10,531.8 138,773.4

CONTRATISTAS

Capital 691.3 7,265.1 520.4 23,078.1 35,762.1 8,994.0 4,043.8 0.0 12,191.7 9,804.8 958.3 653.0 103,962.6

Intereses 45.3 164.0 66.1 289.6 570.7 95.1 76.9 50.4 32.6 1.7 6.1 1,398.5

Capital 501.8 520.4 23,078.1 24,194.9 1,179.9 12,191.7 9,804.8 958.3 72,429.9

Intereses 36.0 73.6 66.1 289.6 433.1 12.2 35.9 50.4 32.6 1.7 1,031.2

Capital 501.8 520.4 1,339.0 2,304.2 1,179.9 5,845.3

Intereses 36.0 73.6 59.4 76.4 188.5 12.2 446.1

Capital 21,739.1 21,739.1 11,090.9 9,804.8 958.3 65,332.2

Intereses 213.2 240.1 18.7 32.6 1.7 506.3

Capital 151.6 1,100.8 1,252.4

Intereses 6.7 4.5 36.0 31.8 79.0

Capital 691.3 6,763.3 11,567.2 7,814.1 4,043.8 653.0 31,532.7

Intereses 9.3 90.4 137.6 82.9 40.9 6.1 367.2

Capital 6,763.3 3,091.9 2,497.5 3,598.4 653.0 16,604.1

Intereses 90.4 28.7 34.6 33.5 6.1 193.3

Capital 691.3 2,972.8 5,316.6 8,980.7

Intereses 9.3 43.5 48.3 101.1

Capital 5,502.4 445.5 5,947.9

Intereses 65.4 7.4 72.8

OTROS 14,021.5 8,546.7 11,686.6 19,208.5 28,592.7 34,857.8 48,459.4 48,794.0 44,876.3 53,027.7 57,686.6 50,920.6 420,678.4

GASTOS Y COBERTURA DE DEUDA 110.9 739.6 1,406.6 987.9 304.3 519.5 5,520.0 1,752.7 11,341.5

TESOFE 7,135.8 1,496.4 3,792.3 3,233.6 3,105.7 6,916.7 6,099.0 1,975.2 3,138.4 36,893.1

SWAP 393.8 564.4 6,108.1 8,607.1 18,688.7 24,691.1 34,502.2 42,142.5 38,732.3 40,196.5 43,559.1 36,932.7 295,118.5

GPO 6,491.9 6,486.0 5,467.6 6,069.5 6,670.4 5,654.4 6,052.6 6,651.5 5,839.7 6,035.2 6,632.3 5,621.8 73,672.9

OTROS 177.5 3,475.0 3,652.5

Capital 52,718.7 59,690.7 53,347.9 371,311.5 384,405.4 63,050.8 358,518.3 354,896.2 67,513.6 65,556.5 57,144.0 668,724.3 2,556,877.8

Intereses 289,473.5 283,353.9 237,137.4 272,378.5 293,636.3 248,118.0 271,215.4 286,739.9 250,307.2 264,995.4 290,891.4 254,886.6 3,243,133.5


GRUPO CONSTRUCTOR ABSA

TOTAL

INFRAESTRUCTURA OMEGA

HERIBERTO GUZMAN

ULSA CONSORCIO URBANISTA

SECTOR AUXILIAR

CONSTRUCT. Y URB. IXTAPAN

CONSTRUCTORA TEYA

HSBC

BANCO DEL BAJIO

SUBTOTAL

ISSEMYM DIRECTO


SECTOR CENTRAL

SANTANDER-SERFIN

INTERACCIONES

BANORTE

BANSI

INBURSA

DEXIA

PAGO DE DEUDA PÚBLICA

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

(Miles de Pesos)

BANOBRAS

BANAMEX

BANCOMER



Costo Financiero de la Deuda Pública del Sector Central

El Servicio de la Deuda Pública del Sector Central ascendió en este ejercicio, a 3 mil 242

millones 766.2 miles de pesos, integrándose de la siguiente forma:

CONCEPTO PARCIAL TOTAL %

FINANCIERAS 2,682,283.1

BANCA COMERCIAL 2,682,283.1 82.7

BANAMEX 629,177.0

BANCOMER 713,362.4

SANTANDER SERFÍN 165,306.9

BANORTE 306,283.6

INTERACCIONES 103,930.7

DEXIA 516,023.7

INBURSA 110,137.7

BANSI 32,882.0

HSBC 102,149.9

BAJIO 3,029.2

CONTRATISTAS Y PROVEEDORES 1,031.2 1,031.2 N/R

CONSTRUCTORA OMEGA 446.0

ULSA CONSORCIO 78.9

HERIBERTO GUZMAN 506.3

ORGANISMOS 138,773.4 138,773.4 4.3

ISSEMYM 138,773.4

OTROS 420,678.5 420,678.5 13.0

COMISIONES Y GASTOS 125,560.0

BANOBRAS (SWAPS) 295,118.5

TOTAL 3,242,766.2 100.0


SECTOR CENTRAL

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA 2009

(Miles de Pesos)



El importe liquidado a Instituciones Financieras por concepto de intereses fue de 2 mil 682

millones 283.1 miles de pesos pagados a la Banca Comercial; es decir un 82.7 por ciento

del Costo Financiero pagado en el ejercicio.

Por otra parte se pago a Contratistas y Proveedores 1 millón 31.2 miles de pesos, a

Organismos Auxiliares 138 millones 773.4 miles de pesos y a Otros 420 millones 678.5 miles

de pesos, integrados por 125 millones 560 mil pesos por gastos y cobertura de deuda, así

como por pagos a la TESOFE y por pago de Swaps cubiertos a Banobras por 295 millones


Como puede observarse se destinaron mayores recursos para cubrir el Costo Financiero de

la Deuda Pública del Sector Central a las Instituciones Financieras atraves de la Banca

Comercial con un 82.7 por ciento, Por otra parte a Organismos Auxiliares el 4.3 por ciento y

Otros con un porcentaje total del 13 por ciento.

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

3,000,000.0

BANCA COMERCIAL

CONTRATISTAS Y PROVEEDORES

ORGANISMOS OTROS

2,682,283.1 1,031.2 138,773.4 420,678.5

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA PÚBLICADEL SECTOR CENTRAL 2009

82.7%

4.3%13.0%




Costo Financiero del Sector Auxiliar (Deuda Avalada)

El Sector Auxiliar, cubrió un Costo Financiero en el ejercicio por 367.2 miles de pesos, de los

cuales corresponden a varios Contratistas y Proveedores, contratados por la Junta de

Caminos del Estado de México.

El Costo Financiero Total, es decir Sector Central y Deuda Avalada del Sector Auxiliar fue de

3 mil 243 millones 133.5 miles de pesos, de un presupuesto autorizado modificado de 3 mil

442 millones 746.9 miles de pesos, por lo que se obtuvo un subejercido de 199 millones


CONCEPTO PARCIAL TOTAL

CONTRATISTAS Y PROVEEDORES 367.2 367.2

CONSTRUCTORA TEYA 101.1

CONSTRUCTORA Y URBANIZADORA IXTAPAN 193.3

GRUPO CONSTRUCTOR ABSA 72.8

TOTAL 367.2


SECTOR AUXILIAR

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA 2009

(Miles de Pesos)



Costo Financiero Comparativo 2008 - 2009

Enero 304,450.6 289,473.5

Febrero 310,526.7 283,353.9

Marzo 303,469.0 237,137.4

Abril 324,102.3 272,378.5

Mayo 555,960.6 293,636.3

Junio 284,534.1 248,118.0

Julio 269,781.8 271,215.4

Agosto 280,801.4 286,739.9

Septiembre 279,489.5 250,307.2

Octubre 268,507.9 264,995.4

Noviembre 289,796.9 290,891.4

Diciembre 264,180.4 254,886.6

TOTAL 3,735,601.2 3,243,133.5


COMPARATIVO DE PAGO DE INTERESES

2008 - 2009

(Miles de Pesos)

MES 2008 2009

0.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

COMPARATIVO 2008 - 2009 PAGO DE DE INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA

(Miles de Pesos)

2008

2009

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas 2008 - 2009.



El comportamiento que presentó el pago de intereses en el 2009 fue constante. El

incremento que se observa en el mes de mayo del 2008 es originado por el pago anticipado

de la Deuda con Banobras, como consecuencia de la reestructuración de la Deuda.

Evolución de la Deuda Pública 1998 - 2009

Podemos observar un constante crecimiento de la Deuda hasta el ejercicio 2004, año en que

dan inicio las gestiones para la restructuración de la misma (2004 y 2008), adoptando y

manteniendo una disciplina fiscal y la aplicación del saneamiento financiero, permitiendo

mejorar las finanzas, reflejándose en el desendeudamiento constante que se ha dado en los

últimos 5 años.

CONCEPTO 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

SECTOR CENTRAL

SALDO INICIAL 16,130.4 19,227.7 21,470.4 22,996.8 26,296.3 30,570.4 31,666.6 29,772.0 29,831.5 29,480.2 29,108.1 28,866.3

CONTRATACIONES 1,625.1 887.3 1,164.0 5,250.7 7,545.4 4,638.5 1,114.7 2,391.1 3,354.2 2,011.7 2,034.5 2,469.7

AMORTIZACIONES 1,124.0 797.4 1,237.7 2,972.5 4,572.2 4,525.2 4,241.1 2,331.6 3,705.5 2,383.8 2,276.3 2,525.3

ENDEUDAMIENTO NETO 501.1 89.9 (73.7) 2,278.1 2,973.2 113.3 (3,126.4) 59.5 (351.3) (372.1) (241.8) (55.6)

SALDO 16,631.5 19,317.6 21,396.7 25,275.0 29,269.5 30,683.7 28,540.2 29,831.5 29,480.2 29,108.1 28,866.3 28,810.7

INCREMENTO REVALUACIÓN DE LAS UDI´S 2,596.2 2,152.8 1,600.1 1,021.3 1,300.9 982.9 1,231.8

SALDO FINAL 19,227.7 21,470.4 22,996.8 26,296.3 30,570.4 31,666.6 29,772.0 29,831.5 29,480.2 29,108.1 28,866.3 28,810.7

SECTOR AUXILIAR (AVALADA)

SALDO INICIAL 387.1 5.6 3.3 3.3 3.3 1.7 211.4 102.7 54.7 0.2 0.7

CONTRATACIONES 31.9 250.8 32.7 152.6 104.5 36.5 50.9 30.8

AMORTIZACIONES 413.4 2.3 1.6 41.1 141.4 200.6 159.0 36.7 50.3 31.5

ENDEUDAMIENTO NETO (381.5) (2.3) 209.7 (108.7) (48.0) (54.5) (0.2) 0.6 (0.7)

SALDO 5.6 3.3 3.3 211.4 102.7 54.7 0.2 0.6 0.0

INCREMENTO REVALUACIÓN DE LAS UDI´S

SALDO FINAL 5.6 3.3 3.3 3.3 1.7 211.4 102.7 54.7 0.2 0.0 0.6 0.0

CONSOLIDADO

SALDO INICIAL 16,517.5 19,233.3 21,473.6 23,000.0 26,299.5 30,572.1 31,878.0 29,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0

CONTRATACIONES 1,657.0 887.3 1,164.0 5,250.7 7,545.4 4,889.3 1,147.5 2,543.7 3,458.7 2,048.1 2,085.7 2,500.6

AMORTIZACIONES 1,537.4 799.7 1,237.7 2,972.5 4,573.7 4,566.2 4,382.6 2,532.3 3,864.5 2,420.5 2,326.6 2,556.9

ENDEUDAMIENTO NETO 119.6 87.6 (73.7) 2,278.1 2,973.2 323.0 (3,235.1) 11.4 (405.8) (372.4) (240.9) (56.3)

SALDO 16,637.1 19,320.9 21,399.9 25,278.2 29,271.2 30,895.1 28,642.9 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7

INCREMENTO REVALUACIÓN DE LAS UDI´S 2,596.2 2,152.7 1,600.1 1,021.3 1,300.9 982.9 1,231.8

SALDO FINAL 19,233.3 21,473.6 23,000.0 26,299.5 30,572.1 31,878.0 29,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7

INCREMENTO POR EJERCICIO 2,715.8 2,240.3 1,526.5 3,299.6 4,272.6 1,305.9 (2,003.3) 11.4 (405.8) (372.4) (240.9) (56.3)

PORCENTAJE DE ENDEUDAMIENTO ANUAL 16.4 11.6 7.1 14.3 16.2 4.2 (6.4) 0.04 (1.4) (1.3) (0.8) (0.2)


EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA CONSOLIDADA DEL G.E.M.

1998-2009

(Millones de Pesos)



Los pagos realizados por concepto de amortizaciones de capital, durante los años en

mención ascienden a 33 mil 770.6 millones de pesos y las contrataciones a 35 mil 178

millones de pesos.

0.0

1,000.0

2,000.0

3,000.0

4,000.0

5,000.0

6,000.0

7,000.0

8,000.0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

EVOLUCIÓN DE CONTRATACIONES Y AMORTIZACIONES1998-2009

(Millones de Pesos)

CONTRATACIONES AMORTIZACIONES


0.0

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0

35,000.0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

19,233.3 21,473.6 23,000.0 26,299.5 30,572.1 31,878.0 29,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA1998 - 2009

(Millones de Pesos)

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 1998 - 2009.



A nivel global, de los años 2003 a 2009, se observa una disminución de 3 mil 67 millones

350.3 miles de pesos, representando el 9.6 por ciento.

El Gobierno del Estado de México en los últimos seis años ha disminuido su saldo sobre todo

en la Banca de Desarrollo, el Mercado de Valores y los Contratistas y Proveedores.

BANCA DE DESARROLLO 13,466,193.2 13,672,454.5 13,441,175.7 13,104,563.2 12,736,271.1

BANCA COMERCIAL 15,113,077.4 13,444,319.3 14,473,931.5 15,282,869.3 15,298,366.1 27,811,306.2 27,782,292.7

MERCADO DE VALORES 1,810,672.9 1,535,390.9 804,992.0

ORGANISMOS 1,046,779.0 1,190,748.3 1,105,548.3 1,091,627.9 1,073,252.8 1,052,295.7 1,028,394.0

CONTRATISTAS 221,759.7 12,413.0 60,470.5 1,205.4 3,404.5 0.0

PROVEEDORES 219,554.8 19,365.1

TOTAL 31,878,037.0 29,874,691.1 29,886,118.0 29,480,265.8 29,107,890.0 28,867,006.4 28,810,686.7

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado del Estado de México 2003 - 2009

2009

EVOLUCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

2003 - 2009

(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2003 2004 2005 2006 2007 2008



ACREEDOR 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Capital 370,669.5 399,359.6 231,278.8 336,612.5 368,292.1 187,526.9 0.0

Intereses 974,789.4 1,055,341.4 1,798,385.5 1,633,204.6 1,575,060.4 631,061.9 1.0

Capital 3,856,075.2 3,169,702.2 1,205,587.9 2,331,662.2 1,965,503.2 2,055,285.0 2,429,013.4

Intereses 1,149,794.1 1,106,657.9 1,955,938.5 2,036,731.0 1,988,891.5 2,549,645.6 2,682,283.1

Capital 189,327.1 275,282.0 730,398.9 804,992.0

Intereses 212,432.5 198,093.6 158,192.4 70,326.0

CONTRATISTAS

Capital 127,162.6 444,728.1 365,002.6 382,961.3 68,353.7 62,792.8 103,962.6

Intereses 3,061.7 10,752.0 12,975.7 12,732.6 2,027.7 1,293.9 1,398.5

ORGANISMOS

Capital 21,300.0 85,200.0 8,320.3 18,375.1 20,957.0 23,901.8

Intereses 61,328.1 55,019.1 147,790.6 147,510.7 143,928.0 141,344.7 138,773.4

Capital 1,715.0 8,302.1

Intereses 698,895.0 673,359.3 52,414.4 54,492.4 46,023.5 412,255.1 420,678.4

TOTAL Capital 4,566,249.4 4,382,574.0 2,532,268.2 3,864,548.3 2,420,524.1 2,326,561.7 2,556,877.8

Intereses 3,100,300.8 3,099,223.3 4,125,697.1 3,954,997.3 3,755,931.1 3,735,601.2 3,243,134.4

*Fuente: Elaboración propia OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas.

BANCA DE DESARROLLO

BANCA COMERCIAL

OTROS

VARIOS

ISSEMYM DIRECTO

PAGOS DE DEUDA PÚBLICA CONSOLIDADA

2003 - 2009

(Miles de Pesos)

MERCADO DE VALORES

0.0

1,000,000.0

2,000,000.0

3,000,000.0

4,000,000.0

5,000,000.0

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

COMPARATIVO DE PAGOS REALIZADOSDEUDA PÚBLICA CONSOLIDADA

2003 - 2009

Capital Intereses




Proporción de los Ingresos Ordinarios con la Deuda Pública

El fortalecimiento de las Finanzas Públicas, se ve reflejado en el constante crecimiento de los

Ingresos Ordinarios del Gobierno del Estado y en la disminución paulatina de la Deuda

Pública, lo que ha permitido contar con mejores márgenes de maniobra de dichas finanzas.

El saldo de la Deuda para el ejercicio 2008 representó un 24.6 por ciento del importe de los

Ingresos Ordinarios del mismo ejercicio y por lo que respecta al 2009 se coloca en el 23.9

CONCEPTO 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

INGRESOS ORDINARIOS 25,211.8 32,211.7 41,977.3 47,494.4 51,580.0 59,214.8 68,440.3 73,061.1 84,492.2 93,043.5 117,522.1 120,247.5

SALDO DE LA DEUDA 19,233.3 21,473.6 23,000.0 26,299.5 30,572.1 31,878.0 29,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0 28,810.7

% 76.3 66.7 54.8 55.4 59.3 53.8 43.6 40.9 34.9 31.3 24.6 23.9

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 1998 - 2009.

PROPORCIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA CON LOS INGRESOS ORDINARIOS

(Millones de Pesos)

1998-2009

25,211.8

32,211.7

41,977.3

47,494.4

51,580.059,214.8

68,440.3 73,061.1

84,492.2

93,043.5

117,522.1 120,247.5

19,233.3 21,473.6 23,000.026,299.5

30,572.1 31,878.029,874.7 29,886.1 29,480.3 29,107.9 28,867.0

28,810.7

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

CRECIMIENTO DEL SALDO DE LA DEUDA PÚBLICAEN COMPARACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS

1998 - 2009(Millones de Pesos)

INGRESOS ORDINARIOS SALDO DE LA DEUDA

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 1998 - 2009.



por ciento, por lo que podemos apreciar una disminución en la proporción Deuda Pública –

Ingresos Ordinarios del 0.7 puntos porcentuales de un ejercicio a otro.

Los Ingresos Ordinarios de 2009 presentan un incremento de 2 mil 725.4 millones de pesos,

que equivalen al 2.3 por ciento respecto a 2008; mientras que el saldo de la Deuda Pública

refleja una disminución por 56.3 millones de pesos, que representan el 0.2 por ciento.

Proporción de la Deuda Pública con relación a los Ingresos Totales 1998 – 2009

Los montos acumulados de la deuda pública comparados con los ingresos totales de los

últimos años son presentados en el siguiente cuadro.

1998 25,331,373.5 19,233,344.8 75.9

1999 32,299,295.4 21,473,717.8 66.5

2000 41,977,342.8 23,000,099.8 54.8

2001 49,772,573.7 26,299,503.6 52.8

2002 56,168,508.5 30,572,083.7 54.4

2003 60,621,493.0 31,878,037.1 52.6

2004 70,908,052.1 29,874,691.4 42.1

2005 77,908,442.9 29,886,118.1 38.4

2006 90,308,993.2 29,480,265.9 32.6

2007 97,517,642.8 29,107,890.1 29.8

2008 123,443,765.3 28,867,006.2 23.4

2009 126,216,170.9 28,810,686.7 22.8

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 1998 - 2009

DEUDA PÚBLICA ACUMULADA

PERIODO 1998- 2009

(Miles de Pesos)

AÑO INGRESOS

TOTALES

DEUDA

ACUMULADA

% DE INGRESOS

TOTALES



La Deuda Pública acumulada se encuentra en el nivel más bajo, como se puede observar

con relación a los ingresos totales del Gobierno del Estado de México, reflejando el

fortalecimiento de las finanzas públicas.

Comparativo de la Deuda Pública del Estado de México y Otras Entidades

Federativas

De la información obtenida de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público de las Entidades

Federativas, en lo referente a las Obligaciones Financieras de las mismas y de acuerdo a los

saldos presentados por el ejercicio 2009, las entidades que reflejan un mayor nivel de Deuda

Pública al igual que el año anterior siguen siendo el Distrito Federal, el Estado de México y

Nuevo León.

El saldo de Deuda Pública 2009 de todas las Entidades de la República Méxicana, presenta

un incremento de 49 mil 83.3 millones de pesos respecto a 2008 de 252 mil 153.5 millones

de pesos, como se muestra a continuación.

0.0

20,000.0

40,000.0

60,000.0

80,000.0

100,000.0

120,000.0

140,000.0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

DEUDA PÚBLICA CON RELACIÓNA LOS INGRESOS TOTALES

1998 -2009

INGRESOS TOTALES SALDO DE LA DEUDA

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 1998 - 2009.



De esta información se observa que Entidades como el Distrito Federal, el Estado de México

y Nuevo León tuvieron incrementos en la participación de la deuda del 4.3, 0.5 y 50.7 puntos

porcentuales. Asi mismo se observa un incremento importante en el saldo del resto de las

Entidades, representando actualmente el 41.2 por ciento del saldo total.

ENTIDAD 2008 % VARIACIÓN

DISTRITO FEDERAL 47,529.5 18.8 45,579.6 22.4 1,949.9

ESTADO DE MÉXICO 33,017.5 13.1 32,838.6 16.2 178.9

NUEVO LEÓN 27,070.7 10.7 17,959.9 8.8 9,110.8

JALISCO 20,163.4 8.0 12,309.9 6.0 7,853.5

SONORA 11,258.2 4.5 11,390.7 5.6 (132.5)

VERACRUZ 9,331.2 3.7 9,169.7 4.6 161.5

SUBTOTAL 148,370.5 58.8 129,248.4 63.6 19,122.1

RESTO DE ENTIDADES 103,783.0 41.2 73,821.8 36.4 29,961.2

SALDO A DICIEMBRE DE 2009 252,153.5 100.0 203,070.2 100.0 49,083.3

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con informacion de la SHCP (Incluye Deuda de los Municipios)

DEUDA PÚBLICA POR ENTIDADES FEDERATIVAS

2008 - 2009

(Millones de Pesos)

2009 %

1.8% 1.8%

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

30.0%

35.0%

40.0%

45.0%

RESTO DE ENTIDADES

FEDERATIVAS

DISTRITO FEDERAL

ESTADO DE MÉXICO

NUEVO LEÓN JALISCO SONORA VERACRUZ

41.2%

18.8%

13.1%10.7%

8.0%

4.5% 3.7%

PORCENTAJE CON EL QUE CONTRIBUYEN LAS ENTIDADES FEDERATIVASAL TOTAL DE LA DEUDA AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009

* FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.



La media nacional de la Deuda Percápita de las Entidades Federativas al término del 2009

fue de 2 mil 441.80 pesos por habitante, estando por arriba de la misma entidades como:

Nuevo León, Distrito Federal, Sonora, entre otras, mostrándose a continuación:

ENTIDAD 2009

NUEVO LEÓN 6,446.50

DISTRITO FEDERAL 5,450.00

SONORA 4,701.00

CHIHUAHUA 4,067.00

JALISCO 2,986.20

AGUASCALIENTES 2,643.20

MEDIA NACIONAL 2,441.80

ESTADO DE MÉXICO 2,357.10

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información de la SHCP y del INEGI (Incluye Deuda de Municipios)0

DEUDA PERCÁPITA

POR ENTIDADES FEDERATIVAS 2009

(Pesos)

0.00

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

7,000.00

NUEVO LEÓN

DISTRITO FEDERAL

SONORA CHIHUAHUA JALISCO AGUAS-CALIENTES

ESTADO DE MÉXICO

MEDIA NACIONAL

6,446.50

5,450.00

4,701.00

4,067.00

2,986.20 2,643.20

2,357.102,441.80

DEUDA PERCÁPITA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS AL CIERRE DEL EJERCICIO 2009

* FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público e INEGI.



SALDOS DE DEUDA PÚBLICA PERCÁPITA 2009

El Estado de México ocupa el segundo lugar de las entidades más endeudadas del País al

31 de Diciembre de 2009, únicamente superado por el Distrito Federal, sin embargo, la

Deuda percápita del Estado de México al término de 2009 fue de 2 mil 357.10 pesos,

estando por debajo de la media nacional.

Nuevo León$6,446.50

Distrito Federal$5,450.00

Estado de México$2,357.10

Distrito Federal$5,450.00

Jalisco$2,986.20

Aguascalientes$2,643.20

ENTIDAD 2004 2005 2006 2007 2008 2009

NUEVO LEÓN 2,223.20 2,776.40 3,904.50 3,967.30 4,088.20 6,446.50

DISTRITO FEDERAL 4,805.60 4,937.70 4,997.10 4,815.40 5,158.40 5,450.00

SONORA 2,271.70 2,380.70 2,562.20 2,628.90 4,578.90 4,701.00

CHIHUAHUA 425.30 404.10 2,094.80 2,387.50 1,875.20 4,067.00

JALISCO 927.30 1,203.20 1,290.40 1,285.20 1,768.50 2,986.20

MEDIA NACIONAL 1,269.10 1,377.60 1,526.50 1,537.80 1,903.50 2,441.80

ESTADO DE MÉXICO 2,173.10 2,268.00 2,247.40 2,236.30 2,243.30 2,357.10

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información de la SHCP e INEGI.

DEUDA PERCÁPITA

POR ENTIDADES FEDERATIVAS

( Pesos )

2004 - 2009



De acuerdo a las Participaciones Federales recibidas por cada Entidad Federativa se

presenta el siguiente cuadro, el cual muestra el comparativo de las que percibieron mayores

recursos por este concepto y las de mayor endeudamiento a nivel nacional.

0.00

1,000.00

2,000.00

3,000.00

4,000.00

5,000.00

6,000.00

7,000.00

2004 2005 2006 2007 2008 2009

SALDOS DE LA DEUDA PERCÁPITA POR ENTIDAD FEDERATIVA2004 - 2009

NUEVO LEÓN DISTRITO FEDERAL SONORA CHIHUAHUA JALISCO MEDIA NACIONAL ESTADO DE MÉXICO

* FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público e INEGI.

PARTICIPACIONES SALDO DE LA % %

FEDERALES DEUDA 2009 2008

DISTRITO FEDERAL 46,694.3 47,529.5 101.8 87.7

SONORA 11,590.4 11,258.2 97.1 87.6

NUEVO LEÓN 17,992.2 27,070.7 150.4 87.3

ESTADO DE MÉXICO 44,000.7 33,017.5 75.0 64.2

MICHOACAN 11,079.8 7,770.9 70.1 53.5

JALISCO 24,098.6 20,163.4 83.7 45.2

CHIAPAS 15,183.5 9,215.0 60.7 41.9

VERACRUZ 21,640.0 9,331.2 43.1 37.3

PUEBLA 14,824.6 6,501.8 43..9 36.8

GUANAJUATO 14,006.0 6,410.0 45.8 23.3

TAMAULIPAS 12,091.7 6,637.4 54.9 11.1

CHIHUAHUA 10,816.0 13,183.0 121.9 51.6

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información de la SHCP.0

COMPARATIVO DE PARTICIPACIONES FEDERALES

CON EL SALDO DE LA DEUDA 2009

(Miles de Pesos)

ENTIDAD

1.8% 1.8%



Calificación de la Deuda

Han mejorado los niveles de las calificaciones crediticias, que han dado las agencias a las

finanzas públicas del Gobierno del Estado de México, debido a la decisión tomada del

manejo prudente de las finanzas estatales, la evolución favorable de la recaudación y la

mejora en los indicadores del servicio de la deuda , obteniendo las siguientes calificaciones

para el ejercicio 2009:

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

NUEVO LEÓN CHIHUAHUA DISTRITO FEDERAL

SONORA JALISCO ESTADO DE MÉXICO

MICHOACAN CHIAPAS TAMAULIPAS GUANAJUATO PUEBLA VERACRUZ

COMPARATIVO DE PARTICIPACIONES FEDERALES POR ENTIDAD FEDERATIVA CON EL SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA 2009

150.4%

121.9%

101.8%97.1%

83.7%

75.0%70.1%

60.7%54.9%

43.1%45.8% 43.9%

* FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público .



La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, ha autorizado a operar en el país a cuatro

agencias calificadoras de riesgo, estas son Fitch, Standard and Poor´s, Moody´s y HR

Ratings. Estas agencias evalúan entre otros el riesgo crediticio de los gobiernos estatales y

municipales, para lo cual cuentan con una metodología de evaluación muy similar para que

éstas puedan ser comparables, evaluándose factores cuantitativos y cualitativos de los

siguientes rubros: Finanzas Públicas, Deuda Pública, Economía y Administración Pública.

En cada Agencia Calificadora se muestran los aspectos más relevantes sobre la calidad

crediticia del Estado de México.

CONCEPTO FITCH RATINGS STANDARD & POOR´S MOODY´S

ACCIONES* Cambio y mejoro la calidad

crediticia.

* Subio la calificación de riesgo

crediticio.

*Al alza la calificación del

Estado de México.

mxBBB mxBBB A3(mx) Esc. Nal.

Ba3(Esc. Global)

CALIFICACIÓN ACTUAL

La Calificación es de adecuada

calidad, con certidumbre a

Mediano Plazo.

La Calificación refleja una

espectativa de continuidad a

una adecuada politica de

deuda y de continuidad en el

fortalecimiento de su

desempeño presupuestal.

La Calificación refleja las

mejoras de largo plazo de los

indicadores financieros y de

deuda del Estado.

mxBBB+ mx A- A2(mx) Esc. Nal.

Ba2(Esc. Global)

CALIFICACIÓN ANTERIOR

La Calidad es adecuada, con

posible mejora en la Calificación a

Corto Plazo.

La Calificación es adecuada,

con mejora a Corto Plazo.

Tiene poca probabilidad de

perdida de crédito en relación

a otros emisores mexicanos.

PERSPECTIVA ACTUAL *Estable *Estable *Estable

PERSPECTIVA ANTERIOR *Positiva y Adecuada*Consolidará su tendencia

positiva*Positiva

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información de las Calificadoras.

AGENCIAS CALIFICADORAS

2009

CALIFICACION A LA CALIDAD CREDITICIA DEL ESTADO DE MÉXICO



Para Fitch Ratings manifiesta: El cambio en la calificación responde al contínuo

fortalecimiento de las Finanzas Estatales.

CALIFICACIÓN SIGNIFICADO FORTALEZAS DEBILIDADES PERSPECTIVAS

*Mejoró la calificación a la

calidad crediticia del Estado

de México de (mx) BBB a

(mx) BBB + en la escala

nacional.

*La calificación es de una

Adecuada Calidad Crediticia .

* Paulatina disminución de los

indicadores de servicio de

deuda con respecto al ahorro

interno, así como una

proyección de endeudamiento

limitada.

*Las Contingencias

relacionadas con la

insuficiencia financiera del

Instituto de Seguridad Social

para los Trabajadores del

Estado de México y Municipios

en el mediano plazo.

*La Perspectiva es estable y

se espera que a pesar de la

disminución esperada de los

Ingresos Federales el Estado

mantendrá una flexibilidad

financiera adecuada, con base

en la politica conservadora en

el manejo de su presupuesto y

en el consecuente control del

Gasto Operacional.

* Certidumbre en el mediano

plazo sobre el servicio de

deuda, ya que más del 90% de

la deuda de largo plazo

mantendrá una tasa fija

durante los próximos dieciseis

años.

*Elevado nivel de

endeudamiento, en términos

de sus ingresos disponibles y

ahorro interno.

*Manejo prudencial de las

finanzas estatales, reflejado en

un mejor control del gasto

operacional

* Alta proporción del servicio

de deuda con respecto al

ahorro interno, lo cual deriva

en bajos niveles históricos de

inversión, frente a una mayor

demanda de infraesteuctura

por el crecimiento demográfico

y económico que ha registrado

la entidad en los últimos años.

* Solida evolución de los

Ingresos Estatales.

*Perspectivas de

Financiamiento adicional a

través del Instituto de la

Función Registral del Estado

de México que pudiera

presionar los niveles de

apalancamiento.

*Importancia Económica en el

contexto nacional.

* Dependencia de ingresos

federales, en el caso del

Estado de México.

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM con información de la Calificadora.

AGENCIA CALIFICADORA

FITCH RATINGS

CALIFICACIÓN A LA CALIDAD CREDICTICIA DEL ESTADO DE MÉXICO 2009



En cuanto a Stándar & Poor´s señala: Que la nueva calificación es resultado de que el

Estado de México ha sostenido un sólido desempeño presupuestal.

Por lo que respecta a la Agencia Moody´s Investors Service reconoce: Que el Estado

avanza en la consolidación de sus finanzas.


*Sube la calificación a la

calidad crediticia del Estado

de México de (mx) BBB a

(mx) A- en la escala nacional.

*El alza en la calificación

crediticia del Estado de

México refleja la continuidad

de su adecuada

administración financiera y de

deuda y el sólido desempeño

presupuestal que mantuvo

aún en un año de recesión

económica.

*La economía del Estado de

México presenta un grado

adecuado de diversificación y

se espera que su crecimiento

refleje el ritmo económico a

nivel nacional para seguir

atrayendo inversión privada.

*La flexibilidad financiera del

Estado de México se

considera baja, especialmente

por el lado del gasto, debido a

que el Estado afronta

importantes desafios para

resolver coberturas en salud y

en educación en los proximos

años.

*La administración estatal ha

sido proactiva para gestionar

recursos ante el gobierno

federal, favoreciendo el

aumento en obra pública para

el estado y un mejor manejo

de las finanzas estatales.

*La posición de liquidez del

Estado sigue siendo limitada

como proporción de los gastos

operativos.



STANDARD & POOR´S

CALIFICACIÓN A LA CALIDAD CREDITICIA DEL ESTADO DE MÉXICO 2009

*Rrefleja la espectativa de que

el Estado de México

continuará con adecuadas

prácticas administrativas que

podrían volver a subir la

calificación, si mantiene un

adecuado manejo de la

deuda.


* Se modifico su

calificación de A3 (mx)

a A2 (mx)en escala

nacional.

* El desempeño financiero se

ha fortalecido en los años

recientes, reflejando la

alineación del crecimiento de

los ingresos respecto del

gasto

* Se espera que los

incrementos de Deuda

sean acompañados con

incrementos en los

ingresos en la misma

magnitud.

* Refleja una perspectiva

estable, esperando que las

fuertes practicas de

administración y gobierno

del Estado permitan

mantener resultados

fiscales balanceados.

* Los resultados balanceados

han permitido aligerar los

indicadores de Deuda y han

mejorado los niveles de

Liquidez.



MOODY´S INVESTORS SERVICE

CALIFICACIÓN A LA CALIDAD CREDITICIA DEL ESTADO DE MÉXICO 2009

* La acción de calificación refleja las

mejoras de largo plazo de los

indicadores financieros y de deuda

del Estado de México junto con la

resistencia del marco fiscal del

estado durante la reciente

desaceleración económica.



Cada una de las Entidades Federales ha evolucionado de manera positiva, siendo la entidad

mejor calificada el Distrito Federal, continuando Aguascalientes y Coahuila, aunque el Estado

de México no es el mejor calificado, permanece en los estandares de aceptabilidad,

mejorando su calificación en este año.

Aguascalientes AA(mex) AA(mex) AA(mex)pcp AA(mex) AA(mex) AA(mex)

Baja California Sur A-(mex) A-(mex) A-(mex) A-(mex) A-(mex) A-(mex)

Campeche A Apcp A+ A+ A+(mex) A+(mex)

Chiapas A A(mex) A(mex)

Chihuahua A+(mex)pcp A+(mex)pcp AA-(mex) AA-(mex) AA-(mex) AA-(mex)

Coahuila AA+(mex) AA+(mex) AA+(mex) AA+(mex) AA+(mex) AA(mex)

Colima A(mex) A(mex) A(mex) A(mex) A(mex) A(mex)

Distrito Federal AAA(mex) AAA AAA AAA AAA AAA

Durango A- A- A-pcp A-pcp A-

Guerrero A-pcn BBB+ BBB+pcp BBB+pcp BBB+pcp BBB+

Hidalgo A+(mex) A(mex) A(mex) A(mex) A(mex) A(mex)

Jalisco A+(mex) A+(mex) A+(mex)pcp A+(mex)pcp A+(mex)pcp A+(mex) pcn

Estado de México BB- BBmx BB+mx BBB-mx BBBmx BBB+

Michoacan A+(mex) A+(mex) A+(mex) A(mex) A(mex) A-(mex)

Morelos A(mex) A(mex) A(mex) Apcp A(mex)pcp A(mex)

Nayarit A-(mex) A-(mex) A-(mex)

Nuevo León A(mex) A(mex) A(mex)pcp A+(mex) A+(mex) A+ O.N.

Oaxaca A-(mex) A-(mex) A-(mex) A-(mex) A-(mex)

Puebla A+ A+pcp A+ A+ A+(mex) A+(mex)

Querétaro A+pcp AA- AA- AA-pcp AA-pcp AA(mex)

Quintana Roo A-(mex)pcp A-(mex)pcp A(mex) A(mex)pcp A(mex)pcp A(mex)

San Luis Potosi BBB(mex) BBB+(mex) BBB+(mex) BBB+(mex) BBB+(mex)pcp BBB+(mex)

Sinaloa A-(mex)pcp A(mex) A(mex) A(mex)pcp A(mex)pcp A+(mex)

Sonora A(mex) A(mex) A(mex) A(mex) A(mex)pcp A(mex)

Tabasco A+ AA- AA- A+pcn A(mex)pcn A (mex) pcn

Veracruz A+pcp A+pcp A+ Apcn A(mex) BBB+(mex)

* FUENTE: Calificadora,Fitch Mexico.

CALIFICACION DE FITCH POR ENTIDAD

DEL 2004 - 2009

(Miles de Pesos)

ENTIDAD 20062004 2007 20082005 2009

Standard & Poor´s BB+ BB+ BB+ BBB- BBB A-

Fitch Ratings BB- BB BB+ BBB- BBB BBB+

Moody´s BB BB BBB+ BBB+ A3 A2

* FUENTE: Crédito Público y Calificadoras

20092007 20082006CALIFICADORA 2004 2005

CALIFICACION DE LA DEUDA DEL ESTADO DE MÉXICO POR CALIFICADORA

DEL 2004 - 2009

(Miles de Pesos)



RECOMENDACIONES

Que la Deuda Directa de los Organismos Auxiliares sea considerada en el apartado de

Deuda Pública en base a lo señalado en el artículo 259 del Código Financiero del Estado de

México y Municipios.

287

R

ES

UL

TA

DO

S D

E

AU

DIT

OR

ÍA E

XT

ER

NA


RESULTADOS DE AUDITORÍA EXTERNA

289


Deuda Pública y Fideicomiso Maestro

de la Negociación de la Deuda y Emisión de Certificados Bursátiles del Gobierno del Estado de México

DEUDA PÚBLICA

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE ME´XICO 291

DEUDA PÚBLICA


OBJETIVO

Verificar que todos los recursos que recibe y que genera el fideicomiso número 105 se

encuentren incluidos correctamente dentro de los registros contables y presupuestales,

conforme al objetivo para el que fue constituido dicho fideicomiso.

PROCEDIMIENTOS

44. Verificar que la relación de pagos proporcionada en el periodo del 1 de enero al 31 de

diciembre de 2009, corresponda con los pagos efectuados en dicho periodo según

estado de cuenta.

45. Verificar que las tasas de interés que deberán de aplicarse mensualmente a cada uno de

los financiamientos, seas el correcto según los contratos pactados con las instituciones

financieras. Además que deberá corresponder con los registros contables y

presupuestales.

46. Conciliar los movimientos generados en el estado de cuenta de la fiduciaria contra el

reporte mensual que el Estado (fideicomitente) prepara y envía a la fiduciaria.

47. Verificar que en las inversiones se cumpla con los lineamientos de inversión a que

deberán sujetarse las inversiones del fideicomiso, de acuerdo a lo autorizado en el

Decreto número 84.

48. Examinar que los intereses que devenguen las inversiones de los recursos del

Fideicomiso se registren correctamente en las diferentes cuentas individuales, para

después llevarla a la cuenta concentradora de donde se disminuirá por los importes

reintegrados al Gobierno del Estado.

DEUDA PÚBLICA


49. Revisar que los honorarios que aplica la fiduciaria sean conforme al contrato de

Fideicomiso.

50. Conciliar los cheques expedidos por los pagos a los acreedores y que se reflejen estos

movimientos en los estados financieros.

51. Conciliar los registros contables y presupuestales contra la información arrojada por los

estados de cuenta.

52. Verificar que el reporte que emiten las calificadoras sea favorable para el Estado.

53. Obtener y revisar cada una de las actas de las sesiones del Comité Técnico para verificar

si han revelado algún evento importante a considerar.

54. Obtener y revisar la confirmación del Secretario de Actas del Comité Técnico.

55. Obtener y revisar la confirmación de la Fiduciaria.

ALCANCE

La auditoría practicada a la información financiera, contable y presupuestal correspondiente

al periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2009 de la Deuda Pública y Fideicomiso

Maestro de la Negociación de la Deuda y Emisión de Certificados Bursátiles del Gobierno del

Estado de México, se realizó con base en las Normas y Procedimientos de Auditoría,

Principios de Contabilidad Gubernamental, y demás normatividad vigente, a través de

pruebas selectivas de la información, registros contables y presupuestales cuya elaboración

y presentación es responsabilidad del Gobierno del Estado de México.

DEUDA PÚBLICA






1.- COMITÉ TÉCNICO.-No existe un Comité técnico desde la creación del Fideicomiso.

Durante la revisión se solicitaron las actas de las sesiones efectuadas durante el ejercicio 2009, así como la confirmación del secretario de actas de comité, ya que no lo han considerado necesario.

Se sugiere que para darle más transparencia al manejo del Fideicomiso la administración deberá formalizar la creación del Comité Técnico, así como se prevé en la cláusula diecinueve del convenio modificatorio y de reexpresión de fideicomiso para que cumplan con las funciones y atribuciones que en el mismo se establecen y se reúnan al menos una vez al año, como se lleva a cabo en las sociedades mercantiles, según como está establecido en el artículo 181 de la Ley General de Sociedades Mercantiles.

2.- PROVISIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO.- Al cierre del ejercicio la administración del Fideicomiso reconoce la provisión por los importes correspondientes al capital e intereses de la deuda a pagar por la fiduciaria, pero no existe una provisión por los intereses generados por la operación del fideicomiso, mismos que son entregados al gobierno del estado de México como ingresos los primeros días hábiles del mes inmediato siguiente.

En la revisión se encontró que el importe de los intereses generados en el mes de diciembre de 2008 fue de 1,891,731 mismos que se reconocieron en 2009 comparados con los intereses correspondientes a diciembre 2009, por 1,033,580 reconocidos hasta 2010; originan una variación de 858,151 equivalente a 0.00296% que incide en el flujo de efectivo del fideicomiso.

La administración deberá reconocer al 31 de diciembre de cada año una provisión por el importe correspondiente a los intereses generados en el mes, para de esta manera reconocer los intereses dentro del periodo que le corresponda y cumplir con la norma correspondiente, así como con la correcta revelación y presentación de la información financiera del ejercicio.


295

IN

VE

RS

IÓN

PÚ

BLIC

A

CO

NS

OL

IDA

DA


INVERSIÓN PÚBLICA CONSOLIDADA



4.4.10 INVERSIÓN PÚBLICA CONSOLIDADA

Al ser la Inversión Pública uno de los principales ejes en los que se sustenta el desarrollo de

la entidad, buscando en todo momento privilegiar la atención a la población con mayor

desventaja económica y social, el Gobierno del Estado de México destinó 21 mil 296 millones

599.9 miles de pesos al rubro de Obra Pública, conformado por las erogaciones realizadas

en los siguientes programas: Gasto de Inversión Sectorial (GIS), Convenio de Desarrollo

Social (CDS), Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) y Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura Social Estatal (FISE).

El importe presentado en el Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas para el

ejercicio de 2009 asciende a 21 mil 38 millones 274.1 miles de pesos, destinados a orientar

la prosperidad y desarrollo regional en condiciones de sustentabilidad, que impulse mejores

niveles de vida, con justicia y equidad.

El cuadro de Inversión Pública por Fuente de Financiamiento presentado en el Capítulo 6

“Inversión Pública” incluye un importe de 8 mil 536 millones 903.4 miles de pesos,

provenientes de las Aportaciones del Ramo 33 para ejercerse por parte de los Municipios en

obras y acciones de infraestructura municipal, correspondientes al Fondo de Aportaciones

para la Infraestructura Municipal (FISM) y Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de

los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FAFMyDF), importe que

representa la transferencia del Gobierno del Estado de México a los Municipios, como se

muestra en el Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas en el Capítulo de

Transferencias a Municipios, por lo cual no debe formar parte de la Inversión Pública ya que

la aplicación de estos fondos es reportada en las Cuentas Públicas de cada uno de los

mismos. Razón por la cual en los siguientes cuadros no se está considerando el importe

correspondiente a dichas transferencias.



Para cumplir con las acciones y proyectos que integran los programas sectoriales,

estratégicos, especiales y regionales, y en la busca de impulsar y apoyar a los grupos y

regiones con menos oportunidades, es necesaria la colaboración de la federación con el

estado, es por ello que en el ejercicio 2009, de los 21 mil 296 millones 599.9 miles de pesos

aplicados a la Inversión Pública, 5 mil 92 millones 743.7 miles de pesos corresponden a

Aportaciones Federales, mientras que 16 mil 203 millones 856.2 miles de pesos a

Aportaciones Estatales.

%

GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL 14,657,502.3 4,834,418.0 19,491,920.3 91.5

CONVENIO DE DESARROLLO SOCIAL 258,325.7 258,325.7 1.2

FAM 1,142,796.9 1,142,796.9 5.4

FISE 403,557.0 403,557.0 1.9

TOTAL 16,203,856.2 5,092,743.7 21,296,599.9 100.0

% 76.1 23.9 100.0

* FUENTE: Elaboración Propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

INVERSIÓN PÚBLICA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(Miles de Pesos)

CONCEPTO ESTADO FEDERACION TOTAL

0.0

3,000,000.0

6,000,000.0

9,000,000.0

12,000,000.0

15,000,000.0

18,000,000.0

ESTADO FEDERACIÓN

16,203,856.2 5,092,743.7

INVERSIÓN PÚBLICAPOR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

(Miles de Pesos)




Como podemos observar, el 76.1 por ciento de los recursos destinados a la Obra Pública

corresponde a las Aportaciones realizadas por el Gobierno Estatal.

La Inversión Pública ejercida con Aportaciones Estatales esta integrada de la siguiente

manera: por concepto de Gasto de Inversión Sectorial se ejerció un importe de 14 mil 657

millones 502.3 miles de pesos, Fondo de Aportaciones Múltiples 1 mil 142 millones 796.9

miles de pesos y el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal 403 millones

557 mil pesos.

Los programas llevados a cabo con recursos del Gasto de Inversión Sectorial representan el

91.5 por ciento del total de recursos ejercidos en Inversión Pública destacando por su

importancia los siguientes: con la finalidad contribuir a la ampliación de la cobertura del

servicio que la modernidad educativa exige y abatir los rezagos existentes en el Estado de

México, el CIEEM llevó a cabo el proyecto Construcción de Nuevos Espacios Educativos de

los Subsistemas Estatal y Federalizado en los Diferentes Niveles Existentes, alcanzando la

edificación de 2 mil 314 espacios, distribuidos en 972 aulas, 67 laboratorios, 83 talleres y 1

mil 192 anexos, beneficiando con ello a 201 mil 150 habitantes.

En materia de Seguridad de Económica, la Secretaría de Comunicaciones siendo la

encargada del desarrollo y administración de la infraestructura vial primaria y con el objetivo

de proporcionar mayor fluidez vehicular, una mejor imagen urbana y conectividad más rápida

a las vialidades primarias, efectuó las siguientes obras de infraestructura vial: construcción

de la calle Amado Nervo, calle Flamingos, circuito Tecamaquense, repavimentación de

Radial tolteca y Rehabilitación de la carretera Nextlalpan – San Sebastián.

Por su parte, la Secretaría de Agua y Obra Pública siendo una de sus funciones impulsar y

promover trabajos de urbanización en áreas urbanas y rurales llevó a cabo la pavimentación

de calles en diversos municipios, con lo que se benefició a 15 mil habitantes, destacando la

pavimentación de las calles Francisco I. Madero y 15 de Septiembre en el municipio de

Nicolás Romero.



Con el objetivo de promover la construcción, instalación, conservación, mantenimiento o

mejoramiento de la infraestructura hidráulica estatal el organismo auxiliar CAEM realizó las

siguientes obras: Construcción de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado, construcción

de Infraestructura para Agua Potable, Construcción de Infraestructura para Tratamiento de

Agua Residuales y Operación de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado. Por su parte,

la JCEM con la finalidad de preservar la vida útil de la superficie de rodamiento del camino,

llevó a cabo la ejecución de trabajos de riego de sello y renivelaciones evitando de esta

manera la formación de elementos que obstaculicen la transitabilidad en el camino.

El organismo SAASCAEM, con motivo de la construcción de la autopista Libramiento

Nororiente de Toluca, tuvo la necesidad de construir obras de beneficio social en diferentes

localidades en los Municipios de Toluca, Lerma y Otzolotepec, las cuales se vieron afectadas

por el paso de la Autopista, los trabajos realizados fueron: Drenaje y sanitario en Vila Seca;

Adecuación y equipamiento de dos cárcamos, uno en Lerma y otro en Otzolotepec;

pavimentación del camino de acceso a San Antonio del Puente, Municipio de Temoaya ; así

como el suministros de materiales para pavimentación del Camino a Loma del Progreso,

Municipio de Temoaya, Revestimiento de la Calle Isidro Fabela en San Cayetano, Municipio

de Toluca; Drenaje Sanitario en San Andrés Cuexcontitlán, municipio de Toluca y Cercado

de Escuela Preparatoria en San Antonio del Puente Municipio de Temoaya; por otra parte,

con motivo del convenio celebrado con el Gobierno del Distrito Federal para permitir el paso

por su territorio de la Autopista de los Remedios – Ecatepec, se derivaron las siguientes

obras: Construcción de la Segunda Etapa Anillo Periférico Arco Norte; Tramo Av. Miguel

Bernard – Av. La Presa.

De la aplicación del Fondo de Aportaciones Múltiples 561 millones 923.3 miles de pesos se

destinaron al otorgamiento de desayunos escolares, apoyos alimentarios y asistencia social a

la población, importe ejercido por el DIFEM; 288 millones 309.8 miles de pesos fueron

erogados por el CIEEM aplicados al programa de nivel básico y a la construcción y

equipamiento de la Unidad Académica Departamental Tipo III del Instituto Tecnológico de

Tlalnepantla; 238 millones 369.9 miles de pesos en obras de infraestructura educativa para



diferentes universidades del Estado de México y 54 millones 199.1 miles de pesos para

equipamiento escolar a cargo del SEIEM.

Las acciones desarrolladas a través del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social

Estatal fueron realizadas por el CEMyBS, siendo algunas de las metas alcanzadas las

siguientes: Al ser uno de sus objetivos la planeación, coordinación, operación y evaluación

de políticas y programas para la mujer y adultos mayores, a fin de promover su bienestar

social, el CEMyBS llevó a cabo la entrega de 1 millón 589 mil 458 Paquetes Nutricionales a

los Adultos Mayores de 70 años, programa destinado a procurar el bienestar de las personas

que se encuentran en esta edad y que viven en pobreza alimentaria, el apoyo se otorga en

especie y consiste en la entrega de un paquete nutricional mensual integrado por productos

de la canasta básica y artículos de limpieza.

%

GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL 8,825,790.0 10,666,130.3 19,491,920.3 91.5

CONVENIO DE DESARROLLO SOCIAL 258,325.7 258,325.7 1.2

FAM 69,500.0 1,073,296.9 1,142,796.9 5.4

FISE 403,557.0 403,557.0 1.9

TOTAL 8,895,290.0 12,401,309.9 21,296,599.9 100.0


INVERSIÓN PÚBLICA EJERCIDA 2009

(Miles de Pesos)

CONCEPTOSECTOR

CENTRAL

SECTOR

AUXILIARTOTAL



Al efectuar un comparativo entre la información presentada en el cuadro de Inversión Pública

Ejercida y la reflejada en el Consolidado de la Evolución de la Finanzas Públicas, Gasto Total

Consolidado Sector Central y Auxiliar, Evolución de las Finanzas Públicas Sector Central y el

Presupuesto de Egresos Ejercido de los Organismos Auxiliares, se observó que se

incluyeron 54 millones 199 mil pesos por equipamiento del SEIEM con recursos FAM sin que

esta cifra sea reportada en la Cuenta Pública de dicho Organismo.

Por otra parte, no se incluye el importe de 258 millones 325.8 miles de pesos en el cuadro

Consolidado de la Evolución de las Finanzas Públicas, correspondiente al Convenio de

Desarrollo Social, debido a que son recursos federales ministrados directamente a la

Secretaría de Desarrollo Social y comprobados a la TESOFE, por lo cual no están

considerados en el presupuesto estatal.

0.0

2,000,000.0

4,000,000.0

6,000,000.0

8,000,000.0

10,000,000.0

12,000,000.0

14,000,000.0

SECTOR CENTRAL SECTOR AUXILIAR

8,895,290.0 12,401,309.9

INVERSIÓN PÚBLICA EJERCIDA 2009(Miles de Pesos)




PROPIOS GIS FAM TOTAL

CAEM 1,868,744.8 1,868,744.8

CCCEM 81,583.5 81,583.5

CECYTEM 12,641.8 4,386.4 17,028.2

CEDIPIEM 44,618.3 44,618.3

CEMYBS 1,353,073.3 1,353,073.3

CEPANAF 55.4 193.5 248.9

CIEEM 385,105.9 288,309.8 673,415.7

CIEPS 5,000.0 5,000.0

COBAEM 24,117.3 24,117.3

CONALEP 24,256.3 24,256.3

COVATE 12,000.0 12,000.0

DIFEM 561,923.3 561,923.3

FIDEPAR 18,618.1 101,941.2 120,559.3

ICAMEX 6,100.0 6,100.0

ICATI 2,375.0 23,844.0 26,219.0

IFREM 22,537.0 22,537.0

IHAEM 409.3 409.3

IIFAEM 2,362.9 2,362.9

IIIGECEM 4,650.0 4,650.0

IMC 24,314.8 24,314.8

IMCUFIDE 5,300.6 9,000.0 14,300.6

IME 54,179.2 54,179.2

IMEJ 10,000.0 10,000.0

IMEVIS 38,620.2 30,849.8 69,470.0

IMIEM 32,540.3 32,540.3

ISEM 1,037,745.5 314,105.0 1,351,850.5

ISSEMYM 70,923.9 70,923.9

JCEM 116,983.9 2,810,800.8 2,927,784.7

PROBOSQUE 32,331.5 22,374.0 54,705.5

SAASCAEM 107,105.7 107,105.7

SEIEM 7,082.6 10,000.0 17,082.6

TESC 5,400.0 5,400.0

TESCH 2,859.6 2,859.6

TESCHI 1,483.7 1,483.7

TESCI 26,500.0 26,500.0

TESE 11,413.9 11,413.9

TESH 14,559.6 14,559.6

TESJ 12,491.4 12,491.4

TESJO 7,911.0 7,911.0

TESOEM 12,500.0 12,500.0

TEST 18,806.3 18,806.3

TESVB 2,202.1 2,202.1

TESVG 9,241.1 9,241.1

UIEM 13,831.0 13,831.0

UNEVE 9,830.2 5,960.0 15,790.2

UPT 14,250.0 14,250.0

UPVM 6,500.0 27,400.0 33,900.0

UPVT 390.1 23,350.0 23,740.1

UTFV 25,706.0 25,706.0

UTN 25,706.0 25,706.0

UTVT 4,673.6 17,232.8 21,906.4

TOTAL 1,608,500.8 7,861,137.9 413,664.6 9,883,303.3


OBRA PÚBLICA

OBRA PÚBLICA SECTOR AUXILIAR

(Miles de Pesos)

ORGANISMO




En el siguiente cuadro se muestra el Comparativo referente a la Inversión Pública de los dos

últimos años.

Como podemos observar la Inversión Pública Consolidada respecto al ejercicio inmediato

anterior presentó un decremento de 2 mil 244 millones 122.8 miles de pesos, variación que

se ve reflejada principalmente en el Gasto de Inversión Sectorial, del Sector Auxiliar con 3 mil

995 millones 94.5 miles de pesos.

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

2008 2009

7,323,804.48,895,290.0

16,216,918.3 12,401,309.9

COMPARATIVO INVERSIÓN PÚBLICA(Miles de Pesos)

Sector Auxiliar

Sector Central

(9.5%)




El total ejercido en Obra Pública por sector y programa ascendió a 21 mil 296 millones 599.9

miles de pesos, reflejando un subejercicio de 945 millones 429.6 miles de pesos, y que en

relación al ejercicio 2008 presenta una disminución de 2 mil 244 millones 123 mil pesos,

equivalentes al 9.5 por ciento.

2008

AUTORIZADO EJERCIDO EJERCIDO IMPORTE % 2008-2009 %

Agropecuario y Forestal 1,498,960.1 1,497,757.0 7.0 1,376,615.4 (1,203.1) (0.1) 121,141.6 8.8

Agua y Obra Pública 5,298,538.9 4,975,250.1 23.4 2,996,346.8 (323,288.8) (6.5) 1,978,903.3 66.0

Asentamientos Humanos 86,047.5 86,047.5 0.4 2,645.7 0.0 - 83,401.8 3,152.4

Asistencia Social 704,414.2 687,414.2 3.2 662,510.7 (17,000.0) (2.5) 24,903.5 3.8

Ayuntamientos 3,023,183.6 2,916,076.5 13.7 3,853,649.4 (107,107.1) (3.7) (937,572.9) (24.3)

Comunicaciones 4,883,322.4 4,521,172.0 21.2 8,016,070.3 (362,150.4) (8.0) (3,494,898.3) (43.6)

Comunicaciones y Transportes 1,668.4 1,668.4 0.0

Contraloría 13,500.0 (13,500.0) (100.0)

Desarrollo Económico 178,236.1 169,974.7 0.8 329,917.7 (8,261.4) (4.9) (159,943.0) (48.5)

Desarrollo Social 1,605,359.8 1,605,359.8 7.5 1,776,565.2 0.0 (171,205.4) (9.6)

Desarrollo Urbano 113,769.9 74,183.2 0.3 188,562.9 (39,586.7) (53.4) (114,379.7) (60.7)

Educación 1,430,247.1 1,398,580.5 6.6 1,705,828.5 (31,666.6) (2.3) (307,248.0) (18.0)

Finanzas 43,373.6 40,368.6 0.2 458,216.2 (3,005.0) (7.4) (417,847.6) (91.2)

Gobierno 1,393,570.7 1,390,607.9 6.5 557,580.9 (2,962.8) (0.2) 833,027.0 149.4

ISSEMYM 100,833.4 70,923.9 0.3 124,062.9 (29,909.5) (42.2) (53,139.0) (42.8)

Justicia 169,860.1 169,622.5 0.8 166,153.3 (237.6) (0.1) 3,469.2 2.1

Medio Ambiente 19,292.5 12,957.8 0.1 160,283.9 (6,334.7) (48.9) (147,326.1) (91.9)

Poder Legislativo y Judicial - 11,500.0 0.0 (11,500.0) (100.0)

Salud 1,385,678.8 1,385,678.8 6.5 920,371.9 0.0 465,306.9 50.6

Trabajo 178,219.4 166,032.3 0.8 60,759.9 (12,187.1) (7.3) 105,272.4 173.3

Transportes 10,000.0 10,000.0 0.0 21,702.8 0.0 - (11,702.8) (53.9)

Turismo 117,453.1 116,924.3 0.5 137,878.5 (528.8) (0.5) (20,954.2) (15.2)

TOTAL 22,242,029.6 21,296,599.9 100.0 23,540,722.9 (945,429.6) (4.4) (2,244,123.0) (9.5)


INVERSIÓN PÚBLICA

POR SECTOR

(Miles de Pesos)

CONCEPTO2009

%VARIACIÓN 2009 VARIACIÓN



Considerando la clasificación sectorial, del total ejercido 4 mil 975 millones 250.1 miles de

pesos fueron aplicados por el Sector Agua y Obra Pública, el cual con la finalidad de

coadyuvar al desarrollo socioeconómico del municipio y permitir una adecuada movilidad de

las personas y servicios dio inicio a la obra Continuación del bulevar Ricardo Calva y puente

vehicular en el Municipio de Ixtapaluca, así mismo, con el propósito de disminuir el déficit de

nuevos requerimientos e impulsar la participación ciudadana, procurando atender a un mayor

número de comunidades con el fin de elevar los niveles productivos y de bienestar social

llevó a cabo 238 acciones en varios municipios de las entidad, suministrando material

industrializado y brindando asesoría técnica para su aplicación, entre otros; 4 mil 521

millones 172 mil pesos corresponden a obras efectuadas por el Sector Comunicaciones que

con el objeto de ampliar y solucionar conflictos viales existentes de las zonas urbanas de los

municipios y mejorar la imagen e infraestructura vial logrando una mayor intercomunicación

de las zonas, al hacer más rápido el traslado de bienes y población, realizó los siguientes

proyectos: Elaboración de las bases de licitación del proyecto de prestación de servicios de

las obras: Puente vehicular James Watt, ampliación de la vialidad las Torres, Libramiento de

Huixquilucan y Libramiento de Atizapan de Zaragoza, Estudio socioeconómico para la

Construcción de la primera etapa de la vialidad de Cola de Caballo, Proyecto ejecutivo para

1,497,757.0

4,975,250.1

86,047.5

687,414.2

2,916,076.5

4,521,172.0

1,668.4 169,974.7

1,605,359.8

74,183.2

1,398,580.5

40,368.6

1,390,607.9

70,923.9

169,622.5 12,957.8

1,385,678.8

166,032.3

10,000.0 116,924.3

Ag

ro. Y

Fo

resta

l

Ag

ua y

Obr.

Púb.

Asen

tam

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Tra

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Econ.

Desarr

ollo

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Desarr

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Fin

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ISS

EM

yM

Justicia

Med

io A

mb.

Salu

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Tra

bajo

Tra

nsport

es

Turi

sm

o

INVERSIÓN PÚBLICA POR SECTOR 2009(Miles de Pesos)




la vialidad paralela al emisor Poniente, Proyecto ejecutivo para las adecuaciones

geométricas al distribuidor y estudios socioeconómicos para la conclusión del Libramiento

Sur Tepotzotlán; con el propósito de alimentar adecuadamente el Sistema I Cuautitlán –

Buenavista, a través de las unidades de baja capacidad del transporte público llevó a cabo la

construcción de 17 puentes peatonales para confinar al tren suburbano, del mismo modo se

construyeron los puentes vehiculares Córdoba, Tepalcapa y Tolteca; por otra parte, el Sector

de Desarrollo Social ejerció la cantidad de 1 mil 605 millones 359.8 miles de pesos,

orientados a la realización de más de mil obras de infraestructura básica para comunidades

rurales y urbanas marginadas y cabeceras municipales cuya finalidad es mejorar la calidad

de vida de los mexiquenses, se implementaron 36 acciones a través del Programa 3x1 para

Migrantes, tales como: Obras de electrificación, construcción de guarniciones y banquetas,

construcción de drenajes sanitarios y remodelaciones de plazas y jardines principales.

En el siguiente cuadro podemos observar la Evolución de la Inversión Pública durante los

últimos cinco años, la cual ha presentado un incremento de 11 mil 92 millones 653.3 miles de

pesos, equivalentes al 108.7 por ciento, en relación al ejercicio 2005, variación que se

presenta principalmente en el Gasto de Inversión Sectorial con 9 mil 442 millones 67.5 miles

de pesos.

%

GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL 10,049,852.8 8,520,771.0 11,194,503.1 21,947,095.0 19,491,920.3 9,442,067.5 94.0

CONVENIO DE DESARROLLO SOCIAL 154,093.8 155,851.6 230,738.8 177,118.8 258,325.7 104,231.9 67.6

FAM 832,300.3 1,038,397.8 1,142,796.9 1,142,796.9 100.0

FISE 318,143.1 378,111.1 403,557.0 403,557.0 100.0

TOTAL 10,203,946.6 8,676,622.6 12,575,685.3 23,540,722.7 21,296,599.9 11,092,653.3 108.7


2006 2007 2008

EVOLUCIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA

(Miles de Pesos)

VARIACIÓN 2005 - 2009CONCEPTO 2005 2009







1.- Referente al importe reflejado como presupuesto ejercido por el Sector Auxiliar por concepto de obra pública en el Capítulo 9 “Ingresos y Egresos del Sector Auxiliar” se determinó una diferencia de 54 millones 199 mil pesos correspondiente a equipamiento del SEIEM con recursos FAM, misma que no es reportada en la Cuenta Pública de dicho Organismo.

P

AD

54,199.0




0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

2005 2006 2007 2008 2009

10,203,946 8,676,622. 12,575,685 23,540,722 21,296,599

EVOLUCIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA(Miles de Pesos)


SIGLAS SIGNIFICADO


P Presupuesto




















RECOMENDACIONES

Los recursos provenientes de aportaciones del Ramo 33 (FISM y FAFMyDF), no deberán ser

considerados como parte de la Inversión Pública, debido a que únicamente representan la

transferencia del Gobierno del Estado a los Municipios, el ejercicio y aplicación es reportado

en las Cuentas Públicas de cada uno de los mismos.

311

S

EC

TO

R

CE

NT

RA

L


SECTOR CENTRAL

SECTOR CENTRAL


4.4.11 SECTOR CENTRAL

CONSOLIDADO DE EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR CENTRAL

Al 31 de diciembre de 2009, las finanzas públicas del Sector Central del Gobierno del Estado

de México, muestran un superávit presupuestal de 1 mil 913 millones 563.6 miles de pesos,

importe superior en un 84.3 por ciento, equivalente a 875 millones 174.4 miles de pesos,

respecto al obtenido en el ejercicio inmediato anterior.

EJERCIDO VARIACIÓN 2009

AUTORIZADO EJERCIDO 2008 ABSOLUTA % 2008-2009 %

INGRESOS

SUPERÁVIT EJERCICIO ANTERIOR 1,038,389.2 0.8 1,406,572.7 1,038,389.2 100.0 (368,183.5) (26.2)

ORDINARIOS 122,681,217.3 120,247,470.3 95.3 117,522,128.2 (2,433,747.0) (2.0) 2,725,342.1 2.3

TRIBUTARIOS 5,178,100.0 5,538,854.3 4.4 5,339,600.1 360,754.3 7.0 199,254.2 3.7

NO TRIBUTARIOS 8,778,066.0 10,646,278.7 8.4 13,963,543.8 1,868,212.7 21.3 (3,317,265.1) (23.8)

FEDERALES 108,725,051.3 104,062,337.3 82.5 98,218,984.3 (4,662,714.0) (4.3) 5,843,353.0 5.9

EXTRAORDINARIOS 7,462,450.0 4,930,311.4 3.9 4,515,064.4 (2,532,138.6) (33.9) 415,247.0 9.2

FINANCIAMIENTOS 5,000,000.0 2,469,716.6 2.0 2,034,701.5 (2,530,283.4) (50.6) 435,015.1 21.4

GENERACION DE ADEFAS 2,462,450.0 2,460,594.8 1.9 2,460,882.1 (1,855.2) (0.1) (287.3) (0.0)

PASIVOS POR LA CONTRATACIÓN DE

CRÉDITOS0.0 13,043,701.3 (13,043,701.3) (100.0)

APLICACIÓN DE PASIVOS POR LA

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS0.0 (13,024,220.5) 13,024,220.5 (100.0)

TOTAL INGRESOS 130,143,667.3 126,216,170.9 100.0 123,443,765.3 (3,927,496.4) (3.0) 2,772,405.6 2.2

EGRESOS

GASTO PROGRAMABLE 96,329,919.4 95,569,698.6 76.9 93,703,715.1 (760,220.8) (0.8) 1,865,983.5 2.0

GASTO CORRIENTE 33,173,681.4 32,793,693.0 26.4 30,369,286.5 (379,988.4) (1.1) 2,424,406.5 8.0

TRANSFERENCIAS 41,089,656.9 40,717,586.8 32.8 38,641,484.8 (372,070.1) (0.9) 2,076,102.0 5.4

INVERSIÓN PÚBLICA 22,066,581.1 22,058,418.8 17.7 24,692,943.8 (8,162.3) (0.0) (2,634,525.0) (10.7)

GASTO NO PROGRAMABLE 31,374,131.0 28,732,908.7 23.1 28,701,661.0 (2,641,222.3) (8.4) 31,247.7 0.1

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS 20,503,915.3 20,503,915.3 16.5 20,227,879.4 0.0 0.0 276,035.9 1.4

DEUDA PÚBLICA 8,407,765.7 5,768,111.3 4.6 6,011,221.6 (2,639,654.4) (31.4) (243,110.3) (4.0)

PAGO DE ADEFAS 2,462,450.0 2,460,882.1 2.0 2,462,560.0 (1,567.9) (0.1) (1,677.9) (0.1)

TOTAL DE EGRESOS 127,704,050.4 124,302,607.3 100.0 122,405,376.1 (3,401,443.1) (2.7) 1,897,231.2 1.5

SUPERÁVIT (DÉFICIT) 2,439,616.9 1,913,563.6 1,038,389.2 875,174.4 84.3

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008-2009.


DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR CENTRAL

PRESUPUESTO 2009

(Miles de Pesos)

CONCEPTOVARIACIÓN

%

1)

SECTOR CENTRAL


Como consecuencia de la crisis económica observada en 2009, los ingresos públicos

mostraron un comportamiento desfavorable, respecto del presupuesto autorizado final por la

cantidad de 3 mil 927 millones 496.4 miles de pesos, lo que representa el 3 por ciento.

Por otra parte, los ingresos recaudados fueron mayores a los obtenidos en el ejercicio 2008

en un 2.2 por ciento, variación que se ve reflejada principalmente en el rubro de Ingresos

Federales y los obtenidos por la Contratación de Financiamientos.

El importe total de los egresos ejercidos asciende a 124 mil 302 millones 607.3 miles de

pesos, presentando un subejercicio de 3 mil 401 millones 443.1 miles de pesos en relación al

autorizado, entre los capítulos del gasto en los cuales se ejercieron mayor número de

recursos se encuentran: Transferencias con 40 mil 717 millones 586.8 miles de pesos,

Servicios Personales 30 mil 415 millones 436 mil pesos e Inversión Pública 22 mil 66


La composición de los ingresos y egresos se muestra en las siguientes gráficas:

0.8

4.4 8.4

82.5

2.0

1.9

INGRESOS SECTOR CENTRAL2009

(Porcentaje)

SUPERÁVIT EJERCICIO ANTERIOR

TRIBUTARIOS

NO TRIBUTARIOS

FEDERALES

FINANCIAMIENTOS

GENERACIÓN DE ADEFAS

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo sAuxiliares del Estado de México 2009.

SECTOR CENTRAL


INGRESOS

La Ley de Ingresos del Estado de México para el Ejercicio Fiscal del Año 2009, publicada en

la Gaceta del Gobierno de fecha 18 de Diciembre de 2008, comprendida en el Decreto

No.231, contiene la estimación de los ingresos a percibir por la Hacienda Pública, los cuales

ascienden a 124 mil 359 millones 232 mil pesos, integrados por: impuestos, derechos,

aportaciones de mejoras, productos y aprovechamientos, los derivados de la adhesión al

Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, así como los ingresos autorizados derivados de

operaciones crediticias.

La política de ingresos establecida por el Gobierno Estatal durante el 2009, dio continuidad a

las acciones encaminadas a incrementar la recaudación derivada de la tributación estatal y la

correspondiente a las participaciones y apoyos que se transfieren al Estado por su adhesión

al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.

26.4

32.8

17.7

16.5

4.6 2.0

EGRESOS SECTOR CENTRAL 2009

(Porcentaje)

GASTO CORRIENTE

TRANSFERENCIAS

INVERSIÓN PÚBLICA


DEUDA PÚBLICA

PAGO DE ADEFAS

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo sAuxiliares del Estado de México 2009.

SECTOR CENTRAL


En la siguiente gráfica se muestra un comparativo entre el Estado de México y otras

entidades federativas, en relación a los ingresos totales obtenidos, en la cual podemos

observar que la variación promedio entre éstos con el Estado de México es de 70 mil 92

millones 291 mil pesos.

GUANAJUATO CHIAPAS NUEVO LEON JALISCO MÉXICO

48,0

05,6

95.9

54,4

17,5

76.8

52,6

36,5

61.0

69,4

35,6

85.8

126,2

16,1

70.9

INGRESOS TOTALES 2009

(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo s Auxiliares del Estado de México 2009.

SECTOR CENTRAL


INGRESOS ORDINARIOS

Como se aprecia en la gráfica anterior, la dependencia hacia los Ingresos Derivados del

Sistema Nacional de Coordinación Fiscal representa el 86.5 por ciento del total de ingresos

ordinarios.

PREVISTO RECAUDADO RECAUDADO

2009 2009 2008 IMPORTE % %

TRIBUTARIOS 5,178,100.0 5,538,854.3 4.7 5,339,600.0 360,754.3 7.0 199,254.3 3.7

Impuesto sobre Erogaciones por

Remuneraciones al Trabajo Personal4,661,566.0 4,987,821.6 4.2 4,829,843.8 326,255.6 7.0 157,977.8 3.3

Impuestos sobre Tenencia o Uso de

Vehículos Automotores384,494.0 411,076.3 0.4 371,600.6 26,582.3 6.9 39,475.7 10.6

Otros 132,040.0 139,956.4 0.1 138,155.6 7,916.4 6.0 1,800.8 1.3

NO TRIBUTARIOS 8,778,066.0 10,646,278.7 8.8 13,963,543.8 1,868,212.7 21.3 (3,317,265.1) (23.8)

Derechos 1,339,770.0 1,568,024.3 1.3 1,408,827.7 228,254.3 17.0 159,196.6 11.3

Aportaciones de Mejoras 299,746.0 213,331.0 0.2 317,180.0 (86,415.0) (28.8) (103,849.0) (32.7)

Productos 535,637.0 656,324.3 0.5 841,810.6 120,687.3 22.5 (185,486.3) (22.0)

Aprovechamientos 6,602,913.0 8,208,599.1 6.8 11,395,725.5 1,605,686.1 24.3 (3,187,126.4) (28.0)

DERIVADOS DEL SISTEMA

NACIONAL DE COORDINACIÓN

FISCAL

108,725,051.3 104,062,337.3 86.5 98,218,984.3 (4,662,714.0) (4.3) 5,843,353.0 5.9

Participaciones Federales 43,501,610.0 38,838,896.0 32.3 46,431,877.7 (4,662,714.0) (10.7) (7,592,981.7) (16.4)

Fondos de Aportaciones y Apoyos

Federales65,223,441.3 65,223,441.3 54.2 51,787,106.6 0.0 0.0 13,436,334.7 25.9

TOTAL 122,681,217.3 120,247,470.3 100.0 117,522,128.1 (2,433,747.0) (2.0) 2,725,342.2 2.3


VARIACIÓN 2009CONCEPTO %

SECTOR CENTRAL

INGRESOS ORDINARIOS

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

(Miles de Pesos)

VARIACIÓN 2009-2008

IMPORTE

0.0

20,000,000.0

40,000,000.0

60,000,000.0

80,000,000.0

100,000,000.0

120,000,000.0

TRIBUTARIOS NO TRIBUTARIOS DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE

COORDINACIÓN FISCAL

5,538,854.3 10,646,278.7 104,062,337.3

4.7%8.8%

86.5%

INGRESOS ORDINARIOS RECAUDADOS 2009(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


Los ingresos ordinarios se encuentran integrados por: Ingresos Tributarios, que comprende a

los Impuestos Estatales; los No Tributarios que se integran con los Derechos, Aportaciones

de Mejoras, Productos y Aprovechamientos y los Derivados del Sistema Nacional de

Coordinación Fiscal que incluyen las Participaciones Federales y los Fondos de Aportaciones

y Apoyos Federales.

Los ingresos ordinarios recaudados ascendieron a 120 mil 247 millones 470.3 miles de

pesos, importe inferior en 2 mil 433 millones 747 mil pesos, equivalentes al 2 por ciento,

respecto al presupuesto modificado; por otra parte, en relación al ejercicio 2008, presentan

un incremento del 2.3 por ciento, siendo los Ingresos Federales donde se presenta la mayor

variación con 5 mil 843 millones 353 mil pesos, lo que representa el 5.9 por ciento.

En el siguiente cuadro se muestra la dinámica que han tenido los Ingresos Ordinarios

recaudados por el Sector Central en los últimos años, integrados por: Ingresos Tributarios,

No Tributarios y los Derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.

Como podemos apreciar los Ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal

presentan un incremento de 2.9 puntos porcentuales en relación al año 2008, mostrando la

dependencia que se tiene hacia estos ingresos, la cual para el ejercicio 2009 representó un

AÑOINGRESOS

ORDINARIOSTRIBUTARIOS

% INGRESOS

ORDINARIOS

NO

TRIBUTARIOS

% INGRESOS

ORDINARIOSFEDERALES

% INGRESOS

ORDINARIOS

2000 41,977,342.8 1,457,363.5 3.5 2,271,590.7 5.4 38,248,388.6 91.1

2001 47,494,441.3 1,850,188.5 3.9 2,826,352.3 6.0 42,817,900.5 90.1

2002 51,580,006.0 2,365,665.0 4.6 3,486,191.0 6.8 45,728,150.0 88.6

2003 59,214,808.0 2,325,280.5 3.9 3,519,982.5 5.9 53,369,545.0 90.2

2004 68,440,256.5 2,423,320.1 3.5 5,892,537.1 8.6 60,124,399.3 87.9

2005 73,061,142.5 2,612,565.7 3.6 4,781,470.8 6.5 65,667,106.0 89.9

2006 84,492,246.0 3,117,477.5 3.7 7,079,939.4 8.4 74,294,829.1 87.9

2007 93,043,535.5 4,963,569.4 5.3 9,448,553.4 10.2 78,631,412.7 84.5

2008 117,522,128.2 5,339,600.1 4.5 13,963,543.8 11.9 98,218,984.3 83.6

2009 120,247,470.3 5,538,854.3 4.6 10,646,278.7 8.9 104,062,337.3 86.5

(Miles de Pesos)

INGRESOS ORDINARIOS DEL SECTOR CENTRAL

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2000-2009.

SECTOR CENTRAL


86.5 por ciento de la totalidad de los ingresos ordinarios recaudados, sin embargo sigue

estando por debajo de la dependencia que se tenía en el año 2000 por este concepto.

Al analizar la evolución de los Ingresos Ordinarios captados en los últimos años, se observa

que tanto los Ingresos Tributarios como No Tributarios han presentado un promedio de 4.1 y

7.9 por ciento respectivamente, mientras que los Ingresos Federales muestran un promedio

anual de 88 por ciento.

INGRESOS TRIBUTARIOS

En lo referente a este concepto se obtuvieron 5 mil 538 millones 854.3 miles de pesos,

importe superior en 360 millones 754.3 miles de pesos respecto al presupuesto modificado y

199 millones 254.2 miles de pesos en relación a lo recaudado en el ejercicio 2008, los

comentarios justificatorios señalados en la Cuenta Pública, refieren que la recaudación se

sustentó en una mayor eficiencia y eficacia, en la simplificación y desregulación de trámites

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

91.1 90.1 88.6 90.2 87.9 89.9 87.9 84.5 83.6 86.5

5.4 6.0 6.8 5.9 8.6 6.5 8.4 10.2 11.9 8.9

3.5 3.9 4.6 3.9 3.5 3.6 3.7 5.3 4.5 4.6

PROPORCIÓN DE INGRESOS TRIBUTARIOS, NO TRIBUTARIOS Y PARTICIPACIONES Y APOYOS FEDERALES CON RESPECTO A LOS INGRESOS ORDINARIOS

(Porcentaje)

TRIBUTARIOS

NO TRIBUTARIOS

FEDERALES

7.9

88.0

4.1


SECTOR CENTRAL


administrativos, así como en el otorgamiento de estímulos para pago oportuno de sus

contribuciones; así mismo, se buscó ampliar el número de contribuyentes obligados al pago,

impulsar las actividades productivas y la creación de empleos, así como promover el

cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias.

Dentro de este apartado la recaudación por concepto de Impuesto sobre Erogaciones por

Remuneraciones al Trabajo Personal fue el de mayor representatividad en términos

porcentuales, alcanzando un 90.1 por ciento del total recaudado en este rubro con 4 mil 987


INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Los ingresos no tributarios previstos ascendieron a 8 mil 778 millones 66 mil pesos,

recaudando 10 mil 646 millones 278.7 miles de pesos, monto superior en 1 mil 868 millones

212.7 miles de pesos y que representan el 21.3 por ciento de lo previsto, los ingresos no

tributarios se integran por: Derechos, Aportaciones de Mejoras Productos y

Aprovechamientos, siendo en éste último rubro, en el cual se obtuvo una mayor recaudación.

Por concepto de Derechos, se recaudó la cantidad de 1 mil 568 millones 24.3 miles de

pesos, rubro que se encuentra directamente relacionado con la prestación de servicios

públicos individualizados, por cada una de las diferentes dependencias del Poder Ejecutivo,

destacando los servicios prestados por la Secretaría de Finanzas, que como producto de la

implementación de la estrategia de recaudación para el Programa Pago de Tenencia y

Derechos de Control Vehicular 2009, así como a campañas de actualización al Padrón

Estatal de Vehículos, percibió la cantidad de 1 mil 30 millones 3 mil pesos, y la Secretaría de

Transporte siendo la dependencia encargada de planear, formular, dirigir, coordinar, evaluar,

ejecutar y supervisar las políticas y programas para el desarrollo integral del servicio público

de transporte de jurisdicción estatal y de sus servicios conexos recaudó la cantidad de 308


SECTOR CENTRAL


Los ingresos captados como aportaciones de mejoras ascienden a 213 millones 331 mil

pesos, representando el .2 por ciento de los ingresos totales, rubro que contempla los

siguientes conceptos: Aportaciones de Mejoras para obra pública y acciones de beneficio

social, para Obras de Impacto Vial y por Servicios Ambientales.

En lo referente a los Productos, éstos ascendieron a 656 millones 324.3 miles de pesos,

representando el .5 por ciento, importe superior en 120 millones 687.3 miles de pesos, en

relación a lo recaudado en el 2008, correspondientes a ingresos del Estado por actividades

que no corresponden a sus funciones propias de derecho público, así como la explotación y

aprovechamiento de bienes de su patrimonio como son: venta de bienes muebles e

inmuebles, impresos y papel especial, utilidades y rendimientos de inversiones en créditos y

valores, concepto por el cual se logró la mayor recaudación con 451 millones 399.9 miles de

pesos, que representa el 27.3 por ciento del total de estos ingresos.

Por lo que se refiere al rubro de los Aprovechamientos, éste fue el concepto con mayor

recaudación de ingresos no tributarios con 8 mil 208 millones 599.1 miles de pesos,

contribuyendo con el 6.8 por ciento del total de ingresos y se constituye por los accesorios de

las contribuciones estatales; los incentivos económicos derivados de la colaboración

administrativa en materia fiscal federal, provenientes de los Impuestos Federales sobre

Tenencia o Uso de Vehículos y Automóviles Nuevos, Régimen de Pequeños Contribuyentes,

Régimen Intermedio, cuotas a la venta final de gasolinas y diesel; ingresos en materia de

fiscalización de los Impuestos Federales Coordinados, entre otros. El importe más

representativo corresponde al Pago de Tenencia con 2 mil 436 millones 241.9 miles de

pesos.

SECTOR CENTRAL


2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

1,457,363.5 1,850,188.5 2,365,665.0 2,325,280.5 2,423,320.1 2,612,565.7 3,117,477.5 4,963,569.4 5,339,600.1 5,538,854.3

1,457,363.5 1,850,188.5 2,365,665.0 2,325,280.5 2,423,320.1 2,612,565.7 3,117,477.5 4,963,569.4 5,339,600.1 5,538,854.3

Impuesto Sobre Erogaciones 1,325,315.0 1,552,359.8 1,980,476.0 2,095,729.1 2,206,784.8 2,374,922.7 2,614,793.1 4,524,216.8 4,829,843.8 4,987,821.6

Impuesto Sobre Tenencia 85,899.7 178,415.1 230,400.0 149,464.4 153,988.5 168,663.3 433,771.6 341,890.1 371,600.6 411,076.3

Impuesto Sobre Adquisición de Vehículos Usados 35,142.7 104,747.9 143,677.0 68,075.9 46,904.4 43,846.6 44,088.7 54,547.3 60,779.3 55,094.3

Sobre Loterías y Juegos Permitidos con cruce de Apuestas 10,819.9 14,506.9 11,004.0 11,941.5 15,565.9 25,043.7 24,761.1 42,906.6 77,371.7 84,862.1

Otros Impuestos 186.2 158.8 108.0 69.6 76.5 89.4 63.0 8.6 4.7

2,271,590.7 2,826,352.3 3,486,191.0 3,519,982.5 5,892,537.1 4,781,470.8 7,079,939.4 9,448,553.5 13,963,543.8 10,646,278.7

840,567.1 1,124,442.2 1,428,501.0 1,249,933.5 1,778,476.5 1,918,273.2 2,080,990.8 1,969,109.8 1,408,827.7 1,568,024.3

Del Registro Público de la Propiedad 251,341.5 356,604.3 355,738.0 369,899.2 466,394.9 520,994.4 610,076.7 646,395.3

De Finanzas y Planeación 514.9 459.4 1,009.0 3,700.4 5,420.9 4,820.0 5,347.0 835,059.3 916,355.5 1,037,768.6

De Educación Pública 8,225.8 13,857.4 16,076.0 16,157.6 19,588.8 25,576.7 25,701.3 29,227.0 32,975.4 38,602.7

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 44,590.9 43,279.7 44,240.0 50,992.1 64,173.0 84,645.9 63,831.7 96,755.8 104,822.0 124,352.2

De Gobernación 1,819.0 2,235.1 2,213.0

De Salud 159.9 190.1 148.0 186.0

De Seguridad Pública y Tránsito 421,021.8 594,337.0 833,775.0 625,808.8 22.6 169.7 250.5 245.3

De Administración 711.9 1,580.4 1,973.0 3,340.0

De la Procuraduría General de Justicia 3,011.2 3,148.5 4,213.0 7,805.9 10,318.0 9,515.3 10,861.2 11,031.5 13,741.6 19,557.6

Del Poder Judicial y Tribunal de lo Contencioso Admón. 1,391.8 375.1 206.0 164.2 192.7 371.8 151.7 168.5 133.9 120.0

Del Registro Civil 1,595.0 3,511.5 4,866.0 5,783.3 10,760.3 10,179.6 11,616.1 14,076.9 15,115.8 17,131.2

De la Contraloría 8.3 26.7 28.0 32.6 147.7 68.8 67.0 48.4 152.0 394.6

De Comunicaciones y Transportes 17,885.6 28,860.4 74,885.0 69,654.3 1,092,234.4 1,139,094.9 1,220,206.9 318,071.5 305,173.6 309,151.3

De Ecología 87,309.8 74,070.4 87,064.0 93,875.3 104,911.7 118,298.5 128,323.3 11,983.8 13,602.9 13,930.6

De Protección Civil 979.7 1,906.2 2,067.0 2,435.4 4,311.8 4,686.7 4,785.3 6,117.6 6,503.9 6,770.0

De Obra, Agua Pública e Infraestructura para el Desarrollo 22.3 20.6 4.5 0.6 0.2

Otros 98.4

7,464.3 8,578.1 5,953.0 33,442.0 59,276.9 87,094.5 118,940.6 249,618.1 317,180.0 213,331.0

Derivadas de Aportaciones de Mejoras 7,464.3 8,578.1 5,953.0 33,442.0 59,276.9 87,094.5 118,940.6 249,618.1 317,180.0 213,331.0

228,973.3 164,645.8 103,997.0 343,297.0 232,820.7 235,374.9 384,995.1 626,715.1 841,810.6 656,324.3

Venta de Bienes Muebles e Inmuebles 4,061.2 594.6 1,015.0 265,419.2 93,530.5 43,204.4 107,271.1 100,230.3 643.2

Arrendamiento y Explotación de B. Muebles e Inmuebles 31,776.5 14,609.8 21,114.0 22,080.0 26,186.5 45,011.6 19,752.6 20,628.6 19,128.3 21,640.9

Utilidades y Rendimientos de Otras Inversiones Créditos y

Valores176,074.9 127,589.0 60,023.0 35,926.2 90,476.0 131,401.6 242,580.7 338,712.3 632,381.1 451,399.9

Teléfono, Radiotelefonía y otros servicios de Comunicación 30.8 23.8 5.0

Periódico Oficial 2,010.3 1,983.7 2,255.0 2,129.6 1,696.9 2,316.1 2,322.1 2,209.2 2,309.1 2,226.5

Impresos y Papel Especial 4,657.7 7,797.6 9,641.0 7,144.0 9,827.4 11,846.4 12,027.2 158,309.3 186,654.2 178,919.5

Otros Productos 10,361.9 12,047.3 9,944.0 10,598.0 11,103.4 1,594.8 1,041.4 6,625.4 1,337.9 1,494.3

1,194,586.0 1,528,686.2 1,947,740.0 1,893,310.0 3,821,963.0 2,540,728.2 4,495,012.9 6,603,110.5 11,395,725.5 8,208,599.1

Reintegros 10,565.5 12,771.1 9,633.0 13,458.6 19,062.2 6,885.9 277,429.6 19,957.7 180,994.9 63,498.4

Resarcimientos 896.4 661.3 312.0 607.2 3,309.6 1,469.6 1,660.2 2,471.1 4,404.3 4,213.3

Donativos, Herencias, Cesiones y Legados 405.5 34.5 406.0 189.8 1,412.2 2,521.5 2,979.6 1,045.0 2,497.6 1,162.5

Indemnizaciones 12,517.0 3,104.4 7,100.0 13,481.5 5,744.5 6,400.3 7,631.8 6,491.9 15,662.6 12,618.3

Recargos 36,486.0 34,597.8 48,868.0 30,738.3 36,836.9 60,373.2 168,583.1 263,666.5 98,417.1 111,530.3

Multas 69,813.3 120,537.1 133,727.0 175,700.3 184,009.6 169,926.9 187,933.7 317,605.4 161,020.5 144,131.7

Montos que la Fed. Cubre al Edo. por las actividades de

Colaboración Administrativa1,063,902.3 1,333,368.5 1,732,981.0 1,639,234.4 1,923,512.6 2,094,198.2 3,457,677.9 3,533,391.7 4,122,504.2 5,289,601.8

Tenencia 480,660.6 732,171.9 1,138,477.0 1,044,216.5 1,149,185.9 1,279,372.2 2,509,816.8 2,295,459.3 2,277,926.8 2,436,241.9

I. S. A. N. 514,982.4 482,640.3 488,202.0 467,562.9 541,985.2 531,411.2 523,958.4 621,850.8 601,713.2 507,221.7

Fiscalización 45,652.0 56,972.9 102,683.0 122,104.4 161,863.5 146,239.8 193,062.6 332,583.6 382,559.5 386,366.3

Gasolinas 544,165.2 1,676,203.3

Otros Incentivos 22,607.3 61,583.4 3,619.0 5,350.6 70,478.0 137,175.0 230,840.1 283,498.0 316,139.5 283,568.6

Otros Aprovechamientos 23,611.5 14,713.0 19,899.9 1,648,075.4 198,952.6 391,117.0 2,458,481.2 6,810,224.3 2,581,842.8

TOTAL 3,728,954.2 4,676,540.8 5,851,856.0 5,845,263.0 8,315,857.2 7,394,036.5 10,197,416.9 14,412,122.9 19,303,143.9 16,185,133.0


INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS DEL SECTOR CENTRAL

TRIBUTARIOS

IMPUESTOS

APROVECHAMIENTOS

NO TRIBUTARIOS

DERECHOS

APORTACIONES DE MEJORA

PRODUCTOS

(Miles de Pesos)

SECTOR CENTRAL


Como podemos observar, los conceptos de Impuestos y Aprovechamientos son dos de los

rubros que representan una mayor recaudación en relación al total de ingresos ordinarios; del

mismo modo, ambos conceptos son los que han presentado un mayor crecimiento al reflejar

un incremento de 4 mil 81 millones 490.8 miles de pesos y 7 mil 14 millones 13.1 miles de

pesos, en relación al año 2000, respectivamente.

INGRESOS DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL

El presupuesto recaudado en este rubro ascendió a la cantidad de 104 mil 62 millones 337.3

miles de pesos, lo que equivale al 82.5 por ciento del total de los ingresos recaudados. Este

importe fue mayor en un 5.9 por ciento a lo recaudado en el ejercicio 2008, siendo esta

variación del orden de 5 mil 843 millones 353 mil pesos.

0.0

2,000,000.0

4,000,000.0

6,000,000.0

8,000,000.0

10,000,000.0

12,000,000.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

INGRESOS TRIBUTARIOS Y NO TRIBUTARIOS DEL SECTOR CENTRAL

(Miles de Pesos)

IMPUESTOS DERECHOS APORTACIONES DE MEJORAS PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo s Auxiliares del Estado de México 2000-2009.

SECTOR CENTRAL


Uno de los conceptos que integran este rubro son los Ingresos Derivados de las

Participaciones en los Ingresos Federales, los cuales presentan un decremento respecto a

2008 de 7 mil 592 millones 981.7 miles de pesos, situación originada por la caída de la

Recaudación Federal Participable, como resultado del menor dinamismo de la actividad

económica debido a la crisis que enfrentó el país durante 2009, teniendo como consecuencia

una menor recaudación de los ingresos federales, tales como el Impuesto sobre la Renta,

Impuesto al Valor Agregado, entre otros, así como la obtención de menores ingresos

provenientes de los Derechos Petroleros.

Los ingresos por Fondos de Aportaciones Federales y de Ingresos Derivados de Apoyos

Federales, que se recibieron de la Federación, ascendieron a 65 mil 223 millones 441.2 miles

de pesos, presentando un incremento de 13 mil 436 millones 334.6 miles de pesos, en

relación al ejercicio anterior, los cuales tienen como finalidad mejorar la educación, combatir

la pobreza, ampliar la cobertura de los servicios, la modernización en su operación y elevar

los niveles de eficiencia en la prestación de los servicios y se encuentran integrados de la

siguiente manera:

94,000,000.0

96,000,000.0

98,000,000.0

100,000,000.0

102,000,000.0

104,000,000.0

106,000,000.0

2009 2008

104,062,337.3 98,218,984.3


(Miles de Pesos)

5.9%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo s Auxiliares del Estado de México.

SECTOR CENTRAL


Los ingresos derivados del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal

(FAEB) presentan un importe recaudado de 22 mil 972 millones 742.4 miles de pesos, siendo

el fondo del que más recursos se recibieron con un 35.2 por ciento, los cuales fueron

destinados al fortalecimiento de los servicios educativos, destacando las siguientes acciones:

Contratación y Promoción a Docentes y Directivos de Acuerdo a Perfiles y a través del

Concurso Nacional/Estatal de Examen al Servicio Público Docente de Asignación de Plazas;

Capacitación, Actualización y Formación a Mandos Medios y Superiores y al Personal de

Apoyo y Asistencia a la Educación de acuerdo a Función y Perfil; Modernización a los

Procesos Administrativos de Recursos Materiales, Financieros y de Servicios, priorizando

aquellos Orientados a la Calidad de Servicio y la Gestión de Recursos que se ofrecen en el

Estado; Fortalecimiento del Sistema Integral de Planeación, Información y Evaluación para la

Toma de Decisiones en Mejora de la Calidad Educativa, entre otras; el Fondo de

2008

AUTORIZADO RECAUDADO RECAUDADO %

FAEB 21,689,263.0 22,972,742.4 35.2 22,208,526.0 764,216.4 3.4

FASSA 5,476,352.0 5,555,357.6 8.5 5,099,266.9 456,090.7 8.9

FISE 403,352.0 403,352.5 0.6 384,876.8 18,475.7 4.8

FISM 2,924,639.0 2,924,638.7 4.5 2,790,674.0 133,964.7 4.8

FORTAMUN 5,605,077.0 5,611,856.4 8.6 5,362,823.7 249,032.7 4.6

FAM 1,009,537.0 1,125,115.0 1.7 1,019,316.4 105,798.6 10.4

FASP 550,065.0 550,065.4 0.8 477,156.0 72,909.4 15.3

FAETA 553,274.0 578,632.6 0.9 549,773.2 28,859.4 5.2

FAFEF 2,850,837.0 2,843,341.3 4.4 2,711,986.4 131,354.9 4.8

FIES 2,520,234.4 2,520,234.4 3.9 778,294.2 1,741,940.2 223.8

FEIEF 6,593,311.3 6,593,311.3 10.1 6,593,311.3 100.0

OTROS INGRESOS

DERIVADOS DE APOYOS

FEDERALES.

13,544,793.6 13,544,793.6 20.8 10,404,413.0 3,140,380.6 30.2

TOTAL 63,720,735.3 65,223,441.2 100.0 51,787,106.6 13,436,334.6 25.9


SECTOR CENTRAL

DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL


(Miles de Pesos)

CONCEPTOVARIACIÓN 2009 - 2008PRESUPUESTO 2009

%

SECTOR CENTRAL


Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y del Distrito Federal (FORTAMUN)

con 5 mil 611 millones 856.4 miles de pesos, importe asignado a los Municipios para atender

sus requerimientos financieros y necesidades vinculadas a la seguridad pública y para abatir

aspectos que denotan la marginación y el rezago social; el Fondo de Aportaciones para los

Servicios de Salud (FASSA) con 5 mil 555 millones 357.6 miles de pesos, los cuales se

destinaron a proyectos ejercidos por el Instituto de Salud entre los que destacan: Atención

Ambulatoria, Hospitalización, Infecciones Respiratorias Agudas y Auxiliares de Diagnóstico y

Tratamiento, etc. En su conjunto estos tres Fondos representan el 52.3 por ciento del total de

estos ingresos.

Dentro de Otros Ingresos Derivados de Apoyos Federales, se recibieron 13 mil 544 millones

793.6 miles de pesos, que representan el 20.8 por ciento, los cuales se destinaron a

programas como: Obra Nueva Hospital San José del Rincón; Gastos inherentes a la

operación y prestación de servicios de educación básica; Construcción del Macrocircuito de

Distribución de agua potable tramo Bellavista – Tanque la Caldera, 80 km; Construcción del

puente superior vehicular, Henry Ford, primera etapa; Pavimentación de la Carretera

Juchitepec; Cámaras de videovigilancia en la zona Metropolitana del Valle de México;

Construcción de la Segunda Etapa del Puente Vehicular Anillo Periférico Arco Norte-Calzada

Vallejo; Construcción del Colector drenaje San Diego, segunda etapa; Construcción del

Sistema Múltiple de Alcantarillado Sanitario y Construcción de Planta de Tratamiento de

Aguas Residuales San Juan de los Jarros, San José Toxi y Santo Domingo Shomege,

Atlacomulco; Atención de la influenza humana; Becas de Apoyo a la Educación Básica de

Madres Jóvenes y Jóvenes Embarazadas; Subsidio para la Seguridad Pública Municipal;

Construcción del Parque Ambiental Bicentenario; Modernización Integral del Registro Civil;

entre otros.

En el siguiente cuadro se muestran los montos obtenidos por concepto de Ingresos

Federales en los últimos años, siendo los derivados de las Participaciones en los Ingresos

Federales los que presentan los importes más altos, resultado de un mayor coeficiente de

participación en la Recaudación Federal Participable; en lo referente a los Fondos de

SECTOR CENTRAL


Aportaciones e Ingresos derivados de Apoyos Federales se observa la misma tendencia al ir

incrementando su recaudación año con año.

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

PARTICIPACIONES

FEDERALES19,397,491.3 20,389,177.5 21,491,102.0 25,581,184.9 28,070,817.2 31,106,557.3 34,846,855.3 36,837,162.6 46,431,877.7 38,838,896.0

FAEB 11,070,294.0 12,393,756.0 13,241,936.0 14,205,785.4 15,120,385.0 16,032,278.5 19,457,019.5 20,087,486.3 22,208,526.0 22,972,742.4

FASSA 2,635,660.3 3,030,254.8 3,171,645.0 3,623,679.5 3,980,051.4 4,347,173.9 4,673,857.0 4,850,027.3 5,099,266.9 5,555,357.6

FISE 155,011.9 184,815.9 215,750.0 224,657.6 234,822.8 266,058.6 283,894.7 319,143.1 384,876.8 403,352.5

FISM 1,123,964.3 1,340,067.9 1,564,364.0 1,628,952.7 1,702,659.1 1,929,144.3 2,058,471.2 2,314,050.7 2,790,674.0 2,924,638.7

FORTAMUN 2,128,658.5 2,641,156.6 3,017,378.0 3,093,391.6 3,396,484.2 3,882,312.3 4,187,624.7 4,436,451.6 5,362,823.7 5,611,856.4

FAM 291,651.3 386,583.1 417,439.0 435,792.2 503,576.7 597,843.4 664,910.2 807,219.1 1,019,316.4 1,125,115.0

FASP 432,280.0 248,852.0 202,376.2 283,326.7 404,725.3 404,725.3 404,725.3 477,156.0 550,065.4

FAETA 301,398.3 369,769.8 388,557.0 439,069.0 428,109.7 462,795.8 502,649.2 516,372.2 549,773.2 578,632.6

FAFEF 840,542.0 1,551,969.0 1,781,268.0 2,059,969.5 3,018,113.4 4,126,191.0 3,563,096.9 2,163,821.3 2,711,986.4 2,843,341.3

OTROS INGRESOS

DERIVADOS DE APOYOS

FEDERALES

303,716.8 98,069.9 189,859.0 339,223.9 377,623.4 540,227.0 2,651,949.9 5,032,217.5 10,404,413.0 13,544,793.6

FEIEF 6,593,311.3

FIES 1,535,462.4 3,008,429.7 1,971,798.6 999,775.2 862,735.7 778,294.2 2,520,234.4

TOTAL 38,248,388.7 42,817,900.5 45,728,150.0 53,369,544.9 60,124,399.3 65,667,106.0 74,294,829.1 78,631,412.7 98,218,984.3 104,062,337.3



(Miles de Pesos)

0

20000000

40000000

60000000

80000000

10000000

12000000

38,248,38 42,817,90 45,728,15 53,369,54 60,124,39 65,667,10 74,294,82 78,631,41 98,218,98 104,062,3

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

INGRESOS DERIVADOS DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL(Miles de Pesos)

11.9% 6.8%

9.2%

13.1%5.8%

24.9%5.9%

16.7%

12.7%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo s Auxiliares del Estado de México 2000-2009.

SECTOR CENTRAL


INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Los ingresos extraordinarios previstos, fueron del orden de 7 mil 462 millones 450 mil pesos,

recaudándose 4 mil 930 millones 311.4 miles de pesos; de los cuales 2 mil 469 millones

716.6 miles de pesos corresponden a Financiamientos, que representan el 50.1 por ciento

del total recaudado por este concepto dando cumplimiento con lo establecido en el Título

Octavo del Código Financiero del Estado de México y Municipios; por otra parte, por

Generación de ADEFAS se recaudaron 2 mil 460 millones 594.8 miles de pesos, importe que

no representa recaudación real de recursos.

En el apartado de Deuda Pública del Sector Central y Avalada, se detalla todo lo relacionado

a la obtención de los Recursos por Financiamiento.

PREVISTO RECAUDADO RECAUDADO

2009 2009 % 2008 ABSOLUTA % ABSOLUTA %

FINANCIAMIENTOS 5,000,000.0 2,469,716.6 50.1 2,034,701.5 (2,530,283.4) (50.6) 435,015.1 21.4

GENERACIÓN DE ADEFAS 2,462,450.0 2,460,594.8 49.9 2,460,882.1 (1,855.2) (0.1) (287.3) (0.0)

PASIVOS POR LA

CONTRATACIÓN DE

CRÉDITOS

13,043,701.3 0.0 (13,043,701.3) (100.0)

APLICACIÓN DE PASIVOS

POR LA CONTRATACIÓN DE

CRÉDITOS

(13,024,220.5) 0.0 13,024,220.5 (100.0)

TOTAL 7,462,450.0 4,930,311.4 100.0 4,515,064.4 (2,532,138.6) (33.9) 415,247.0 9.2


CONCEPTO

SECTOR CENTRAL

INGRESOS EXTRAORDINARIOS


(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


EGRESOS

El importe erogado por el Sector Central ascendió a 124 mil 302 millones 607.3 miles de

pesos, presentando un subejercicio de 3 mil 401 millones 443 mil pesos respecto a lo

autorizado, los capítulos donde se ejercieron mayores recursos fueron Transferencias con

40 mil 717 millones 586.8 miles de pesos representando el 32.8 por ciento del total de los

egresos, Servicios Personales con 30 mil 415 millones 436 mil pesos equivalentes al 24.5 por

ciento y Transferencias a Municipios 20 mil 503 millones915.3 miles de pesos que

representan el 16.5 por ciento, con incrementos respecto a 2008 del 5.4 por ciento, 8.1 por

ciento y 1.4 por ciento, respectivamente.

GASTO PROGRAMABLE

El Gasto Programable asciende a 95 mil 569 millones 698.6 miles de pesos, se integra por

los recursos destinados a cubrir el Gasto Corriente integrado por los Servicios Personales,

Materiales y Suministros, Servicios Generales, también se incluyen las Transferencias a los

Poderes Legislativo y Judicial, Organismos Auxiliares, Autónomos; los Subsidios y Apoyos, la

Inversión Pública, Inversiones Financieras y Bienes Muebles e Inmuebles.

EJERCIDO

2008 ABS. % ABS. %

GASTO PROGRAMABLE 77,536,908.2 18,793,011.1 96,329,919.3 95,569,698.6 76.9 93,703,715.1 (760,220.7) (25.9) 1,865,983.5 2.0

SERVICIOS PERSONALES 30,091,892.9 580,478.9 30,672,371.8 30,415,436.0 24.5 28,149,394.1 (256,935.8) (0.8) 2,266,041.9 8.1

MATERIALES Y SUMINISTROS 697,494.2 12,257.2 709,751.4 673,677.1 0.4 637,747.9 (36,074.3) (5.1) 35,929.2 5.6

SERVICIOS GENERALES 1,828,418.4 (36,860.2) 1,791,558.2 1,704,579.9 1.4 1,582,144.5 (86,978.3) (4.9) 122,435.4 7.7

TRANSFERENCIAS 35,323,561.0 5,766,095.8 41,089,656.8 40,717,586.8 32.8 38,641,484.8 (372,070.0) (0.9) 2,076,102.0 5.4

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 57,475.1 57,475.1 49,312.8 0.1 207,195.9 (8,162.3) (14.2) (157,883.1) (76.2)

OBRA PÚBLICA 9,595,541.7 9,834,038.1 19,429,579.8 19,429,579.8 15.6 21,992,973.9 0.0 0.0 (2,563,394.1) (11.7)

INVERSIÓN FINANCIERA 2,579,526.2 2,579,526.2 2,579,526.2 2.1 2,492,774.0 0.0 0.0 86,752.2 3.5

GASTO NO PROGRAMABLE 30,902,639.6 471,491.4 31,374,131.0 28,732,908.7 23.1 28,701,661.0 (2,641,222.3) (24.3) 31,247.7 0.1

DEUDA PÚBLICA 10,870,215.7 10,870,215.7 8,228,993.4 6.6 8,473,781.6 (2,641,222.3) (24.3) (244,788.2) (2.9)

TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS 20,032,423.9 471,491.4 20,503,915.3 20,503,915.3 16.5 20,227,879.4 0.0 0.0 276,035.9 1.4

TOTAL: 108,439,547.8 19,264,502.5 127,704,050.4 124,302,607.3 100.0 122,405,376.1 (3,401,443.0) (2.7) 1,897,231.2 1.5


AUTORIZADO

INICIAL%

VARIACIÓN 2009-2008AUTORIZADO

FINAL

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DE GASTO

EJERCIDO

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 9

CONCEPTOVARIACIÓN 2009AMPLIACIÓN /

(REDUCCIÓN)

NETA

SECTOR CENTRAL



El capítulo de Servicios Personales presenta un ejercicio de 30 mil 415 millones 436 mil

pesos, importe que representa el 24.5 por ciento del total de los egresos, monto superior en 2

mil 266 millones 41.9 miles de pesos, respecto al ejercicio inmediato anterior, equivalente al

8.1 por ciento. El importe ejercido corresponde principalmente al pago de la nómina

magisterial y al crecimiento de las plazas en esta área, las horas clase y de instrucción, así

como de las área relacionadas con la seguridad pública y procuración de justicia. El aumento

promedio otorgado en el año a los sueldos y prestaciones de los servidores públicos fue del 6

por ciento.

En el siguiente cuadro se muestra la variación que existe año con año, respecto al número

de Plazas Ocupadas y el importe del capítulo de Servicios Personales:

2009 % 2008 % PLAZAS %

EDUCACIÓN 85,133 67.5 83,435 68.4 1,698 2.0

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN

DE JUSTICIA33,757 26.7 31,233 25.6 2,524 8.1

OTROS SECTORES 7,277 5.8 7,246 6.0 31 0.4

TOTAL 126,167 100 121,914 100 4,253 3.5

HORAS CLASE Y DE INSTRUCCIÓN 696,448 681,606 14,842 2.2

SECTOR

PODER EJECUTIVO

PLAZAS OCUPADAS 2009-2008

NÚMERO DE PLAZAS VARIACIÓN


SECTOR CENTRAL


Los porcentajes presentados en esta gráfica corresponden a los porcentajes de incremento

de un año a otro, tanto en el presupuesto ejercido en el capítulo de Servicios Personales

como en el número de plazas y las horas clase/instrucción, logrando apreciar que en el

ejercicio 2009 el incremento en el importe erogado fue del 8.1 por ciento; por otra parte, en lo

referente a las plazas ocupadas y las horas clase/instrucción fue del 3.5 por ciento y 2.2 por

ciento, respectivamente.

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

SERVICIOS PERSONALES 11,542,374.4 1,709,977.0 13,610,346.6 2,067,972.2 15,895,164.4 2,284,817.8 18,337,420.7 2,442,256.3 19,781,570.8 1,444,150.1 21,474,934.6 1,693,363.8 23,129,288.0 1,654,353.4 25,964,341.1 2,835,053.1 28,149,394.1 2,185,053.0 30,415,436.0

PLAZAS OCUPADAS 99,125 1,916.0 102,827 3,702.0 107,998 5,171.0 112,038 4,040.0 112,644 606.0 115,753 3,109.0 118,248 2,495.0 120,499 2,251.0 121,914 1,415 126,167

HORAS CLASE /

INSTRUCCIÓN496,302 18,094.0 507,933 11,631.0 539,637 31,704.0 563,310 23,673.0 589,054 25,744.0 615,859 26,805.0 635,203 19,344.0 663,002 27,799.0 681,606 18,604 696,448

VARIACIÓN % % % % % % % % % %

SERVICIOS PERSONALES 17.4 17.9 16.8 15.4 7.9 8.6 7.7 12.3 8.4 8.1

PLAZAS OCUPADAS 2.0 3.7 5.0 3.7 0.5 2.8 2.2 1.9 1.2 3.5

HORAS CLASE /

INSTRUCCIÓN 3.8 2.3 6.2 4.4 4.6 4.6 3.1 4.4 2.8 2.2

*FUENTE:Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2000-2009.

VARIACIONES RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

PLAZAS OCUPADAS / HORAS CLASE, INSTRUCCIÓN / SERVICIOS PERSONALES

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

18.0

20.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

SERVICIOS PERSONALES 17.4 17.9 16.8 15.4 7.9 8.6 7.7 12.3 8.4 8.1

PLAZAS OCUPADAS 2.0 3.7 5.0 3.7 0.5 2.8 2.0 1.9 1.2 3.5

HORAS CLASE/INSTRUCCIÓN 3.8 2.3 6.2 4.4 4.6 4.6 3.1 4.4 2.8 2.2

PLAZAS OCUPADAS / HORAS CLASE, INSTRUCCIÓN /SERVICIOS PERSONALES

Porcentaje

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo s Auxiliares del Estado de México .

SECTOR CENTRAL


TRANSFERENCIAS

Al capítulo de Transferencias se destinaron 40 mil 717 millones 586.8 miles de pesos,

importe menor al autorizado en 372 millones 70 mil pesos y que en relación al ejercicio 2008,

presenta un incremento de 2 mil 76 millones 102 mil pesos, rubro que comprende las

asignaciones destinadas a las entidades públicas coordinadas por las dependencias para

sufragar su operación, inversión patrimonial y actividades inherentes, así como, los recursos

que se otorgan a los diferentes sectores de la sociedad, con el fin de fomentar el desarrollo

de actividades prioritarias de interés social. El ejercido se integra de la siguiente manera:

OBRA PÚBLICA

El importe destinado a las asignaciones para cubrir el pago por obras, que se contratan con

personas físicas o morales, los servicios o estudios relacionados con las mismas, así como

las erogaciones en obra pública realizadas directamente por dependencias o entidades

públicas presentan un ejercicio al 31 de diciembre de 2009 de 19 mil 429 millones 579.8

2009 % 2008 %

PODERES 3,110,795.2 7.7 2,907,649.7 7.5

PODER LEGISLATIVO 1,173,083.4 2.9 1,125,457.5 2.9

PODER JUDICIAL 1,937,711.8 4.8 1,782,192.2 4.6

34,142,001.3 83.9 32,700,033.8 84.6

2,641,848.6 6.4 2,193,850.8 5.7

IEEM 1,184,319.7 2.9 837,293.5 2.2

CODHEM 82,029.7 0.2 78,272.6 0.2

UAEM 1,233,625.1 3.0 1,214,179.4 3.1

TEEM 82,964.9 0.2 37,428.5 0.1

ITAIPEM 58,909.1 0.1 26,676.8 0.1

822,941.7 2.0 839,950.4 2.2

TOTAL 40,717,586.8 100 38,641,484.8 100.0

* FUENTE: Elaboración Propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado

de México 2008-2009.

ORGANISMOS AUXILIARES

ORGANISMOS AUTÓNOMOS

SUBSIDIOS Y APOYOS

CONCEPTO


(Miles de Pesos)

TRANSFERENCIAS

SECTOR CENTRAL


miles de pesos, cantidad que representa el 15.6 por ciento del total del gasto, es importante

mencionar que en este capítulo se incluyen 8 mil 274 millones 802.5 miles de pesos,

correspondientes a recursos ejercidos en la ejecución de obra pública de los Organismos

Auxiliares, mismos que se reportan en cada una de sus Cuentas Públicas y 2 mil 259

millones 487.3 miles de pesos corresponden a obra ejercida a través de los Municipios.

GASTO NO PROGRAMABLE

Por otra parte el Gasto no programable comprende las erogaciones para cubrir las

participaciones, aportaciones y apoyos a los municipios, el costo financiero de la deuda y la

generación de ADEFAS, ejerciendo en total 28 mil 732 millones 908.7 miles de pesos,

representando el 23.1 por ciento del total del gasto.

DEUDA PÚBLICA

En el Capítulo de Deuda Pública, se encuentran consideras las asignaciones referentes al

pago del principal y accesorios, derivado de los diversos créditos o financiamientos,

colocados a corto plazo en instituciones nacionales, privadas y mixtas, de crédito y otros

acreditantes, las amortizaciones para proyectos de infraestructura a largo plazo y las

destinadas a cubrir el pago de adeudos registrados al 31 de diciembre de 2008, el importe

ejercido ascendió a 8 mil 228 millones 993.4 miles de pesos, cantidad inferior a la autorizada

en 2 mil 641 millones 222.3 miles de pesos; por concepto de amortizaciones se ejercieron 2

mil 525 millones 345.1 miles de pesos, Costo Financiero de la Deuda 3 mil 242 millones

766.2 miles de pesos y para el pago de ADEFAS 2 mil 460 millones 882.1 miles de pesos. El

análisis e integración de las cifras antes mencionadas se presenta en el apartado de Deuda

Pública.

SECTOR CENTRAL



Los recursos que se transfirieron a los municipios en el ejercicio 2009, ascendieron a un total

de 20 mil 503 millones 915.3 miles de pesos, de los cuales 11 mil 967 millones 420.2 miles

de pesos corresponden a las Participaciones Federales del Fondo General de

Participaciones y 8 mil 536 millones 495.1 miles de pesos a Aportaciones del Ramo 33

integrados por el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) con

2 mil 924 millones 638.7 pesos y el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los

Municipios y del Distrito Federal (FORTAMUN) con 5 mil 612 millones 264.7 miles de pesos.

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

40,000,000.0

45,000,000.0

SERV.PERS. MAT.Y SUMINIS. SERV.GRALES. TRANSF. B.MUEB.E INMUEB. OBRA PÚBLICA INV. FINANC. DEUDA PÚBLICA TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS

30,415,436.0 673,677.1 1,704,579.9 40,717,586.8 49,312.8 19,429,579.8 2,579,526.2 8,228,993.4 20,503,915.3

24.5%

0.4% 1.4%

32.8%

0.1%

15.6%

2.1%

6.6%

16.5%

SECTOR CENTRAL

PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO POR CAPÍTULO DE GASTO(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la cuenta Pública del Gobierno y Organismo s Auxiliares del Estado de México .

SECTOR CENTRAL



Se muestra un incremento total respecto al ejercicio 2008, de 8 mil 649 millones 325.5 miles

de pesos, reflejados principalmente en Bienes Inmuebles, Cuentas y Documentos por Cobrar

y Efectivo en Caja, Bancos e Inversiones.

DICIEMBRE % DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2009 2008 2009 2008

ACTIVO PASIVO

8,688,039.9 6.4 6,657,148.9 5.2 2,030,891.0 2,465,544.8 1.8 2,465,765.6 1.9 (220.8)

Efectivo en Caja, Bancos e Inversiones 5,809,229.7 4.3 4,773,145.8 3.8 1,036,083.9 Retenciones a Favor de Tecereros 264,371.8 0.2 257,281.2 0.2 7,090.6

Cuentas y Documentos por Cobrar 1,991,909.0 1.5 910,407.1 0.7 1,081,501.9 Cuentas por Pagar 1,771,983.4 1.3 1,707,678.7 1.3 64,304.7

Cuentas por Cobrar a Organismos Auxiliares 498,722.7 0.4 396,861.1 0.3 101,861.6 Cuentas por Pagar a Ayuntamientos 424,239.7 0.3 495,922.2 0.4 (71,682.5)

Cuentas por Cobrar a Ayuntamientos 53,477.8 0.0 36,816.8 16,661.0 Depósitos en Garantía y Administrativos 4,949.9 4,883.5 66.4

Anticipos a Proveedores y Contratistas 334,700.7 0.2 539,918.1 0.4 (205,217.4)

122,566,560.2 90.0 116,364,772.9 91.3 6,201,787.3 28,810,686.7 21.2 28,866,315.2 22.6 (55,628.5)

Bienes Muebles 3,065,137.0 2.2 3,150,216.8 2.5 (85,079.8)

Bienes Inmuebles 117,326,074.3 86.2 111,846,975.8 87.7 5,479,098.5Documentos por Pagar a Largo Plazo 28,810,686.7 21.2 28,866,315.2 22.6 (55,628.5)

Aportaciones Patrimoniales a Organismos 0.0

Auxiliares 2,175,348.9 1.6 1,367,580.3 1.1 807,768.6

TOTAL PASIVOS 31,276,231.5 23.0 31,332,080.8 24.6 (55,849.3)

4,908,318.2 3.6 4,491,671.0 3.5 416,647.2 104,886,686.8 1.4 96,181,512.0 75.4 8,705,174.8

Patrimonio 1,887,916.0 1.4 1,887,916.0 1.5 0.0

Fondos Fideicometidos 4,296,700.1 3.2 4,280,446.6 3.3 16,253.5

Resultado de Ejercicios Anteriores 39,746,812.5 34,358,579.6 26.9 5,388,232.9

Construcciones en Proceso 611,618.1 0.4 211,224.4 0.2 400,393.7

Resultado del Ejercicio 11,970,254.1 8,653,312.2 6.8 3,316,941.9

Superávit por Revaluación 51,281,704.2 51,281,704.2 40.2 0.0

TOTAL ACTIVO 136,162,918.3 100.0 127,513,592.8 100.0 8,649,325.5 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 136,162,918.3 24.4 127,513,592.8 100.0 8,649,325.5


I

N

V

E

R

S

I

O

N

E

S

P

E

R

M

A

N

E

N

T

E

S

A

C

O

R

T

O

P

L

A

Z

O

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

P

A

T

R

I

M

O

N

I

O

A

L

A

R

G

O

P

L

A

Z

O

O

T

R

O

S

A

C

T

I

V

O

S



(Miles de Pesos)

C U E N T A VARIACIÓN C U E N T A VARIACIÓN% % %

SECTOR CENTRAL


ESTADO PATRIMONIAL DE INGRESOS Y EGRESOS

INGRESOS

INGRESOS ESTATALES

Impuestos 5,538,854.3 5,339,600.1 199,254.2 3.7

Derechos 1,568,024.3 1,408,827.7 159,196.6 11.3

Aportaciones de Mejoras 213,331.0 317,180.0 (103,849.0) (32.7)

Productos 656,324.3 841,810.6 (185,486.3) (22.0)

Aprovechamientos 8,208,599.1 11,395,725.5 (3,187,126.4) (28.0)

Subtotal 16,185,133.0 19,303,143.9 (3,118,010.9) (16.2)

INGRESOS FEDERALES

Participaciones 38,838,896.0 46,431,877.7 (7,592,981.7) (16.4)

Aportaciones y Apoyos 65,223,441.3 51,787,106.6 13,436,334.7 25.9

Subtotal 104,062,337.3 98,218,984.3 5,843,353.0 5.9

Total de Ingresos 120,247,470.3 117,522,128.2 2,725,342.1 2.3

EGRESOS

Servicios Personales 30,415,214.1 28,149,431.7 2,265,782.4 8.0

Materiales y Suministros 673,208.6 637,701.8 35,506.8 5.6

Servicios Generales 1,704,585.2 1,601,367.3 103,217.9 6.4

Transferencias 39,472,426.6 37,964,903.9 1,507,522.7 4.0

Muebles e Inmuebles 43,693.2 206,454.9 (162,761.7) (78.8)

Obras Públicas 12,034,007.6 16,277,516.1 (4,243,508.5) (26.1)

Inversiones Financieras 187,399.4

Participaciones y Aportaciones Federales y Estatales 20,503,915.3 20,227,879.4 276,035.9 1.4

Deuda Pública 3,242,766.2 3,803,560.9 (560,794.7) (14.7)

Total de Egresos 108,277,216.2 108,868,816.0 (591,599.8) (0.5)

Superávit del Ejercicio 11,970,254.1 8,653,312.2 3,316,941.9 38.3

* FUENTE: Información Complementaria del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.

CONCEPTO

SECTOR CENTRAL

ESTADO PATRIMONIAL DE INGRESOS Y EGRESOS


(Miles de Pesos)

2009 2008 VARIACIÓN %

SECTOR CENTRAL


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan tomando como base los Principios de Contabilidad

Gubernamental y la normatividad que indican las Secretarías de Finanzas y de la Contraloría,

en cuanto a los efectos de la inflación en la información financiera.

REGIMEN FISCAL

El régimen fiscal para las entidades públicas es el correspondiente a personas morales con

fines no lucrativos y sus obligaciones fiscales se determinan conforme al objetivo y funciones

asignadas en la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, en la Ley que

les da origen o en su Decreto de creación, salvo en los casos en que se realicen actividades

distintas a la prestación de servicios públicos.

REGIMEN LABORAL

Las entidades públicas no deben registrar ninguna provisión para contingencias por las

eventuales indemnizaciones y compensaciones que tenga que pagar a su personal incluso a

favor de terceros, en caso de despidos injustificados así resueltos por los Tribunales

correspondientes o cualquier otra derivada de las relaciones laborales, pues

consistentemente las deberán reconocer en el ejercicio en que se paguen, debido a que es

en ese momento cuando se afecta el presupuesto de egresos del ejercicio, efectuando las

adecuaciones presupuestarias correspondientes.

EFECTIVO EN CAJA, BANCOS E INVERSIONES

El saldo de esta cuenta asciende a 5 mil 809 millones 229.7 miles de pesos, presentando un

incremento de 1 mil 36 millones 83.9 miles de pesos, en relación al ejercicio anterior,

equivalente al 21.7 por ciento y representa la existencia de efectivo en Caja, los importes de

los Fondos Fijos de Caja autorizados y entregados, el efectivo disponible depositado en

Instituciones Bancarias y el Valor de las Inversiones en Instituciones Bancarias y Financieras

al 31 de Diciembre de 2009, su integración es la siguiente:

SECTOR CENTRAL


En lo que respecta al Fondo Fijo de Caja, a partir de 2008 podrá presentar saldo al final del

ejercicio, de acuerdo a lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental

para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México, debido a que la operación de las dependencias a través del Fondo Fijo debe ser

continua.

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

Representan los derechos a favor del Gobierno del Estado de México a corto y largo plazo

por operaciones financieras efectuadas con Organismos Auxiliares, Ayuntamientos y

Asociaciones, así como las asignaciones sujetas a comprobación, que en total ascienden a 2

mil 544 millones 109.5 miles de pesos, pesos, cantidad superior en 1 mil 200 millones 24.5

miles de pesos en relación a 2008, integrado por:

IMPORTE %

CAJA 2,724.2 0.0 2,724.2 0.1 0.0 0.0

FONDOS FIJOS DE CAJA 11,939.7 0.2 11,850.6 0.2 89.1 0.8

BANCOS E INVERSIONES 5,794,565.8 99.8 4,758,571.0 99.7 1,035,994.8 21.8

BANSI, S.A. 984.7 0.0 986.8 0.0 (2.1) (0.2)

BANSEFI, S.A. 0.0 2,570.1 0.1 (2,570.1) (100.0)

BANCO INTERACCIONES, S.A. 3,445.8 0.1 3,878.0 0.1 (432.2) (11.1)

IXE BANCO, S.A. 3,485.7 0.1 4,646.0 0.1 (1,160.3) (25.0)

BANCA AFIRME, S.A. 0.0 9,776.4 0.2 (9,776.4) (100.0)

BANCO AZTECA, S.A. 1,735.0 0.0 20,454.5 0.4 (18,719.5) (91.5)

BANORTE, S.A. 57,147.1 1.0 165,542.9 3.5 (108,395.8) (65.5)

SANTANDER SERFIN, S.A. 576,098.6 9.9 547,666.8 11.5 28,431.8 5.2

SCOTIABANK INVERLAT, S.A. 380,935.5 6.6 860,075.6 18.0 (479,140.1) (55.7)

INVERSIONES FINANCIERAS 4,093,369.0 70.5 1,477,762.4 30.9 2,615,606.6 177.0

INVERSIONES EN ACCIONES, BONOS Y VALORES 5,849.3 0.1 0.0 5,849.3 100.0

BANCO HSBC, S.A. 34,638.6 0.6 1,665,211.5 34.9 (1,630,572.9) (97.9)

INBURSA, S. A. 0.6 0.0 0.0 0.6 100.0

BANAMEX, S.A. 147,428.1 2.5 0.0 147,428.1 100.0

BANCOMER, S.A . 489,447.8 8.4 0.0 489,447.8 100.0

TOTAL 5,809,229.7 100.0 4,773,145.8 100.0 1,036,083.9 21.7

CAJA, BANCOS E INVERSIONES


(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2009 2008VARIACIÓN

% %


SECTOR CENTRAL


En lo que se refiere al rubro de Cuentas por Cobrar Sector Central, 924 millones 402.6 miles

de pesos corresponden a las asignaciones sujetas a comprobación de las dependencias,

omitiendo lo dispuesto por la Secretaría de Finanzas en la Circular No.1 de Lineamientos

Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal y Contable 2009.

Por lo que se refiere al adeudo de los Ayuntamientos, en conciliación efectuada con los

estados financieros presentados en las cuentas públicas de cada uno de los mismos, se

observó que no tienen registrado dicho adeudo.

Por otra parte, las Cuentas por Cobrar a Organismos Auxiliares reflejan una diferencia de

515 millones 984.2 miles de pesos en relación a las Cuentas por Pagar al Gobierno del

Estado de México, presentadas en los Estados de Posición Financiera de cada uno de los

Organismos Auxiliares, el importe correspondiente a cada uno de éstos se muestra en el

siguiente cuadro:

IMPORTE %

CUENTAS POR COBRAR

SECTOR CENTRAL 1,991,909.0 78.3 910,407.1 67.7 1,081,501.9 118.8

CUENTAS POR COBRAR A

ORGANISMOS AUXILIARES498,722.7 19.6 396,861.1 29.5 101,861.6 25.7

CUENTAS POR COBRAR A

AYUNTAMIENTOS53,477.8 2.1 36,816.8 2.8 16,661.0 45.3

TOTAL 2,544,109.5 100.0 1,344,085.0 100.0 1,200,024.5 89.3

% %


CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR


(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


DIFERENCIA

CECyTEM COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 5,826.4 5,826.4 0.0

CIEEM COMITÉ DE INSTALACIONES EDUCATIVAS DEL ESTDAO DE MÉXICO 927.6 927.6 0.0

COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 0.0 0.0

COMECyT CONSEJO MEXIQUENSE DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 10.4 10.4 0.0

CONALEP COLEGIO DE EDUACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MÉXICO 2,882.9 2,882.8 0.1

IEMSSDEM INSTITUTO DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR A DISTANCIA DEL ESTADO DE MÉXICO 4.2 4.2 0.0

IMC INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA 30.0 30.0

IMCUFIDE INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE 70.0 69.9 0.1

SEIEM SERVICIOS EDUCATIVOS INTEGRADOS AL ESTADO DE MÉXICO 7.6 49.5 (41.9)

SRyTVM SISTEMA DE RADIO Y TELEVISIÓN MEXIQUENSE 887.1 (887.1)

TESC TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE COACALCO 0.0 0.0

TESCI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CUAUTITLÁN IZCALLI 21.0 20.1 0.9

TESCH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHALCO 21.0 (21.0)

TESCHI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHIMALHUACAN 42.0 21.0 21.0

TESE TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC 0.0 0.0

TESH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE HUIXQUILUCAN 53.7 53.7 0.0

TESI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE IXTAPALUCA 21.0 21.0 0.0

TESJ TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JILOTEPEC

TESJO TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JOCOTITLÁN 0.0 0.0

TESOEM TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DEL ORIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 16.9 16.9

TESSFP TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN FELIPE DEL PROGRESO 133.1 21.3 111.8

TEST TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE TIANGUISTENCO 6.2

TESVB TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VALLE DE BRAVO 0.0 0.0

TESVG TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VILLA GUERRERO 21.0 21.0

UNEVE UNIVERSIDAD ESTATAL DEL VALLE DE ECATEPEC 187.1 187.1 0.0

UTFV UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FIDEL VELAZQUEZ 202.3 41.8 160.5

UTN UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA NEZAHUALCÓYOTL 41.8 41.8 0.0

UTSEM UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL SUR DEL ESTADO DE MÉXICO 329.1 329.1 0.0

UTT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TECÁMAC 131.9 131.9 0.0

UTVT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL VALLE DE TOLUCA 160.9 160.9 0.0

UIEM UNIVERSIDAD INTERCULTURAL DEL ESTADO DE MÉXICO 57.1 57.1 0.0

UPT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE TECAMÁC 0.0

UPVM UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE MÉXICO 122.0 121.9 0.1

UPVT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE TOLUCA 0.0

CAEM COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE MÉXICO 411,582.5 926,758.4 (515,175.9)

COPLADEM COMITÉ DE PLANEACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MÉXICO 9.6 9.8 (0.2)

IIIGECEMINSTITUTO DE INFORMACIÓN E INVESTGACIÓN GEOGRÁFICA ESTADÍSTICA Y CATASTRAL

DEL ESTADO DE MÉXICO51.7 51.7

IMEVIS INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA VIVIENDA SOCIAL 2,301.2 2,301.2 0.0

DIFEM SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE MÉXICO 2,272.2 2,637.2 (365.0)

HRAEZ HOSPITAL REGIONAL DE ALTA ESPECIALIDAD DE ZUMPANGO 12.0 12.0 0.0

ISEM INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO 2,508.3 2,508.3 0.0

IMIEM INSTITUTO MATERNO INFANTIL DEL SETADO DE MÉXICO 0.0 0.0

ISSEMyM INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS 12,027.7 12,027.7 0.0

CAECID CENTRO DE ANÁLISIS Y ESTRATEGIA PARA EL COMBATE INTEGRAL DEL DELITO

CCAMEM COMISIÓN DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO DEL ESTADO DE MÉXICO 57.9 57.9 0.0

CCCEM CENTRO DE CONTROL DE CONFIANZA DEL ESTADO DE MÉXICO 17.5 17.5 0.0

IFREM INSTITUTO DE LA FUNCIÓN REGISTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO 459.6 459.6

IMEPI INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA PIROTÉCNIA 364.9 364.9 0.0

CEPANAF COMISIÓN ESTATAL DE PARQUES ACUICOLAS Y FORESTALES 941.6 941.6 0.0

PROPAEM PROCURADURÍA DE PROTECCIÓN AL AMBIENTE 51.6 51.6 0.0

RECICLAGUA RECICLAGUA AMBIENTAL, S. A. DE C.V. 12.7 12.7 0.0

CEDIPIEMCONSEJO ESTATAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS DEL

ESTADO DE MÉXICO62.8 62.8 0.0

CEMAPEM CENTRO DE ESTUDIOS SOBRE MARGINACIÓN Y POBREZA DEL ESTADO DE MÉXICO 141.8 141.8 0.0

CEMYBS CONSEJO ESTATAL DE LA MUJER Y BIENESTAR SOCIAL 40.3 (40.3)

IMEJ INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA JUVENTUD 16.1 16.1 0.0

JAPEM JUNTA DE ASISTENCIA PRIVADA DEL ESTADO DE MÉXICO 88.1 88.1 0.0

ICAMEXINSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y CAPACITACIÓN AGROPECUARIA, ACUICOLA Y FORESTAL

DEL ESTADO DE MÉXICO571.7 571.7 0.0

PROBOSQUE PROTECTORA DE BOSQUES 1,657.2 1,657.2 0.0

JCEM JUNTA DE CAMINOS DEL ESTADO DE MÉXICO 5,942.7 5,942.7 0.0

SAASCAEM SISTEMA DE AUTOPISTAS, SERVICIOS CONEXOS Y AUXILIARES DEL ESTADO DE MÉXICO 89.8 89.8 0.0

COVATE COMISIÓN PARA EL DESARROLLO TURÍSTICO DEL VALLE DE TEOTIHUACÁN 94.5 0 94.5

FIDEPARFIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE PARQUES Y ZONAS INDUSTRIALES DEL ESTADO DE

MÉXICO62.3 504.1 (441.8)

ICATI INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO PARA EL TRABAJO INDUSTRIAL 0.0 0.0

IIFAEM INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DEL ESTADO DE MÉXICO 54.9 54.9 0.0

IFOMEGEM INSTITUTO DE FOMENTO MINERO Y ESTUDIOS GEOLOGICOS DEL DESTADO DE MÉXICO 166.1 166.1 0.0

IME INSTITUTO MEXIQUENSE DEL EMPRENDEDOR 0.0

IHAEM INSTITUTO HACENDARIO DEL ESTADO DE MÉXICO 20.8 0.0 20.8

45,836.5 45,836.5 0.0

498,776.3 1,014,766.7 (515,984.2)

*FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009.

TOTAL

MEDIO AMBIENTE

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMBATE A LA POBREZA


COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

OTROS ORGANISMOS

EDUCACIÓN, CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL

SALUD, SEGURIDAD Y AISTENCIA SOCIAL

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA

DESARROLLO ECONÓMICO E IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS

CUENTAS POR COBRAR A ORGANISMOS AUXILIARES


(Miles de Pesos)

SIGLAS ORGANISMOS AUXILIARES GEMORGANISMOS

AUXILIARES

SECTOR CENTRAL


ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

Este rubro representa los anticipos otorgados por el Gobierno del Estado de México a corto y

largo plazo, sujetos a comprobación o amortización por parte de Contratistas, su saldo

ascendió a 334 millones 700.7 miles de pesos, de los cuales 65 millones 178.8 miles de

pesos no presentaron movimiento durante el año y provienen de saldos del ejercicio anterior;

por otra parte, 15 millones 358.4 miles de pesos, corresponden a saldos procednetes del año

2007. La cuenta en relación al 2008 tuvo un decremento de 205 millones 217.4 miles de

pesos.

BIENES MUEBLES

El saldo de esta cuenta asciende a 3 mil 65 millones 137 mil pesos, importe que incluyen la

inversión realizada por el Gobierno del Estado de México en Vehículos, Equipo de Cómputo,

Mobiliario y Equipo de Oficina, Equipo de Radio Transmisión, cine, Video e Impresión y

Electrónico, Insumos Agropecuarios, Construcción y Costura, entre otros.

CONSTRUCTORA FFRID, SA DE CV 128.2 128.2 128.2

CONSTRUCCIONES Y PERFORACIONES GRUPO DOS, SA DE CV 175.6 175.6 175.6

CONSORCIO CONSTRUCTOR Y DE SERVICIOS NEZAHUALCÓYOTL SA 476.3 476.3

PREGO PERFORACIONES SA DE CV 1,596.1 1,596.1

CONSORCIO EN INGENIERIA MECANICA Y ELECTRICA SA DE CV 2,174.7 2,174.7

TEMOCSA CONSTRUCTORA SA DE CV 15,054.6 15,054.6 15,054.6

PROYECTOS DE INGENIERIA Y CONSTURCCIÓN PEGASO 114.3 114.3

CONSULTORES SA 127.0 127.0

INGENIERIA CIVIL CON EXCELENCIA SA DE CV 217.1 217.1

CONSORCIO DE INGENIERIA MEXICANA SA 305.8 305.8

URBANIZADORA Y TRANSPORTES COSMOS SA 403.2 403.2

INGENIERIA, ARQUITECTURA Y SERVICIOS SA DE CV 731.8 731.8

DEPROINSA, DESARROLLOS PROFESIONALES DE INGENIERIA SA DE CV 1,324.4 1,324.4

GRUPO GAP SA DE CV 1,530.0 1,530.0

CONSTRUCTORA JUBASA SA DE CV 1,775.0 1,775.0

GONZALEZ SOTO Y ASOCIADOS SA DE CV 12,738.8 12,738.8

KOURO DESARROLLOS SA DE CV 26,305.9 26,305.9

TOTAL 65,178.8 65,178.8 15,358.4

*FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2007-2009.

SALDOS QUE NO HAN PRESENTADO MOVIMIENTO

2007 - 2009

(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2009 2008 2007

SECTOR CENTRAL


BIENES INMUEBLES

Se integra por la inversión realizada en edificios, terrenos y otros inmuebles incluyendo la

actualización de los mismos de acuerdo a las políticas y procedimientos emitidos por la

Secretaría de Finanzas, mostrando un incremento de 5 mil 479 millones 98.5 miles de pesos,

integrado de la siguiente manera:

IMPORTE %

0.0 0.0 0.0 #¡DIV/0!BIENES SEMOVIENTES 274.0 0.0 1,304.8 0.1 (1,030.8) (79.0)

BIBLIOGRAFÍA 316.7 0.0 429.7 0.0 (113.0) (26.3)

INSTRUMENTOS MUSICALES 1,066.9 0.0 686.5 0.0 380.4 55.4

INSTALACIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS MÓVILES 1,078.7 0.0 2,946.8 0.1 (1,868.1) (63.4)

MONITOREO AMBIENTAL 2,203.8 0.1 9,477.0 0.3 (7,273.2) (76.7)

ACERVO CULTURAL 2,260.6 0.1 3,972.6 0.1 (1,712.0) (43.1)

SOFTWARE 3,779.4 0.1 0.0 3,779.4 100.0

EQUIPO SOBRE PROCESADO DE ALIMENTOS Y

SERVICIOS GENERALES12,547.5 0.4 7,832.1 0.3 4,715.4 60.2

EQUIPO E INSTRUMENTOS DE DISEÑO, DIBUJO Y

SEÑALAMIENTOS EXTERIORES16,052.3 0.5 856.8 0.0 15,195.5 1,773.5

HERRERÍA GENERAL, ELÉCTRICA, CARPINTERÍA,

EBANISTERÍA Y TALLER MECÁNICO31,850.0 1.1 17,975.1 0.6 13,874.9 77.2

ARMAMENTO, EQUIPO E INSTRUMENTOS PARA USO

BÉLICO36,077.9 1.2 146,273.9 4.6 (110,196.0) (75.3)

EQUIPO DE MANTENIMIENTO, SEGURIDAD Y

SERVICIOS GENERALES37,398.6 1.2 4,354.8 0.1 33,043.8 758.8

EQUIPO MÉDICO, LABORATORIO Y CIENTÍFICO 79,856.1 2.6 50,841.1 1.6 29,015.0 57.1

INSUMOS AGROPECUARIOS, CONSTRUCCIÓN Y

COSTURA134,700.2 4.4 134,614.0 4.3 86.2 0.1

EQUIPO DE RADIO TRANSMISIÓN, CINE, VIDEO E

IMPRESIÓN Y ELECTRÓNICO143,098.6 4.7 405,991.5 12.9 (262,892.9) (64.8)

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA Y EQUIPO DE

CÓMPUTO741,089.3 24.2 641,944.2 20.4 99,145.1 15.4

VEHÍCULOS 1,821,486.3 59.4 1,561,995.7 49.6 259,490.6 16.6

EQUIPO ÁEREO 142,865.0 4.5 (142,865.0) (100.0)

MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL Y DE TALLER 15,855.4 0.5 (15,855.4) (100.0)

TOTAL 3,065,136.9 100.0 3,150,216.8 100.0 16,253.5 0.5


BIENES MUEBLES


(Miles de Pesos)

CONCEPTO 2009 % 2008 %VARIACIÓN

IMPORTE %

OTROS INMUEBLES 388,582.4 0.3 267,030.9 0.2 121,551.5 45.5

PARQUES ESTATALES 27,781,222.6 23.7 26,446,602.7 23.6 1,334,619.9 5.0

TERRENOS 32,009,597.0 27.3 30,951,168.4 27.7 1,058,428.6 3.4

EDIFICIOS 57,146,672.3 48.7 54,182,173.8 48.5 2,964,498.5 5.5

TOTAL 117,326,074.3 100.0 111,846,975.8 100.0 5,479,098.5 4.9


BIENES INMUEBLES


(Miles de Pesos)


% %

SECTOR CENTRAL


APORTACIONES PATRIMONIALES A ORGANISMOS AUXILIARES

Su saldo asciende a 2 mil 127 millones 348.9 miles de pesos y representa las aportaciones

que ha realizado el Gobierno del Estado de México al patrimonio de los Organismos

Auxiliares y Empresas Estatales. Respecto al ejercicio 2008 presentó un incremento de 807

millones 768.6 miles de pesos, mismo que se origina por la aportación a SAASCAEM para la

inversión en la Sociedad denominada Administradora Mexiquense del Aeropuerto

Internacional de Toluca, S. A. de C. V. (AMAIT).

FONDOS FIDEICOMITIDOS

En relación al ejercicio anterior esta cuenta presenta un incremento de 4 mil 296 millones

700.1 miles de pesos. Su saldo representa las aportaciones que el Gobierno del Estado de

México ha realizado para la constitución y operación de diversos fideicomisos encaminados

al cumplimiento de metas y programas específicos, integrado de la siguiente manera:

IMPORTE %

SRyTVM 63.8 0.0 63.8 0.0 0.0 0.0

ISSEMyM 90.0 0.0 90.0 0.0 0.0 0.0

CAEM 103.2 0.0 103.2 0.0 0.0 0.0

CEPANAF 140.4 0.0 140.4 0.0 0.0 0.0

COLEGIO MEXIQUENSE, A.C. 239.8 0.0 239.8 0.0 0.0 0.0

PROPAEM 1,919.5 0.1 0.0 1,919.5 100.0

IMC 4,506.6 0.2 4,506.6 0.3 0.0 0.0

IFREM 5,479.8 0.2 5,479.8 0.4 0.0 0.0

UTFV 6,145.0 0.3 6,145.0 0.5 0.0 0.0

IIFAEM 16,555.5 0.8 16,555.5 1.2 0.0 0.0

SAASCAEM 794,521.4 36.5 20,205.1 1.5 774,316.3 3,832.3

PROBOSQUE 21,727.7 1.0 21,727.7 1.6 0.0 0.0

ICAMEX 24,083.4 1.1 24,083.4 1.8 0.0 0.0

RECICLAGUA 102,912.2 4.7 102,912.2 7.5 0.0 0.0

JCEM 449,554.6 20.7 418,021.9 30.6 31,532.7 7.5

IMEVIS 747,306.1 34.4 747,306.1 54.6 0.0 0.0

TOTAL 2,175,348.9 100.0 1,367,580.3 100.0 807,768.6 59.1

APORTACIONES PATRIMONIALES A ORGANISMOS AUXILIARES

% %


(Miles de Pesos)


* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008-2009

SECTOR CENTRAL


CUENTAS POR PAGAR

Este rubro esta constituido por obligaciones pendientes de pago a proveedores, contratistas,

Organismos Auxiliares, reembolsos, Ayuntamientos y Asociaciones y asciende a 1 mil 771

millones 983.4 integrado por:

IMPORTE %

FFESyB 350.0 0.0 350.0 0.0 0.0 0.0

CENTRO CULTURAL ISIDRO FABELA 1,048.2 0.0 1,048.2 0.0 0.0 0.0

ORQUESTA SINFÓNICA DEL ESTADO DE MÉXICO 2,312.8 0.1 2,500.0 0.1 (187.2) (7.5)

FIDEICOMISO DE FOMENTO EJIDAL 2,583.1 0.1 2,583.1 0.1 0.0 0.0

INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA 3,140.2 0.1 3,250.0 0.1 (109.8) (3.4)

FIDEICOMISO PROTECCIÓN CIVIL 3,490.5 0.1 3,490.5 0.1 0.0 0.0

FIDEICOMISO SOLIDARIDAD 3,542.1 0.1 3,542.1 0.1 0.0 0.0

FIDEICOMISO ISERTP 17,685.3 0.4 0.0 17,685.3 100.0

FIDEICOMISO OBRAS DE IMPACTO VIAL 194,698.3 4.5 265,359.1 6.2 (70,660.8) (26.6)

REESTRUCTURA DE LA DEUDA (J.P. MORGAN) 838,003.6 19.5 813,267.1 19.0 24,736.5 3.0

FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE

INFRAESTRUCTURA DEL ESTADO DE MÉXICO1,352,190.7 31.4 1,455,362.2 34.0 (103,171.5) (7.1)

FIDEICOMISO DEL FONDO METROPOLITANO DE

PROYECTOS DE IMPACTO AMBIENTAL EN EL ESTADO

DE MÉXICO

1,877,655.3 43.7 1,729,694.4 40.3 147,960.9 8.6

TOTAL 4,296,700.1 100.0 4,280,446.6 100.0 16,253.5 0.4

% %


FONDOS FIDEICOMITIDOS


(Miles de Pesos)


IMPORTE %

SECTOR CENTRAL 472,899.4 26.7 284,340.9 16.7 188,558.5 66.3

CONTRATISTAS 121,717.9 6.9 110,802.7 6.5 10,915.2 9.9

PROVEEDORES 351,181.5 19.8 172,219.0 10.1 178,962.5 103.9

DIVERSOS POR PAGAR 0.0 1,319.2 0.1 (1,319.2) (100.0)

ORGANISMOS AUXILIARES 1,299,083.9 73.3 1,423,337.9 83.3 (124,254.0) (8.7)

TOTAL 1,771,983.4 100.0 1,707,678.8 100.0 252,863.0 14.8

% %


CUENTAS POR PAGAR


(Miles de Pesos)


SECTOR CENTRAL


En conciliación realizada con las Cuentas por Cobrar reflejadas en los Estados Financieros

de cada uno de los Organismos Auxiliares, se determinaron las siguientes diferencias:

El saldo correspondiente a las Cuentas por Pagar a Organismos Auxiliares presenta un

decremento de 124 millones 254 mil pesos importe que se encuentra integrado de la

siguiente manera:

TESCI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CUAUTITLÁN IZCALLI 10,874.7 17,874.1 (6,999.4)

FIDEPAR FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE PARQUES Y ZONAS INDUSTRIALES DEL ESTADO DE MÉXICO 210.0 287.1 (77.1)

11,084.7 287.1 (7,076.5)

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009.

CUENTAS POR PAGAR A LOS ORGANISMOS AUXILIARES


(Miles de Pesos)

SIGLAS ORGANISMOS AUXILIARESSECTOR

CENTRAL

ORGANISMO

AUXILIARDIFERENCIA

TOTAL

SECTOR CENTRAL


%

CECyTEM COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 62,537.8 49,516.7 13,021.1 26.3

CIEEM COMITÉ DE INSTALACIONES EDUCATIVAS DEL ESTDAO DE MÉXICO 110,560.9 43,746.5 66,814.4 152.7

COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 54,263.2 68,977.2 (14,714.0) (21.3)

COMECyT CONSEJO MEXIQUENSE DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 12,672.0 12,672.0 100.0

CONALEP COLEGIO DE EDUACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MÉXICO 59,767.4 3,510.1 56,257.3 1,602.7

IEMSSDEM INSTITUTO DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR A DISTANCIA DEL ESTADO DE MÉXICO 3,797.9 1,746.7 2,051.2 117.4

IMC INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA 39,498.5 45,240.1 (5,741.6) (12.7)

IMCUFIDE INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE 10,152.5 21,642.7 (11,490.2) (53.1)

SEIEM SERVICIOS EDUCATIVOS INTEGRADOS AL ESTADO DE MÉXICO 10,000.0 419,643.6 (409,643.6) (97.6)

SRyTVM SISTEMA DE RADIO Y TELEVISIÓN MEXIQUENSE 21,072.1 9,524.8 11,547.3 121.2

TESC TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE COACALCO 1,887.4 1,488.7 398.7 26.8

TESCI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CUAUTITLÁN IZCALLI 10,874.7 775.9 10,098.8 1,301.6

TESCH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHALCO 564.2 1,082.3 (518.1) (47.9)

TESCHI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHIMALHUACAN 837.5 35.6 801.9 2,252.5

TESE TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC 23,159.4 24,063.3 (903.9) (3.8)

TESH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE HUIXQUILUCAN 2,037.1 134.6 1,902.5 1,413.4

TESI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE IXTAPALUCA 828.3 82.9 745.4 899.2

TESJ TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JILOTEPEC 338.0 144.6 193.4 133.7

TESJO TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JOCOTITLÁN 1,361.8 69.9 1,291.9 1,848.2

TESOEM TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DEL ORIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 1,392.2 757.3 634.9 83.8

TESSFP TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN FELIPE DEL PROGRESO 285.9 160.0 125.9 78.7

TEST TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE TIANGUISTENCO 185.3 1,000.1 (814.8) (81.5)

TESVB TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VALLE DE BRAVO 3,539.4 515.7 3,023.7 586.3

TESVG TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VILLA GUERRERO 786.1 84.7 701.4 828.1

UNEVE UNIVERSIDAD ESTATAL DEL VALLE DE ECATEPEC 9,030.2 2,287.2 6,743.0 294.8

UTFV UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FIDEL VELAZQUEZ 2,066.1 4,095.5 (2,029.4) (49.6)

UTN UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA NEZAHUALCÓYOTL 6,900.1 1,186.6 5,713.5 481.5

UTSEM UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL SUR DEL ESTADO DE MÉXICO 440.5 1,112.4 (671.9) (60.4)

UTT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TECÁMAC 22.6 162.2 (139.6) (86.1)

UTVT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL VALLE DE TOLUCA 5,867.8 6,491.5 (623.7) (9.6)

UIEM UNIVERSIDAD INTERCULTURAL DEL ESTADO DE MÉXICO 3,095.7 781.9 2,313.8 295.9

UEVT UNIVERSIDAD ESTATAL DEL VALLE DE TOLUCA 754.4 754.4 100.0

UMB UNIVERSIDAD MEXIQUENSE DEL BICENTENARIO 150.9 150.9 100.0

UPT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE TECAMÁC 41.8 41.8 100.0

UPVM UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE MÉXICO 15,884.5 11,665.9 4,218.6 36.2

UPVT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE TOLUCA 28,038.0 2,295.1 25,742.9 1,121.6

0.0 #¡DIV/0!

CAEM COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE MÉXICO 32,588.4 32,588.4 100.0

COPLADEM COMITÉ DE PLANEACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MÉXICO 29.7 (29.7) (100.0)

IIIGECEM INSTITUTO DE INFORMACIÓN E INVESTGACIÓN GEOGRÁFICA ESTADÍSTICA Y CATASTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO 3,500.0 2,995.0 505.0 16.9

0.0 #¡DIV/0!

DIFEM SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE MÉXICO 117,861.3 378,167.4 (260,306.1) (68.8)

HRAEZ HOSPITAL REGIONAL DE ALTA ESPECIALIDAD DE ZUMPANDO 20.9 20.9 100.0

ISEM INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO 410,529.1 271,516.1 139,013.0 51.2

IMIEM INSTITUTO MATERNO INFANTIL DEL ESTADO DE MÉXICO 24,398.2 978.7 23,419.5 2,392.9

0.0 #¡DIV/0!

CCAMEM COMISIÓN DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO DEL ESTADO DE MÉXICO 222.3 404.8 (182.5) (45.1)

CCCEM CENTRO DE CONTROL DE CONFIANZA DEL ESTADO DE MÉXICO 33,700.2 33,700.2 100.0

IFREM INSTITUTO DE LA FUNCIÓN REGISTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO 417.8 (417.8) (100.0)

IMEPI INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA PIROTÉCNIA 1,027.8 289.8 738.0 254.7

0.0 #¡DIV/0!

CEPANAF COMISIÓN ESTATAL DE PARQUES ACUICOLAS Y FORESTALES 5,115.0 (5,115.0) (100.0)

PROPAEM PROCURADURÍA DE PROTECCIÓN AL AMBIENTE 5,797.4 1,266.5 4,530.9 357.7

0.0 #¡DIV/0!

CEDIPIEM CONSEJO ESTATAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS DEL ESTADO DE MÉXICO 18,053.7 1,044.2 17,009.5 1,629.0

CEMAPEM CENTRO DE ESTUDIOS SOBRE MARGINACIÓN Y POBREZA DEL ESTADO DE MÉXICO 2,138.0 142.0 1,996.0 1,405.6

CEMYBS CONSEJO ESTATAL DE LA MUJER Y BIENESTAR SOCIAL 531.8 343.8 188.0 54.7

IMEJ INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA JUVENTUD 758.9 790.0 (31.1) (3.9)

JAPEM JUNTA DE ASISTENCIA PRIVADA DEL ESTADO DE MÉXICO 158.5 472.6 (314.1) (66.5)

0.0 #¡DIV/0!

ICAMEX INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y CAPACITACIÓN AGROPECUARIA, ACUICOLA Y FORESTAL DEL ESTADO DE MÉXICO 1,500.0 (1,500.0) (100.0)

PROBOSQUE PROTECTORA DE BOSQUES 78,853.8 8,811.5 70,042.3 794.9

0.0 #¡DIV/0!

JCEM JUNTA DE CAMINOS DEL ESTADO DE MÉXICO 9,847.5 9,847.5 100.0

SAASCAEM SISTEMA DE AUTOPISTAS, SERVICIOS CONEXOS Y AUXILIARES DEL ESTADO DE MÉXICO 15,240.9 4,304.5 10,936.4 254.1

0.0 #¡DIV/0!

COVATE COMISIÓN PARA EL DESARROLLO TURISTICO DEL VALLE DE TEOTIHUACAN 1.0 7,081.0 (7,080.0) (100.0)

FIDEPAR FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE PARQUES Y ZONAS INDUSTRIALES DEL ESTADO DE MÉXICO 210.0 210.0 100.0

ICATI INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO PARA EL TRABAJO INDUSTRIAL 27,184.1 9,829.8 17,354.3 176.5

IIFAEM INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DEL ESTADO DE MÉXICO 429.5 (429.5) (100.0)

IFOMEGEM INSTITUTO DE FOMENTO MINERO Y ESTUDIOS GEOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 33.9 (33.9) (100.0)

IME INSTITUTO MEXIQUENSE DEL EMPRENDEDOR 3,194.7 69.2 3,125.5 4,516.6

0.0 #¡DIV/0!

IHAEM INSTITUTO HACENDARIO DEL ESTADO DE MÉXICO 614.9 (614.9) (100.0)

8,573.0 2,667.8 5,905.2 221.4

1,299,083.9 1,423,337.9 (124,254.0) (8.7)


DESARROLLO URBANO Y REGIONAL

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA

MEDIO AMBIENTE

OTROS ORGANISMOS

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMBATE A LA POBREZA


DESARROLLO ECONÓMICO E IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

COMUNICAIONES Y TRANSPORTES

TOTAL

CUENTAS POR PAGAR A LOS ORGANISMOS AUXILIARES


(Miles de Pesos)

SIGLAS ORGANISMOS AUXILIARES 2009 2008VARIACIÓN 2009-2008

EDUCACIÓN, CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL

SECTOR CENTRAL






1.- Obra Pública.- En este capítulo se incluyen 8 mil 274 millones 802.5 miles de pesos y 2 mil 259 millones 487.3 miles de pesos, importes correspondientes a recursos ejercidos por los Organismos Auxiliares y Municipios, respectivamente.

P

AD

8,274,802.5 2,259,487.3



2.- Cuentas por Cobrar a Organismos Auxiliares.- El saldo de esta cuenta asciende a 515 millones 984.2 miles de pesos, mismo que en conciliación con las Cuentas Públicas de cada uno de los Organismos presenta una diferencia de 510 millones 418.6 miles de pesos.

B

AD

515,984.2

No se lleva a cado la conciliación de saldos entre los Organismos Auxiliares y el Sector Central.

Se recomienda llevar a cabo la conciliación de estas cifras con cada uno de los Organismos.

3- Cuentas por Cobrar Sector Central.- Presenta un saldo de 924 millones 402.6 miles de pesos, derivado de las asignaciones sujetas a comprobación de las dependencias, omitiendo lo dispuesto en la Circular No.1 de Lineamientos Generales para el Cierre del Ejercicio Presupuestal y Contable 2009, emitida por la Secretaría de Finanzas.

B

AD

924,402.6

Falta de cumplimiento a la Normatividad.

Se recomienda dar cumplimiento a la Normatividad establecida para el efecto.

4.- Cuentas por Pagar a Organismos Auxiliares.- El saldo de esta cuenta asciende a 1 mil 299 millones 83.9 miles de pesos, mismo que en conciliación con las Cuentas Públicas de cada uno de ellos, se determinaron diferencias que no se tienen reveladas en los Estados Financieros por 7 millones 76.5 miles de pesos de menos, importes correspondientes a: Tecnológico de Estudios Superiores de Cuautitlán Izcalli por menos 6 millones 999.4 miles de pesos y el Fideicomiso para el Desarrollo de Parques y Zonas Industriales menos 77.1 miles de pesos.

B

AD

(7,076.5)

No se lleva a cado la conciliación de saldos entre los Organismos Auxiliares y el Sector Central.

Se recomienda llevar a cabo la conciliación de estas cifras con cada uno de los Organismos.


SIGLAS SIGNIFICADO

B Balance


P Presupuesto

SECTOR CENTRAL



















RECOMENDACIONES

Verificar que las cifras presentadas en los diferentes rubros, estén debidamente conciliadas

entre sí, y aclarar las diferencias indicadas con anterioridad.

349

R

ES

UL

TA

DO

S D

E

AU

DIT

OR

ÍA A

RU

BR

OS

ES

PE

CÍF

ICO

S


RESULTADOS DE AUDITORÍA A RUBROS ESPECÍFICOS

POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN

351


SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO

AGENCIA DE SEGURIDAD ESTATAL DIRECCIÓN GENERAL DE SEGURIDAD PÚBLICA Y TRÁNSITO

(DGSPyT)

DGSPyT


PROCEDIMIENTOS

1. Solicitar información documental a la Dirección, mediante oficio número:

OSFEM/AECF/SAF/1046-1/2010 de fecha 08 de junio de 2010; estando presente el

Director de Recursos Humanos y el Director de Recursos Financieros.

2. Solicitar todas las cuentas presupuestales ejercidas únicamente para el área de la

DGSPYT para determinar el alcance y muestra a realizar.

3. Realizar cédula sumaria por unidad, de las cuentas 2000 suministros y materiales y

3000 de Servicios Generales para seleccionar las cuentas de acuerdo al objetivo de la

auditoría.

4. Revisar en las cuentas seleccionadas las pólizas de egresos con mayor importe y

verificar su correcta aplicación contable y presupuestal, también revisar la

razonabilidad de los gastos de acuerdo al número de trabajadores beneficiados con

los mismos (considerando para ello el número de trabajadores en las nóminas), así

como que se tuvieran los soportes correspondientes y que cumplieran los lineamientos

de acuerdo al Código Financiero y al Manual Único de Contabilidad Gubernamental


México

5. Solicitar de forma aleatoria expedientes de trabajadores para revisar que contuvieran

los requisitos que marca su hoja de control.

6. Revisar el sueldo de los trabajadores contra el tabulador para verificar que lo que el

trabajador percibe sea lo que está autorizado, verificar que las diferencias encontradas

sean aclaradas y soportadas de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo de los

Servidores Públicos del Estado de México, prestaciones contenidas en contrato

colectivo, etc.

DGSPyT


7. Seleccionar tres meses de nóminas para filtrar sólo la retención al trabajador de las

cuotas al ISSEMYM, el objetivo es que en base a lo retenido al trabajador obtener la

parte aproximada correspondiente al patrón y poder determinar las cuotas

aproximadas pagadas en estos meses contra lo ejercido por estas contribuciones y

revisar la razonabilidad de los pagos realizados al ISSEMYM por parte de la DGSPYT.

8. Efectuar el cálculo aproximado mencionado en el punto anterior y con la información

de la parte de la contribución (ISSEMYM) que corresponde al patrón sacar un

promedio mensual y elevarlo a 12 meses para poder compararlo contra el “Avance

Presupuestal al 31 de diciembre de 2009” para verificar la razonabilidad de los pagos

realizados al ISSEMYM por parte de la DGSPYT durante todo el año.

9. Efectuar una confronta entre los trabajadores que estuvieron en la nómina durante el

período auditado y los trabajadores de otras corporaciones de seguridad particular que

estuvieron dados de alta durante el mismo periodo ante el ISSEMYM.

10. Revisar directamente con el personal que labora en tres diferentes coordinaciones:

Atlacomulco, Cuautitlán Izcalli, Tlalnepantla, a través de una entrevista y aplicar de

forma aleatoria a cada uno de ellos personalmente cuestionarios de control interno,

para obtener un muestreo, las preguntas realizadas fueron las siguientes:

1.- Nombre Completo.

2.- Categoría y Puesto.

3.-Nombre del jefe inmediato.

4.-Región y sector al cual se encuentra adscrito.

5.-Corporación a la que pertenece.

6.-Turno que labora actualmente.

11. Determinar observaciones y recomendaciones finales, derivadas de la revisión de los

diferentes rubros.

DGSPyT


ALCANCE

Verificar el cumplimiento a la Normatividad Establecida en la Ley de Ingresos del Estado de


México para el Ejercicio Fiscal 2009, en el Código Financiero del Estado de México y

Municipios, y las Normas para Atestiguar, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores

Públicos, A.C., mediante pruebas selectivas de la información presentada por la Dirección

General de Seguridad Pública y Tránsito del Estado de México, conforme a los

procedimientos señalados anteriormente.

INFORME DEL RESULTADO

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México considera que, en términos

generales y respecto de la muestra antes señalada, la Dirección General de Seguridad

Pública y Tránsito del Estado de México, cumplió razonablemente con las disposiciones

normativas aplicables al Ingreso y Egreso respecto de las operaciones examinadas.

357


SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO

AGENCIA DE SEGURIDAD ESTATAL DIRECCIÓN GENERAL DE PREVENCIÓN Y READAPTACIÓN

SOCIAL DEL ESTADO DE MÉXICO

(DGPyRS)

DGPyRS


PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA FINANCIERA

1. Efectuar el estudio general a los Estados Financieros proporcionados por el Delegado

Administrativo; para determinar la muestra a revisar para su análisis correspondiente.

2. Revisar los lineamientos y manuales, para identificar sus funciones, atribuciones,

objetivos y estructura orgánica.

3. Verificar que los registros contables de las cuentas de balance, ingresos y egresos

cuenten con documentación comprobatoria suficiente y competente, que permitan el

análisis y evaluación de las acciones desarrolladas, que estén requisitados,

actualizados, autorizados y que su integración se haya efectuado con apego a la

normatividad vigente.

4. Verificar que los registros contables de las cuentas correspondientes a las obras

cuenten con documentación comprobatoria suficiente y competente, que permitan el

análisis y evaluación de las acciones desarrolladas y que su integración se haya

efectuado con apego a la normatividad vigente.

5. Verificar que el expediente único de obra contenga toda la documentación relativa a la

licitación pública de conformidad con lo establecido en el Libro Decimo Segundo del

Código Administrativo del Estado de México y Municipios, su Reglamento y la Gaceta

del Gobierno del primero de octubre de 2008.

6. Analizar los contratos y adendums modificatorios a las cláusulas de los contratos de

las obras para verificar que cumplan con los plazos y montos estipulados.

7. Elaborar las cédulas sumarias y analíticas, para la determinación de las observaciones

administrativas correspondientes.

DGPyRS


8. Elaborar el informe de auditoría en el cual se plasmaron observaciones y

recomendaciones finales, derivadas de la revisión de los diferentes rubros.

ALCANCE

Verificar el cumplimiento a la Normatividad Establecida en la Ley de Ingresos del Estado de


México para el Ejercicio Fiscal 2009, en el Código Financiero del Estado de México y

Municipios, y las Normas para Atestiguar, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores

Públicos, A.C., mediante pruebas selectivas de la información presentada por la Dirección

General de Prevención y Readaptación Social del Estado de México, conforme a los

procedimientos señalados anteriormente.

INFORME DEL RESULTADO

El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México considera que, en términos

generales y respecto de la muestra antes señalada, la Dirección General de Prevención y

Readaptación Social del Estado de México, cumplió con las disposiciones normativas

aplicables al Ingreso, el Egreso y las Partidas Presupuestales respecto de las operaciones

examinadas, excepto por los resultados con observación que se precisan en el apartado

correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a: errores en la

contabilización de la estimación número cuatro, en la obra: Sistema Penitenciario, Centro de

Prevención y Readaptación Social Neza norte, Centro de Rehabilitación Psicosocial para

Internos Imputables y Psiquiátricos.

El Organismo deberá dar seguimiento y atender la observación descrita en este Informe.

DGPyRS



ESPECÍFICOS POR EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN, EJERCICIO 2009



1.- ERRORES CONTABLES.- En la póliza C-998 del 31 de diciembre de 2009, se provisiona el pago de la estimación número 4 con la autorización de pago 172041, abonando el importe en la cuenta 3002 Resultado de Ejercicios Anteriores debiendo utilizar la cuenta 2101 Cuentas por Pagar a Corto Plazo, ya que este es un recurso que no fue pagado en 2009 y está comprometido para pago en el 2010.

AD

No cuantificable

Provisión en el ejercicio 2009 en la cuenta Resultados de Ejercicios Anteriores de recursos comprometidos para 2010.

Apegarse a lo establecido en el Guía Contabilizadora del Manual Único de Contabilidad Gubernamental














SIGLAS SIGNIFICADO


DGPyRS







363

R

ES

UL

TA

DO

S D

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AU

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OR

ÍA E

XT

ER

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RESULTADOS DE AUDIORÍA EXTERNA

365


ANTICIPO A CONTRATISTAS

Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

ANTICIPO A CONTRATISTAS Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO




OBJETIVO

El objetivo particular de nuestro examen es obtener una seguridad razonable de que los

anticipos a contratistas y construcciones en proceso fueron realizados apegados al

presupuesto de egresos 2009 y al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, así

como para determinar su adecuada presentación en el balance general y observar las

normas y políticas de control interno.

PROCEDIMIENTOS

1. Comprobar que la normatividad seguida por la dependencia para llevar a cabo lo

señalado en la guía contabilizadora del Manual Único de Contabilidad Gubernamental


México para el ejercicio 2009.

2. Comprobar la normatividad seguida por la dependencia para llevar a cabo la

planeación, programación y presupuestación.

3. Comprobar la normatividad seguida por la dependencia para llevar a cabo los

procedimientos de adquisición.

4. Conocer y comprobar la normatividad seguida por la dependencia para llevar a cabo la

contratación, pago y ejecución.

5. Examinar los procedimientos de adquisición en su modalidad de Licitación Pública y

Adjudicación Directa.



6. Verificar la existencia y razonabilidad del soporte documental de las erogaciones

efectuadas por el rubro a revisar.

7. Verificar la existencia y razonabilidad de los contratos respectivos.

8. Verificar la existencia y evidencia, de la recepción del bien o servicio.

9. Verificar el presupuesto ejercido de la partida de adquisición.

10. Verificar la congruencia del registro del “Sistema Integral de Contabilidad

Gubernamental” y lo reportado en la Cuenta Pública 2009 del Gobierno del Estado de

México.

ALCANCE

Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las Normas de Auditoría

Generalmente Aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de

tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los procesos de adquisición

se lleven a cabo apegándose a las disposiciones del Libro Décimo Segundo de la Obra

Pública del Código Administrativo del Estado de México.

La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que

soportan los procesos de planeación, programación, así como presupuestación,

procedimientos de adjudicación y contratación, pago y ejecución.



OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORIA EXTERNA PRACTICADA AL

ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2009



1.- OBRA 70589 DISTRIBUIDORA VIAL LAS ARMAS (PRIMERA ETAPA).- Al 31 de diciembre de 2009 no se encontró ninguna estimación para la amortización de los anticipos que datan del 27 de febrero y 17 de julio de 2009.

Realizar conciliaciones periódicas con la Dirección General de Planeación y Gasto Público, así como con la unidad ejecutora para la integración de las amortizaciones de las estimaciones.

2.- OBRA 72519 PROYECTO EJECUTIVO Y CONSTRUCCIONES DE LAS INSTALACIONES DE LA UNIDAD DE RESCATE AÉREO (OBRA EN PROCESO) TOLUCA DE LERDO.- En la revisión del expediente técnico de la obra no se encontró lo siguiente: - Resolución de ajustes o escapatoria de precios unitarios.

- Autorización de precios unitarios extraordinarios.

- Bitácora de obras o servicios y minutas de trabajo.

- Reportes de control de calidad. - Evidencia del álbum fotográfico. - Planos actualizados definitivos. - Acta de entrega recepción de los trabajos y garantía de vicios ocultos.

- Acta de entrega de la instancia encargada de su operación.

Integrar los expedientes únicos de obra como lo señala el acuerdo del secretario del Agua y Obra Pública por el que se establecen los índices de expedientes únicos de obra pública e instructivo de llenado en las modalidades de licitación pública publicado en Gaceta de Gobierno el 1 de octubre de 2008.

3.- OBRA 71652 DERIVACIÓN IXTAPALUCA CHICOLOAPÁN, LONGITUD 10.2 KM EN 30” DE DIÁMETRO, DERIVACIÓN CHALCO Y VALLE DE CHALCO.- Durante la revisión a esta obra no se encontró lo siguiente: - Estimación para la amortización de anticipo. - Expediente Técnico.

Realizar conciliaciones periódicas con la Dirección General de Planeación y Gasto Público, así como con la unidad ejecutora para la integración de las amortizaciones de las estimaciones. Integrar los expedientes únicos de obra como lo señala el acuerdo del secretario del Agua y Obra Pública por el que se establecen los índices de expedientes únicos de obra pública e instructivo de llenado en las modalidades de licitación pública publicado en Gaceta de gobierno el 1 de octubre de 2008.






4.- OBRA 70585 TRANSPORTES ARTICULADOS DEL NORORIENTE (ACCIÓN NUEVA). Al 31 de diciembre de 2009 no se encontró ninguna estimación para la amortización de anticipo que datan del 11 de noviembre de 2008.


5.- OBRA 67958 CONSTRUCCIÓN DEL COLECTOR CUAHUTEMOC ETAPA CABECERA MUNICIPAL (OBRA NUEVA) MUNICIPIO DE IXTAPALUCA. En la revisión se encontró con lo siguiente: - Este anticipo tiene una antigüedad de dos años y medio y hasta la fecha no existe ninguna estimación para amortizar este anticipo. - En los registros contables se tiene contabilizada la AP. 151438, no se tiene conocimiento que se cancelo y en sustitución están las AP 153934 y 183935. - El saldo de la obra al 31 de diciembre de 2009 debería de ser de 100,000 ya que comprobaron las autorizaciones de pago de recursos complementarios durante el ejercicio de 2009.

Realizar conciliaciones periódicas con la Dirección General de Planeación y Gasto Público, así como con la unidad ejecutora para la integración de las amortizaciones de las estimaciones. Realizar los registros correspondientes de las autorizaciones de pago de las amortizaciones de los recursos complementarios de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

6.- OBRA 67621 MEJORAMIENTO DE DRENAJE EN ECATEPEC. En la revisión se encontró con lo siguiente: - Existen autorizaciones de pago del 2008 por compra de suministros los cuales no están amortizadas al saldo de Anticipo a Contratistas. - El saldo de la obra al 31 de diciembre de 2009 debería de ser cero ya que comprobaron las autorizaciones de pago de recursos complementarios durante el ejercicio de 2009.







7.- OBRA 71655 CONSTRUCCIÓN DE DRENAJE PARA LAS COLONIAS LUIS DONALDO COLOSIO Y LÁZARO CÁRDENAS, EN EL MUNICIPIO DE ECATEPEC. En la revisión del expediente técnico de la obra no se encontró lo siguiente: - Expediente Técnico - Proyecto Ejecutivo - Evidencia de la publicación de la

convocatoria. - Evidencia del pago de bases. - Evidencia del álbum fotográfico. - Planos actualizados definitivos. - Acta de entrega recepción de los trabajos y garantía de vicios ocultos. - Acta de entrega de la instancia encargada de su operación. - Se realizó convenio de diferimiento de plazo de la obra, por no haber liberado los recursos a tiempo. - la obra se encuentra suspendida debido a un amparo de los ejidatarios.

Integrar los expedientes únicos de obra como lo señala el acuerdo del secretario del Agua y Obra Pública por el que se establecen los índices de expedientes únicos de obra pública e instructivo de llenado en las modalidades de licitación pública publicado en Gaceta de gobierno el 1 de octubre de 2008.

8.- OBRA 67593 CONSTRUCCIÓN DEL COLECTOR SUR DE LA PRESA GUADALUPE (SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE TUBERÍAS, OBRA NUEVA) MUNICIPIO COBERTURA REGIONAL CUAUTITLAN IZCALLI Y NICOLÁS ROMERO. Durante la revisión se encontró con lo siguiente: - En la integración del saldo de la partida del anticipo a contratistas al 31 de diciembre de 2009, no están considerados las amortizaciones de la segunda y tercera estimación por un importe de 183.7 miles de pesos. - No se encuentran integrados en el expediente las bitácoras, notificación de conclusión de trabajos por parte del contratista, aviso de inicio de obra, permisos de ocupación de la zona federal por parte del organismo de cuenca del valle de México, de la Comisión Nacional del Agua, tampoco se encuentra el proyecto ejecutivo, el acta de entrega de recepción de los trabajos y el acta de entrega a la instancia encargada de su operación.

Realizar los registros correspondientes de las autorizaciones de pago de las amortizaciones de los recursos complementarios de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Integrar los expedientes únicos de obra como lo señala el acuerdo del secretario del Agua y Obra Pública por el que se establecen los índices de expedientes únicos de obra pública e instructivo de llenado en las modalidades de licitación pública publicado en Gaceta de gobierno el 1 de octubre de 2008.






9.- OBRA 71654 LÍNEA CERRO GORDO-DREN GENERAL, LONGITUD DE 7 KM EN 60” DE DIÁMETRO, (OBRA NUEVA) MUNICIPIO COBERTURA REGIONAL. En la revisión de la obra se encontró con lo siguiente: - El saldo del anticipo a contratista representa el pago del anticipo al contrato CAEM-DGIG-FMPIA-251-08-CP, de fecha 1 de diciembre de 2008, del cual al cierre del ejercicio 2009 solo se ha amortizado el pago de la estimación número 1. - No se encuentra el expediente técnico como lo establece el índice 1 del expediente único de obra del acuerdo del agua y obra pública. - No se encuentra el proyecto ejecutivo como lo establece el índice 2 del expediente único de obra del acuerdo del agua y obra pública. - No existe evidencia del pago de bases de todos los participantes de la licitación pública.

Realizar los registros correspondientes de las autorizaciones de pago de las amortizaciones de los recursos complementarios de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Integrar los expedientes únicos de obra como lo señala el acuerdo del secretario del Agua y Obra Pública por el que se establecen los índices de expedientes únicos de obra pública e instructivo de llenado en las modalidades de licitación pública publicado en Gaceta de gobierno el 1 de octubre de 2008.

10.- OBRA 68202 PROYECTO DE TRANSPORTE ARTICULADO (AZTECA-TECAMAC-ECATEPEC-LECHERIA-IXTAPALUCA-LA PAZ). En la revisión de la obra se encontró con lo siguiente:

- No se encuentran integrados al expediente las estimaciones del ejercicio 2008, por lo cual no se puede integrar el saldo según balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2009.

- El anticipo de la obra número 68202 no

fue contabilizado a la partida 1109 Anticipo a contratistas que fue pagado con la autorización de pago número 1534322, debido a que la Unidad Ejecutora, le pago directamente al Contratista.

Realizar los registros correspondientes de las autorizaciones de pago de las amortizaciones de los recursos complementarios de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

11.- OBRA 72893 CONSTRUCCIÓN DEL DISTRIBUIDOR VIAL PUNTO VERDE. Al 31 de diciembre de 2009 no se encontró ninguna estimación para la amortización de los anticipos que datan del 29 de enero de 2009.







12.- OBRA 74349 SISTEMA PENITENCIARIO (CENTRO DE PREVENCIÓN Y READAPTACIÓN SOCIAL DE NEZA SUR, OBRA NUEVA) CABECERA MUNICIPAL DE NEZAHUALCOYOTL. En el transcurso de la obra se solicitaron conceptos fuera de catálogo o del presupuesto del expediente técnico contemplados en este documento y que son de volumen adicional, la dirección de construcción de la SAOP, señala que fue necesario realizarlos debido a que en el catálogo original no se contemplaron los mismos y se requieren de ellos para dar continuidad a la obra y que esté en condiciones de ser operada por los usuarios, haciendo la aclaración de que esta acción no rebasa el importe contratado, según oficios 206111000/2603/2009 y 206111000/26012009 de fecha 6 de noviembre de 2009 suscritos por la dirección de programación y contratos de obra, de la SAOP.


13.- OBRA 74350 SISTEMA PENITENCIARIO (CENTRO DE PREVENCIÓN Y READAPTACIÓN SOCIAL DE NEZA NORTE, OBRA NUEVA) CABECERA MUNICIPAL NEZAHUALCOYOTL. En el transcurso de la revisión de la obra se solicitaron conceptos fuera de catálogo o del presupuesto del expediente técnico contemplados en este documento y que son de volumen adicional, la dirección de construcción de la SAOP, señala que fue necesario realizarlos debido a que en el catálogo original no se contemplaron los mismos y se requieren de ellos para dar continuidad a la obra y que esté en condiciones de ser operada por los usuarios, haciendo la aclaración de que esta acción no rebasa el importe contratado, según oficios 206111000/326/2009 y 206111000/3004/2009 de fecha 11 de febrero y 8 de diciembre de 2009 respectivamente, suscritos por la Dirección de Programación y Contratos de Obra, de la SAOP.







14.- OBRA Y/O ACCIÓN 74558 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD. Durante la revisión se encontró con lo siguiente:

- El saldo al 31 de diciembre de 2009 debería de ser por 40 millones de pesos, ya que en el transcurso del año se amortizaron 50 millones .8 miles de pesos. - No se encuentra en el Expediente Técnico los anexos 2 y 3 como lo establecen los lineamientos, Normas y Procedimientos del Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio fiscal 2009.


Integrar los anexos 2 y 3 como lo establece el Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio de 2009.

15.- OBRA Y/O ACCIÓN 74581 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD. En la revisión de la obra se detectó lo siguiente:

- En unas transferencias están incluidos los pagos de varias AP de diferentes obras. -

No se encuentra en el expediente técnico los anexos 2 y 3 como lo establecen los lineamientos, Normas y Procedimientos del Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio fiscal 2009.

Adjuntar relación anexa de las autorizaciones de pago que se están pagando ya sea vía transferencia bancaria y/o cheque, para su identificación y aplicación correcta. Integrar los anexos 2 y 3 como lo establece el Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio de 2009.

16.- OBRA Y /O ACCIÓN 74730 CONSTRUCCIÓN DE CENTROS DE PREVENCIÓN Y READAPTACIÓN SOCIAL (CPRS) EN EL ESTADO DE MÉXICO. Durante la revisión se encontró con lo siguiente: En la cuenta pública de 2009 su avance financiero es del 100% sin embargo en la cuenta de Construcciones en proceso se tiene un avance financiero del 0%.


17.- OBRA Y/O ACCION 68792 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA DIVERSAS OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL. El saldo de la obra al 31 de diciembre de 2009 debería de ser cero ya que comprobaron las Autorizaciones de Pago de los recursos complementarios durante el ejercicio de 2009.







18.- OBRA Y/O ACCION 74353 PLATAFORMA MEXICO (SISTEMA NACIONAL DE INFORMACION, CENTRO DE MANDO Y COMUNICACIÓN).- Se registró incompleta la Autorización de Pago 169959, quedando pendiente de registrar 5 millones 470.2 miles de pesos. El saldo al 31 de diciembre de 2009 debería ser cero ya que se comprobó la autorización de pago 169959.


19.- OBRA Y/O ACCIÓN 74560 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD.– El saldo en Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2009 debería de ser por un importe de $ 0, ya no se encontró contabilizada ninguna autorización de pago de comprobación de gastos que amortizan los anticipos, y que la unidad ejecutora ya cuenta con las comprobaciones y pagos de las autorizaciones por los recursos complementarios por el importe de 49 millones 999.9 miles de pesos. - No se encuentran en el Expediente Técnico los anexos 2 y 3 como lo establecen los lineamientos, Normas y Procedimientos del Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio fiscal 2009.

Realizar los registros correspondientes de las autorizaciones de pago de las amortizaciones de los recursos complementarios de conformidad con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. Integrar los anexos 2 y 3 como lo establece el Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio de 2009.

20.- OBRA Y/O ACCIÓN 74689 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD El saldo en Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2009 debería de ser por un importe de 50 millones de pesos ya no se encontró contabilizado ninguna autorización de pago de comprobación de gastos que amortizan los anticipos, y que la unidad ejecutora ya cuenta con las comprobaciones y pagos de las autorizaciones por los recursos complementarios por el importe de 49 millones 999.9 miles de pesos.

No se encuentran en el Expediente Técnico los anexos 2 y 3 como lo establecen los lineamientos, Normas y Procedimientos del Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio fiscal 2009.







21.- OBRA Y/O ACCIÓN 74279 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD. El saldo en Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2009 debería de ser por un importe de 5 millones 170.1 miles de pesos, ya no se encontró contabilizado ninguna autorización de pago de comprobación de gastos que amortizan los anticipos, y que la unidad ejecutora ya cuenta con las comprobaciones y pagos de las autorizaciones por los recursos complementarios por el importe de 144 millones 829.9 miles de pesos. - No se encuentran en el Expediente Técnico los anexos 2 y 3 como lo establecen los lineamientos, Normas y Procedimientos del Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio fiscal 2009.


22.- OBRA Y/O ACCIÓN 73281 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD. En el Expediente Técnico no están integradas todas las autorizaciones de pago, ya que se autorizo en esta acción un último presupuesto por 54 millones de pesos, que integrado al total del análisis del anexo 6 del Expediente técnico, se forma el total ejercido de la obra por 319 millones 309.8 miles de pesos. - No se encuentran en el Expediente Técnico los anexos 2 y 3 como lo establecen los lineamientos, Normas y Procedimientos del Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio fiscal 2009.

Realizar conciliaciones periódicas con la Dirección General de Planeación y Gasto Público, así como con la unidad ejecutora para la integración de las amortizaciones de las estimaciones. Integrar los anexos 2 y 3 como lo establece el Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio de 2009.






23.- OBRA Y/O ACCIÓN 73287 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD.- El saldo en Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2009 debería de ser por un importe de 6 millones 520.6 miles de pesos, ya no se encontró contabilizado ninguna autorización de pago de comprobación de gastos que amortizan los anticipos, y que la unidad ejecutora ya cuenta con las comprobaciones y pagos de las autorizaciones por los recursos complementarios por el importe de 60 millones 288.9 miles de pesos. - No se encuentran en el Expediente Técnico los anexos 2 y 3 como lo establecen los lineamientos, Normas y Procedimientos del Manual de Operación del Gasto de Inversión Sectorial para el ejercicio fiscal 2009.


24.- OBRA Y/O ACCIÓN 73029 SUMINISTRO DE MATERIALES PARA OBRAS Y ACCIONES DE BENEFICIO SOCIAL Y EQUIPAMIENTO PARA EL DESARROLLO Y APOYO A LA COMUNIDAD. El saldo de Construcciones en Proceso al 31 de diciembre de 2009 no incluye la Autorización de Pago número 168096 por un importe de 300.8 miles de pesos, así mismo esta acción tiene un anticipo por el importe de 11 millones 474.5 miles de pesos según autorización de pago número 169269.







25.- OBRAS Y/O ACCIONES:

- 56191 CONSTRUCCIÓN DE LA SEGUNDA ETAPA DE LA UNIDAD DEPORTIVA, EN LA COLONIA EL TEJOLOTE, MUNICIPO DE IXTAPALUCA. (OBRA EN PROCESO), COLONIA EL TEJOLOTE, IXTAPALUCA - 62769.- CONSTRUCCIÓN Y EQUIPAMIENTO DE UNIDAD DEPORTIVA EN LA CABECERA MUNICIPAL (OBRA EN PROCESO) CABECERA MUNICIPAL, ZUMPAHUACAN. - 64142.- TERMINACIÓN DE LA AMPLIACIÓN DEL PARQUE RECREATIVO, GASTRONOMICO, ARTESANAL Y DE SERVICIOS, TEPETLIXPA (OBRA EN PROCESO), CABECERA MUNICIPAL, TEPETLIXPA. - 66164.- PROGRAMA DE REMODELACIÓN INTEGRAL DE ACATITLAN, LUVIANOS. - 66166.- REHABILITACIÓN DE EQUIPAMIENTO DE LA ALAMEDA TOLUCA 2000. (OBRA EN PROCESO), TOLUCA DE LERDO, TOLUCA. - 62753.- CONSTRUCCIÓN DE UNIDADES DEPORTIVAS EN LA CABECERA MUNICIPAL Y EN LA COMUNIDAD DE LOS RINCONES. - 64218.- REHABILITACIÓN DE ESTRUCTURAS METÁLICAS PARA LA INSTALACIÓN DE MAPAS CARRETEROS. - 66169.- CONCLUSIÓN DEL MERCADO MUNICIPAL EN EL BARRIO DE BELEM, PAPALOTLA. La Obra Pública fue capitalizada sin contar con el acta de entrega-recepción ni con el acta administrativa del finiquito, las cuales fueron solicitadas a las unidades ejecutoras por la Contaduría General Gubernamental y nunca fueron remitidas como soporte para la capitalización. - La Obra Pública fue capitalizada al 31 de Diciembre de 2009, sin embargo en la CUENTA PÚBLICA DEL AÑO 2009 su avance físico y financiero no es al 100%.







26.- OBRAS Y/O ACCIONES:

- 52490.- CONSTRUCCIÓN DEL SEGUNDO AGRUPAMIENTO DE APAXCO (OBRA EN PROCESO), CABECERA MUNICIPAL, APAXCO - 64143.- CONSTRUCCIÓN Y EQUIPAMIENTO DE UNIDAD DEPORTIVA EN LA CABECERA MUNICIPAL (OBRA EN PROCESO), CABECERA MUNICIPAL, EL ORO. - 68650.- CONSTRUCCIÓN Y EQUIPAMIENTO DE UNA ESCUELA DE ARTES Y OFICIOS (EDAYO) EN LA COMUNIDAD DE ALBORADA, (OBRA EN PROCESO), ALBORADA JALTENCO, JALTENCO - 65794.- PROYECTOS DE TRANSPORTACIÓN MASIVA EN SU MODALIDAD DE AUTOBUSES ARTICULADOS EN CARRILES CONFINADOS CHICOLOAPAN. - 66112.- ASESORIA ESPECIALIZADA PSRS EL DESARROLLO DE LOS PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO. La Obra Pública fue capitalizada sin contar con el acta de entrega-recepción ni con el acta administrativa del finiquito, las cuales fueron solicitadas a las unidades ejecutoras por la Contaduría General Gubernamental y nunca fueron remitidas como soporte para la capitalización.



383


GASTO DE PUBLICIDAD, PROTOCOLO

Y RELACIONES PÚBLICAS

GASTOS DE PUBLICIDAD




OBJETIVO

Verificar que las erogaciones de publicidad, protocolo y relaciones públicas realizadas por el

poder ejecutivo del Gobierno del Estado de México y dependencias se hayan registrado

contablemente con base en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y su

congruencia con el presupuesto autorizado para el ejercicio 2009.

PROCEDIMIENTOS

1. Estudiar y evaluar el control interno a través de la aplicación de cuestionarios.

2. Analizar el comparativo mensual por concepto de gasto y su ejercicio presupuestal.

3. Elaborar cédulas analíticas y sumarias mensuales que muestran el gasto ejercido de

publicidad, protocolo y relaciones públicas del Poder Ejecutivo del Estado de México.

4. Analizar y verificar que los egresos cumplan con las reglas de operación establecidas

en el manual único de contabilidad gubernamental por cada partida de gasto y

ejercicio fiscal; verificando el cumplimiento de las leyes, normas y procedimientos de

cada gasto, conforme a los lineamientos establecidos en cada dependencia.

5. Revisar, analizar y verificar de las partidas de gasto y de su documentación soporte en

base a los requisitos administrativos, contables y fiscales para su registro y operación.

6. Verificar en el área de la Coordinación General de Comunicación Social, para evaluar

el control interno en cuanto a la autorización de órdenes de inserción, contratos y

difusión.



7. Verificar y analizar en cada una de las partidas del gasto, que exista y se tenga la

asignación y suficiencia presupuestal necesaria.

8. Evaluar el control interno en cuanto a la autorización de órdenes de inserción,

contratos, difusión, información en materia de licitaciones, adquisición o enajenación,

bases y convocatorias; en diferentes dependencias de gobierno.

9. Analizar y revisar las observaciones determinadas en las dependencias del gobierno,

y en su caso la solventación de las mismas.

10. Verificar que las publicaciones oficiales estén autorizadas por el Comité Editorial de la

Administración Pública Estatal.

11. Verificar que las empresas hayan entregado en tiempo y forma las fianzas de anticipo

y cumplimiento, así como de vicios ocultos y endosos modificatorios de las mismas en

caso de prórroga o modificaciones en plazo y monto de los contratos.

ALCANCE

Durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2009 para el rubro de Gastos de

Publicidad, Protocolo y Relaciones Públicas del poder ejecutivo del Gobierno del Estado de

México, se ejercieron 526 millones 871 mil pesos.

Para la presente auditoría, inicialmente se seleccionó para su análisis y revisión documental

y financiera una muestra de 268 millones 218 mil pesos que representa el 50.9 por ciento del

universo, basada en la evaluación inicial del control interno. Sin embargo al analizar a las

dependencias de manera individual, se determinó subir la muestra a cuando menos un 69

por ciento por lo que al concluir la revisión a los soportes documentales, se analizó un

alcance total de 385 millones 643.3 miles de pesos representando el 73.2 por ciento del total

del presupuesto ejercido, mismo alcance, revisado al 100 por ciento.







1.- EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO.- En la secretaría de Turismo se considero en su presupuesto una factura que ampara la edición del libro “Encanto y Magia del Estado de México”, al analizar y revisar se comprueba que la factura corresponde a un proyecto establecido por la Secretaría de Educación Pública.

La factura de la edición del libro encanto y magia del estado de México afectó el presupuesto de la Secretaría de Turismo, debiendo afectar a la Secretaría de Educación Pública.

Solicitar las aclaraciones por escrito, para que se les dé el seguimiento adecuado.


391

S

EC

TO

R A

UX

ILIA

R

CO

NS

OL

IDA

DO


SECTOR AUXILIAR CONSOLIDADO



4.4.12 SECTOR AUXILIAR CONSOLIDADO

La información presentada en este apartado es el resultado de la integración de los 67

Organismos Auxiliares, sujetos a control presupuestario del Poder Legislativo.

Para el año 2009 se crearon los siguientes Organismos Auxiliares:

Es importante mencionar que la Universidad Mexiquense del Bicentenario (UBM) y la

Universidad Estatal del Valle de Toluca (UNEVT), no presentaron su Cuenta Pública de

manera individual, al no ser considerados en la Ley de Ingresos y el Presupuesto de

NOMBRE FECHA DE CREACIÓN Y OBJETIVO

Centro de Análisis y Estrategia para el Combate

Integral del Delito (CAECID)

El Organismos fue creado mediante el Decreto del Ejecutivo del Estado de México

publicado en la “Gaceta de Gobierno” No. 47 de fecha 5 de septiembre de 2008,

como un organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio

propios. Sus principales objetivos son: Realizar estudios, análisis, evaluaciones,

auditorías, diagnósticos, manuales de auditoría, operación, compilación e

investigación orientada al diagnóstico y evaluación de las políticas de seguridad

pública, así como, el formular proyectos de manuales, reglamentos, reglas de

operación, auditoría y evaluación en materia de seguridad pública y policial.

Centro de Control de Confianza del Estado de

México (CCCEM)

El Centro de Control de Confianza del Estado de México (CCEM), se creó como un

Organismo Público Descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propios

sectorizado a la Secretaría General de Gobierno, mediante Decreto de la “LVI”

Legislatura del Estado de México, publicado en la “Gaceta de Gobierno” No. 106 el

1° de diciembre de 2008. Su objetivo es: Realizar las evaluaciones permanentes,

de control de confianza, de desempeño, poligrafía, entorno social y psicológico, así

como exámenes toxicológicos al personal de las instituciones policiales de

seguridad pública estatal y municipal, de procuración de justicia, así como de los

centros preventivos y de readaptación social del Estado.

Hospital Regional de Alta Especialidad de

Zumpango (HRAEZ)

El Hospital Regional de Alta Especialidad de Zumpango (HRAEZ), es un Organismo

Público Descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado por

Decreto No. 59 de fecha 8 de agosto de 2007, aprobado por la H. LVI Legislatura.

Tiene por objeto proveer servicios médicos de alta especialidad con enfoque

regional, formación de recursos humanos en el campo de las especialidades

médicas, investigación de alta especialidad y difusión de sus resultados.

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009.

ORGANISMOS AUXILIARES DE NUEVA CREACIÓN



Egresos, por motivo de su creación posterior a la publicación de estos ordenamientos; no

obstante, en los Comparativos de Ingresos y Egresos se presentan los ingresos obtenidos y

los recursos ejercidos por ambos organismos al cierre del ejercicio. Así mismo, el Centro de

Control de Confianza del Estado de México (CCCEM), no presentó presupuesto inicial para

Gasto Corriente, mismo que le fue asignado mediante ampliaciones presupuestales.

Para el ejercicio fiscal 2009, el Presupuesto de Egresos de los Organismos Auxiliares y

Fideicomisos del Gobierno del Estado de México, señalado en el Artículo 25 del Presupuesto

de Egresos del Gobierno del Estado de México para el Ejercicio Fiscal 2009, publicado en la

Gaceta del Gobierno No. 119 de fecha 18 de diciembre de 2008, asciende a la cantidad de

45 mil 69 millones 541.7 miles de pesos; por otra parte, el importe transferido a las entidades

públicas por concepto de Gasto de Inversión Sectorial asciende a 9 mil 568 millones 368.3

miles de pesos, cantidades distribuidas de la siguiente manera:



AUTORIZADO AUTORIZADO AUTORIZADO

GACETA GIS INICIAL

EDUCACIÓN , CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 20,733,725.8 837,639.6 21,571,365.4

CECyTEM 455,418.2 4,386.4 459,804.6

CIEEM 126,559.2 674,648.4 801,207.6

COBAEM 293,916.7 293,916.7

COMECyT 149,977.0 149,977.0

CONALEP 563,903.8 563,903.8

IEMSSDEM 40,756.7 40,756.7

IMC 345,250.5 345,250.5

IMCUFIDE 164,953.5 9,000.0 173,953.5

SEIEM 17,442,321.3 10,000.0 17,452,321.3

SRyTVM 159,230.3 159,230.3

TESC 48,709.2 48,709.2

TESCI 49,300.3 49,300.3

TESCH 23,972.2 23,972.2

TESCHI 23,231.6 23,231.6

TESE 153,781.5 153,781.5

TESH 26,465.1 26,465.1

TESI 17,732.2 17,732.2

TESJ 24,993.1 24,993.1

TESJO 42,653.6 42,653.6

TESOEM 28,546.3 28,546.3

TESSFP 19,690.0 19,690.0

TEST 22,223.4 22,223.4

TESVB 28,752.2 28,752.2

TESVG 32,845.4 32,845.4

UBM 0.0

UNEVT 0.0

UIEM 26,358.7 26,358.7

UNEVE 41,098.4 5,960.0 47,058.4

UPT 8,384.0 14,250.0 22,634.0

UPVM 43,604.8 27,400.0 71,004.8

UPVT 30,973.2 23,350.0 54,323.2

UTFV 58,700.1 25,706.0 84,406.1

UTN 109,664.0 25,706.0 135,370.0

UTSEM 30,231.0 30,231.0

UTT 60,129.2 60,129.2

UTVT 39,399.1 17,232.8 56,631.9

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 1,119,263.5 3,155,853.0 4,275,116.5

CAEM 871,158.0 3,094,317.5 3,965,475.5

COPLADEM 14,145.1 14,145.1

IIIGECEM 63,782.1 4,650.0 68,432.1

IMEVIS 170,178.3 56,885.5 227,063.8

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 21,582,241.6 661,148.3 22,243,389.9

DIFEM 752,210.6 561,923.3 1,314,133.9

HRAEZ 2,459.4 2,459.4

IMIEM 464,928.9 464,928.9

ISEM 11,467,869.6 99,225.0 11,567,094.6

ISSEMyM 8,894,773.1 8,894,773.1

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE

JUSTICIA734,055.1 104,422.6 838,477.7

CAECID 10,530.0 10,530.0

CCAMEM 10,163.4 10,163.4

CCCEM 81,885.6 81,885.6

IFREM 702,416.7 22,537.0 724,953.7

IMEPI 10,945.0 10,945.0

MEDIO AMBIENTE 139,682.7 194.4 139,877.1

CEPANAF 64,167.0 194.4 64,361.4

PROPAEM 21,535.8 21,535.8

RECICLAGUA 53,979.9 53,979.9

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y

COMBATE A LAPOBREZA78,323.0 1,412,691.6 1,491,014.6

CEDIPIEM 17,835.9 44,618.3 62,454.2

CIEPS 6,879.6 5,000.0 11,879.6

CEMYBS 24,070.4 1,353,073.3 1,377,143.7

IMEJ 16,756.2 10,000.0 26,756.2

JAPEM 12,780.9 12,780.9

AGROPECUARIO Y FORESTAL 195,555.6 28,474.0 224,029.6

ICAMEX 31,715.2 6,100.0 37,815.2

PROBOSQUE 163,840.4 22,374.0 186,214.4

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 173,064.2 3,173,055.1 3,346,119.3

JCEM 143,056.3 3,060,413.0 3,203,469.3

SAASCAEM 30,007.9 112,642.1 142,650.0

DESARROLLO ECONÓMICO E IMPULSO A LA

PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO274,832.1 194,480.4 469,312.5

FIDEPAR 47,246.1 101,941.2 149,187.3

ICATI 140,407.8 23,964.0 164,371.8

IFOMEGEM 5,898.8 5,898.8

IIFAEM 21,083.9 2,396.0 23,479.9

COVATE 12,854.8 12,000.0 24,854.8

IME 47,340.7 54,179.2 101,519.9

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 38,798.1 409.3 39,207.4

IHAEM 38,798.1 409.3 39,207.4

TOTAL 45,069,541.7 9,568,368.3 54,637,910.0

* FUENTE: Gaceta del Gobierno No.119, Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009.


PRESUPUESTO 2009

( Miles de Pesos )

ORGANISMO



Del importe total reflejado en el Artículo 25 del Presupuesto de Egresos del Gobierno del

Estado de México, 15 mil 919 millones 685.3 miles de pesos corresponden a Ingresos

Propios, 28 mil 344 millones 207.9 miles de pesos a Transferencias Estatales y 805

millones 649.1 miles de pesos a Transferencias Federales.

GACETA45,069,541.7

GIS9,568,368.3


PRESUPUESTO 2009

(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009.

TRANSFERENCIAS ESTATALES

28,344,207.9

INGRESOS PROPIOS

15,919,685.3

TRANSFERENCIAS FEDERALES

805,649.1


PRESUPUESTO 2009

(Miles de Pesos)




CONSOLIDADO DE EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL SECTOR

AUXILIAR

EJERCIDO EJERCIDO

2009 % 2008 2008-2009 %

INGRESOS

PROPIOS 25,698,719.7 37.7 23,833,937.6 1,864,782.1 7.8

PROPIOS 10,366,096.3 15.2 11,028,642.1 (662,545.8) (6.0)

FINANCIEROS 1,438,215.6 2.1 691,354.3 746,861.3 108.0

OTROS 3,886,829.7 5.7 2,380,129.1 1,506,700.6 63.3

EXTRAORDINARIOS 10,007,578.1 14.7 9,733,812.1 273,766.0 3.9

GENERACIÓN DE ADEFAS 8,190,037.9 12.0 4,934,182.1 3,255,855.8 66.0

DISPONIBILIDADES FINANCIERAS 1,817,540.2 2.7 4,799,630.0 (2,982,089.8) (62.1)

SUBSIDIOS 42,457,020.9 62.3 44,230,415.1 (1,773,394.2) (4.0)

OPERACIÓN 34,142,001.1 50.1 32,700,033.3 1,441,967.8 4.4

GASTO DE INVERSIÓN SECTORIAL 7,547,886.1 11.1 10,815,520.0 (3,267,633.9) (30.2)

FEDERAL 767,133.7 1.1 714,861.8 52,271.9 7.3

TOTAL INGRESOS 68,155,740.6 100.0 68,064,352.7 91,387.9 0.1

EGRESOS

SERVICIOS PERSONALES 31,226,344.2 50.1 30,627,496.5 598,847.7 2.0

MATERIALES Y SUMINISTROS 5,876,446.5 9.4 4,464,695.1 1,411,751.4 31.6

SERVICIOS GENERALES 3,378,203.7 5.4 2,679,553.8 698,649.9 26.1

TRANSFERENCIAS 5,443,415.7 8.7 6,513,232.6 (1,069,816.9) (16.4)

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 761,553.1 1.2 782,785.8 (21,232.7) (2.7)

OBRAS PÚBLICAS 9,883,303.6 15.9 12,186,150.0 (2,302,846.4) (18.9)

INVERSIÓN FINANCIERA 1,113,777.3 1.8 930,822.0 182,955.3 19.7

DEUDA PÚBLICA 4,668,544.8 7.5 4,324,971.5 343,573.3 7.9

TOTAL DE EGRESOS 62,351,588.9 100.0 62,509,707.3 (158,118.4) (0.3)

SUPERAVIT (DÉFICIT) 5,804,151.7 5,554,645.4 249,506.3 4.5



DE LA EVOLUCIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS SECTOR AUXILIAR

(Miles de Pesos)

CONCEPTOVARIACIÓN

1)



INGRESOS68,155,740.6

EGRESOS62,351,588.9

SUPERÁVIT5,804,151.7


(Miles de Pesos)




INGRESOS

RECAUDADO

PREVISTO RECAUDADO 2008 ABS % ABS %

EDUCACIÓN , CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 21,571,365.4 25,336,554.8 26,209,596.5 3,765,189.4 17.5 (873,041.7) (3.3)

CECyTEM 459,804.6 553,041.7 748,306.0 93,237.1 20.3 (195,264.3) (26.1)

CIEEM 801,207.5 1,118,687.9 1,118,920.2 317,480.4 39.6 (232.3) (0.0)

COBAEM 293,916.8 413,212.7 419,154.9 119,295.9 40.6 (5,942.2) (1.4)

COMECyT 149,977.0 199,753.1 158,065.5 49,776.1 33.2 41,687.6 26.4

CONALEP 563,903.8 811,886.1 655,134.4 247,982.3 44.0 156,751.7 23.9

IEMSSDEM 40,756.7 38,186.8 23,126.4 (2,569.9) (6.3) 15,060.4 65.1

IMC 345,250.6 397,151.4 424,330.5 51,900.8 15.0 (27,179.1) (6.4)

IMCUFIDE 173,953.5 181,700.0 216,478.0 7,746.5 4.5 (34,778.0) (16.1)

SEIEM 17,452,321.3 19,452,955.5 20,611,613.6 2,000,634.2 11.5 (1,158,658.1) (5.6)

SRyTVM 159,230.3 229,184.5 281,866.1 69,954.2 43.9 (52,681.6) (18.7)

TESC 48,709.2 125,078.8 85,277.5 76,369.6 156.8 39,801.3 46.7

TESCI 49,300.4 128,150.4 95,282.8 78,850.0 159.9 32,867.6 34.5

TESCH 23,972.2 45,862.5 62,600.2 21,890.3 91.3 (16,737.7) (26.7)

TESCHI 23,231.6 38,994.1 22,203.6 15,762.5 67.8 16,790.5 75.6

TESE 153,781.5 197,831.6 174,487.9 44,050.1 28.6 23,343.7 13.4

TESH 26,465.1 64,669.0 31,149.5 38,203.9 144.4 33,519.5 107.6

TESI 17,732.2 32,599.2 18,925.5 14,867.0 83.8 13,673.7 72.3

TESJ 24,993.1 51,262.5 28,255.7 26,269.4 105.1 23,006.8 81.4

TESJO 42,653.6 51,380.0 42,869.5 8,726.4 20.5 8,510.5 19.9

TESOEM 28,546.3 58,114.1 41,007.2 29,567.8 103.6 17,106.9 41.7

TESSFP 19,690.0 26,910.8 35,483.0 7,220.8 36.7 (8,572.2) (24.2)

TEST 22,223.4 56,420.7 27,662.5 34,197.3 153.9 28,758.2 104.0

TESVB 28,752.2 55,285.2 54,165.6 26,533.0 92.3 1,119.6 2.1

TESVG 32,845.3 58,495.2 53,474.8 25,649.9 78.1 5,020.4 9.4

UIEM 26,358.7 73,814.6 43,432.2 47,455.9 180.0 30,382.4 70.0

UNEVE 47,058.4 89,156.9 78,628.8 42,098.5 89.5 10,528.1 13.4

UBM 1,461.7 1,461.7 100.0 1,461.7 100.0

UNEVT 965.9 965.9 100.0 965.9 100.0

UPVM 71,004.8 126,646.9 184,245.1 55,642.1 78.4 (57,598.2) (31.3)

UPVT 54,323.2 69,344.7 43,134.1 15,021.5 27.7 26,210.6 60.8

UPT 22,634.0 48,658.5 864.0 26,024.5 115.0 47,794.5 5,531.8

UTFV 84,406.1 126,740.2 64,326.5 42,334.1 50.2 62,413.7 97.0

UTN 135,370.0 165,690.1 137,070.8 30,320.1 22.4 28,619.3 20.9

UTSEM 30,231.0 34,577.4 42,011.8 4,346.4 14.4 (7,434.4) (17.7)

UTT 60,129.2 92,342.4 97,242.9 32,213.2 53.6 (4,900.5) (5.0)

UTVT 56,631.8 120,341.7 88,799.4 63,709.9 112.5 31,542.3 35.5

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 4,275,116.5 3,817,603.0 8,941,800.8 (457,513.5) (10.7) (5,124,197.8) (57.3)

CAEM 3,965,475.5 3,448,893.5 8,465,017.5 (516,582.0) (13.0) (5,016,124.0) (59.3)

COPLADEM 14,145.1 14,776.7 14,064.8 631.6 4.5 711.9 5.1

IIIGECEM 68,432.1 67,397.7 71,774.3 (1,034.4) (1.5) (4,376.6) (6.1)

IMEVIS 227,063.8 286,535.1 390,944.2 59,471.3 26.2 (104,409.1) (26.7)

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 22,243,389.9 30,387,231.2 23,081,493.1 8,143,841.3 36.6 7,305,738.1 31.7

DIFEM 1,314,133.9 2,105,028.6 2,260,142.9 790,894.7 60.2 (155,114.3) (6.9)

HRAEZ 2,459.4 3,081.5 622.1 25.3 3,081.5 100.0

IMIEM 464,928.9 733,641.4 580,940.1 268,712.5 57.8 152,701.3 26.3

ISEM 11,567,094.6 16,961,881.1 11,068,541.3 5,394,786.5 46.6 5,893,339.8 53.2

ISSEMyM 8,894,773.1 10,583,598.6 9,171,868.8 1,688,825.5 19.0 1,411,729.8 15.4


JUSTICIA838,477.7 1,688,554.0 867,902.1 850,076.3 101.4 820,651.9 94.6

CAECID 10,530.0 4,638.9 (5,891.1) (55.9) 4,638.9 100.0

CCAMEM 10,163.4 10,038.1 9,885.6 (125.3) (1.2) 152.5 1.5

CCCEM 81,885.6 138,387.6 56,502.0 69.0 138,387.6 100.0

IFREM 724,953.7 1,523,927.5 844,035.5 798,973.8 110.2 679,892.0 80.6

IMEPI 10,945.0 11,561.9 11,738.3 616.9 5.6 (176.4) (1.5)

CEESPDP 2,242.7

MEDIO AMBIENTE 139,877.1 159,000.8 161,881.4 19,123.7 13.7 (2,880.6) (1.8)

CEPANAF 64,361.4 77,187.4 91,911.9 12,826.0 19.9 (14,724.5) (16.0)

PROPAEM 21,535.8 26,781.6 17,833.3 5,245.8 24.4 8,948.3 50.2

RECICLAGUA 53,979.9 55,031.8 52,136.2 1,051.9 1.9 2,895.6 5.6


COMBATE A LA POBREZA1,491,014.6 1,636,679.1 1,572,233.3 145,664.5 9.8 64,445.8 4.1

CEDIPIEM 62,454.2 87,606.0 88,515.6 25,151.8 40.3 (909.6) (1.0)

CEMyBS 1,377,143.7 1,468,696.6 1,399,554.5 91,552.9 6.6 69,142.1 4.9

CIEPS 11,879.6 22,605.1 27,102.0 10,725.5 90.3 (4,496.9) (16.6)

IMEJ 26,756.2 29,933.2 31,316.4 3,177.0 11.9 (1,383.2) (4.4)

JAPEM 12,780.9 27,838.2 25,744.8 15,057.3 117.8 2,093.4 8.1

AGROPECUARIO Y FORESTAL 224,029.6 360,773.1 279,550.5 136,743.5 61.0 81,222.6 29.1

ICAMEX 37,815.2 44,829.8 51,307.2 7,014.6 18.5 (6,477.4) (12.6)

PROBOSQUE 186,214.4 315,943.3 228,243.3 129,728.9 69.7 87,700.0 38.4

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 3,346,119.3 4,168,801.9 6,096,505.7 822,682.6 24.6 (1,927,703.8) (31.6)

JCEM 3,203,469.3 4,007,158.9 4,971,831.3 803,689.6 25.1 (964,672.4) (19.4)

SAASCAEM 142,650.0 161,643.0 1,124,674.4 18,993.0 13.3 (963,031.4) (85.6)


PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO469,312.5 557,739.2 789,336.0 88,426.7 18.8 (231,596.8) (29.3)

FIDEPAR 149,187.3 184,884.8 320,093.0 35,697.5 23.9 (135,208.2) (42.2)

ICATI 164,371.8 218,274.7 229,198.1 53,902.9 32.8 (10,923.4) (4.8)

IFOMEGEM 5,898.8 7,061.5 6,099.0 1,162.7 19.7 962.5 15.8

IIFAEM 23,479.9 22,448.1 22,402.2 (1,031.8) (4.4) 45.9 0.2

IME 101,519.9 104,000.1 133,412.2 2,480.2 2.4 (29,412.1) (22.0)

COVATE 24,854.8 21,070.0 78,131.5 (3,784.8) (15.2) (57,061.5) (73.0)

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 39,207.4 42,803.5 64,053.3 3,596.1 9.2 (21,249.8) (33.2)

IHAEM 39,207.4 42,803.5 64,053.3 3,596.1 9.2 (21,249.8) (33.2)

TOTAL 54,637,910.0 68,155,740.6 68,064,352.7 13,517,830.6 24.7 91,387.9 0.1



COMPARATIVO DE INGRESOS CONSOLIDADO 2009-2008

( Miles de Pesos )

PRESUPUESTO 2009 VARIACIÓN VARIACIÓN 2009-2008SECTOR / SIGLAS



El Sector en el cual se recaudaron mayor número de recursos fue el de Salud, Seguridad y

Asistencia Social con 30 mil 387 millones 231.2 miles de pesos, equivalentes al 44.6 por

ciento del total de ingresos, destacando los obtenidos por el Instituto de Salud del Estado de

México (ISEM) con 16 mil 961 millones 881.1 miles de pesos y el Instituto de Seguridad

Social del Estado de México y Municipios (ISSEMyM) con 10 mil 583 millones 598.6 miles de

pesos. Por otra parte, en el Sector Educación, Cultura y Bienestar Social se recaudó la

cantidad de 25 mil 336 millones 554.8 miles de pesos, en donde el SEIEM (Servicios

Educativos Integrados al Estado de México) contribuye con 19 mil 452 millones 955.5 miles

de pesos.

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

EDUC, CULT

Y BIENESTAR SOC

DES URB Y

REG

SALUD, SEG

Y ASIST SOC

SEG PÚB Y

PROC DE JUST

MEDIO

AMBIENTE

PROM P/ EL

DES SOC Y COMB A LA

POBR

AGROP Y

FORESTAL

COMUNIC Y

TRANSP

DES ECON E

IMP A LA PRODUC Y

EL EMP

ADMÓN Y FIN

PÚB

25,336,554.8 3,817,603.0 30,387,231.2 1,688,554.0 159,000.8 1,636,679.1 360,773.1 4,168,801.9 557,739.2 42,803.5

COMPARATIVO DE INGRESOS CONSOLIDADO2009-2008

(Miles de Pesos)

37.2%

5.6%

44.6%

2.5% 0.2%

6.1%

0.8% 0.1%2.4%0.5%




FEDERAL

PROPIOS FINANCIEROS OTROSGENERACIÓN DE

ADEFAS

DISPONIBILIDADES

FINANCIERASOPERACIÓN GIS

EDUCACIÓN, CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 553,907.9 70,665.8 275,573.8 1,614,819.2 970,255.4 20,308,901.1 836,406.9 706,024.7 25,336,554.8

CECyTEM 53,533.9 3,567.3 1,565.5 49,811.5 214,689.6 4,386.4 225,487.5 553,041.7

CIEEM 23,035.8 24,399.4 0.0 312,233.8 9,184.9 76,418.3 673,415.7 1,118,687.9

COBAEM 32,224.8 1,506.8 3,092.4 63,721.4 19,362.5 293,304.8 413,212.7

COMECyT 1,625.5 2,428.6 26,877.1 3,922.5 142,699.4 22,200.0 199,753.1

CONALEP 131,021.2 4,024.1 11,402.4 119,128.3 546,310.1 811,886.1

IEMSSDEM 16.8 266.9 40.3 308.5 37,554.3 38,186.8

IMC 10,549.1 1,908.9 27,473.1 26,421.6 20,332.6 310,466.1 397,151.4

IMCUFIDE 4,088.7 133.6 4,863.6 15,324.4 148,289.7 9,000.0 181,700.0

SEIEM 33,268.6 14,034.6 171,254.6 594,214.7 835,424.0 17,794,759.0 10,000.0 19,452,955.5

SRyTVM 26,608.3 788.4 870.5 18,916.9 7,440.0 174,560.4 229,184.5

TESC 20,180.1 1,419.7 0.0 48,646.6 21,813.9 33,018.5 125,078.8

TESCI 18,710.0 2,499.3 0.0 24,885.4 27,340.0 21,158.9 33,556.8 128,150.4

TESCH 9,239.4 837.0 81.7 4,591.1 5,808.4 11,675.0 13,629.9 45,862.5

TESCHI 4,805.5 600.0 286.0 2,971.9 5,873.1 13,047.2 11,410.4 38,994.1

TESE 37,591.1 245.4 432.2 21,673.2 62,919.5 74,970.2 197,831.6

TESH 8,583.2 955.1 16,049.8 13,529.8 12,877.6 12,673.5 64,669.0

TESI 5,471.0 386.2 533.4 3,591.3 3,957.0 7,793.6 10,866.7 32,599.2

TESJ 6,241.9 595.1 4,339.6 14,920.8 14,526.4 10,638.7 51,262.5

TESJO 12,821.0 891.8 0.0 1,695.4 18,767.6 17,204.2 51,380.0

TESOEM 8,010.4 953.4 14.7 16,390.8 13,851.0 18,893.8 58,114.1

TESSFP 3,839.9 378.1 0.0 871.4 1,925.7 11,171.3 8,724.4 26,910.8

TEST 7,330.7 1,309.7 151.1 18,933.7 12,681.0 16,014.5 56,420.7

TESVB 7,677.9 904.7 10,170.0 8,863.6 16,149.8 11,519.2 55,285.2

TESVG 9,413.6 866.7 753.0 10,607.0 7,314.1 17,507.9 12,032.9 58,495.2

UNEVE 8,698.8 1,052.0 2,323.0 24,479.9 46,643.2 5,960.0 89,156.9

UIEM 2,945.5 979.4 0.0 15,975.2 2,550.0 51,364.5 73,814.6

UBM 226.3 1,235.4 1,461.7

UNEVT 206.5 5.0 754.4 965.9

UPVM 7,924.7 878.6 1,010.8 44,604.9 44,827.9 27,400.0 126,646.9

UPVT 7,614.2 135.4 349.9 4,585.1 10,761.3 22,548.8 23,350.0 69,344.7

UPT 713.2 388.0 0.0 19,283.1 14,024.2 14,250.0 48,658.5

UTFV 12,245.4 98.6 0.0 29,629.9 1,325.0 25,466.7 25,706.0 32,268.6 126,740.2

UTN 14,256.8 351.7 1,388.4 13,685.2 47,871.9 25,706.0 62,430.1 165,690.1

UTSEM 2,137.8 3,316.3 2,240.1 13,338.9 13,544.3 34,577.4

UTT 10,619.4 700.3 10,591.2 8,377.7 1,100.0 28,793.2 32,160.6 92,342.4

UTVT 12,282.7 984.1 560.4 32,827.9 6,634.3 17,039.6 17,232.8 32,779.9 120,341.7

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 1,048,133.3 12,053.8 476,472.9 815,156.3 55,235.7 233,223.7 1,177,327.3 0.0 3,817,603.0

CAEM 1,031,421.3 5,743.8 475,544.2 773,347.7 21,009.0 1,141,827.5 3,448,893.5

COPLADEM 43.1 58.7 51.8 493.8 14,129.3 14,776.7

IIIGECEM 2,878.0 12.2 55.2 5,234.5 54,567.8 4,650.0 67,397.7

IMEVIS 13,834.0 6,254.7 814.8 36,522.3 54,741.9 143,517.6 30,849.8 286,535.1

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 7,787,025.3 1,319,724.2 2,211,671.3 5,358,003.8 98,129.9 12,736,648.4 876,028.3 0.0 30,387,231.2

DIFEM 68,365.7 12,463.8 34,059.9 431,606.6 996,609.3 561,923.3 2,105,028.6

HRAEZ 0.0 156.4 2,925.1 3,081.5

IMIEM 145,603.6 5,499.7 2,740.0 104,294.2 98,129.9 377,374.0 733,641.4

ISEM 248,128.8 1,282,173.4 3,796,566.3 11,320,907.6 314,105.0 16,961,881.1

ISSEMyM 7,324,927.2 1,301,760.7 892,698.0 1,025,380.3 38832.4 10,583,598.6


JUSTICIA777,739.7 13,139.8 177.8 113,645.0 631,755.8 47,975.5 104,120.4 0.0 1,688,554.0

CAECID 22.0 0.0 4,616.9 4,638.9

CCAMEM 0.0 136.0 344.2 9,557.9 10,038.1

CCCEM 49.8 2.0 33,752.4 23,000.0 81,583.4 138,387.6

IFREM 777,739.7 13,068.0 104.1 79,356.9 631,121.8 22,537.0 1,523,927.5

IMEPI 71.7 399.7 289.8 10,800.7 11,561.9

MEDIO AMBIENTE 70,390.5 183.8 1,266.3 10,639.4 7,296.5 69,029.9 194.4 0.0 159,000.8

CEPANAF 18,206.1 135.2 1,010.4 3,928.1 5,499.4 48,213.8 194.4 77,187.4

PROPAEM 2,129.3 0.0 2,770.0 1,066.2 20,816.1 26,781.6

RECICLAGUA 50,055.1 48.6 255.9 3,941.3 730.9 55,031.8


COMBATE A LA POBREZA984.1 16,387.9 113,758.3 3,135.0 78,589.9 1,412,691.6 11,132.3 1,636,679.1

CEDIPIEM 87.3 204.9 23,978.6 1,284.0 17,432.9 44,618.3 87,606.0

CEMYBS 813.4 40.8 78,102.6 25,534.2 1,353,073.3 11,132.3 1,468,696.6

CIEPS 1,972.5 8,898.3 6,734.3 5,000.0 22,605.1

IMEJ 66.8 20.7 1,389.6 1,851.0 16,605.1 10,000.0 29,933.2

JAPEM 16.6 14,149.0 1,389.2 12,283.4 27,838.2

AGROPECUARIO Y FORESTAL 1,990.9 92.3 9,385.0 80,644.2 3,845.1 236,341.6 28,474.0 0.0 360,773.1

ICAMEX 1,335.9 8,468.0 2,715.6 26,210.3 6,100.0 44,829.8

PROBOSQUE 655.0 92.3 917.0 77,928.6 3,845.1 210,131.3 22,374.0 315,943.3

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 54,243.4 17,231.3 891,079.4 43,741.0 19,084.5 225,515.7 2,917,906.6 0.0 4,168,801.9

JCEM 25,214.4 7,607.3 891,079.4 39,017.6 19,084.5 214,354.8 2,810,800.9 4,007,158.9

SAASCAEM 29,029.0 9,624.0 0.0 4,723.4 11,160.9 107,105.7 161,643.0


PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO53,266.2 4,140.5 3,062.0 39,124.2 27,697.7 186,144.6 194,327.3 49,976.7 557,739.2

FIDEPAR 40,913.5 2,683.3 319.5 34,443.9 4,583.4 101,941.2 184,884.8

ICATI 11,731.0 1,149.7 685.6 2,014.4 14,500.0 114,373.3 23,844.0 49,976.7 218,274.7

IFOMEGEM 0.3 70.0 400.8 6,590.4 7,061.5

IIFAEM 621.7 708.1 187.5 18,567.9 2,362.9 22,448.1

IME 103.0 1,276.0 1,828.9 46,613.0 54,179.2 104,000.1

COVATE 204.2 2.8 248.7 8,614.3 12,000.0 21,070.0

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 19,399.1 1,753.3 506.5 1,104.6 19,630.7 409.3 42,803.5

IHAEM 19,399.1 1,753.3 506.5 1,104.6 19,630.7 409.3 42,803.5

TOTAL 10,366,096.3 1,438,215.6 3,886,829.7 8,190,037.9 1,817,540.2 34,142,001.1 7,547,886.1 767,133.7 68,155,740.6



INGRESOS RECAUDADOS CONSOLIDADO 2009

( Miles de Pesos )

TOTAL

SUBSIDIO

ESTATALORGANISMO

INGRESOS



El 62.3 por ciento de los ingresos recaudados corresponde al Subsidio que asciende a 42 mil

457 millones 620.9 miles de pesos, importe integrado por: Transferencias Estatales que

incluyen el Gasto de Operación con 34 mil 142 millones 1.1 miles de pesos, Gasto de

Inversión Sectorial con 7 mil 547 millones 886.1 miles de pesos y Transferencias Federales

con 767 millones 133.7 miles de pesos, éste último canalizado a los Sectores de Educación,

Cultura y Bienestar Social, Promoción para el Desarrollo Social y Combate a la Pobreza y

Desarrollo Económico e Impulso a la Productividad y el Empleo.

El 36.8 por ciento restante corresponde a los Ingresos Propios percibidos por los Organismos

Auxiliares reflejando la cantidad de 25 mil 698 millones 719.7 miles de pesos, importe en el

cual se incluyen 8 mil 190 millones 37.9 miles de pesos por concepto de Pasivos Pendientes

de Liquidar al Cierre del Ejercicio y 1 mil 817 millones 540.2 miles de pesos corresponden a

Disponibilidades Financieras, importes que se consideran como movimientos virtuales, ya

que no existe la captación real de recursos.

PROPIOS15.2

FINANCIEROS2.1

OTROS5.7

GENERACIÓN DE ADEFAS

12.0

DISPONIBILIDADES FINANCIERAS 2.7

SUBSIDIO DE OPERACIÓN

50.1

GIS, 11.1

SUBSIDIO FEDERAL 1.1

INGRESOS SECTOR AUXILIAR

(Porcentaje)




En el siguiente cuadro se presenta el comportamiento que han tenido los Ingresos en los

últimos años:

Como podemos observar, la dinámica de los Ingresos del Sector Auxiliar ha sido constante,

al no presentar grandes incrementos o decrementos en ninguno de sus rubros, situación que

podemos apreciar en la gráfica anterior.

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

INGRESOS PROPIOS 3,875,905.0 4,927,137.4 5,814,629.3 6,712,376.5 8,998,634.9 10,288,186.8 13,613,088.8 18,291,593.1 23,833,937.6 25,698,719.7

SUBSIDIO ESTATAL 14,511,103.8 15,878,434.9 17,217,876.8 18,028,437.2 20,393,813.6 22,604,882.3 28,434,159.3 30,890,220.5 43,515,553.3 41,689,887.2

SUBSIDIO FEDERAL 226,976.7 345,411.6 373,048.0 409,170.3 485,650.1 526,497.3 656,708.9 720,999.5 714,861.8 767,133.7

TOTAL 18,613,985.5 21,150,983.9 23,405,554.1 25,149,984.0 29,878,098.6 33,419,566.4 42,703,957.0 49,902,813.1 68,064,352.7 68,155,740.6



INGRESOS 2000-2009

( Miles de Pesos )

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

20.8 23.3 24.8 26.7 30.1 30.8 31.9 36.7 35.0 37.7

78.0 75.1 73.6 71.7 68.3 67.6 66.6 61.9 63.9 61.2

1.2 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.5 1.4 1.1 1.1

INGRESOS DEL SECTOR AUXILIARPorcentaje

INGRESOS PROPIOS SUBSIDIO ESTATAL SUBSIDIO FEDERAL




EGRESOS

AUTORIZADO AMPLIACIONES PRESUPUESTO EJERCIDO EJERCIDO

INICIAL (REDUCCIONES) MODIFICADO 2009 2008 ABSOLUTA % ABSOLUTA %

EDUCACIÓN , CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 21,571,365.4 4,012,386.5 25,583,751.9 24,810,147.1 25,109,748.2 (773,604.8) (3.0) (299,601.1) (1.2)

CECyTEM 459,804.6 164,934.7 624,739.3 582,194.8 633,384.1 (42,544.5) (6.8) (51,189.3) (8.1)

CIEEM 801,207.5 532,158.7 1,333,366.2 1,323,669.5 1,072,390.9 (9,696.7) (0.7) 251,278.6 23.4

COBAEM 293,916.8 94,999.1 388,915.9 337,119.3 328,264.3 (51,796.6) (13.3) 8,855.0 2.7

COMECyT 149,977.0 51,835.7 201,812.7 189,685.7 138,342.2 (12,127.0) (6.0) 51,343.5 37.1

CONALEP 563,903.8 153,316.6 717,220.4 712,229.7 658,945.0 (4,990.7) (0.7) 53,284.7 8.1

IEMSSDEM 40,756.7 5,405.6 46,162.3 31,690.5 21,200.1 (14,471.8) (31.3) 10,490.4 49.5

IMC 345,250.6 74,456.0 419,706.6 374,299.0 349,552.7 (45,407.6) (10.8) 24,746.3 7.1

IMCUFIDE 173,953.5 39,020.3 212,973.8 179,097.2 206,571.2 (33,876.6) (15.9) (27,474.0) (13.3)

SEIEM 17,452,321.3 2,199,350.1 19,651,671.4 19,283,555.3 20,276,031.2 (368,116.1) (1.9) (992,475.9) (4.9)

SRyTVM 159,230.3 79,972.5 239,202.8 230,277.4 219,667.6 (8,925.4) (3.7) 10,609.8 4.8

TESC 48,709.2 51,820.8 100,530.0 98,337.5 68,665.1 (2,192.5) (2.2) 29,672.4 43.2

TESCI 49,300.3 51,183.8 100,484.1 94,804.1 60,651.3 (5,680.0) (5.7) 34,152.8 56.3

TESCH 23,972.2 12,582.0 36,554.2 32,136.6 42,601.3 (4,417.6) (12.1) (10,464.7) (24.6)

TESCHI 23,231.6 9,865.6 33,097.2 21,641.9 16,993.2 (11,455.3) (34.6) 4,648.7 27.4

TESE 153,781.5 48,904.7 202,686.2 201,347.9 182,064.8 (1,338.3) (0.7) 19,283.1 10.6

TESH 26,465.1 18,249.0 44,714.1 33,935.8 23,014.4 (10,778.3) (24.1) 10,921.4 47.5

TESI 17,732.2 6,522.1 24,254.3 17,470.0 16,324.9 (6,784.3) (28.0) 1,145.1 7.0

TESJ 24,993.1 19,113.9 44,107.0 36,813.9 25,841.6 (7,293.1) (16.5) 10,972.3 42.5

TESJO 42,653.6 12,884.4 55,538.0 46,571.6 30,139.1 (8,966.4) (16.1) 16,432.5 54.5

TESOEM 28,546.3 35,584.1 64,130.4 49,582.9 32,079.2 (14,547.5) (22.7) 17,503.7 54.6

TESSFP 19,690.0 9,309.3 28,999.3 21,131.7 25,133.9 (7,867.6) (27.1) (4,002.2) (15.9)

TEST 22,223.4 23,684.6 45,908.0 38,070.6 25,137.8 (7,837.4) (17.1) 12,932.8 51.4

TESVB 28,752.2 22,603.0 51,355.2 39,217.4 36,909.4 (12,137.8) (23.6) 2,308.0 6.3

TESVG 32,845.4 22,236.0 55,081.4 41,335.3 36,021.0 (13,746.1) (25.0) 5,314.3 14.8

UBM 2,470.8 2,470.8 1,023.1 (1,447.7) (58.6) 1,023.1 100.0

UNEVT 1,508.7 1,508.7 173.3 (1,335.4) (88.5) 173.3 100.0

UIEM 26,358.7 43,950.5 70,309.2 54,826.1 40,566.6 (15,483.1) (22.0) 14,259.5 35.2

UNEVE 47,058.4 15,972.8 63,031.2 57,455.5 61,482.4 (5,575.7) (8.8) (4,026.9) (6.5)

UPT 22,634.0 6,882.1 29,516.1 26,953.7 (2,562.4) (8.7) 26,953.7 100.0

UPVM 71,004.8 53,479.0 124,483.8 112,285.1 72,927.6 (12,198.7) (9.8) 39,357.5 54.0

UPVT 54,323.2 18,956.1 73,279.3 63,374.2 24,763.0 (9,905.1) (13.5) 38,611.2 155.9

UTFV 84,406.1 14,341.5 98,747.6 97,849.6 62,178.2 (898.0) (0.9) 35,671.4 57.4

UTN 135,370.0 41,499.6 176,869.6 172,789.7 133,139.7 (4,079.9) (2.3) 39,650.0 29.8

UTSEM 30,231.0 6,430.8 36,661.8 34,479.3 37,799.0 (2,182.5) (6.0) (3,319.7) (8.8)

UTT 60,129.2 33,568.7 93,697.9 86,039.2 80,329.5 (7,658.7) (8.2) 5,709.7 7.1

UTVT 56,631.8 33,333.3 89,965.1 86,682.7 70,635.9 (3,282.4) (3.6) 16,046.8 22.7

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 4,275,116.5 937,634.7 5,212,751.2 3,390,983.5 6,419,794.8 (1,821,767.7) (34.9) (3,028,811.3) (47.2)

CAEM 3,965,475.5 874,300.4 4,839,775.9 3,076,454.2 6,017,770.2 (1,763,321.7) (36.4) (2,941,316.0) (48.9)

COPLADEM 14,145.1 750.3 14,895.4 14,093.0 13,789.9 (802.4) (5.4) 303.1 2.2

IIIGECEM 68,432.1 4,735.6 73,167.7 65,638.5 68,675.6 (7,529.2) (10.3) (3,037.1) (4.4)

IMEVIS 227,063.8 57,848.4 284,912.2 234,797.8 319,559.1 (50,114.4) (17.6) (84,761.3) (26.5)

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 22,243,389.9 5,663,935.8 27,907,325.7 26,812,498.0 22,225,505.7 (1,094,827.7) (3.9) 4,586,992.3 20.6

DIFEM 1,314,133.9 929,206.1 2,243,340.0 2,188,331.1 1,933,434.9 (55,008.9) (2.5) 254,896.2 13.2

HRAEZ 2,459.4 562.1 3,021.5 2,894.3 (127.2) (4.2) 2,894.3 100.0

IMIEM 464,928.9 159,670.9 624,599.8 597,078.4 506,587.4 (27,521.4) (4.4) 90,491.0 17.9

ISEM 11,567,094.6 3,096,325.7 14,663,420.3 14,261,866.6 11,103,430.3 (401,553.7) (2.7) 3,158,436.3 28.4

ISSEMyM 8,894,773.1 1,478,171.0 10,372,944.1 9,762,327.6 8,682,053.1 (610,616.5) (5.9) 1,080,274.5 12.4


JUSTICIA838,477.7 701,458.9 1,539,936.6 1,500,511.3 178,916.7 (39,425.3) (2.6) 1,321,594.6 738.7

CAECID 10,530.0 1,200.0 11,730.0 4,098.9 (7,631.1) (65.1) 4,098.9 100.0

CCAMEM 10,163.4 578.5 10,741.9 10,138.8 8,183.3 (603.1) (5.6) 1,955.5 23.9

CCCEM 81,885.6 23,000.0 104,885.6 96,251.5 (8,634.1) (8.2) 96,251.5 100.0

IFREM 724,953.7 676,262.7 1,401,216.4 1,379,460.1 160,054.9 (21,756.3) (1.6) 1,219,405.2 761.9

IMEPI 10,945.0 417.7 11,362.7 10,562.0 10,678.5 (800.7) (7.0) (116.5) (1.1)

MEDIO AMBIENTE 139,877.1 31,964.6 171,841.7 151,941.3 145,097.4 (19,900.4) (11.6) 6,843.9 4.7

CEPANAF 64,361.4 20,689.0 85,050.4 80,874.2 78,119.3 (4,176.2) (4.9) 2,754.9 3.5

PROPAEM 21,535.8 3,072.8 24,608.6 21,217.6 16,446.5 (3,391.0) (13.8) 4,771.1 29.0

RECICLAGUA 53,979.9 8,202.8 62,182.7 49,849.5 50,531.6 (12,333.2) (19.8) (682.1) (1.3)


COMBATE A LAPOBREZA1,491,014.6 169,315.1 1,660,329.7 1,644,384.0 1,564,056.4 (15,945.7) (1.0) 80,327.6 5.1

CEDIPIEM 62,454.2 6,012.9 68,467.1 67,323.3 80,729.6 (1,143.8) (1.7) (13,406.3) (16.6)

CIEPS 11,879.6 6,700.3 18,579.9 18,355.4 20,623.9 (224.5) (1.2) (2,268.5) (11.0)

CEMYBS 1,377,143.7 136,597.8 1,513,741.5 1,506,169.2 1,409,026.2 (7,572.3) (0.5) 97,143.0 6.9

IMEJ 26,756.2 2,325.3 29,081.5 26,611.7 29,621.8 (2,469.8) (8.5) (3,010.1) (10.2)

JAPEM 12,780.9 17,678.8 30,459.7 25,924.4 24,054.9 (4,535.3) (14.9) 1,869.5 7.8

AGROPECUARIO Y FORESTAL 224,029.6 80,757.6 304,787.2 292,763.9 283,684.2 (12,023.3) (3.9) 9,079.7 3.2

ICAMEX 37,815.2 12,573.7 50,388.9 45,553.0 49,855.3 (4,835.9) (9.6) (4,302.3) (8.6)

PROBOSQUE 186,214.4 68,183.9 254,398.3 247,210.9 233,828.9 (7,187.4) (2.8) 13,382.0 5.7

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 3,346,119.3 131,214.2 3,477,333.5 3,201,180.4 5,861,878.9 (276,153.1) (7.9) (2,660,698.5) (45.4)

JCEM 3,203,469.3 129,844.6 3,333,313.9 3,064,352.6 4,742,300.5 (268,961.3) (8.1) (1,677,947.9) (35.4)

SAASCAEM 142,650.0 1,369.6 144,019.6 136,827.8 1,119,578.4 (7,191.8) (5.0) (982,750.6) (87.8)


PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO469,312.5 121,356.1 590,668.6 509,702.2 674,375.6 (80,966.4) (13.7) (164,673.4) (24.4)

FIDEPAR 149,187.3 32,450.3 181,637.6 154,150.8 266,795.5 (27,486.8) (15.1) (112,644.7) (42.2)

ICATI 164,371.8 71,633.6 236,005.4 192,341.9 197,866.3 (43,663.5) (18.5) (5,524.4) (2.8)

IFOMEGEM 5,898.8 912.7 6,811.5 6,435.1 5,959.6 (376.4) 475.5 8.0

IIFAEM 23,479.9 1,030.0 24,509.9 22,575.8 22,053.1 (1,934.1) (7.9) 522.7 2.4

COVATE 24,854.8 353.1 25,207.9 20,154.8 69,249.8 (5,053.1) (20.0) (49,095.0) (70.9)

IME 101,519.9 14,976.4 116,496.3 114,043.8 112,451.3 (2,452.5) (2.1) 1,592.5 1.4

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 39,207.4 4,805.8 44,013.2 37,477.2 45,785.4 (6,536.0) (14.9) (8,308.2) (18.1)

IHAEM 39,207.4 4,805.8 44,013.2 37,477.2 45,785.4 (6,536.0) (14.9) (8,308.2) (18.1)

TOTAL 54,637,910.0 11,854,829.3 66,492,739.3 62,351,588.9 62,508,843.3 (4,141,150.4) (6.2) (157,254.4) (0.3)


ORGANISMO


COMPARATIVO DE EGRESOS CONSOLIDADO 2009-2208

( Miles de Pesos )




En relación al ejercicio 2008 se presentó un decremento de 158 millones 118.4 miles de

pesos en el total de egresos erogados, reflejándose principalmente en los Organismos:

Comisión del Agua del Estado de México (CAEM), la Junta de Caminos del Estado de

México (JCEM), Servicios Educativos Integrados al Estado de México (SEIEM) y Sistema de

Autopistas, Aeropuertos y Servicios Conexos y Auxiliares del Estado de México

(SAASCAEM).

Haciendo referencia a los sectores que reflejaron el mayor ejercicio de los recursos se

encuentran: el Sector Salud, Seguridad y Asistencia Social con 26 mil 812 millones 498 mil

pesos representando el 43 por ciento del total ejercido, teniendo una mayor participación el

ISEM (Instituto de Salud del Estado de México) y el ISSEMyM (Instituto de Seguridad Social

del Estado de México y Municipios) con 14 mil 261 millones 866.6 miles de pesos y 9 mil 762

millones 327.6 miles de pesos, respectivamente, y el Sector Educación, Cultura y Bienestar

Social con 24 mil 810 millones 147.1 miles de pesos, equivalentes al 39.8 por ciento, en el

cual destaca el SEIEM (Servicios Educativos Integrados al Estado de México). En su

conjunto estos dos sectores conforman el 82.8 por ciento.

62,250,000.0

62,300,000.0

62,350,000.0

62,400,000.0

62,450,000.0

62,500,000.0

62,550,000.0

2009 2008

62,351,588.9 62,508,843.3

COMPARATIVO DE EGRESOS CONSOLIDADO2009 - 2008

(Miles de Pesos)

0.3%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008 - 2009.



0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO CONSOLIDADO2009

(Miles de Pesos) EDUC., CULT. Y BIENESTAR SOC.

DES. URB. Y REG.

SALUD, SEG .Y ASIST. SOC.

SEG. PÚB. Y PROC. DE JUST.

MEDIO AMBIENTE

PROM. P/ EL DES. SOC .Y COMB. A LA POBREZA

AGROP. Y FORESTAL

COMUNIC. Y TRANSP.

DES. ECON. E IMP. A LA PRODUC. Y EL EMPLEO

ADMÓN. Y FINANZAS PÚB.

39.8 %

0.1 %0.8%

5.1%

0.5%22.6 %0.2%

2.4%

43.0 %

5.5%




SERVICIOS MATERIALES SERVICIOS BIENES MUEBLES OBRAS INVERSIÓN DEUDA

PERSONALES Y SUMINISTROS GENERALES E INMUEBLES PÚBLICAS FINANCIERA PÚBLICA

EDUCACIÓN , CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 20,234,292.8 387,353.8 894,325.7 314,425.5 379,450.6 1,094,714.0 1,505,584.7 24,810,147.1

CECyTEM 379,914.3 21,080.8 39,856.8 4,253.3 22,137.3 17,028.2 97,924.1 582,194.8

CIEEM 61,654.1 3,128.3 10,512.4 16,920.6 673,415.8 558,038.3 1,323,669.5

COBAEM 224,780.1 16,128.6 26,459.0 17,857.8 24,117.3 27,776.5 337,119.3

COMECyT 19,563.3 707.5 7,687.7 137,781.2 961.6 22,984.4 189,685.7

CONALEP 531,120.1 33,592.4 88,532.1 3,516.4 24,256.3 31,212.4 712,229.7

IEMSSDEM 14,960.0 1,500.3 5,584.8 9,487.9 157.5 31,690.5

IMC 214,350.0 6,824.2 76,632.5 21,929.0 8,491.0 24,314.8 21,757.5 374,299.0

IMCUFIDE 47,272.8 12,112.7 16,275.3 75,348.5 63.1 14,300.6 13,724.2 179,097.2

SEIEM 17,950,739.6 219,175.6 339,473.3 64,720.5 154,011.4 17,082.6 538,352.3 19,283,555.3

SRyTVM 89,310.4 8,136.8 94,634.6 2,241.7 35,953.9 230,277.4

TESC 35,079.9 4,370.4 15,535.6 1,105.2 27,806.5 5,400.0 9,039.9 98,337.5

TESCI 31,191.0 3,755.0 13,116.7 60.0 8,400.1 26,500.0 11,781.3 94,804.1

TESCH 17,440.3 2,084.4 4,970.4 632.6 2,650.5 2,859.6 1,498.8 32,136.6

TESCHI 14,297.9 1,167.3 2,254.5 2,356.3 1,483.7 82.2 21,641.9

TESE 105,750.1 11,028.4 30,115.5 2,537.5 14,125.7 11,413.9 26,376.8 201,347.9

TESH 15,793.8 1,086.6 2,044.3 124.1 239.6 14,559.6 87.8 33,935.8

TESI 12,045.1 1,669.4 2,910.6 21.0 563.0 260.9 17,470.0

TESJ 16,466.9 1,077.2 3,822.0 1,888.5 12,491.4 1,067.9 36,813.9

TESJO 24,907.0 812.7 3,807.5 89.5 7,989.8 7,911.0 1,054.1 46,571.6

TESOEM 17,428.9 1,452.7 3,423.9 741.4 6,555.7 12,500.0 7,480.3 49,582.9

TESSFP 11,513.0 326.7 1,715.6 8.3 1,195.1 6,373.0 21,131.7

TEST 14,883.9 731.8 1,699.4 47.9 1,133.7 18,806.3 767.6 38,070.6

TESVB 18,309.5 801.7 3,383.8 92.2 7,213.4 2,202.1 7,214.7 39,217.4

TESVG 16,566.3 1,949.7 4,120.5 56.6 2,244.8 9,241.1 7,156.3 41,335.3

UBM 1,023.1 1,023.1

UNEVT 173.3 173.3

UNEVE 24,024.6 4,121.4 7,117.3 513.5 1,961.4 15,790.2 3,927.1 57,455.5

UIEM 13,386.4 1,685.7 9,298.6 894.3 8,129.4 13,831.0 7,600.7 54,826.1

UPVM 21,069.5 3,304.2 11,414.0 360.0 13,324.6 33,900.0 28,912.8 112,285.1

UPVT 13,610.3 3,191.1 8,704.1 625.9 10,035.5 23,740.1 3,467.2 63,374.2

UPT 4,858.2 1,402.0 3,687.2 2,204.4 14,250.0 551.9 26,953.7

UTFV 50,411.8 2,458.8 11,865.8 5.1 1,712.0 25,706.0 5,690.1 97,849.6

UTN 102,212.1 8,640.4 17,696.5 898.7 1,355.8 25,706.0 16,280.2 172,789.7

UTSEM 23,650.8 2,319.4 5,745.6 331.2 437.3 1,995.0 34,479.3

UTT 59,141.2 3,523.7 10,419.3 714.0 8,097.2 4,143.8 86,039.2

UTVT 35,393.2 2,005.9 9,808.5 534.0 12,141.5 21,906.4 4,893.2 86,682.7

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 586,714.8 46,823.6 249,422.3 469,827.3 5,545.4 1,942,864.8 89,785.3 3,390,983.5

CAEM 383,410.6 39,779.1 227,398.0 469,827.3 5,420.8 1,868,744.8 81,873.6 3,076,454.2

COPLADEM 12,256.3 349.0 1,198.8 124.6 164.3 14,093.0

IIIGECEM 50,647.7 1,781.8 4,883.0 4,650.0 3,676.0 65,638.5

IMEVIS 140,400.2 4,913.7 15,942.5 69,470.0 4,071.4 234,797.8

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 9,723,312.6 5,390,150.7 1,981,795.2 3,446,582.6 348,736.4 2,017,238.0 1,113,777.3 2,790,905.2 26,812,498.0

DIFEM 346,337.4 260,717.3 41,046.0 436,331.7 2,303.3 561,923.3 539,672.1 2,188,331.1

HRAEZ 2,871.8 13.1 9.4 2,894.3

IMIEM 347,191.0 117,133.2 39,520.6 15,609.7 32,540.3 45,083.6 597,078.4

ISEM 7,186,065.0 3,003,829.2 1,278,853.0 64,628.2 279,892.2 1,351,850.5 1,096,748.5 14,261,866.6

ISSEMyM 1,840,847.4 2,008,457.9 622,366.2 2,945,622.7 50,931.2 70,923.9 1,113,777.3 1,109,401.0 9,762,327.6


JUSTICIA 121,243.9 4,370.8 141,571.5 1,090,819.1 16,267.2 104,120.5 0.0 22,118.3 1,500,511.3

CAECID 3,301.8 125.9 671.2 4,098.9

CCAMEM 8,413.3 187.6 1,303.5 234.4 10,138.8

CCCEM 11,815.5 584.0 802.5 1,466.0 81,583.5 96,251.5

IFREM 89,161.0 2,476.3 137,812.8 1,090,819.1 14,801.2 22,537.0 21,852.7 1,379,460.1

IMEPI 8,552.3 997.0 981.5 31.2 10,562.0

MEDIO AMBIENTE 82,327.8 18,732.4 29,976.6 0.0 1,488.6 248.9 19,167.0 151,941.3

CEPANAF 48,857.5 11,932.8 6,986.9 203.9 248.9 12,644.2 80,874.2

PROPAEM 15,501.0 620.7 3,722.9 1,052.3 320.7 21,217.6

RECICLAGUA 17,969.3 6,178.9 19,266.8 232.4 6,202.1 49,849.5


COMBATE A LAPOBREZA 56,933.7 5,755.8 21,274.5 14,816.1 3,534.2 1,412,691.6 129,378.1 1,644,384.0

CEDIPIEM 12,693.6 974.7 1,876.2 1,611.1 868.0 44,618.3 4,681.4 67,323.3

CEMYBS 19,403.7 2,031.0 12,788.7 499.7 1,353,073.3 118,372.8 1,506,169.2

CIEPS 5,477.2 1,315.6 1,228.6 286.1 5,000.0 5,047.9 18,355.4

IMEJ 10,831.6 770.0 2,379.2 514.9 1,718.0 10,000.0 398.0 26,611.7

JAPEM 8,527.6 664.5 3,001.8 12,690.1 162.4 878.0 25,924.4

AGROPECUARIO Y FORESTAL 117,020.5 7,920.8 8,558.4 83,605.0 2,521.6 60,805.5 12,332.1 292,763.9

ICAMEX 26,631.1 3,304.0 2,938.6 2,595.3 823.2 6,100.0 3,160.8 45,553.0

PROBOSQUE 90,389.4 4,616.8 5,619.8 81,009.7 1,698.4 54,705.5 9,171.3 247,210.9

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 103,659.2 3,063.9 12,804.7 0.0 3,034,890.6 46,762.0 3,201,180.4

JCEM 79,800.3 2,419.9 8,143.9 2,927,784.9 46,203.6 3,064,352.6

SAASCAEM 23,858.9 644.0 4,660.8 107,105.7 558.4 136,827.8


PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO 173,427.8 10,771.0 33,379.3 23,146.9 3,125.7 215,320.4 0.0 50,531.1 509,702.2

FIDEPAR 13,360.4 421.6 3,783.5 65.5 120,559.3 15,960.5 154,150.8

ICATI 115,833.7 8,519.2 20,408.7 2,847.6 26,219.0 18,513.7 192,341.9

IFOMEGEM 5,093.0 173.8 794.0 182.4 191.9 6,435.1

IIFAEM 15,571.1 882.9 3,222.9 2,362.9 536.0 22,575.8

IME 18,967.2 551.8 2,222.8 23,146.9 54,179.2 14,975.9 114,043.8

COVATE 4,602.4 221.7 2,947.4 30.2 12,000.0 353.1 20,154.8

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 27,411.1 1,503.7 5,095.5 193.2 883.4 409.3 1,981.0 37,477.2

IHAEM 27,411.1 1,503.7 5,095.5 193.2 883.4 409.3 1,981.0 37,477.2

TOTAL 31,226,344.2 5,876,446.5 3,378,203.7 5,443,415.7 761,553.1 9,883,303.6 1,113,777.3 4,668,544.8 62,351,588.9

% 50.1 9.4 5.4 8.7 1.2 15.9 1.8 7.5 100.0



PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO CONSOLIDADO 2008

( Miles de Pesos )

TOTALORGANISMO TRANSFERENCIAS



SERVICIOS

PERSONALES 50.1

MATERIALES Y

SUMINISTROS32.8

SERVICIOS

GENERALES5.4

TRANSFERENCIAS

8.7

BIENES MUEBLES

E INMUEBLES1.2

OBRAS PÚBLICAS

15.9

INVERSIÓN

FINANCIERA,1.8

DEUDA

PÚBLICA,7.5

EGRESOS SECTOR AUXILIAR 2009

(Porcentaje)




PLAZAS OCUPADAS

PLAZAS %

EDUCACIÓN , CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 4,466 53,209 12,489 647 70,811 70,988 (177) (0.2)

CECyTEM 692 1,415 193 10 2,310 2,133 177 8.3

CIEEM 217 51 268 267 1 0.4

COBAEM 165 258 544 967 932 35 3.8

COMECyT 27 17 9 53 40 13 32.5

CONALEP 1,374 2,781 90 4,245 3,914 331 8.5

IEMSSDEM 29 18 48 95 81 14 17.3

IMC 833 42 75 188 1,138 1,143 (5) (0.4)

IMCUFIDE 180 30 24 234 233 1 0.4

SEIEM 45,930 10,727 56,657 57,828 (1,171) (2.0)

SRyTVM 263 55 44 362 362 - 0.0

TESC 38 182 30 23 273 232 41 17.7

TESCI 32 166 21 219 191 28 14.7

TESCH 25 110 18 153 107 46 43.0

TESCHI 35 86 10 131 126 5 4.0

TESE 127 289 33 58 507 509 (2) (0.4)

TESH 29 71 24 124 105 19 18.1

TESI 77 40 117 117 - 0.0

TESJ 14 81 19 114 96 18 18.8

TESJO 35 118 26 179 151 28 18.5

TESOEM 17 93 16 126 107 19 17.8

TESSFP 9 64 24 97 108 (11) (10.2)

TEST 16 108 16 140 153 (13) (8.5)

TESVB 27 98 20 145 120 25 20.8

TESVG 22 70 10 102 100 2 2.0

UIEM 18 26 12 56 47 9 19.1

UNEVE 20 101 45 166 167 (1) (0.6)

UPT 1 27 13 41 41 100.0

UPVM 15 125 26 9 175 142 33 23.2

UPVT 16 21 7 44 40 4 10.0

UTFV 71 173 34 278 264 14 5.3

UTN 325 147 472 463 9 1.9

UTSEM 25 56 51 132 126 6 4.8

UTT 70 80 33 234 417 337 80 23.7

UTVT 24 236 14 274 247 27 10.9

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 1,443 0 639 20 2,102 2,097 5 0.2

CAEM 947 438 15 1,400 1,394 6 0.4

COPLADEM 3 19 2 24 26 (2) (7.7)

IIIGECEM 123 51 3 177 168 9 5.4

IMEVIS 370 131 501 509 (8) (1.6)

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 25,829 36 8,861 11,920 46,646 40,401 6,245 15.5

DIFEM 1,417 36 153 58 1,664 1,660 4 0.2

HRAEZ 1 2 3 3 0 0.0

IMIEM 1,081 319 1,400 1,392 8 0.6

ISEM 18,966 5,887 11,862 36,715 30,847 5,868 19.0

ISSEMyM 4,364 2,500 6,864 6,499 365 5.6


JUSTICIA479 0 89 67 635 473 162 34.2

CCAMEM 19 8 27 27 0 0.0

CCCEM 98 7 105 1 104 10,400.0

IFREM 362 58 51 471 429 42 9.8

IMEPI 16 16 32 16 16 100.0

MEDIO AMBIENTE 316 0 110 0 426 426 0 0.0

CEPANAF 266 29 295 300 (5) (1.7)

PROPAEM 55 55 50 5 10.0

RECICLAGUA 50 26 76 76 - 0.0


COMBATE A LA POBREZA85 0 102 522 709 773 (64) (8.3)

CEDIPIEM 27 16 27 70 70 0 0.0

CEMyBS 21 39 485 545 619 (74) (12.0)

CIEPS 11 4 10 25 16 9 56.3

IMEJ 4 36 40 39 1 2.6

JAPEM 22 7 29 29 - 0.0

AGROPECUARIO Y FORESTAL 310 0 67 598 975 912 63 6.9

ICAMEX 73 19 110 202 202 0 0.0

PROBOSQUE 237 48 488 773 710 63 8.9

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 315 0 69 738 1,122 776 346 44.6

JCEM 271 45 738 1,054 708 346 48.9

SAASCAEM 44 24 68 68 0 0.0


PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO396 425 139 15 975 944 31 3.3

FIDEPAR 21 16 37 39 (2) (5.1)

COVATE 11 11 8 3 37.5

ICATI 307 425 68 15 815 789 26 3.3

IFOMEGEM 7 4 11 11 - 0.0

IIFAEM 26 22 48 48 - 0.0

IME 24 29 53 49 4 8.2

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 52 0 15 0 67 69 (2) (2.9)

IHAEM 52 15 67 69 (2) (2.9)

TOTAL 33,691 53,670 22,580 14,527 124,468 117,859 6,609 5.6


PLAZAS OCUPADAS

( Miles de Pesos )

SECTOR / SIGLASPERSONAL

OPERATIVO

PERSONAL

ACADÉMICO

* FUENTE: Información proporcionada por los Organismos Auxiliares 2009.

PERSONAL

ADMINISTRATIVO

PERSONAL

EVENTUALTOTAL

2008

TOTAL

VARIACIÓN



Se determinó una diferencia de 6 mil 887 plazas entre las cifras presentadas en el

Información Complementaria enviada por los Organismos Auxiliares y el importe presentado,

en el Informe de Cuenta Pública Estatal del Ejercicio 2008 de cada uno de los Organismos.

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

PERSONAL OPERATIVO

PERSONAL ACADÉMICO

PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL EVENTUAL

33,691 53,670 22,580 14,603

PLAZAS OCUPADAS CONSOLIDADO2009

(Miles de Pesos)

27.1%

43.1%

18.1%

11.7%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información proporcionada por los Organismos Auxiliares

SERVICIOS PERSONALES 12,221,882.2 13,515,778.3 15,286,795.7 17,030,517.6 19,022,898.6 20,774,241.8 25,267,169.3 27,432,441.5 30,627,496.5 31,226,344.2

MATERIALES Y SUMINISTROS 1,345,310.3 1,434,425.7 1,445,346.7 1,768,834.0 1,993,813.1 2,657,030.8 2,638,204.1 2,687,622.7 4,464,695.1 5,876,446.5

SERVICIOS GENERALES 1,904,975.4 1,888,148.6 1,939,543.5 1,925,629.2 2,385,267.5 2,930,433.7 2,477,752.8 3,317,371.6 2,679,553.8 3,378,203.7

TRANSFERENCIAS 836,360.8 1,057,072.4 1,229,667.3 169,637.0 1,551,421.4 1,799,050.0 2,171,544.4 2,470,879.7 6,513,232.6 5,443,415.7

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 245,109.8 191,668.0 309,308.9 226,937.7 348,872.0 380,599.1 353,499.8 603,690.8 782,785.8 761,553.1

OBRA PÚBLICA 1,269,542.5 1,540,997.9 1,325,975.2 1,401,753.5 2,203,218.8 2,648,297.7 4,354,949.8 5,417,275.1 12,186,150.0 9,883,303.6

INVERSIÓN FINANCIERA 407,382.0 489,033.2 758,643.4 1,780,328.8 644,285.9 662,737.9 923,627.6 818,665.6 930,822.0 1,113,777.3

DEUDA PÚBLICA 46,730.5 154.2 13,117.1 66,822.2 174,731.5 523,458.9 3,163,920.6 3,434,780.9 4,324,971.5 4,668,544.8

TOTAL 18,277,293.5 20,117,278.3 22,308,397.8 24,370,460.0 28,324,508.8 32,375,849.9 41,350,668.4 46,182,727.9 62,509,707.3 62,351,588.9

* FUENTE: Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxilaires del Estado de México 2000-2009.

2007 20092005 2006 20082003 2004


COMPARATIVO 2000-2009

( Miles de Pesos )

CAPÍTULO

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DEL GASTO CONSOLIDADO

2000 2001 2002



En el gráfico anterior se muestra la dinámica que han presentado cada uno de los capítulos

que conforman el Gasto Público de los Organismos Auxiliares y Fideicomisos del Estado de

México en el periodo comprendido 2000-2009, observándose que los Capítulos de Servicios

Personales y Obras Pública son los que muestran un crecimiento variable a diferencia de los

demás.

0.0

5,000,000.0

10,000,000.0

15,000,000.0

20,000,000.0

25,000,000.0

30,000,000.0

35,000,000.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CAPÍTULO DEL GASTO2000-2009

(Miles de Pesos)

SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS BIENES MUEBLES E INMUEBLES OBRA PÚBLICA

INVERSIÓN FINANCIERA DEUDA PÚBLICA

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.




DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE DICIEMBRE

2009 2008 2009 2008

ACTIVO PASIVO

20,077,221.1 32.7 16,106,119.7 30.1 3,971,101.4 11,017,477.5 17.9 7,070,998.1 13.3 3,946,479.4

Efectivo en Caja y Bancos 1,400,408.5 2.3 1,507,395.7 2.8 (106,987.2) Retenciones a Favor de Terceros por Pagar 527,217.1 0.8 569,544.5 1.1 (42,327.4)

Inversiones Financieras 4,963,809.5 8.1 4,921,492.4 9.2 42,317.1 Cuentas por Pagar 10,485,547.1 17.1 6,478,581.6 12.2 4,006,965.5

Cuentas y Documentos por Cobrar 9,861,497.1 16.0 6,793,304.3 12.7 3,068,192.8 Documentos por Pagar 4,353.5 0.0 851.2 0.0 3,502.3

Estimación para Cuentas Incobrables (1,948.9) (0.0) (20,296.1) (0.0) 18,347.2 Depósitos Recibidos en Garantía 359.8 0.0 335.5 0.0 24.3

Inventarios 3,853,454.9 6.3 2,904,223.4 5.4 949,231.5 Otros 21,685.3 0.0 (21,685.3)

35,528,100.4 57.8 33,119,034.2 62.2 2,409,066.2 1,095,901.6 1.8 908,189.3 1.7 187,712.3

Inversiones en Instituciones Financeras 5,361,916.2 8.7 5,268,269.5 9.9 93,646.7 Cuentas por Pagar a Largo Plazo 105,351.4 0.2 267,289.1 0.5 (161,937.7)

Bienes Muebles 7,157,734.6 11.7 6,075,139.9 11.4 1,082,594.7 Documentos por Pagar a Largo Plazo 990,550.2 1.6 640,900.2 1.2 349,650.0

Bienes Inmuebles 13,318,153.5 21.7 12,750,984.7 23.9 567,168.8

Revaluación de Bienes Muebles e Inmuebles 21,252,596.6 34.6 21,325,433.7 40.0 (72,837.1)

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles e Inmuebles (5,873,232.2) (9.6) (5,291,087.2) (9.9) (582,145.0)

Depreciación Revaluada de Bienes Muebles e Inmuebles (7,191,466.4) (11.7) (7,260,054.4) (13.6) 68,588.0

Otras Inversiones 1,502,398.1 2.4 250,348.0 0.5 1,252,050.1

5,817,345.0 9.5 4,077,176.7 7.7 1,740,168.3 460,619.6 0.7 694,056.0 1.3 (233,436.4)

Construcciones en Proceso 5,748,335.1 9.4 3,990,724.2 7.5 1,757,610.9 Otros 460,619.6 0.7 694,056.0 1.3 (233,436.4)

Otros 69,009.9 0.1 86,452.5 0.2 (17,442.6)

TOTAL PASIVOS 12,573,998.7 20.5 8,673,243.4 16.3 3,900,755.3

48,848,667.8 79.5 44,629,087.2 83.7 4,219,580.6

Patrimonio 18,887,716.4 30.7 17,808,179.0 33.4 1,079,537.4

Resultado de Ejercicios Anteriores 12,070,625.2 19.7 7,240,868.0 13.6 4,829,757.2

Resultado del Ejercicio 3,508,660.7 5.7 4,492,665.1 8.4 (984,004.4)

Otras Aportaciones 107,709.5 0.2 107,709.5 0.2 0.0

Superávit por Revaluación 17,503,794.8 28.5 17,506,991.7 32.8 (3,196.9)

Complementaria de Patrimonio (3,229,838.8) (5.3) (2,527,326.1) (4.7) (702,512.7)

TOTAL ACTIVOS 61,422,666.5 100.0 53,302,330.6 100.0 8,120,335.9 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 61,422,666.5 100.0 53,302,330.6 100.0 8,120,335.9


SECTOR AUXILIAR



(Miles de Pesos)

%

O

T

R

O

S

P

A

S

I

V

O

S

C

I

R

C

U

L

A

N

T

E

I

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M

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%

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L

A

Z

O

%

A

L

A

R

G

O

P

L

A

Z

O

C U E N T A VARIACIÓN C U E N T A VARIACIÓN

O

T

R

O

S

A

C

T

I

V

O

S

%



SIGLAS ORGANISMO AUXILIARACTIVO

TOTAL

PASIVO

TOTAL

PATRIMONIO

TOTAL

EDUCACIÓN CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 23,207,573.8 2,034,791.3 21,172,782.5

CECyTEM COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 1,006,783.0 88,128.4 918,654.6

CIEEM COMITÉ DE INSTALACIONES EDUCATIVAS DEL ESTADO DE MÉXICO 1,451,063.0 631,116.3 819,946.7

COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 432,502.5 78,796.8 353,705.7

COMECyT CONSEJO MEXIQUENSE DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 43,946.5 28,439.2 15,507.3

CONALEP COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MÉXICO 4,019,285.9 123,436.7 3,895,849.2

IEMSSDEM INSTITUTO DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIOR DEL ESTADO DE MÉXICO 25,928.1 316.5 25,611.6

IMC INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA 248,096.5 27,348.7 220,747.8

IMCUFIDE INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE 137,089.4 15,324.4 121,765.0

SEIEM SERVICIOS EDUCATIVOS INTEGRADOS AL ESTADO DE MÉXICO 12,720,997.5 594,216.4 12,126,781.1

SRyTVM SISTEMA DE RADIO Y TELEVISIÓN MEXIQUENSE 177,270.5 21,174.4 156,096.1

TESC TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE COACALCO 162,362.7 23,241.0 139,121.7

TESCH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHALCO 103,717.4 20,363.0 83,354.4

TESCHI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHIMALHUACÁN 86,069.3 3,342.3 82,727.0

TESCI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CUAUTITLAN IZCALLI 156,792.7 24,885.3 131,907.4

TESE TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC 276,170.8 31,872.7 244,298.1

TESH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE HUIXQUILUCAN 77,355.4 14,465.1 62,890.3

TESI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE IXTAPALUCA 49,447.8 3,591.3 45,856.5

TESJ TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JILOTEPEC 60,986.8 15,038.4 45,948.4

TESJO TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JOCOTITLÁN 80,431.0 1,722.1 78,708.9

TESOEM TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DEL ORIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 82,992.5 19,015.9 63,976.6

TESSFP TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN FELIPE DEL PROGRESO 40,679.6 1,003.4 39,676.2

TEST TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE TIANGUISTENCO 88,926.0 20,079.5 68,846.5

TESVB TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VALLE DE BRAVO 71,761.8 11,654.0 60,107.8

TESVG TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VILLA GUERRERO 111,135.7 11,808.6 99,327.1

UIEM UNIVERSIDAD INTERCULTURAL DEL ESTADO DE MÉXICO 107,345.5 21,998.6 85,346.9

UNEVE UNIVERSIDAD ESTATAL DEL VALLE DE ECATEPEC 190,842.0 24,809.2 166,032.8

UPT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE TECAMÁC 38,110.8 19,283.1

UPVM UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE MÉXICO 220,625.1 55,433.8 165,191.3

UPVT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE TOLUCA 76,837.3 4,585.1 72,252.2

UTFV UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FIDEL VELÁZQUEZ 180,558.7 30,015.9 150,542.8

UTN UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE NEZAHUALCÓYOTL 279,214.7 15,864.8 263,349.9

UTSEM UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL SUR DEL ESTADO DE MÉXICO 51,069.3 3,694.8 47,374.5

UTT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TECÁMAC 155,590.1 15,784.8 139,805.3

UTVT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL VALLE DE TOLUCA 195,587.9 32,940.8 162,647.1

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 7,466,887.0 1,526,839.6 5,940,047.4

CAEM COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE MÉXICO 6,182,353.1 1,426,934.2 4,755,418.9

COPLADEM COMITÉ DE PLANEACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MÉXICO 1,777.5 56.2 1,721.3

IIIGECEM INSTITUTO DE INFORMACIÓN E INVESTIGACIÓN GEOGRÁFICA ESTADÍSTICA Y CATASTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO 12,704.7 6,294.1 6,410.6

IMEVIS INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA VIVIENDA SOCIAL 1,270,051.7 93,555.1 1,176,496.6

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 26,241,082.7 7,545,998.5 18,695,084.2

DIFEM SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE MÉXICO 1,610,835.1 472,499.3 1,138,335.8

HRAEZ HOSPITAL REGIONAL DE ALTA ESPECIALIDAD DE ZUMPANGO 187.2 156.4

IMIEM INSTITUTO MATERNO INFANTIL DEL ESTADO DE MÉXICO 475,801.4 118,407.0 357,394.4

ISEM INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO 11,135,169.0 5,067,530.7 6,067,638.3

ISSEMyM INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS 13,019,090.0 1,887,405.1 11,131,684.9

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA 402,012.2 117,016.4 284,995.8

CAECID CENTRO DE ANÁLISIS Y ESTRATEGIA PARA EL COMBATE INTEGRAL DEL DELITO

CCAMEM COMISIÓN DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO DEL ESTADO DE MÉXICO 2,397.1 136.0 2,261.1

CCCEM CENTRO DE CONTROL DE CONFIANZA DEL ESTADO DE MÉXICO 116,288.9 33,706.5 82,582.4

IFREM INSTITUTO DE LA FUNCIÓN REGISTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO 281,304.6 82,774.2 198,530.4

IMEPI INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA PIROTÉCNIA 2,021.6 399.7 1,621.9

MEDIO AMBIENTE 135,322.8 12,707.4 122,615.4

CEPANAF COMISIÓN DE PARQUES NATURALES Y DE LA FAUNA 39,514.8 5,996.1 33,518.7

PROPAEM PROCURADURÍA DE PROTECCIÓN AL AMBIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 8,842.3 2,770.0 6,072.3

RECICLAGUA RECICLAGUA AMBIENTAL S. A. DE C. V. 86,965.7 3,941.3 83,024.4

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMBATE A LA POBREZA 175,160.2 127,340.2 47,820.0

CEDIPIEM CONSEJO ESTATAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS DEL ESTADO DE MÉXICO 32,967.8 28,223.5 4,744.3

CIEPS CONSEJO DE INVESTIGACIÓN Y EVALUACIÓN DE LA POLÍTICA SOCIAL 10,009.7 8,898.3 1,111.4

CEMYBS CONSEJO ESTATAL DE LA MUJER Y BIENESTAR SOCIAL 109,337.3 87,431.8 21,905.5

IMEJ INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA JUVENTUD 13,027.9 1,397.4 11,630.5

JAPEM JUNTA DE ASISTENCIA PRIVADA DEL ESTADO DE MÉXICO 9,817.5 1,389.2 8,428.3

AGROPECUARIO Y FORESTAL 340,898.7 85,229.4 255,669.3

ICAMEX INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y CAPACITACIÓN AGROPECUARIA, ACUICOLA Y FORESTAL DEL ESTADO DE MÉXICO 77,788.3 2,719.0 75,069.3

PROBOSQUE PROTECTORA DE BOSQUES DEL ESTADO DE MÉXICO 263,110.4 82,510.4 180,600.0

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 2,445,693.9 1,037,024.2 1,408,669.7

JCEM JUNTA DE CAMINOS DEL ESTADO DE MÉXICO 1,269,739.6 1,031,889.4 237,850.2

SAASCAEM SISTEMA DE AUTOPISTAS, SERVICIOS CONEXOS Y AUXILIARES DEL ESTADO DE MÉXICO 1,175,954.3 5,134.8 1,170,819.5

DESARROLLO ECONOMICO E IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO 938,851.9 86,019.3 852,832.6

COVATE COMISIÓN PARA EL DESARROLLO TURÍSTICO DEL VALLE DE TEOTIHUACAN 80,181.0 248.7 79,932.3

FIDEPAR FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE PARQUES Y ZONAS INDUSTRIALES DEL ESTADO DE MÉXICO 328,065.8 80,430.6 247,635.2

ICATI INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO PARA EL TRABAJO INDUSTRIAL 370,741.7 2,074.4 368,667.3

IFOMEGEM INSTITUTO DE FOMENTO MINERO Y ESTUDIOS GEOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 1,293.7 400.8 892.9

IIFAEM INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DEL ESTADO DE MÉXICO 20,774.7 187.5 20,587.2

IME INSTITUTO MEXIQUENSE DEL EMPRENDEDOR 137,795.0 2,677.3 135,117.7

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 69,183.3 1,032.4 68,150.9

IHAEM INSTITUTO HACENDARIO DEL ESTADO DE MÉXICO 69,183.3 1,032.4 68,150.9

TOTAL 61,422,666.5 12,573,998.7 48,848,667.8


INFORMACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADA

(Miles de Pesos)




En la gráfica anterior podemos observar que tan sólo el 10.2 por ciento de la integración del

Patrimonio corresponde a las obligaciones contraídas con terceros por los Organismos

Auxiliares y el 39.8 por ciento representa el importe de los bienes y derechos que son

propiedad de los organismos.

ACTIVO50%

PASIVO10.2%

PATRIMONIO39.8%

INTEGRACIÓN DEL PATRIMONIO 2009PORCENTAJE

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Públicadel Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México.



ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO

2009 2008 VARIACIÓN %

Propios 12,787,460.6 12,437,699.1 349,761.5 2.8

Financieros 1,346,655.8 588,630.4 758,025.4 128.8

Otros 198,047.5 257,996.1 (59,948.6) (23.2)

Subsidio 34,894,553.5 33,350,614.1 1,543,939.4 4.6

Gasto de Inversión Sectorial 8,072,882.0 8,524,525.7 (451,643.7) (5.3)

_____________ _____________ _____________

TOTAL INGRESOS 57,299,599.4 55,159,465.4 2,140,134.0 3.9

----------------------- ----------------------- -----------------------

Servicios Personales 31,236,476.0 29,381,251.4 1,855,224.6 6.3

Materiales y Suministros 7,173,521.9 4,854,296.9 2,319,225.0 47.8

Servicios Generales 3,048,032.1 2,230,189.5 817,842.6 36.7

Transferencias 5,366,409.7 6,401,141.1 (1,034,731.4) (16.2)

Bienes Muebles e Inmuebles 100,272.1 43,350.3 56,921.8 131.3

Deuda Pública 24,831.9 66,178.3 (41,346.4) (62.5)

Obra Pública 5,579,425.8 5,809,773.2 (230,347.4) (4.0)

Depreciaciones 674,244.2 591,292.3 82,951.9 14.0

Otros 587,725.0 1,289,327.3 (701,602.3) (54.4)

_____________ _____________ _____________

TOTAL EGRESOS 53,790,938.7 50,666,800.3 3,124,138.4 6.2

----------------------- ----------------------- -----------------------

RESULTADO DEL EJERCICIO 3,508,660.7 4,492,665.1 (984,004.4) (21.9)

=========== =========== ===========

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008-2009.

I

N

G

R

E

S

O

S

E

G

R

E

S

O

S

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO


(Miles de Pesos)




El Resultado del Ejercicio Consolidado presenta un decremento de 984 millones 4.4 miles de

pesos en relación al ejercicio inmediato anterior el cual asciende a 3 mil 508 millones 660.7

miles de pesos.

.0

10,000,000.0

20,000,000.0

30,000,000.0

40,000,000.0

50,000,000.0

60,000,000.0


2009 57,299,599.4 53,790,938.7 3,508,660.7

2008 55,159,465.4 50,666,800.3 4,492,665.1

COMPARATIVO DE RESULTADOS2009-2008

3.9%6.2%

21.9%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Públicadel Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008-2009.



EDUCACIÓN CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 725,711.7 2,683,379.2 (1,957,667.5)

CECyTEM COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 34,338.4 118,228.0 (83,889.6)

CIEEM COMITÉ DE INSTALACIONES EDUCATIVAS DEL ESTADO DE MÉXICO 491,854.5 840,537.2 (348,682.7)

COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 54,583.6 130,335.7 (75,752.1)

COMECyT CONSEJO MEXIQUENSE DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 2,685.1 (413.2) 3,098.3

CONALEP COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MÉXICO 63,984.0 2,622.3 61,361.7

IEMSSDEM INSTITUTO DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIOR DEL ESTADO DE MÉXICO 13,098.1 (2,421.8) 15,519.9

IMC INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA (13,291.5) 56,820.6 (70,112.1)

IMCUFIDE INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE 102.3 29,343.8 (29,241.5)

SEIEM SERVICIOS EDUCATIVOS INTEGRADOS AL ESTADO DE MÉXICO (392,835.7) 1,233,151.5 (1,625,987.2)

SRyTVM SISTEMA DE RADIO Y TELEVISIÓN MEXIQUENSE 38,790.5 38,871.5 (81.0)

TESC TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE COACALCO 12,180.6 2,955.5 9,225.1

TESCH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHALCO 11,349.1 2,807.3 8,541.8

TESCHI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHIMALHUACÁN 9,531.3 3,847.4 5,683.9

TESCI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CUAUTITLAN IZCALLI 23,866.7 10,445.0 13,421.7

TESE TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC 18,207.3 7,482.3 10,725.0

TESH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE HUIXQUILUCAN 15,144.6 13,073.6 2,071.0

TESI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE IXTAPALUCA 6,957.0 981.5 5,975.5

TESJ TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JILOTEPEC 7,659.1 3,990.7 3,668.4

TESJO TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JOCOTITLÁN 17,862.3 12,756.6 5,105.7

TESOEM TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DEL ORIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 16,867.1 6,803.2 10,063.9

TESSFP TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN FELIPE DEL PROGRESO 8,863.4 8,842.8 20.6

TEST TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE TIANGUISTENCO 18,042.4 7,265.7 10,776.7

TESVB TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VALLE DE BRAVO 12,315.7 6,694.4 5,621.3

TESVG TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VILLA GUERRERO 16,554.2 9,881.7 6,672.5

UIEM UNIVERSIDAD INTERCULTURAL DEL ESTADO DE MÉXICO 25,307.7 7,211.8 18,095.9

UNEVE UNIVERSIDAD ESTATAL DEL VALLE DE ECATEPEC 47,487.0 22,077.9 25,409.1

UPT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE TECAMÁC 18,827.7 18,827.7

UPVM UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE MÉXICO 41,075.3 92,598.8 (51,523.5)

UPVT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE TOLUCA 27,006.5 34,692.1 (7,685.6)

UTFV UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FIDEL VELÁZQUEZ 27,799.2 (6,277.1) 34,076.3

UTN UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE NEZAHUALCÓYOTL 22,445.3 (23,492.3) 45,937.6

UTSEM UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL SUR DEL ESTADO DE MÉXICO (716.4) (6,339.0) 5,622.6

UTT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TECÁMAC 4,152.9 (7,580.1) 11,733.0

UTVT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL VALLE DE TOLUCA 23,616.4 25,583.8 (1,967.4)

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 1,183,842.1 (666,429.6) 1,850,271.7

CAEM COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE MÉXICO 1,241,128.0 (619,369.7) 1,860,497.7

COPLADEM COMITÉ DE PLANEACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MÉXICO 389.1 268.8 120.3

IIIGECEM INSTITUTO DE INFORMACIÓN E INVESTIGACIÓN GEOGRÁFICA ESTADÍSTICA Y CATASTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO (573.2) 806.2 (1,379.4)

IMEVIS INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA VIVIENDA SOCIAL (57,101.8) (48,134.9) (8,966.9)

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 1,343,997.9 1,981,522.8 (637,524.9)

DIFEM SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE MÉXICO 36,296.3 189,187.5 (152,891.2)

HRAEZ HOSPITAL REGIONAL DE ALTA ESPECIALIDAD DE ZUMPANGO 30.8 30.8

IMIEM INSTITUTO MATERNO INFANTIL DEL ESTADO DE MÉXICO 17,959.8 46,819.6 (28,859.8)

ISEM INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO 127,948.3 1,173,046.3 (1,045,098.0)

ISSEMyM INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS 1,161,762.7 572,469.4 589,293.3

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA (261,287.0) 538,691.2 (799,978.2)

CAECID CENTRO DE ANÁLISIS Y ESTRATEGIA PARA EL COMBATE INTEGRAL DEL DELITO 535.5 535.5

CCAMEM COMISIÓN DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO DEL ESTADO DE MÉXICO (396.3) 1,495.3 (1,891.6)

CCCEM CENTRO DE CONTROL DE CONFIANZA DEL ESTADO DE MÉXICO 82,582.4 82,582.4

IFREM INSTITUTO DE LA FUNCIÓN REGISTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO (344,289.0) 537,339.6 (881,628.6)

IMEPI INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA PIROTÉCNIA 280.4 (143.7) 424.1

MEDIO AMBIENTE 5,338.6 11,848.2 (6,509.6)

CEPANAF COMISIÓN DE PARQUES NATURALES Y DE LA FAUNA (404.8) 12,707.9 (13,112.7)

PROPAEM PROCURADURÍA DE PROTECCIÓN AL AMBIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 3,086.6 1,066.2 2,020.4

RECICLAGUA RECICLAGUA AMBIENTAL S. A. DE C. V. 2,656.8 (1,925.9) 4,582.7

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMBATE A LA POBREZA 12,075.3 22,339.4 (10,264.1)

CEDIPIEM CONSEJO ESTATAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS DEL ESTADO DE MÉXICO 1,366.9 2,015.8 (648.9)

CIEPS CONSEJO DE INVESTIGACIÓN Y EVALUACIÓN DE LA POLÍTICA SOCIAL (1,087.9) 1,082.3 (2,170.2)

CEMYBS CONSEJO ESTATAL DE LA MUJER Y BIENESTAR SOCIAL 4,901.2 7,354.4 (2,453.2)

IMEJ INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA JUVENTUD 5,575.0 11,121.8 (5,546.8)

JAPEM JUNTA DE ASISTENCIA PRIVADA DEL ESTADO DE MÉXICO 1,320.1 765.1 555.0

AGROPECUARIO Y FORESTAL 44,608.2 52,908.9 (8,300.7)

ICAMEX INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y CAPACITACIÓN AGROPECUARIA, ACUICOLA Y FORESTAL DEL ESTADO DE MÉXICO (1,366.5) (785.4) (581.1)

PROBOSQUE PROTECTORA DE BOSQUES DEL ESTADO DE MÉXICO 45,974.7 53,694.3 (7,719.6)

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 363,176.0 (258,027.6) 621,203.6

JCEM JUNTA DE CAMINOS DEL ESTADO DE MÉXICO 401,814.2 (427,356.8) 829,171.0

SAASCAEM SISTEMA DE AUTOPISTAS, SERVICIOS CONEXOS Y AUXILIARES DEL ESTADO DE MÉXICO (38,638.2) 169,329.2 (207,967.4)

DESARROLLO ECONOMICO E IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO 85,813.6 101,216.2 (15,402.6)

COVATE COMISIÓN PARA EL DESARROLLO TURÍSTICO DEL VALLE DE TEOTIHUACAN 4,089.0 4,089.0

FIDEPAR FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE PARQUES Y ZONAS INDUSTRIALES DEL ESTADO DE MÉXICO 32,816.0 49,589.2 (16,773.2)

ICATI INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO PARA EL TRABAJO INDUSTRIAL 45,627.1 50,746.6 (5,119.5)

IFOMEGEM INSTITUTO DE FOMENTO MINERO Y ESTUDIOS GEOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 561.0 (376.7) 937.7

IIFAEM INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DEL ESTADO DE MÉXICO (129.8) (1,106.9) 977.1

IME INSTITUTO MEXIQUENSE DEL EMPRENDEDOR 2,850.3 2,364.0 486.3

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 5,384.3 25,216.4 (19,832.1)

IHAEM INSTITUTO HACENDARIO DEL ESTADO DE MÉXICO 5,384.3 25,216.4 (19,832.1)

TOTAL 3,508,660.7 4,492,665.1 (984,004.4)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2008-2009.

SECTOR AUXILIAR

(Miles de Pesos)

COMPARATIVO DE RESULTADO DEL EJERCICIO 2009-2008

VARIACIÓNSIGLAS ORGANISMO AUXILIAR

RESULTADO

EJERCICIO

2009

RESULTADO

EJERCICIO

2008



En el cuadro anterior se muestra el decremento que existe entre el ejercicio 2009-2008 en

relación al Resultado del Ejercicio el cual asciende a 984 millones 4.4 miles de pesos y se ve

reflejada principalmente en Servicios Educativos Integrados la Estado de México (SEIEM)

con 1 mil 625 millones 987.2 miles de pesos, Instituto de Salud del Estado de México (ISEM)

1 mil 45 millones 98 mil pesos y el Instituto de la Función Registral del Estado de México

(IFREM) 881 millones 628.6 miles de pesos.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

El saldo de esta cuenta se integra como sigue:



BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Estas cuentas se integran de la siguiente manera:

EDUCACIÓN CULTURA Y BIENESTAR SOCIAL 3,069,442.8 7,595,207.8

CECyTEM COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTÍFICOS Y TECNOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 257,718.5 513,548.6

CIEEM COMITÉ DE INSTALACIONES EDUCATIVAS DEL ESTADO DE MÉXICO 11,095.4 15,484.6

COBAEM COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE MÉXICO 45,314.0 89,600.4

COMECyT CONSEJO MEXIQUENSE DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 6,724.2

CONALEP COLEGIO DE EDUCACIÓN PROFESIONAL TÉCNICA DEL ESTADO DE MÉXICO 218,404.8 61,405.6

IEMSSDEM INSTITUTO DE EDUCACIÓN MEDIA SUPERIOR Y SUPERIOR DEL ESTADO DE MÉXICO 12,435.0

IMC INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA 76,065.6 51,652.0

IMCUFIDE INSTITUTO MEXIQUENSE DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE 7,915.9 100,272.1

SEIEM SERVICIOS EDUCATIVOS INTEGRADOS AL ESTADO DE MÉXICO 1,578,790.8 5,485,514.8

SRyTVM SISTEMA DE RADIO Y TELEVISIÓN MEXIQUENSE 150,831.7 20,924.4

TESC TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE COACALCO 45,247.9 67,946.5

TESCH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHALCO 17,607.5 38,849.1

TESCHI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CHIMALHUACÁN 6,923.7 49,721.4

TESCI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE CUAUTITLAN IZCALLI 33,588.5 61,575.2

TESE TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE ECATEPEC 100,232.9 150,531.4

TESH TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE HUIXQUILUCAN 6,892.8 24,540.0

TESI TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE IXTAPALUCA 7,186.3 34,847.2

TESJ TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JILOTEPEC 16,832.5 19,645.2

TESJO TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE JOCOTITLÁN 18,177.5 34,102.0

TESOEM TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DEL ORIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 14,500.0 20,005.8

TESSFP TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN FELIPE DEL PROGRESO 7,227.6 15,981.7

TEST TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE TIANGUISTENCO 15,990.3 21,432.9

TESVB TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VALLE DE BRAVO 9,826.5 14,172.2

TESVG TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE VILLA GUERRERO 11,039.7 51,521.0

UIEM UNIVERSIDAD INTERCULTURAL DEL ESTADO DE MÉXICO 16,194.7 32,476.2

UNEVE UNIVERSIDAD ESTATAL DEL VALLE DE ECATEPEC 25,661.4 85,453.3

UPT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE TECAMÁC 63.2 0.0

UPVM UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE MÉXICO 55,316.6 79,832.3

UPVT UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DEL VALLE DE TOLUCA 11,925.3 24,789.9

UTFV UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA FIDEL VELÁZQUEZ 47,796.3 77,463.9

UTN UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE NEZAHUALCÓYOTL 82,290.5 123,045.3

UTSEM UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL SUR DEL ESTADO DE MÉXICO 38,151.9 36,207.7

UTT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE TECÁMAC 61,016.9 101,400.6

UTVT UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL VALLE DE TOLUCA 54,456.4 91,264.5

DESARROLLO URBANO Y REGIONAL 303,100.0 417,942.4

CAEM COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE MÉXICO 264,462.5 416,872.0

COPLADEM COMITÉ DE PLANEACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MÉXICO 1,655.8

IIIGECEM INSTITUTO DE INFORMACIÓN E INVESTIGACIÓN GEOGRÁFICA ESTADÍSTICA Y CATASTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO 13,031.4

IMEVIS INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA VIVIENDA SOCIAL 23,950.3 1,070.4

SALUD, SEGURIDAD Y ASISTENCIA SOCIAL 3,080,928.2 4,938,241.8

DIFEM SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE MÉXICO 130,320.7 458,737.5

HRAEZ HOSPITAL REGIONAL DE ALTA ESPECIALIDAD DE ZUMPANGO 0.0

IMIEM INSTITUTO MATERNO INFANTIL DEL ESTADO DE MÉXICO 93,474.5 79,528.0

ISEM INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO 2,142,391.1 2,737,496.5

ISSEMyM INSTITUTO DE SEGURIDAD SOCIAL DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS 714,741.9 1,662,479.8

SEGURIDAD PÚBLICA Y PROCURACIÓN DE JUSTICIA 76,987.8 0.0

CAECID CENTRO DE ANÁLISIS Y ESTRATEGIA PARA EL COMBATE INTEGRAL DEL DELITO .0

CCAMEM COMISIÓN DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE MÉDICO DEL ESTADO DE MÉXICO 715.9

CCCEM CENTRO DE CONTROL DE CONFIANZA DEL ESTADO DE MÉXICO 23,882.4

IFREM INSTITUTO DE LA FUNCIÓN REGISTRAL DEL ESTADO DE MÉXICO 51,828.6

IMEPI INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA PIROTÉCNIA 560.9

MEDIO AMBIENTE 150,427.9 62,081.2

CEPANAF COMISIÓN DE PARQUES NATURALES Y DE LA FAUNA 20,318.3 12,241.6

PROPAEM PROCURADURÍA DE PROTECCIÓN AL AMBIENTE DEL ESTADO DE MÉXICO 2,971.8

RECICLAGUA RECICLAGUA AMBIENTAL S. A. DE C. V. 127,137.8 49,839.6

PROMOCIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y COMBATE A LA POBREZA 31,785.2 4,000.0

CEDIPIEM CONSEJO ESTATAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS DEL ESTADO DE MÉXICO 3,926.3

CIEPS CONSEJO DE INVESTIGACIÓN Y EVALUACIÓN DE LA POLÍTICA SOCIAL 1,173.4

CEMYBS CONSEJO ESTATAL DE LA MUJER Y BIENESTAR SOCIAL 20,266.4

IMEJ INSTITUTO MEXIQUENSE DE LA JUVENTUD 4,406.1

JAPEM JUNTA DE ASISTENCIA PRIVADA DEL ESTADO DE MÉXICO 2,013.0 4,000.0

AGROPECUARIO Y FORESTAL 64,897.3 36,254.9

ICAMEX INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y CAPACITACIÓN AGROPECUARIA, ACUICOLA Y FORESTAL DEL ESTADO DE MÉXICO 22,468.8 21,323.5

PROBOSQUE PROTECTORA DE BOSQUES DEL ESTADO DE MÉXICO 42,428.5 14,931.4

COMUNICACIONES Y TRANSPORTES 115,064.1 24,375.1

JCEM JUNTA DE CAMINOS DEL ESTADO DE MÉXICO 107,233.7 24,375.1

SAASCAEM SISTEMA DE AUTOPISTAS, SERVICIOS CONEXOS Y AUXILIARES DEL ESTADO DE MÉXICO 7,830.4

DESARROLLO ECONOMICO E IMPULSO A LA PRODUCTIVIDAD Y EL EMPLEO 256,578.4 187,596.5

COVATE COMISIÓN PARA EL DESARROLLO TURÍSTICO DEL VALLE DE TEOTIHUACAN 79,131.4

FIDEPAR FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DE PARQUES Y ZONAS INDUSTRIALES DEL ESTADO DE MÉXICO 3,581.4 2,440.2

ICATI INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y ADIESTRAMIENTO PARA EL TRABAJO INDUSTRIAL 168,130.6 172,192.6

IFOMEGEM INSTITUTO DE FOMENTO MINERO Y ESTUDIOS GEOLÓGICOS DEL ESTADO DE MÉXICO 1,004.3

IIFAEM INSTITUTO DE INVESTIGACIÓN Y FOMENTO DE LAS ARTESANIAS DEL ESTADO DE MÉXICO 2,528.0 12,963.7

IME INSTITUTO MEXIQUENSE DEL EMPRENDEDOR 2,202.7

ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS 8,522.9 52,453.8

IHAEM INSTITUTO HACENDARIO DEL ESTADO DE MÉXICO 8,522.9 52,453.8

TOTAL 7,157,734.6 13,318,153.5


SECTOR AUXILIAR

COMPARATIVO DE RESULTADO DEL EJERCICIO 2009-2008

(Miles de Pesos)

SIGLAS ORGANISMO AUXILIARBIENES

MUEBLES

BIENES

INMUEBLES



CUENTAS POR PAGAR

Su integración es la siguiente:

En la siguiente gráfica se puede observar que en el año 2009, la proporción del Pasivo a

Corto Plazo con respecto a los Ingresos Propios se incrementó, ya que se encontraba en el

50.1 por ciento y ahora se ubica en el 78.1 por ciento.

CUENTA 2009 % 2008 %

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 9,352,350.9 89.2 5,516,051.4 85.2

PROVEEDORES 826,097.2 7.9 732,702.8 11.3

ACREEDORES DIVERSOS 305,826.7 2.9 228,143.3 3.5

IVA POR PAGAR 1,272.3 0.0 1,684.1 0.0

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 10,485,547.1 100.0 6,478,581.6 100.0

CUENTAS POR PAGAR CONSOLIDADO


(Miles de Pesos)

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con información de la Cuenta Pública del Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México

2008-2009.

.0

2,000,000.0

4,000,000.0

6,000,000.0

8,000,000.0

10,000,000.0

12,000,000.0

14,000,000.0

16,000,000.0

2008 2009

INGRESOS PROPIOS 14,110,803.9 14,110,803.9

PASIVO 7,070,998.1 11,017,477.5

CRECIMIENTO DEL SALDO DEL PASIVO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS PROPIOS

(Miles de Pesos)

50.1%

78.1%

* FUENTE: Elaboración propia OSFEM, con Información de la Cuenta Públicadel Gobierno y Organismos Auxiliares del Estado de México 2009.



El patrimonio total asciende a 48 mil 848 millones 667.8 miles de pesos, en donde el

Patrimonio propio de los Organismos asciende a 18 mil 887 millones 716.4 miles pesos,

Resultado de Ejercicios Anteriores 12 mil 70 millones 625.2 miles de pesos, Resultado del

Ejercicio 3 mil 508 millones 660.7 miles de pesos, Otras Aportaciones 107 millones 709.5

miles de pesos, Superávit por Revaluación 17 mil 503 millones 794.8 miles de pesos y

Complementaria de Patrimonio menos 3 mil 229 millones 838.8 miles de pesos.

OBSERVACIONES

Derivado del análisis realizado por parte de este Órgano Superior de Fiscalización, las

observaciones determinadas se detallaron en el Informe de Revisión de Cuenta Pública de

cada uno de los Organismos Auxiliares.

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