INFORME DE EVALUACION PRESUPUESTARIA 2015...de los cuales se transfieren el 10% de ingresos para la...

Servicio Fitosanitario del Estado

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INFORME DE EVALUACION

PRESUPUESTARIA

2015

Febrero 2016




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Tabla de contenido

I. Presentación ................................................................................................................................................................... 3 II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos .......................................................................... 3

Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2014 ................................................................. 3 Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2014 .................................................................... 5

III. Resultado de la ejecución presupuestaria parcial –Superávit o Déficit… ............................................. 7 IV. Desviaciones de Mayor Relevancia ...................................................................................................................... 7 V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado………………………………………………………………………………………………………… ............................. 15 VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo ................................................................. 20 VII. Análisis comparativo vs estado de resultados con gastos del período 2015 ……….… ................................................................................................................................................................................. 22 VIII. Medidas y Acciones Correctivas……………………………………………………………………..……… ............................................................... 25




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I. Presentación

De conformidad con lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, emitidas por medio de la Resolución R-DC-024-2012, se realiza el presente documento el cual incluye la Información referente al Informe de Evaluación Presupuestaria al 31 de diciembre, 2015, según lo establecido en la norma 4.5.6. II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos

Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2015

RUBROS Presupuesto Total Anual Ejecutado

Porcentaje de

Porcentaje de

Ejecución Participación

TOTAL INGRESOS 13.224.000.000,00 11.684.826.751,21 88,36% 100,00%

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 13.224.000.000,00 11.684.826.751,21 88,36% 100,00%

1.1.0.0.00.00.0.0.000 Ingresos Tributarios 3.253.000.000,00 3.253.818.000,07 100,03% 27,85%

1.1.4.1.02.00.0.0.000 Uno y medio por ciento del valor CIF.

3.253.000.000,00 3.253.818.000,07 100,03% 27,85%

1.3.0.0.00.00.0.0.000 Ingresos no tributarios 8.827.000.000,00 7.700.333.264,16 87,24% 65,90%

1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 5.505.000.000,00 4.213.896.778,62 76,55% 36,06%

1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de servicios fitosanitarios

5.505.000.000,00 4.213.896.778,62 76,55% 36,06%

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos no tributarios

3.322.000.000,00 3.486.436.485,54 104,95% 29,84%

1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados

3.322.000.000,00 3.486.436.485,54 104,95% 29,84%

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES

1.144.000.000,00 730.675.486,98 63,87% 6,25%

1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencia corriente de Gobierno Central

1.144.000.000,00 730.675.486,98 63,87% 6,25%




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Los ingresos efectivos del 2015 fueron de ¢11.684 millones. Los dos principales

ingresos suman una participación del 65,90%, el cual se encuentra compuesto por:

1. El ingreso por venta de servicios que entre los más destacados tenemos:

CODIGO DESCRIPCIÓN MONTO

5.e Por cada unidad de transporte (Contenedor, camión, furgón, carreta) en puntos de salida a exportar 1.099.334.694,40

5.a Certificados del Servicio Fitosanitario del Estado: De Exportación o Reexportación de productos y

subproductos vegetales 683.376.163,16

1.a Certificados del Servicio Fitosanitario del Estado: De Exportación o Reexportación de productos y

subproductos vegetales 398.556.551,00

6.b De unidad de transporte (contenedor, camión, furgón, carreta), que transporte insumos agrícolas, producto

y subproducto de origen vegetal en importación o tránsito, O inspección de plantas o productos vegetales. 392.524.084,00

16.a Fitosanitaria previa de importación de productos y subproductos de origen vegetal 195.776.981,00

2. El otro rubro destacado es el ingreso por servicio de escaneo, el cual obtuvo una ejecución presupuestaria del 104,95% cuya cifra asciende a 3.486 millones,

recaudando más del 100% de lo estimado para el año 2015. Y comparado con lo

recaudado en el 2014 este tubo un aumento de 425 millones obteniendo una

participación de 29,84% tres puntos más en comparación al año 2014. Aquí

influye mucho las temporadas de ingreso y salida de personas que viajen tanto vía terrestre como aéreos.

Los ingresos del 1,5% del valor CIF tuvieron una disminución en su participación de un 27,85 % mientras que en el año 2014 obtuvo un 29,83% un 1,98% menor lo cual equivale a una cifra en colones de 199 millones menos en comparación al año 2014. Aun así obtuvo más de un 100% de ingresos en comparación a su estimación anual. (Ver cuadro 1). La Transferencia Corriente, está compuesta por el aporte del Gobierno Central y

presupuestada por el Ministerio de Agricultura y Ganadería del M.A.G. para sufragar

parte del pago de la planilla del S.F.E. . La misma tuvo una considerable disminución

ya que el M.A.G. mediante oficio OM-DAF-086- 2015 le comunica a la Dirección

Ejecutiva del SFE, que de los recursos presupuestarios aprobados para el ejercicio

económico 2015, en el mes de Junio no se le transferirá la suma de ₡66.824.828,00 al

S.F.E. También es indicado que los recursos serían utilizados por el M.A.G. para cubrir

prioridades institucionales establecidas por el Despacho Ministerial, por lo cual




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procedieron al rebajar el monto indicado en la modificación presupuestaria que sería

presentada a la Dirección General de Presupuesto Nacional en los primeros días de

Junio 2015.

Durante el período 2015 la recaudación de los ingresos en términos generales-presenta un 11,64% de no ejecución en comparación al año 2014, obteniendo una desviación de 1,78. Esto significa que se obtuvo un aumento de recursos de 107 millones en relación a lo recaudado en el año 2014. De acuerdo al análisis, el 11,64% que no ingreso de recursos se debió a una disminución de ingresos en la venta por servicios varios y por la transferencia corriente de Gobierno Central que se dejó de percibir por parte del M.A.G. (ver cuadro 1).

Cuadro 2:

Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2015

RUBROS Presupuesto Total Porcentaje de Porcentaje

Anual Ejecutado Ejecución de

Participación

13.224.000.000,00 10.472.393.463,47 79,19% 100,00%

0. REMUNERACIONES 7.285.645.745,99 6.715.912.944,38 92,18% 64,13%

1. SERVICIOS 3.097.381.238,70 2.150.517.408,11 69,43% 20,54%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 958.464.462,55 652.395.761,20 68,07% 6,23%

5. BIENES DURADEROS 1.069.063.020,50 411.948.649,45 38,53% 3,93%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 736.371.547,26 541.618.700,33 73,55% 5,17%

9. SUMAS SIN ASGNACION PRESUP 77.073.985,00 0 0,00% 0,00%

Los egresos efectivos del periodo 2015 fueron de ¢10.472.393 millones. Los tres principales egresos suman una participación del 90,90%, los cuales se encuentran compuestos por:




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1- La mayor erogación correspondió a la partida de Remuneraciones lo cual contempla los gastos por concepto de sueldos para cargos fijos, tiempo extraordinario, recargo de funciones, incentivos salariales y las contribuciones patronales, el cual se ve afectado por el incremento salarial por costo de vida. La ejecución presupuestaria de esta partida alcanzo el 92,18% con una participación del 64,13% del presupuesto total.

2- La partida Servicios tiene una participación del 20,54% del total de egresos y una ejecución del 69,43% con respecto a lo presupuestado. Esta partida contempla gastos como: pagos por servicios públicos, servicios de mantenimiento y reparación, así como la contratación de diversos servicios de carácter profesional y técnico, servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria, preventiva y habitual de bienes de capital de la Institución y por obligaciones que la Institución contrae con personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios. Las subpartidas con mayor ejecución del gasto son:

1.04.06 Servicios Generales 374.746.663.73

1.04.03 Servicios de ingeniería 314.318.134.66

1.02 SERVICIOS BÁSICOS 194.896.424,97

1.03.06 Comisiones y gastos por servicios

financieros y comerciales 168.551.900.77

1.08.99

Mantenimiento y reparación otros

equipos

127.614.100.34

1.06.01

Seguros 101.926.269.00

3- La partida de Materiales y Suministros, tiene una participación 6,23% del total de los egresos y un 68,07% con respecto a lo ejecutado. Esta partida contempla gastos indispensables para cumplir con las funciones propias de la institución de acuerdo a la Ley 7664 del SFE. Entre los materiales comprados tenemos: Combustible, aceite, lubricantes entre otros adictivos para los vehículos oficiales del Servicio Fitosanitario del Estado, adquisición de productos




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farmacéuticos y medicinales, tintas, pinturas y diluyentes. Adquisición de productos químicos y biológicos, que incluye reactivos, disolventes, y patrones analíticos de ADN, de bacterias y virus, estándares de plaguicidas, columnas y pre-columnas, reactivos para extracción de ADN, entre otros, los cuales se requieren para el análisis de muestras y el diagnóstico de plagas, asimismo se requieren para la implementación de nuevas metodologías.

III. Resultado de la ejecución presupuestaria –Superávit o Déficit Durante este período los ingresos efectivos alcanzaron la suma de ¢11.684 millones, de los cuales se transfieren el 10% de ingresos para la atención del Fondo de Emergencia que por ley 7664 se encuentra establecido, el mismo suma 1.095 millones, menos las devoluciones de ingresos que se realizan en el período por diferentes razones a los usuarios los cuales suman 3 millones, quedando así un ingreso neto del período por ₡10.586millones. Por otro lado los egresos efectivos fueron ¢10.472 millones, lo que refleja una diferencia de Ingresos/egresos de ¢113.9 millones. Al final tenemos un superávit especifico de por ₡5.666 millones y un superávit libre de ₡9.994 que sumados se obtiene un superávit acumulado por ₡15.660 millones al 31 de diciembre del 2015.

IV. Desviaciones de Mayor Relevancia Las principales desviaciones se encuentran relacionadas con la ejecución de los egresos, a continuación se presentan las de mayor relevancia:

En la ejecución presupuestaria se presenta un 20,81% sin ejecutar, la cual corresponde a:

1. Servicios con un 7,16%:

Dentro de estas se encuentran las siguientes subpartidas con mayor saldo sin ejecutar como son:




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Subpartida Detalle Saldo

1.01.03 Alquiler equipo computo 44.346.925.00

1.04.03 Servicios de ingeniería 155.528.948.00

1.04.05 Servicios de desarrollo sistemas de información 135.000.000.00

1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 222.317.310.00

1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 53.353.259.00

1.01.03 Alquiler Equipo cómputo

Esto se debió a que la Unidad de Tecnología de la Información del Servicio Fitosanitario tenía proyectado ampliar el contrato de alquiler de equipo de cómputo que se tiene en la actualidad, para sustituir aquellos equipos que se les vencía la garantía y los equipos en Oficinas Regionales.

A lo anterior únicamente se sustituyeron los equipos con garantías vencidas de Oficinas Centrales, dejando el cambio de los demás para el ejercicio presupuestario del 2016.

1.04.03 Servicios de Ingeniería

No se logró concretar la contratación de supervisión en la construcción de las Obras Pluviales en la sede central del Servicio Fitosanitario cuya construcción se dará durante el primer trimestre del 2016.

También se presupuestó la supervisión de la construcción de otras obras tales como las Obras varias (construcción del archivo institucional, soda comedor y el acceso lateral), que se encuentra en el estudio técnico y legal. Esta licitación

sufrió atrasos en un inicio en la determinación del cartel final y una vez

publicado en las múltiples consultas de los proveedores potenciales de varias empresas y ofertaron solo tres de ellas.

Por lo anterior no se logró concretar la contratación de dichos servicios.




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1.04.05 Servicios de desarrollo sistemas de información

La contratación del Sistema Registro en Línea se encuentra en la firma del contrato entre las partes ICE – Servicio Fitosanitario, por lo que no se logró realizar el pago respectivo por la instalación de la primera etapa del proyecto; dicha implementación se prevé que se concrete en el primer trimestre del 2016.

1.08.01 Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos:

El Servicio Fitosanitario dentro de sus objetivos plasmados en el Plan Anual Operativo del Departamento Administrativo Financiero se indicó que se requiere establecer un contrato de Mantenimiento de la Infraestructura de los Edificios del Servicio Fitosanitario. Este proceso se encuentra en el análisis legal y técnico de ofertas presentadas para que una que se le dé el contenido respectivo del 2016 se adjudique y se empiece a ejecutar.

1.08.09 Mantenimiento y reparación de otros equipos Se previó el contenido presupuestario que al final del Ejercicio del 2015 no se

requirió en su totalidad, aunque se dieron varias reparaciones de equipos y

cambios de repuestos no se llegó a usar la totalidad de lo presupuestado.

2. Bienes Duraderos con un 4,97%:



5.01.06 Equipo sanitario de laboratorio e investigación

325.013.641.43

5.02.01 Edificios 131.086.167.00

5.02.07 Instalaciones 100.000.000.00




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5.01.06 Equipo Sanitario de Laboratorio e Investigación:

Este se debe a que en la Licitación de compra de Equipo de Laboratorio no se logró concretar la entrega de la totalidad del mismo, por otra parte el Espectrómetro de masas con fuente de Plasma y Horno de Microondas, que forma parte de la misma licitación se encuentra en la Contraloría General de la República en espera del refrendo del Contralor, por lo que su entrega queda para el primer semestre del 2016.

5.02.01 Edificios: El compromiso sin ejecutar en esta subpartida es debido a que la Licitación de

las Obras Varias que incluye la construcción del Archivo Institucional, Soda Comedor y el Acceso Lateral se encuentra en análisis técnico y legal, por cuanto sufrió atrasos en primera instancia por la consolidación del cartel final, y una vez publicado las consultas de varios posibles oferentes provocó que la fecha y hora de recepción de ofertas se prorrogara en dos ocasiones más, trasladando la fecha hasta el 29 de enero del 2016.

5.02.07 Instalaciones:

En esta subpartida las construcciones del Centro de Acopio en Talamanca, y las Obras Pluviales en las Oficinas Centrales del Servicio Fitosanitario, ambas adjudicadas en firme pero cuya ejecución se desarrolla en el primer trimestre del 2016.

La construcción del Centro de Acopio inició en el 05 de diciembre del 2015 y las Obras Varias a mediados de enero del 2016.

Por otra parte la construcción de la Bodega y Caseta también se encuentra en estudio legal y técnico de ofertas y contenido del presupuesto del 2016 para adjudicar y ejecutar el proyecto.




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3. Remuneraciones con un 4,31%


REMUNERACIONES 569.732.801,61

4,31%

Las razones por las cuales no se ejecutó en el año 2015 la totalidad de la Partida de Remuneraciones, son las siguientes:

1. Cuando se elabora la proyección presupuestaria para el año siguiente, se siguen los

lineamientos que emite la Dirección de Presupuestos Públicos del Ministerio de

Hacienda con respecto al costo de vida, siendo para el año 2015 de un 5.554%, no

obstante, para el I semestre de ese año se aplicó un 1.60% de incremento salarial a

la clase de puestos no profesionales y un 0.94% de incremento salarial para la clase

de puestos profesionales, y para el II semestre el aumento correspondió a un

0.80%.

Como se puede apreciar, de lo presupuestado por concepto de costo de vida se

aplicó únicamente un 2,07% de aumento salarial, quedando un 3,484% incluido en

el monto de la subpartida que no se requirió.

2. La Directriz 009-H emitida a principios del año 2015, pronuncia disposiciones de

acatamiento obligatorio con respecto a la contratación en las plazas vacantes, así

como en las que iban quedando disponibles a través del año, por esa razón aunque

se incluyeron los montos correspondientes al pago de las mismas en el presupuesto

de ese año, no se utilizó el mismo ya que se congeló una parte de las plazas vacantes

en el momento de la emisión de la directriz.

3. Durante el año 2015, algunos funcionarios se acogieron a la jubilación, como lo

fueron el Puesto de Gerente 1, un de Profesional Jefe de Servicio Civil 3, dos puestos

de Profesional de Servicio Civil 3, los ocupantes de esos puestos tenían mucho

tiempo de laborar en el sector público, y recibían un salario considerable, no

obstante, se calculó y se incluyó todo el año en Remuneraciones, sin embargo los

ocupantes se retiraron antes del mes de diciembre de ese año. También, se

presentaron renuncias y fallecimientos de funcionarios, afectando de la misma

manera la ejecución del presupuesto en la partida cero.




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4. Se registraron 204 funcionarios incapacitados, lo que implica que no se les pague

salario por los días de incapacidad sino que reciban un subsidio por incapacidad que

se encuentra presupuestado en una subpartida distinta a la de remuneraciones.

Tanto el punto 3 como el 4 son situaciones que no se pueden prever y que afectan

directamente la ejecución presupuestaria de la partida de Remuneraciones.

4. Materiales y Suministros con un 2,31%


2.01.99 Otros productos químicos y conexos 61.383297.17

2.04.01 Herramientas e instrumentos 26.475.134.03

2.04.02 Repuestos y accesorios 76.834.058.25

La escasa ejecución en las subpartidas del cuadro anterior, se debe a que:

• 2.01.99 Otros Productos Químicos y Conexos:

La poca ejecución en esta subpartida se debe a que todas las compras gestionadas y adjudicadas, en su mayoría no se han ejecutado por cuanto la entrega de las mismas no se logró concretar en el 2015, el cual queda pendiente para el 2016. • 2.04.01 Herramientas e instrumentos:

Al igual que la subpartida anterior se debe a que las compras de los Instrumentos y Herramientas de Laboratorios, no han logrado ejecutar por lo que las entregas de los mimos no han realizado afectando la ejecución presupuestaria del 2015 y castigando parte del presupuesto del 2016, para la compra de otros insumos.




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• 2.04.02 Repuestos y Accesorios:

En esta subpartida se debe prever una cantidad considerable de presupuesto para la compra de repuestos y accesorios, los cuales se deben cambiar a los diferentes equipos se encuentran bajo Contratos Sucesivos de mantenimientos, entre ellos, equipo de laboratorios, aires acondicionados, fotocopiadoras, equipo de cómputo, entre otros, no obstante, no se utilizó todo el contenido presupuestado.

5. Transferencias Corrientes con un 1,47%



6.03.01

Prestaciones legales 43.017.456.73

6.06.01

Indemnizaciones 79.900.000.00

6.03.01 Prestaciones legales:

Debido a que la cantidad del personal que se previó se acogería al derecho de jubilación no lo hizo en su totalidad y que todos los que sí lo hicieron estaban afiliados a la Asociación Solidarista del Ministerio de Agricultura y Ganadería por un largo periodo, el aporte patronal que les correspondía casi cubría en su totalidad el pago de la cesantía Por lo anterior, las diferencias que debió pagar el Servicio Fitosanitario del Estado para el pago de cesantía no representaron una disminución en esta subpartida.




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6.06.01 Indemnizaciones:

1. Para el año 2015 el Servicio Fitosanitario del Estado realizó las gestiones necesarias

para un cambio en la estructura organizacional, la aprobación de la misma la emite el

Ministerio de Planificación, ese avala aún no ha sido dado, por lo que no se incurrió

en gastos correspondientes a indemnizaciones que pueden generarse a raíz de la

nueva estructura. Asimismo al existir un proceso de cambio de estructura no se

realizan estudios de puestos que puedan afectar la ejecución de esta partida.

2. Contrario a años anteriores, el pago por condenas en procesos judiciales contra el

Servicio Fitosanitario del Estado no representaron montos altos.

3. Se proyectó el pago eventual a los profesionales del Servicio Fitosanitario del Estado

que interpusieron un proceso contencioso administrativo y civil para que se les

reconozca el pago de la prohibición, sin que se resolviera el caso en el año 2015.

4. Es importante acotar para este punto, que de acuerdo con las Certificaciones de

Verificación de requisitos del Bloque de Legalidad de la Contraloría General de la

República que se incluyen dentro de la elaboración del Presupuesto, debemos

provisionar para el pago de las indemnizaciones, el cual es utilizado sólo en caso de

presentarse alguna acción legal contra el SFE, donde se deba cubrir con recursos de

esta subpartida.

6. Cuentas Especiales con un 0,58%:

Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria, en esta se incorpora contenido presupuestario para cualquier eventualidad de Emergencia Fitosanitaria que surja durante el año, aun cuando se declaró la emergencia de Xylella fastidiosa, la cual afecta directamente a las plantas ornamentales, no fue necesario utilizar estos recursos, por lo que el monto quedó sin ejecutar.




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V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto

Institucional Aprobado.

La evaluación de metas se presenta a dos niveles: a nivel estratégico que son metas

incluidas en el POI 2015 y en el PND 2015-2018 y las metas que evalúan el nivel

operativo programadas en el PAO 2015 en cumplimiento de las funciones según Ley N°

7664, ley de Protección Fitosanitaria.

Meta Sobrecumplida cumplida más de un 101%

Meta Cumplida: cumplida 85%-100%

Meta Parcialmente Cumplida:

cumplida 84%-70%

Meta no Cumplida:

Cumplimiento Inferior a 70%

Respecto al cumplimiento obtenido por cada uno de los indicadores programados se

tiene lo siguiente:

Indicador 1 Estaciones de Control Fitosanitario con Laboratorios de Diagnóstico

operando mediante un mejoramiento en infraestructura, equipo, material y personal

calificado: Obtuvo el 100% según lo programado para el año 2015, por lo tanto se ubicó

como una meta cumplida. El Laboratorio equipado es el de la Estación de Control

Fitosanitario de Limón el cual está totalmente condicionado, con funcionarios

capacitados y entrenados por personal del Laboratorio Central de Diagnostico de Plagas

del SFE. Esta meta está incluida en el PND 2015-2018 y se realiza seguimiento

trimestral con informes remitidos por parte de SEPSA a MIDEPLAN.

Indicador 2 Análisis de residuos de plaguicidas en muestras de productos

vegetales frescos a comercializar en el país y de exportación, así como muestras




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de agua y suelos agrícolas: Obtuvo un 93%, se encuentra de acuerdo a lo programado,

por lo que se ubica como meta cumplida según la tabla de valoración de metas. La

cantidad de muestras que analiza el laboratorio depende de la cantidad de muestras

que proporcionen otras instancias del SFE tales como el área de residuos de plaguicidas

y las unidades operativas regionales, los cuales entregaron 6.507 muestras. Sin

embargo, para asegurar la calidad de los resultados que emite el laboratorio toda

muestra que sobrepase el LMR debe reprocesarse.

Indicador 3 Ejecución presupuestaria del SFE: Se ubica como meta cumplida

obteniendo un 99% de lo previsto que debe tener la ejecución presupuestaria para el

cierre 2015, teniendo un aumento de alrededor del 13,79 % de incremento respecto a

la ejecución presentada en el mismo periodo del 2014.

Indicador 4 Seguimiento de eventos de cumplimiento y no cumplimiento de las

Buenas Prácticas Agrícolas (BPA): Se obtuvo un 71%, es una meta ubicada como

parcialmente cumplida debido a que por indicaciones de la Dirección la prioridad se

enfocó a dar respuesta a las muestras de importación de vegetales, a la elaboración de

otros manuales de cultivos que presentaban problemas de plagas y otras actividades

prioritarias para la Dirección tales como muestreos a plantas ornamentales, aguacate,

fresas y chayote. Por tal razón, y por la cantidad de personal que tiene esa unidad hubo

que bajar el seguimiento a los eventos de cumplimiento. Estos seguimientos era

respecto a los Límites máximos de residuos (LMR) dirigido a los productores de

vegetales que presentaron en los muestreos que se realizaron algún tipo de problemas

con residuos.

Indicador 5 Recaudación de ingresos propios mediante el cobro de tarifas. 95%:

La meta estuvo por encima de lo planeado debido a que hubo un 3% más de ingresos

obtenidos vía cobro de tarifas como generadoras de ingresos, excluyendo la

transferencia del MAG. Estos ingresos son provenientes de las operaciones que realiza

el SFE mediante la venta de servicios sin incluir las transferencias del MAG, esto para




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solventar los gastos específicos, tales como pago del 100% de la planilla, contratación

de personal, y adquisición de bienes y servicios. La meta fue cumplida en un 99% ya

que a partir del II semestre el MAG deja de realizar la transferencia al SFE por lo que los

gastos en su totalidad son cubiertos mediante el cobro de tarifas e ingresos tributarios.

Indicador 6. Atención de reclamos presentados por los usuarios respecto a los

servicios suministrados: Obtuvo un 128% de resultado indicando que hubo mucho

más inconformidades que presentaron los usuarios externos del SFE, las cuales se

tramitaron y se resolvieron en un 100%.

Productos Objetivos Estratégicos del Programa

Indicadores Meta anual Alcanzado Porcentajes de Avance de las metas anuales y valoración

(a) (b) (c) (e) Resultado (f)

(g)=(f)/ (e)*100

Valoración (i)

Servicios de prevención y erradicación de las enfermedades de los vegetales o plantas.1

Mejorar la Infraestructura y equipamiento de las estaciones de control fitosanitario de Limón, Paso Canoas Peñas Blancas y Caldera.

Número de estaciones mejoradas Estaciones de Control Fitosanitario con Laboratorios de diagnóstico operando

1 1 100,0 % Meta cumplida

Aumentar la adopción de las buenas prácticas agrícolas en cultivos de la canasta básica y productos de exportación

Análisis de residuos de plaguicidas en muestras de productos vegetales frescos a comercializar en el país y de exportación, así como muestras de agua y suelos agrícolas

7.000 6.507 93% Meta cumplida




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SEGUIMIENTO DE METAS GENERALES DEL SFE INCLUIDAS EN EL PAO

La distribución de metas programadas por cada Unidad es la siguiente:

Mejorar la ejecución del presupuesto del SFE que conduzcan al cumplimiento de las políticas, planes, proyectos y programas en el ámbito fitosanitario.

Ejecución presupuestaria del SFE

80% 79,19% 99% Meta cumplida

Aumentar la adopción de las buenas prácticas agrícolas en cultivos de la canasta básica y productos de exportación

Seguimiento de eventos de cumplimiento y no cumplimiento de las Buenas Prácticas Agrícolas(BPA)

500 355 71% Meta parcialmente cumplida

Mejorar los ingresos propios mediante el cobro de tarifas.

Porcentaje recaudación de ingresos propios mediante el cobro de tarifas

96% 95% 103% Meta sobre cumplida

Mejorar el nivel de satisfacción de los usuarios por los servicios fitosanitarios ofrecidos en el SFE.

Porcentaje de Atención de reclamos presentados por los usuarios respecto a los servicios suministrados.

100% 100% 100% Meta Cumplida




19

Cuadro N°1: Cumplimiento de metas por departamento

Periodo, 2015-SFE

Característica Total de metas

% cumplimiento

Sobrecumplida 102 26%

Meta Cumplida 157 39%

Meta Parcialmente Cumplida 65 16%

Meta no Cumplida 77 19%

Total

401 100%

Fuente: Informe consolidado PAO 2015, SFE, Área de planificación

Cuadro N°2: Distribución de metas SFE, Periodo, 2015-SFE

Características Total de metas

% participación

Metas cuantificables 401 69,26%

Metas NO CUANTIFICABLES(1) 178 30,74%

TOTAL DE METAS DEL SFE 579 100%

Fuente: Informe consolidado PAO 2015, SFE, Área de planificación

(1) Son aquellas metas que no se pueden cuantificar debido a que son según

demanda del servicio

De las 579 metas programadas por las diferentes instancias técnicas y administrativas

del SFE, se logró cumplir el 65% de las mismas, sin embargo, existe un 35% de metas

que por diferentes variaciones que se dieron especialmente en las áreas técnicas hubo

que realiza otras acciones delimitadas por la Dirección lo que provocó un cumplimiento

parcial o un no cumplimiento de las metas.




20

VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo

El Plan Nacional de Desarrollo es formulado en el marco del Sistema Nacional de

Planificación respondiendo a los siguientes pilares de Gobierno:

1. Luchar contra la Corrupción y Fortalecer un Estado Transparente y Eficiente;

2. Impulsar el Crecimiento Económico del País y Generar más y Mejores Empleos; y

3. Reducir la Desigualdad y Eliminar Pobreza Extrema.

Para le ejecución del PND 2015-2018, el MAG-SFE se agrupa en el sector de “Desarrollo

Agropecuario y Rural”, dirigido por el Ministro rector y bajo el Pilar de “Impulsar el

crecimiento económico y generar más y mejores empleos.”

El objetivo sectorial propuesto en el PND 2015-2018 es “Aumentar el valor agregado

agroalimentario, impulsando un desarrollo agropecuario ambientalmente sostenible y

socialmente equitativo”.

Es así, que para cumplir con el objetivo sectorial el SFE establece para el PND las siguientes

acciones estratégicas:

1. Fomento de las Buenas Prácticas Agrícolas (BPA) que prioricen el uso de medidas

alternativas para el control de plagas.

2. Modernización de las estaciones de control fitosanitario.

3. Simplificación de trámites y transparencia en el servicio.

El compromiso del SFE con en el PND 2015-2018 se incorpora en la matriz MAPSESI que

remite el Señor Ministro de Agricultura y Ganadería a la señora Ministra de Planificación y

Política Económica, donde se incorporan las acciones del SFE así como su respectivo aval

oficio DM851-2014-MAPSESI.

A diciembre del 2015 el cumplimiento de las metas del PND fueron las siguientes, esta

información es la que presenta a MIDEPLAN a través de SEPSA:




21

SFE - 2015

Objetivo Sectorial

(es)/ afin (es) o

transversales

afines

Resultados del

Programa o

Proyecto

Metas

Anuales PND

2015

Estimación

presupuestaria

(Millones ¢)

Resultado

Avance Clasificación

Ejecución

Presupuestaria

(Millones ¢)

Observaciones Responsables

Aumentar el valor

agregado

agroalimentario,

impulsando un

desarrollo

agropecuario

ambientalmente

sostenible y

socialmente

equitativo.

Construcción de un

complejo para la

producción y

mantenimiento de

pies de cría de

Agentes de Control

Biológico que

permita fomentar el

manejo integrado

de plagas.

2015: Etapa 1:

Conclusión

de

levantamiento

de estudios

de uso de

suelo y

elaboración

de planos

130 Conclusión de

levantamiento

de estudios de

uso de suelo y

elaboración de

anteproyecto

de planos.

Meta

cumplida

165,00 El monto a

pagar por este

proyecto subió

sustantivament

e debido a que

hubo

variaciones en

los

requeriientos

que fueron

incorporados a

los planos. Los

planos se

pagan de

acuerdo a un

porcentaje

sobre el monto

total, al

aumentar este,

automáticament

e se aumenta el

monto a pagar.

Departamento

de

Biotecnología,

Dirección

Ejecutiva,

Servicio

Fitosanitario del

Estado (SFE).

Aumentar el valor

agregado

agroalimentario,

impulsando un

desarrollo

agropecuario

ambientalmente

sostenible y

socialmente

equitativo.

Estaciones de

Control Fitosanitario

con Laboratorios de

diagnóstico

operando.

2015

1

50,00 1 Meta

cumplida

20,00 El Laboratorio

de la Estación

de Control de

Limón de

Limón está

totalmente

equipado,con

funcionarios

capacitados y

entrenados por

personal del

Laboratorio

Central de

Diagnostico de

Plagas del SFE.

Para el 2016 se

destinarán

mayores fondos

para desarrollar

el laboratorio de

Las Tablillas

como una

prioridad.

Marco Alfaro,

Jefe del

Departamento

de Control

Fitosanitario,

SFE

Aumentar el valor

agregado

agroalimentario,

impulsando un

desarrollo

agropecuario

ambientalmente

sostenible y

socialmente

equitativo.

Sistema digital de

registro de

agroquímicos que

agilice la

administración de

los trámites y

mejore los tiempos

de respuesta.

2015:

Etapa 1:

Definición de

términos de

referencia

para la

plataforma y

requerimiento

s del portal

web para la

ventanilla

única.

65,00 Se tienen los

Términos de

referencia para

la plataforma

digital de

registro de

agroquími-cos

Meta

cumplida

100,00 Se van a pagar

mas de lo

estimado

debido a que la

Unidad tenía

fondos para

poder aumentar

el monto.

Ing.Jorge Araya,

jefe del

Departamento

de

agroquímicos-

SFE

Sector: Desarrollo Agropecuario y Rural

Ministro Rector: Luis Felipe Arauz Cavallini




22

VII. Análisis comparativo vs estado de resultados con gastos del

período 2015.

INFORME DE EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA AL

31 DE DICIEMBRE 2015

PARTIDAS

PRESUPPUESTARIAS MONTO CUENTAS CONTABLES MONTO

REMUNERACIONES 6.715.912.944,38

GASTOS

SERVICIOS

2.150.517.408,11

Gastos de funcionamiento 8,783,877,366.56

MATERIALES Y

SUMINISTROS

652.395.761,20

Gastos de caja chica 4,273,260.15

BIENES DURADEROS

411.948.649,45

ACTIVIDADES DE INVERSION

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

541.618700,33

Salidas de efectivo(maquinaria,

equipo y terrenos) 411.948.649,45

SUMAS SIN ASGNACION

PRESUP

0,00 GASTOS DE TRANSFERENCIA

Gastos de transferencia ( inv.

en planilla) 730.675.486,98

Otras transferencias

541.618.700,33

SUMAS IGUALES 10.472.393.463,47 10.472.393.463,47

Se registraron contablemente todos los gastos ejecutados del periodo 2015, hubo una mayor ejecución en lo que respecta a los servicios dado que el SFE cuenta con varios contratos como son: Mantenimiento de limpieza, chapea, aires acondicionados, quick pass, seguridad y vigilancia en varias estaciones de control ubicados en diferentes puntos del país,




23

reparación y mantenimiento de los edificios y vehículos , Servicio anual de recarga de extintores de las diferentes oficinas del SFE a nivel nacional , además de los servicios básicos como luz, agua, teléfono, correos de Costa Rica, Control satelital (GPS) y los contratos por mantenimiento del edificio central como bomba de agua, planta, ascensor, bomba contra incendios entre otros.

Por medio de la contratación de Leasing, se suscribió un contrato para el alquiler de equipo

de cómputo, en función de solventar las necesidades tecnológicas; como herramienta para

la ejecución de las labores de los funcionarios del SFE que carecen, o cuentan con equipos

antiguos e inoperantes, tanto a nivel central como en Regiones y Estaciones de Control.

También, se le dio mantenimiento preventivo y reparación de los cromatógrafos de gases, cromatógrafos líquidos, balanzas, evaporadores rotatorios, bomba de vacío, para garantizar el buen funcionamiento de los mismos y la confiabilidad de los resultados, y principalmente para cumplir con requisitos de la norma INTE-ISO 17025:2005, para obtener la acreditación del laboratorio, y cumplir con el decreto 36801 artículo 21, inciso d: Elaborar, implementar y dar seguimiento a un plan de mantenimiento anual del equipo de laboratorio, para asegurar la confiabilidad de los resultados obtenidos.

En lo que respecta a compra de activos se adquirieron en su gran mayoría equipos como

son: (VER PAGINA SIGUIENTE)




24

Aires Acondicionados Licuadora de Laboratorio

Archivadores Metálicos Máquina Cepilladora

Armarios de Oficina Máquina Encuadernadora

Balanza Analítica Mesa para Computadora e Impresora

Balanzas Granatarías Mesa para Instrumentos de Laboratorios

Batidora Industrial Mesas para Conferencia

Biblioteca Metálica Mesas Pegables

Bomba de Vacio Microscopio Electrónico

Cámara Digítal Fotográfica Motobomba Estacionaria

Canasta para Techo de Vehículo Motosierra

Cargador de Baterías Panel de Control de Acceso

Carretillas(Perras Hidráulicas) Pantalla de Proyección(para Pared)

Carritos Multiuso Pantalla Electríca

Centrifuga Pantalla Interactiva

Coffee Maker Percolador

Construcción de Caseta Pizarra Acrilíca

Construcción de Centro de Acopio Prensa Hidraúlica

Deshumdificador Proyector Multimedia

Deshumedecedor Proyectores de Video

Encuadernadora Eléctrica Puntos de Acceso Inalámbricos

Enrutadores Radios Portatiles

Equipo de Audio Refrigerador para Laboratorio

Equipo Médico y/o de Laboratorio Romana Electrónica

Escritorio Ejecutivo Scanner

Estantería Servicio de Red de Distribución Eléctrica

Extintor Especial para el Datacenter

Silla, Ejecutiva, ergonómicas, plásticas, tipo

cajero y de espera

Extintores Sistema de Filtración de Solventes

Gabinetes para Almacenamiento de

Porta Objetos

Sistema de Posicionamiento

Geográfico(GPS)

Horno de Microondas Sistemas de Banda Transportadora

Horno de Mufla Software para Laboratorio

Impresoras Tarjetas de Memoría para Cámara Digítal

Instalación de Cableado Estructurado en

Cobre y Fibra Optica Teléfonos Celúlares

Lámpara de Emergencia Titulador Potenciométrico

Lavador de Pipetas Vehículos

Lector(Código de Barras) Ventiladores

Licencia para Software

SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO

LISTA DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN EL 2015




25

VIII. Medidas y Acciones Correctivas PROPUESTA DE MEDIDAS CORRECTIVAS Y DE ACCIONES A SEGUIR EN PROCURA DE FORTALECER EL PROCESO DE MEJORA CONTINÚA DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL:

Para el período 2015, hay un incremento de ejecución de egresos de 9.08% en comparación del año 2014 aunque este es considerablemente bueno aún falta varios puntos para llegar a una ejecución de por lo menos de un 95% del mismo, dado que este influyen varios factores en el año. La mayoría de las unidades ejecutoras del S.F.E deberían solicitar a la Dirección de Planificación y Presupuesto la ejecución física y financiera de su unidad para que se involucren aún más en su ejecución, muchos no llevan ese control, siendo un obstáculo al momento de evaluar el logro de objetivos y el alcancen de las metas planteadas para el ejercicio del año. Esta es una gran herramienta que cada unidad debe utilizar para el debido control para así poder cumplir con el seguimiento ordenado y oportuno de sus metas, debe existir un análisis evaluativo por parte de las unidades ejecutoras en conjunto con la unidad de Planificación y presupuesto por lo menos cada dos meses para que se evalúen los pro y los contra de la no ejecución y cumplimiento de sus objetivos y metas.

Recomendación: Seguir instruyendo a las Unidades Ejecutoras para que durante el Proceso de Formulación Presupuestaria definan la programación para la atención de los requerimientos propios de cada Unidad siguiendo criterios más precisos, para que al momento de ejecutar la atención global de las necesidades programadas, la totalidad de las solicitudes de bienes y servicios se encuentren ingresadas al nuevo sistema de Hacienda de compras SICOP en el primer trimestre del período lo cual permite que el proceso de adquisición de bienes y servicios a nivel institucional se realice oportunamente, garantizando que la ejecución de los recursos presupuestados se realizará de forma eficiente y eficaz.

Además, podría establecerse un tiempo límite, de manera que aquellas Unidades Ejecutoras que no tengan claridad del momento en que se deba adquirir el bien o servicio, tengan un tiempo (primer trimestre) razonable para definirlo, en caso que no lo defina o que decidan no utilizar el requerimiento, entonces la Administración pueda disponer de los recursos presupuestados y reorientarlos a la atención de otras necesidades.

Se considera necesario desarrollar procesos formativos que posicionen cada vez más a las

unidades ejecutoras el aseguramiento de altos niveles de calidad de un servicio y

fortalecer la interacción del SFE con el entorno por medio de los servicios de asesoría y




26

formación para el desarrollo humano y el trabajo, para satisfacer las necesidades de la

institución como tal.

INFORME DE EVALUACION PRESUPUESTARIA 2015...de los cuales se transfieren el 10% de ingresos para la...

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