INFORME DE GESTION 2017

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Contenido

SITUACIÓN LEGAL DE LA FUNDACION ............................................................................................... 3

OBRAS DE RESTURACION INTEGRAL Y REFORZAMIENTO ESTRUCTURAL GM ................................. 3

RESUMEN PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN TOTAL OBRA ............................................................... 5

CREDITO DE FINDETER ................................................................................................................ 5

CREDITO COLPATRIA ................................................................................................................... 6

CUMPLIMIENTO EXIGENCIAS DE LEY ................................................................................................. 6

Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo .............................................................................. 6

Tratamiento de la Información y Protección de datos Personales ........................................... 7

CONTRATO DE ADMINISTRACION DEL SERVICIO EDUCATIVO .......................................................... 7

GIMNASIO SABIO CALDAS .......................................................................................................... 7

ASPECTOS FINANCIEROS .................................................................................................................... 8

Escala Salarial .............................................................................................................................. 8

Cartera año Escolar 2017 ............................................................................................................ 8

Admisiones Alumnos 2017 ......................................................................................................... 9

Inversiones Financieras ............................................................................................................ 10

Presupuesto Año Escolar 2018 ................................................................................................. 12

Plan de Desarrollo .................................................................................................................... 12

Donaciones año 2017 ............................................................................................................... 12

Uso de Asignación Permanente ............................................................................................... 13

ESTADOS FINANCIEROS 2017 ........................................................................................................... 13

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................... 14

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 14

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ........................................................................................ 16

Superávit Neto .......................................................................................................................... 19

ANALISIS RESULTADO VS PRESUPUESTO 2017 ....................................................................... 19

SITUACION FISCAL .................................................................................................................... 20

EVENTOS POSTERIORES ............................................................................................................ 21

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En mi calidad de Procuradora del Gimnasio Moderno, me permito presentar la memoria

económica de la de gestión realizada durante el 2017, así como el Estado de Situación

Financiera y el Estado de Resultados Integral con fecha de cierre al 31 de diciembre de

2017 y sus comparativos del año 2016.

SITUACIÓN LEGAL DE LA FUNDACION

Durante la vigencia del año 2017, no se presentó un cambio en los estatutos de la Fundación Gimnasio Moderno. Respecto de los miembros del Consejo Superior, fueron reelegidos en su totalidad para la vigencia 2017. Tanto el Rector, Procurador y Secretario General, fueron reelegidos por un período más, es decir por un año.

OBRAS DE RESTURACION INTEGRAL Y REFORZAMIENTO ESTRUCTURAL GM

Durante el año 2017 se continuó con el proyecto de reforzamiento estructural y restauración.

A mediados del año 2016, se inició la obra del Edificio Principal, siendo esta la intervención más importante en cuanto a costo. Sobre el cálculo inicial del refuerzo estructural, una vez se observó el estado de los cimientos, se concluyó que los trabajos deberían tener un mayor alcance, lo que genero un sobrecosto importante, pues debieron realizarse 64 pilotes y 6 pantallas adicionales a lo inicialmente presupuestado.

Por otra parte, se llevaron a cabo en época de vacaciones las remodelaciones de las plazoletas de Primaria y Bachillerato, las cuales generaron un cambio importante en la apariencia de los espacios para los edificios adyacentes.

En el mes de junio se presentó un incidente importante al fallar una de las cerchas de la estructura de madera de la cubierta de la biblioteca, lo que causo que se desplomaran 8 cerchas de las once que componen toda la estructura. Afortunadamente no se presentaron personas lesionadas, únicamente daños materiales, pues al caer la estructura afecto parte de la obra que se venía adelantando en los muros de la biblioteca. En cuanto a lo que se había reforzado en el área de comedor y biblioteca no sufrió daños.

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Debido al incidente, el Consejo Superior autorizó realizar una inspección a todas las demás cubiertas de los edificios intervenidos, este trabajo se asignó a la firma Ripoll S.A. quienes entregaran su reporte en febrero del 2018.

En términos de ejecución presupuestal, el proyecto de restauración y reforzamiento estructural ha presentado una desviación al cierre del 2017 del 20%, la cual se considera que esta dentro de un rango aceptable, teniendo en cuenta que las cifras iniciales, corresponden al presupuesto elaborado en el año 2012. Sin embargo, en la ejecución se han tenido que realizar mayores intervenciones en la parte estructural, lo que ha significado mayores cantidades de obra más el impacto del aumento en el precio del dólar.

Así mismo se han presentado algunos gastos adicionales, como fue la compra e instalación de los ascensores en los Edificios de la Primaria y Principal, mayor valor en el mobiliario de los laboratorios, salas especializadas y oficinas, equipos de audio para todos los edificios y equipos de bombeo, costos que han sido asumidos por el Colegio.

En el mes de diciembre se finalizó la obra de las áreas administrativas del Edificio Principal, quedando pendiente de entrega el bloque del comedor, biblioteca, sótanos y cocina. Para enero del 2018, se trasladó el personal administrativo a las nuevas oficinas, las cuales quedaron dotadas con nuevo mobiliario y espacios debidamente iluminados.

Por otra parte, se adecuo el espacio de la enfermería, la cual quedo ubicada en el sitio original, detrás del edificio del bachillerato. Se acondicionó un espacio con mobiliario nuevo, de acuerdo a las exigencias de la Secretaria de Salud, y además se dotó con modernos equipos.

Al lograr recuperar todos los espacios de trabajo y salones de clase remodelados, se procedió a la venta de las aulas móviles que el Colegio había destinado como salones y oficinas temporales durante la obra, dichas aulas habían sido adquiridas por el Colegio al inicio de la obra y fueron vendidas a una institución educativa. Los recursos producto de la venta se registraron como una recuperación dentro de las cuentas de la obra.

De acuerdo con el administrador de la obra (PAYC), se estimó que el costo total de la intervención, será de $ 22.798 mill de los cuales se financiaron con recursos de Findeter $18.871 mill y con recursos del Gimnasio Moderno $ 1.966 mill, el saldo por cubrir de $1.961 mill. se financiará mediante un crédito que fue aprobado por el Banco Colpatria, en el cual la Fundación de Protección y Fomento de la Educación actuara como garante y fuente de pago.

En los siguientes cuadros se presenta la ejecución presupuestal de la obra a 31 de

diciembre de 2017.

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RESUMEN PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN TOTAL OBRA

La licencia de reforzamiento y restauración de las edificaciones del Gimnasio Moderno se

encuentra vigente hasta diciembre de 2018, así como el plan de manejo de tráfico que se

ha venido renovando periódicamente conforme a las disposiciones legales. El proyecto

cuenta con la Póliza Todo Riesgo Construcción para la restauración integral.

CREDITO DE FINDETER

A continuación, se presenta un cuadro resumen con el comportamiento del crédito de

Findeter a 2017, año en el cual ya se dispone de la totalidad de los recursos solicitados.

El crédito se ha venido atendiendo de forma oportuna en cuanto al pago de intereses y a

partir de mediados de 2016 se presentaron los primeros abonos a capital.

FINDETER-

COLPATRIA COLEGIO TOTAL

Edificio de Bachillerato $ 4.385.804.762 $ 4.105.522.610 $ 4.105.522.610 $ 4.105.522.610 -$ 280.282.152

Edificio de Primaria $ 3.526.543.654 $ 3.832.848.650 $ 226.387.190 $ 4.059.235.840 $ 4.059.235.840 $ 532.692.186

Centro Cultural y Edificio de

Asociaciones $ 791.370.698 $ 750.238.056 $ 56.530.917 $ 806.768.973 $ 806.768.973 $ 15.398.275

Edificio Facultad y

Montessori $ 2.845.862.193 $ 3.505.160.349 $ 377.782.373 $ 3.882.942.723 $ 3.882.942.723 $ 1.037.080.529

Edificio Principal $ 5.112.851.202 $ 6.612.769.882 $ 740.345.770 $ 7.353.115.652 $ 7.152.291.598 $ 2.039.440.396

Kinderes $ 213.527.138 $ 213.524.138 $ 44.265.208 $ 257.789.346 $ 257.789.346 $ 44.262.208

Plazoletas $ 370.200.000 $ 370.200.000 $ 370.200.000 $ 370.200.000 $ -

Aulas temporales $ 700.000.000 $ 700.000.000 $ 700.000.000 $ 700.000.000 $ -

Otros indirectos $ 366.576.605 $ 741.400.974 $ 741.400.974 $ 741.400.974 $ 374.824.369

Diseños $ 559.023.720 $ 521.037.599 $ 521.037.599 $ 521.037.599 -$ 37.986.121

TOTAL EDIFICIOS $18.871.759.972 $ 20.831.664.659 $1.966.349.057 $22.798.013.717 $22.597.189.663 $3.725.429.690

DESVIACION 20,8%

RESUMEN GENERAL PRESUPUESTO DE OBRA

OBRA CIVIL INICIAL FINDETER

ACTUAL

CONTRATADO DIFERENCIA

N. CREDITO FECHA

DESEMBOLSO VALOR DESMBOLSO V. TOTAL CREDITO ABONO A CAPITAL ABONO INTERES SALDO A CAPITAL SALDO TOTAL 2017

11048823 29/07/2013 540,000,000$ 722,790,761$ 108,000,001$ 94,863,740$ 431,999,999$ 519,927,021$

11049158 9/10/2013 480,000,000$ 659,003,135$ 96,000,000$ 83,387,380$ 384,000,000$ 479,615,755$

11049280 6/11/2013 515,000,000$ 723,973,020$ 103,000,000$ 91,216,245$ 412,000,000$ 529,756,775$

11049754 28/02/2014 618,000,000$ 831,461,951$ 92,700,000$ 99,347,319$ 525,300,000$ 639,414,632$

11050479 8/07/2014 741,000,000$ 1,003,198,938$ 74,100,000$ 107,958,641$ 666,900,000$ 821,140,297$

11058270 18/12/2014 1,095,000,000$ 1,509,547,262$ 109,500,000$ 162,853,161$ 985,500,000$ 1,237,194,102$

11059125 30/04/2015 4,889,633,754$ 6,911,023,994$ 244,481,687$ 661,401,199$ 4,645,152,067$ 6,005,141,108$

11059126 30/04/2015 9,434,099,498$ 12,956,025,495$ 471,704,974$ 1,153,600,272$ 8,962,394,524$ 11,330,720,249$

TOTALES 18,312,733,252$ 25,317,024,556$ 1,299,486,662$ 2,454,627,957$ 17,013,246,590$ 21,562,909,938$

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CREDITO COLPATRIA

Para el 2017 el Colegio solicito un crédito al Banco Colpatria para cubrir el saldo que una

vez descontados los recursos de Findeter y del Colegio, quedaban pendientes por cubrir.

El crédito cuenta con la Fundación de Protección y Fomento de la Educación como fuente

de pago y garante del mismo. A 31 de diciembre se habían desembolsado recursos por $

1. 000.mill. sobre el crédito solicitado. Las condiciones de aprobación fueron: Monto $2.600

Mill, plazo 12 años, con dos años de gracia a capital a una tasa de IBR +4 puntos.

CUMPLIMIENTO EXIGENCIAS DE LEY

Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo

De acuerdo con las exigencias de ley y teniendo en cuenta que cada vez la normatividad es más exigente, La Fundación vio la necesidad de tener una persona que estuviera debidamente capacitada y certificada en el tema de Seguridad y Salud en el Trabajo. Para inicios del 2017, se creó el cargo de directora de SST para lo cual contrató una persona experta en el tema, que venía trabajando con una ARL y que contaba con los estudios y certificaciones necesarias como la licencia en salud ocupacional. Es así como durante el año 2017, se trabajó de forma importante en el montaje del sistema de manera que cumpliéramos con todo lo exigido de acuerdo a los lineamentos dados por la legislación colombiana (decreto 1072 de 2015 capitulo 69 y resolución 1111/2017). En el mes de septiembre se recibió la visita de ARL AXA COLPATRIA, quienes realizaron una evaluación (RADAR) con el fin de verificar el grado de avance del SG-SST y entregaron un resultado muy importante púes nos encontramos en un cumplimiento del 83% de estándares mínimos, esto significa que el avance ha sido muy grande y que además de los esfuerzos del personal, también ha habido una inversión muy importante pues para el 2017 se destinaron recursos por valor de $ 92.5 Mill. A la fecha se cuenta con una brigada de emergencia compuesta por 65 trabajadores del Gimnasio Moderno y 25 del Gimnasio Sabio Caldas, personas debidamente capacitadas, así mismo se definió sus políticas en cuento a Seguridad y Salud en el Trabajo, prevención de consumo de alcohol, tabaco y drogas, y seguridad vial. Además, se cumple con la implementación del programa de protección contra caídas y se ha realizado una inversión importante en formación y adquisición de equipos para este riesgo. La implementación del Plan se llevó a cabo en paralelo con el Gimnasio Sabio Caldas, para lo cual se realizó la contratación de un tecnólogo con licencia en salud ocupacional con el

N. CREDITO FECHA

DESEMBOLSO VALOR DESMBOLSO V. TOTAL CREDITO

ABONO A

CAPITAL ABONO INTERES SALDO 2017

206130072909 5/11/2017 1,000,000,000$ 1,879,422,361$ -$ 8,865,278$ 1,870,557,083$

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fin de apoyar el área de SST del Gimnasio Moderno y de esta manera dar cumplimiento a la normativa vigente.

Tratamiento de la Información y Protección de datos Personales Para dar Cumplimiento con los Decretos 1371 de 2013 y 886 de 2014 respecto al Tratamiento de la Información y Protección de Datos Personales, se contrató la asesoría del abogado Diego Andrés Trujillo, quien dio la guía necesaria para implementar lo decretado por el Gobierno en el manejo de las bases de datos del Colegio.

CONTRATO DE ADMINISTRACION DEL SERVICIO EDUCATIVO

GIMNASIO SABIO CALDAS El contrato en virtud del cual el Gimnasio Sabio Caldas fue operado por la Fundación Gimnasio Moderno por 17 años concluyó el 15 de enero de 2017. A partir del día siguiente, el Colegio comenzó a operar el contrato bajo la modalidad de contrato de administración del servicio educativo por 10 años, el cual fue adjudicado bajo licitación pública. De acuerdo con lo exigido en el nuevo contrato, se realizaron los cambios requeridos dentro de los cuales el más importante fue el traslado de la nómina que en el anterior contrato venía manejando la Fundación Monseñor Emilio de Brigard y que asumió La Fundación Gimnasio Moderno. Los nuevos requisitos exigidos, implicaron cambios a nivel presupuestal, pedagógico y administrativo. Como obligaciones significativas con la Secretaría, se pueden citar: la exclusión del servicio de almuerzo (el cual pasó a manos de terceros contratados por la SED), el ajuste a la jornada escolar, la obligatoriedad de alcanzar resultados académicos importantes en el corto plazo y un acompañamiento a tres colegios de la localidad de Ciudad Bolívar con por las menos 100 horas presenciales por institución para compartir buenas prácticas educativas. A continuación, se hace un resumen de las principales partidas comparativas de los últimos dos años:

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El mayor cambio está dado por varios factores como fue: la disminución de la canasta-niño

en el nuevo contrato de administración del servicio educativo, menor valor ajuste del IPC y

no se recibieron dineros por concepto de gratuidad.

Se generó un gasto por inversiones en equipos, sin embargo, el resultado de los gastos

operacionales disminuyó al excluirse el servicio de almuerzos lo que generó un menor valor

por insumos de alimentos y personal de cocina.

ASPECTOS FINANCIEROS

Escala Salarial Para el 2017, el Colegio continúo trabajando en la escala salarial de los maestros, de

manera que los esfuerzos de recursos invertidos desde el 2014 logren el objetivo de

establecer una política de compensación basada en la equidad interna y la competitividad

externa.

Para el inicio del 2017, se continuó con esta nivelación en los salarios de los profesores,

principalmente en las asignaciones para los docentes bilingües, el costo de la nivelación

fue de $74 Millones.

Cartera año Escolar 2017

Para el año 2017 se continuó con la política para la recuperación de la cartera morosa. Se

estableció una fecha de matrícula extraordinaria en el mes de enero, de manera que los

padres de familia tuvieran una segunda opción de ponerse al día en su obligación. Así

mismo se implementó la norma de sólo aceptar el ingreso de los alumnos que se

encontraran a paz y salvo por concepto del año escolar 2017 y que estuvieran debidamente

matriculados para el nuevo año escolar.

La medida permitió recuperar una suma importante de las deudas al cierre del año 2017 y

comienzo del año 2018, por un monto de $ 637 Mill. Una vez inicia el presente año escolar

EJECUCION CONTRATO 2017 2016

V. CONTRATO 2.633.764 2.637.809 -4.045

AJUSTE IPC 31.553 100.703 -69.150

GRATUIDAD 0 67.181 -67.181

OTROS MENORES 12.388 29.521 -17.133

TOTAL RECIBIDO 2.677.705 2.835.214 -157.509

INVERSIONES EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -41.472 0 41.472

GASTOS DE PERSONAL -2.068.830 -2.054.244 14.586

GASTOS OPERACIONALES -422.085 -551.089 -129.004

GASTOS DE ADMINISTRACION -53.461 -48.001 5.460

NOMINA ASIGNADA -162.846 -150.027 12.819

EXCEDENTE NETO -70.989 31.853 -102.842

VARIACION

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el total de casos con cartera vencida es de 9 alumnos por $ 105 mill, los cuales a la fecha

del informen no han ingresado.

Admisiones Alumnos 2017

El siguiente grafico muestra el comportamiento del proceso de Admisiones en el Colegio,

comparativo año escolar 2017 y 2018 para todos los grados:

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Inversiones Financieras

Las inversiones de la Fundación Gimnasio Moderno ascienden a la suma de $2.068 Mill, conformado así: (a) $854 Mill Portafolio Credicorp (b) Certificado de Depósito a Término en Finandina por $ 207 Mill y (c) recursos en Fiducia GNB Sudameris por $ 1.007 Mill. A mediados del año 2017 se constituyó un APT con Credicorp, de manera que se tuviera una administración de las inversiones más clara y con mejor opción de inversión, estos recursos se encuentran a la vista de tal forma que permita atender las necesidades El Colegio continúo administrando los dineros que la “Promoción del 42” donó hace dos años, para que los rendimientos generados por los títulos en Finandina sean aportados al fondo de becas del Colegio. Se tienen dos títulos, por valor de $ 130 Mill al 5.5% y $74 Mill al 5.4% (efectiva anual).

En cuando al Fondo Fiduciario, esta es una cuenta para movimiento de los recursos entre las cuentas del Colegio. A continuación, se presenta un informe con corte al 31 de diciembre de 2017 del portafolio de inversión Credicorp y la rentabilidad del FIC GNB- Abierto

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Presupuesto Año Escolar 2018

El pasado noviembre, se presentó el presupuesto para la vigencia del año 2018 ante el

Consejo Superior y la Sala Plena, el cual fue debidamente aprobado y contiene todas las

cifras proyectadas para los diferentes centros de costos, así como el proyecto de inversión

para las áreas: Pedagógica, Informática, Centro Cultural, Seminternado y Plan Maestro

entre otros.

Plan de Desarrollo

Durante el año 2017 en cabeza del Rector, se llevó a cabo la estructuración del Plan de

Desarrollo no solo desde el alcance pedagógico, sino que se definió la viabilidad financiera

de manera que el Colegio estableciera para los próximos 5 años una partida presupuestal

que asegure la financiación del plan.

Es así como se realizó la proyección de los recursos necesarios para atender las diferentes

actividades que el Plan requiere, incluyendo la remuneración adicional para los docentes

que participaran en el proyecto, el pago de honorarios por asesorías y capacitaciones, etc.

El valor estimado del plan en los cinco años proyectados es la suma de $ 2.616 Mill.

Donaciones año 2017

Durante el año 2017, la Fundación recibió donaciones en el orden de $ 2.215.5 Mill y efectuó

$ 208.6 Mill, tal como se describe a continuación:

CENTROS DE COSTOS INGRESOS COSTOS DE PERSONAL COSTOS GENERALES GASTOS DE ADMON EXCEDENTE

DEFICIT

EDUCATIVO 18,752,342,783 12,288,982,210 4,724,276,006 50% 1,724,812,317 14,272,250

SEMINTERNADO 3,421,638,119 615,873,024 1,466,348,176 15% 517,443,695 821,973,224

TRANSPORTE 1,990,621,424 102,472,877 1,487,783,556 8% 275,969,971 124,395,021

PISCINA 1,618,125,098 233,000,696 746,503,193 11% 379,458,710 259,162,501

C.CULTURAL 1,400,000,000 444,722,705 209,692,610 5% 172,481,232 573,103,453

SABIO CALDAS 2,769,529,179 2,196,181,227 501,577,450 1.6% 55,193,994 16,576,508

NOMINA ASIGNADA 171,795,517 - (171,795,517)

ACTIVIDADES NO ORDINARIAS 3,607,739,391 3,293,361,489 9% 324,264,716 (9,886,814)

SUPERÁVIT (DÉFICIT) 33,559,995,994 16,053,028,256 12,429,542,479 100.0% 100% 3,449,624,634 1,627,800,625

1,048,858,375 0% 0% (1,048,858,375)

578,942,250

Estimacion Impuesto predial

SUPERAVIT (DÉFICIT) INTEGRAL TOTAL

RESULTADO PRESUPUESTADO POR CENTRO DE COSTOS 2018

% GTOS DE ADMON

73%

27%

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Uso de Asignación Permanente

Respecto de las asignaciones permanentes, teníamos una por valor $900.458.728,

constituida en el año 2015, El Consejo Superior dio una destinación distinta a dicha

asignación permanente, consistente en invertirla en la adquisición de Propiedad, Planta y

Equipo en la obra de Restauración Integral y adecuación sismo resistente de las

edificaciones. Lo anterior se refleja en el Estado de Situación Financiera de diciembre de

2017, dicha inversión ascendió a la Suma $7.445.195.000.

ESTADOS FINANCIEROS 2017

Los estados financieros de la Fundación Gimnasio Moderno están emitidos bajo las normas internacionales de información financiera NIIF, conforme lo establece el Decreto Reglamentario No. 3022 del 17 de diciembre de 2013, emitido por el Ministerio de Comercio Industria y Turismo.

Para aquellos asuntos que la NIIF para PYMES no trata específicamente una transacción, u otro suceso o condición, desarrollamos y aplicamos políticas contables específicas, que han dado lugar a que la información sea integra, relevante y fiable.

DONACIONES RECIBIDAS - GENERALES NIT - C.C. VALOR $

FUNDAC.DE PROTECC. Y FOMENTO DE LA EDUCACION 830,022,427 1,065,446.00

CARLOS MAZABEL 17,100,545 2,000

FUNDACION MONSEÑOR EMILIO DE BRIGARD 860,059,543 33,000

1,100,446$

DONACIONES RECIBIDAS con CARACTER ESPECIFICO NIT - C.C. VALOR $

FUNDAC.DE PROTECC. Y FOMENTO DE LA EDUCACION (1) 830,022,427 1,115,087

1,115,087$

2,215,533$

Cifras expresadas en miles de pesos

(1) Pagar Cuotas de Capital del Crédito que la Fundación tiene con el Banco GNB- Sudameris

TOTAL DONACIONES RECIBIDAS

TOTAL DONACIONES RECIBIDAS

TOTAL DONACIONES RECIBIDAS

DONACIONES EFECTUADAS VALOR

ASOCIACION DE EXALUMNOS GIMNASIO MODERNO 830,064,225 12,840,000

FUNDACION MONSEÑOR EMILIO DE BRIGARD 860,059,543 100,000

FUNDACION ACCION CONTRA EL HAMBRE 812,002,416 2,000,000

FUNDAC.DE PROTECC. Y FOMENTO DE LA EDUCACION 830,022,427 193,703,892

208,643,892$ TOTAL DONACIONES OTORGADAS

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Los Estados Financieros individuales de La Fundación Gimnasio Moderno comprenden: el

estado de situación financiera, estado de resultados integrales, estado de cambios en el

patrimonio y de flujos de efectivo, expresados en miles de pesos colombianos y se han

preparado a partir de los registros de contabilidad junto con sus revelaciones (notas)

explicativas, las cuales fueron base para determinar los resultados que se presentan en

este informe, al Consejo Superior y con posterioridad a la Sala Plena, en virtud de lo

previsto en los Estatutos.

Marco regulatorio: Mediante la Ley 1314 del 13 de julio de 2009, Mediante el Decreto

Reglamentario 3022 de diciembre 27 de 2013, El Decreto 3022 fue recogido y recopilado

bajo los Decretos Únicos Reglamentarios (DUR) 2420 de diciembre 14/2015 y 2496 de

diciembre 23 de 2015.

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Sobre el Estado de Situación Financiera con fecha de cierre de diciembre 31 del 2017, cabe

destacar los principales movimientos en las cuentas:

Se observa en el activo corriente, en la cuenta efectivo y equivalente de Efectivo

disminución del 4% frente al año anterior, debido principalmente a los pagos de las obras.

Al cierre del año, La Fundación cuenta con inversiones por $2.068 Mill, conformado así: (a) $854 Mill Portafolio Credicorp (b) Certificado de Depósito a Término en Finandina por $ 207 Mill y (c) recursos en Fiducia GNB Sudameris por $ 1.007 Mill.

Frente al año anterior se observa una disminución en el activo corriente como

resultado de pagos por la obra y el giro de los recursos por concepto de la conciliación del

impuesto Predial por las vigencias 2012 y 2013.

En cuanto a la cuenta Deudores Corrientes al cierre del año, hay una disminución

del 10% frente al 2016 representada en el menor valor de la cuenta de Anticipos y Avances

a proveedores de la obra. Sin embargo, la cartera escolar 2017, a febrero de 2018 contaba

con un valor en mora de $ 105 Mill correspondiente a 9 casos que representa el 0.06% de

los ingresos educativos curriculares del año escolar, correspondiente a alumnos que no

ingresaron.

Al cierre del 2017 se registran deudas de difícil cobro por valor de $81Mill,

compuestas por cartera educativa del año 2016, de alumnos retirados. Pese a que se

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realizó una labor de recuperación, a la fecha se considera conveniente castigar estas

sumas.

Respecto al activo no corriente, la Cuenta de Propiedad Planta y Equipo

presenta un incremento del 8% en relación al año anterior, debido a la activación de las

mejoras de los edificios restaurados por valor de $ 3.400 mill. Las cuentas restauraciones,

readecuaciones, reparaciones en curso por valor de $ 6.3000 Mill, corresponden a las

obras de adecuación que se llevan en curso en el edifico principal que será entregado en

el 2018

El valor en libros de los edificios de Facultad y Kínderes es de $3.030 Mill y $137

Mill respectivamente

Se registran compras de mobiliario por $ 793 Mill. y equipos de cómputo $ 547 mill.

Al cierre del año, las cuentas de acreedores comerciales y otras cuentas por

pagar reflejan un aumento del 24%, representadas por la cuenta de beneficios a empleados

la cual está conformado por las cesantías e intereses de cesantías y, a largo plazo, está

representado en las cuotas partes pensionales de jubilación que tuvieron un ajuste de -$69

Mill. Hacen parte además la estimación del valor de los quinquenios los cuales, dentro de

las políticas NiiF, se actualizaron con base en un Cálculo Actuarial por $ 114 Mill.

Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a: matrículas y pensiones para el 2018

por $ 2.591 Mill, ingresos por el servicio de la piscina $ 133.9 Mill, retención de garantía de

los contratos de la obra de sismo resistencia $ 474.6 Mill y Comités Alumnos $ 35 Mill.

Las obligaciones financieras de largo plazo ascienden a la suma de $18.055 Mill,

conformada por: (a) Crédito para la obra de Sismo Resistencia con el Banco Sudameris

por valor de $ 17.013 Mill y (b) Crédito para la obra de Sismo Resistencia Banco Colpatria

por valor de $ 1.000 Mill y el saldo corresponde al Leasing Financiero para vehículos por

$42.4 Mill.

En cuanto al Patrimonio, el resultado del ejercicio frente al año anterior disminuyo en $1.987 Mill. De acuerdo con lo anterior el ejercicio 2017 genero déficit por valor de $807,8 Mill, como consecuencia del pago por $1.465 Mill correspondiente al impuesto Predial de las vigencias 2012 y 2013; respecto al superávit donado, aumento en la suma de $1.115 Mill por concepto de los recursos recibidos para abono a capital del crédito Findeter.

A la reserva de Asignación Permanente se le dio el destino que aprobó el Consejo Superior para las inversiones en propiedad planta y equipo por $900.4 Mill, correspondientes a la obra de Restauración Integral y adecuación sismos resistentes de las edificaciones.

16

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

A partir del año 2016, de acuerdo a las NIIF, el Colegio clasifico como ingresos ordinarios

los provenientes de actividades educativas curriculares, en otras actividades ordinarias

conexas el seminternado y transporte y en otras actividades ordinarias: Piscina, Centro

Cultural y Contrato de Administración Sabio Caldas.

Ingresos Ordinarios Actividades Educativas

Para el periodo escolar 2017 aumentaron los ingresos educativos en 7.3% frente al año

anterior; sin embargo, los ingresos de actividades educativas ordinarias crecieron en el 12.

% como resultado del aumento de las tarifas educativas y el crecimiento escalonado de las

misma dentro de la estructura de grados la cual se ve impactada por la liberación de las

tarifas.

A pesar del incremento de los ingresos, el número de alumnos estuvo por debajo del total

presupuestado en 14 estudiantes.

Se continuo con el fondo de becas y se apoyaron 71 alumnos. A continuación, se detalla la

aplicación de las becas para el año 2017

Gastos Ordinarios de Actividades Educativas

Los gastos ordinarios presentan un incremento frente al año anterior del 14 %, debido

principalmente a los siguientes aspectos:

o Nivelación salarial para los cargos de docentes por valor de $ 74 Millones.

o Incremento general de Salario del 7%, de acuerdo con el aumento del salario

mínimo.

o Contratación adicional de los siguientes cargos: 1 comunicaciones, 1 admisiones, 1

docente, 2 psicología y 2 mantenimiento.

o Contratación de honorarios para: Profundización matemáticas grado once, análisis

de datos estadísticos y clases de minefullness-yoga.

o Mayor valor de depreciación por la activación de las adecuaciones de

Sismoresistencia en los edificios de: Facultad y Kínderes.

o Honorarios abogados para atención del caso del impuesto predial.

INFORME CONSOLIDADO BECAS AÑO ESCOLAR

DETALLE VALOR PESO

$

CANTIDAD DE

BECAS

PESO

CANTIDAD

BECAS ASIGNADAS POR EVALUACION 93,355,403 22% 37 52%

BECAS HIJOS DOCENTES 238,742,255 56% 18 25%

CASOS ESPECIALES 96,277,167 22% 16 23%

TOTAL BECAS ASIGNDAS 428,374,825.20 100% 71 100%

2017

17

o Honorarios arquitecto Plan Maestro.

o Honorarios apoyo educativo docentes pensionados.

o Proyecto ambiental.

o Restauración de: casa en el árbol, pistas de atletismo, capilla y senderos.

o Implementación y compra de materiales para el programa de Seguridad y salud en

el trabajo.

Ingresos de Actividades Ordinarias Conexas

Los ingresos aumentaron en un 7% siendo el Seminternado el de mayor impacto con un

8.3% y el Transporte con el 4.2 %, debido a que el servicio de transporte tuvo menos

alumnos durante el 2017.

Gastos de Actividades Ordinarias Conexas

Los gastos tuvieron un incremento del 9% frente al año anterior debido principalmente a:

Seminternado se incrementó en 10% en razón de la contratación de dos personas

adicionales y al costo de combustible para operación de la planta eléctrica en el

comedor provisional.

Transporte se incrementó en 7.1 % por la contratación de la plataforma busescool

y el servicio de GPS para una mayor seguridad de los alumnos y cumplimiento de

requerimientos de la Secretaria de movilidad.

Resultado de Actividades Ordinarias Educativas

El resultado del total de las actividades que componen el servicio educativo tuvieron una

disminución del 1% frente al año anterior, es decir bajo en $ 38 Mill, este resultado se vio

afectado por el menor número de alumnos frente al presupuestado, lo cual significo

menores ingresos cercanos a los $ 330 Mill

Ingresos de otras Actividades Ordinarias

En cuanto a los ingresos por otras actividades ordinarias hay una disminución del 6% por

las siguientes razones:

Centro Cultural: los ingresos por concepto de alquileres de espacios se vieron disminuidos

en un 8.3%, debido a la mayor utilización por parte del Colegio de este espacio en razón a

las obras del Edificio Principal que limitaron el uso de la biblioteca.

Piscina: en cuanto a los ingresos de la piscina la disminución frente al año anterior fue del

4.1 % como consecuencia de la medida de ampliar el horario para los entrenamientos del

equipo de natación del colegio, lo cual incidió en un menor tiempo para los externos que

hacen uso del servicio de Piscina.

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Contrato Sabio Caldas: bajo el nuevo contrato de administración del servicio educativo el

valor de la canasta-niño, fue disminuida por la SED, en un 7%.

Gastos de Otras Actividades Ordinarias

El incremento del total de gastos de otras actividades ordinarias fue del 2% frente al año

anterior, siendo las principales variaciones:

Arreglo de la caldera en la Piscina

Mantenimiento especial en el Centro Cultural, Sistema integrado de Luces y Sonido

Es importante resaltar que los gastos del Sabio disminuyeron en el 4.4% debido a que fue

necesario ajustar el presupuesto al valor del nuevo contrato de administración del servicio

educativo.

Gastos Administrativos

En cuanto al rubro de administración la variación frente al año anterior fue por $ 341 Mill

siendo el mayor gasto el pago de honorarios para atender el caso del predial por valor $226

Mill de la siguiente forma: (a) $ 182 Mill, por el acompañamiento en la conciliación

contenciosa administrativa con la Secretaría Distrital de Hacienda y (b) $32 Mill por atención

del proceso general.

Resultado Neto de Actividades Ordinarias

Para el 2017, el Resultado Neto de actividades Ordinarias disminuyo en $ 628 Mill, debido

principalmente a el pago de honorarios predial y por los menores resultados de otras

actividades ordinarias como son: Centro Cultural, Piscina y Sabio Caldas. Las actividades

educativas solo disminuyeron en $ 37 Mill

Otros Ingresos No Ordinarios

Dentro de los ingresos no ordinarios el 57% $1.100.445.998 corresponde a donaciones

recibidas y el 43% a ingresos financieros provenientes de las inversiones propias y por

concepto de uso de instalaciones.

Gasto No Ordinarios

La cuenta de gastos no ordinarios disminuyo en $277 Mill, lo que equivale al 57% debido a

las menores donaciones a la Fundación de Protección por recursos de Findeter, se continua

con el aporte a la Asociación de Exalumnos por $ 14.9 Mill. para su mantenimiento.

Gastos Financieros

Dentro de los gastos financieros se presenta un incremento importante debido a que para

el 2017 el pago por intereses al crédito de Findeter Banco Sudameris ascendió a la suma

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de $ 1.056 Mill, el saldo restante corresponde a: gravamen al movimiento financiero,

comisiones y gastos bancarios y $8.8 Mill a intereses por el Crédito con el Banco Colpatria.

Otras Pérdidas

Se contabiliza en esta partida el deterioro de la cartera de difícil cobro correspondiente al

año 2016 por valor de $ 81 Mill y el pago de impuesto e intereses del predial de las vigencias

2012 y 2013 por $1.465 Mill conforme se detalla en el siguiente cuadro:

Superávit Neto

El año 2017 termina con un déficit por valor de $ 807 Mill, por debajo del año anterior en

-168%, resultado del pago del impuesto predial de las vigencias 2012 y 2013, por los

menores resultados de las otras actividades ordinarias y por el menor valor recibido en

ingresos por diferencia en el presupuesto del número alumnos.

ANALISIS RESULTADO VS PRESUPUESTO 2017

IMPUESTO PREDIAL IMPUESTO INTERES

SANCION TOTAL AÑO

PREDIAL 2012 S/N CONCILIACION 461,343.0 228,110 689,453

PREDIAL 2013 S/N CONCILIACION 482,345.2 293,637 775,982

TOTAL PAGO IMPUESTO PREDIAL 2012 Y 2013 943,688 521,747 1,465,435

DETALLE PRESUPUESTOEJECUCION

DICIEMBRECUMPLIMIENTO %

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES EDUCATIVAS ORDINARIAS 17.315.428 17.127.008 -188.420 98,9%

TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES CONEXAS 5.222.048 5.079.338 -142.710 97,3%

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS DE OTRAS ACTIVIDADES 5.344.159 5.085.529 -258.630 95,2%

TOTAL INGRESOS 27.881.635 27.291.875 -589.760 97,9%

TOTAL GASTO EDUCATIVO 15.518.762 15.824.948 306.185 102,0%TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 3.284.798 3.158.649 -126.148 96,2%TOTAL GASTOS DE ACTIVIDADES CONEXAS 3.519.025 3.472.626 -46.398 98,7%

TOTAL GASTOS ORDINARIOS DE OTRAS ACTIVIDADES 4.302.983 4.247.841 -55.143 98,7%

TOTAL GASTOS 26.625.568 26.704.064 78.496 100,3%

RESULTADO DE ACT ORDINARIAS 1.256.067 587.811 -668.256 46,8%

TOTAL INGRESOS NO ORDINARIOS 1.715.391 1.896.042 180.651 110,5%TOTAL GASTOS NO ORDINARIOS 1.450.083 1.643.629 193.546 113,3%

RESULTADO DE ACT NO ORDINARIAS 265.309 252.414 -12.895 95,1%

RESULTADO ANTES PAGO PREDIAL 1.521.376 840.225 -681.151 55,2%

TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS - PAGO PREDIAL V. 2012- 2013 1.000.000 1.465.435 465.435 146,5%PAGO HONORARIOS ABOGADOS CONCILIACION - 182.661 182.661

TOTAL PAGO CONTINGENCIA PREDIAL 1.000.000 1.648.096 648.096 164,8%

SUPERAVIT (DÉFICIT) TOTAL 521.376 -807.871 -1.329.247 -154,9%

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Analizado los resultados contables del 2017 frente al presupuesto inicialmente establecido,

se concluye que el deficit obtenido se dio como resultado del pago de la contingencia del

impuesto predial.

No obstante lo anterior el resultado esperado operativo estuvo por debajo en $681 Mill como

se observa en el cuadro de analisis, debido principalmente al menor valor de ingresos

educativos y actividades conexas en razón a que el presupuesto del número de alumnos

estuvo por debajo de lo esperado. Tambien incidio que se obtuvieron menores ingresos en

otras actividades ordinarias como son la Piscina, el Centro Cultural y el Sabio Caldas.

En cuanto a los gastos se presentaron mayores valores ejecutados en las actividades

educativas por razon de incremento en los costos de mantenimiento, ajuste de la estimacion

en el pasivo de los quinquenios a empleados y por gastos adicionales en actividades de los

alumnos. Sin embargo en los demas centros de costos hubo una disminucion de los gastos

en general.

SITUACION FISCAL

La Fundación es una entidad sin ánimo de lucro que para el 31 de diciembre de 2017 se

encuentra calificada como contribuyente del régimen tributario especial previsto en el

artículo 19 del Estatuto Tributario.

El siguiente detalle presenta el estado de las pérdidas fiscales:

El año 2017 genero excedente fiscal por valor de $ 1.089 Millones, pero como se trae una

pérdida acumulada de $8.146 Mill, este valor se compenso.

Como lo estipula la norma tributaria, las entidades de que trata el artículo 19 no están

sometidas a los términos del artículo 147 del E.T, por tanto la pérdida fiscal de los años

2015 y 2016 será restada hasta agotar su valor en un 100%.

VALOR DE LAS PÉRDIDAS VALOR EN

2015

VALOR EN

2016

VALOR EN

2017

C OM P EN SA D

O en 2017

SA LD O POR

C OM PEN SA R FIRMEZA

Valor total de la pérdida en 2015 (2,051,533) (2,051,533) (2,051,533) 1,089,166 (962,367) 5 AÑOS

Valor total de la pérdida en 2016 (6,094,472) (6,094,472) - (6,094,472) 6 AÑOS

Total pérdidas (2,051,533) (8,146,005) (8,146,005) 1,089,166 (7,056,839)

Cifras expresadas en mi les de pesos

DECLARACION RENTA AÑO 2017

CONTROL DE PÉRDIDAS FISCALES

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EVENTOS POSTERIORES

A la fecha no se han presentado eventos posteriores que puedan tener un impacto en las cifras al 31 de diciembre de 2017.

Así mismo, manifiesto que la fundación al 31 de diciembre de 2.017, cumplió con las normas de propiedad intelectual y el licenciamiento del software utilizado en los equipos de la Fundación.

La Fundación cumple y se ha verificado el cumplimiento de los demás requisitos establecidos para pertenecer al Régimen Tributario Especial. En los términos del artículo 1.2.1.5.1.8. Del Decreto 1625 de 2016. Finalmente, vale la pena resaltar que el Consejo Superior de la Fundación vela por el cumplimiento de las disposiciones y reglamentos que la regulan. Quiero reconocer la ayuda y el trabajo realizado por el Consejo Superior de la Fundación, quienes en forma importante han aportado a los resultados de la misma.

Ana María Uribe Reyes Procuradora (Ejerce la representación legal)