Informe Anual de Actividades 2017 · de los expedientes, ... informa sobre la calidad que...

DIRECCIÓN DE PENSIONES DE LOS TRABAJADORES DE LA EDUCACIÓN

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Informe Anual de Actividades 2017

Febrero 2018



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INDICE

Introducción 3

Dirección de Prestaciones 4

Dirección de Administración. Recursos Humanos y Servicios Generales 21

Dirección de Finanzas 37

Unidad de Asuntos Jurídicos 54

Unidad de Informática 65

Unidad de Transparencia 75



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Introducción

La Dirección de Pensiones como Organismo Público Descentralizado en el marco de lo dispuesto por la fracción X del artículo 18 de la Ley de Entidades Paraestatales, establece como obligación del Director General “Presentar en las sesiones ordinarias del órgano de gobierno, el informe de desempeño de las actividades de la entidad paraestatal”, así mismo establece que “En el informe y en los documentos de apoyo, se cotejarán las metas propuestas y los compromisos asumidos por la dirección con las metas alcanzadas”. La Presidencia y la Dirección General, auxiliadas a través de las unidades administrativas durante el ejercicio fiscal 2017 dieron cumplimiento puntual a lo dispuesto por el artículo 36 y 45 de la Ley de Pensiones, así como a las actividades establecidas en el Programa Operativo Anual 2017, mismo que fue aprobado por la Junta de Gobierno el 27 de enero de 2017. Las actividades y cifras se presentan divididas por temas relacionados con cada una de las unidades administrativas que auxilian a la Presidencia y la Dirección General, en virtud de ser el resultado de la dirección, planeación y fiscalización que estas últimas realizaron a cada una de ellas. Los datos que se informan en el presente documento, fueron el resultado de múltiples reuniones de planeación al interior de la Dirección, así como con las Entidades aportantes, dependencias y entidades de gobierno con quienes la Dipetre tiene interacción, lo que permite dar cuenta de las cifras y actividades informadas por cada unidad administrativa. Cabe señalar que las actividades presentadas en este informe superan de manera significativa los compromisos asumidos por las unidades administrativas que forman parte de esta Entidad, destacándose el fortalecimiento del control interno de las actividades, lo que ha permitido una interrelación más eficiente entre las mismas. En el contenido del informe se detallan las cifras de las prestaciones otorgadas por la Entidad, las acciones realizadas para el fortalecimiento de la prestación de las mismas, así como los costos y clasificaciones presupuestales de los ingresos y gastos realizados para el otorgamiento de las mismas. En general, este informe resume todo un año de esfuerzo y arduo trabajo de cada uno de los trabajadores que forman parte de esta Dirección de Pensiones.



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DIRECCIÓN DE PRESTACIONES

La Dirección de prestaciones, Unidad encargada de la revisión, evaluación, calculo y dictaminación de pensiones otorgadas a trabajadores de las instituciones aportantes, según lo señalado por la Ley de Pensiones y Otros Beneficios Sociales de los Trabajadores de la Educación Pública del Estado de Coahuila de Zaragoza, derivado de la revisión y cálculo de cada uno de los expedientes sometidos a revisión de los expedientes se obtiene que durante el ejercicio 2017 se otorgaron las siguientes pensiones, de acuerdo a las cuentas institucionales, cabe precisar que las mismas ingresan a nomina 2 meses después de su aprobación por la Junta de Gobierno, por lo que las aprobadas en los meses de noviembre y diciembre ingresaron a nómina de Jubilados en los meses de enero y febrero de 2018. Pensiones otorgadas. Por la Dirección de Prestaciones se realizó la recepción, revisión, tramitación, calculo y dictaminación por un total de 500pensiones; sin embargo solo se asignaron 492 pensiones solicitudes de pensión, clasificadas en los siguientes rubros. Cuenta Institucional sección 38. Se otorgaron un total de _292 pensiones. Clasificadas de la siguiente manera.

Pensiones por edad y antigüedad en el servicio. 155 pensiones

Pensiones por retiro anticipado 18 pensiones de fondo global

Pensiones por inhabilitación física o mental. 25 pensiones de Fondo global 14 pensiones de Cuentas Individuales

Pensiones de beneficiario 15 pensiones de fallecimiento de Activo fondo global 09 pensiones de fallecimiento de Activo cuentas individuales 56 pensiones de fallecimiento de Pensionado.

Cuenta institucional de la Universidad Autónoma de Coahuila. Se otorgaron un total de 163 pensiones.


Pensiones por retiro anticipado 32 pensiones

Pensiones por inhabilitación física o mental.



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09 pensiones

Pensiones por fallecimiento del trabajador o pensionado 05 pensiones de fallecimiento de Activo 22 pensiones de fallecimiento de Pensionado

Cuenta institucional de la Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro Se otorgaron un total de 37 pensiones.


Pensiones por edad avanzada 0 pensiones

Pensiones por inhabilitación física o mental. 0 pensiones

Pensiones de beneficiario 02 pensiones de fallecimiento de Activo 08 pensiones de fallecimiento de Pensionado

155

18

39

80

95

32

9

2727

0 010

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Pension por edad yantigüedad en el servicio

Retiro Anticipado Inhabilitacion Fisica oMental

Por fallecimiento

OTORGAMIENTO DE PENSIONESPOR TIPO DE PENSION

Cuenta Institucional 38 Ua de C UAAAN

POR EDAD Y ANTIGÜEDAD EN EL SERVICIO 277 RETIRO ANTICIPADO 50

INHABILITACION FISICA O MENTAL 48

POR FALLECIMIENTO 117

TOTAL DE PENSIONES 492



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95%

5%

PENSIONES POR TIPO DE REGIMEN

FONDO GLOBAL CUENTAS INDIVIDUALES

CUENTA INSTITUCIONAL 38

59%

UADEC33%

UAAAN8%

TOTAL DE PENSIONES OTORGADAS EN 2017 POR CUENTA INSTITUCIONAL

CUENTA INSTITUCIONAL 38 UADEC UAAAN



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TOTAL PENSIONES

24

Asimismo, y derivado de la estricta aplicación de la normatividad se determinó que los trabajadores que aportaran de diversas instituciones tenían derecho a pensionarse en estas, siempre y cuando se le aplicaran los porcentajes establecidos por la propia legislación, determinándose que durante el ejercicio 2017 se otorgaron 8 pensiones de este tipo con aplicación de los porcentajes correspondientes al 3.33% para hombres y 3.57% para mujeres,

CUENTAINSTITUCIONAL 38

UADEC UAAAN

BENEFICIARIO DE ACTIVO 24 5 2

BENEFICIARIO DE PENSIONADO 56 22 8

24

52

56

22

8

0

10

20

30

40

50

60

PENSION POR FALLECIMIENTO

BENEFICIARIO DE ACTIVO BENEFICIARIO DE PENSIONADO

PENSION POR FALLECIMIENTO

42%

PENSION POR INHABILITACION FISICA O MENTAL

58%

CUENTAS INDIVIDUALES

PENSION POR FALLECIMIENTO PENSION POR INHABILITACION FISICA O MENTAL

TOTAL DE

PENSIONES

24

SECCION 38 292

UADEC 163

UAAAN 37



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por cada año de servicio prestado en la institución en la cual no reúne los requisitos para retirarse por años de servicio, por lo que derivado de la suma de las pensiones otorgadas por cada cuenta institucional y las otorgadas por la aplicación del artículo décimo segundo transitorio de la Ley de Pensiones, genera como resultado 500 cálculos. Ahora bien, se realizó la atención de trabajadores y pensionados a fin de asesorar respecto de la aplicación de la Ley correspondiente y los requisitos necesarios para iniciar su trámite de pensión, así como la antigüedad requerida según las normas y procedimientos aplicables, así como pre cálculos de monto aproximados de pensión, realizándose 35 pre cálculos, durante el ejercicio. Se entregaron un total de 492 dictámenes e igual número de credenciales a personal que ingresa a la nómina de jubilados de esta Dirección de Pensiones. Se realizó la implementación de nuevos procesos administrativos que permitieron la reducción de tiempos de entrega y que disminuyeron significativamente los errores, desde la recepción de los expedientes, durante el proceso de tabulación de los montos de las pensiones y hasta la conclusión del trámite con la expedición del dictamen correspondiente y su respectivo pago, mediante el debido cumplimiento de las disposiciones legales aplicables. Por lo que se realizó la implementación de las juntas de comparecencia en la cual se cita a los trabajadores con solicitud para pensionarse en la que se les da a conocer el monto de su pensión, en estricto cumplimiento con la Ley de Pensiones vigente, en dichas juntas se les informa sobre la calidad que adquirirán en su carácter de pensionado por la Dipetre, así mismo se resuelven sus dudas legales y administrativas al respecto, generando así la certeza jurídica del trabajador a pensionarse sobre su condición de pensionado. Derivado de la mejora en dichos procesos internos de trámite de pensión se permitió la considerable disminución en los tiempos de entrega de los dictámenes y que los mismos pudieran estar disponibles al día siguiente de la aprobación de las pensiones; dictamen el cual se realiza con apego a las normas administrativas y legales aplicables generando con esto la certidumbre jurídica tanto para el ahora pensionado como de la institución de seguridad social, sobre el correcto proceso realizado. Por otro lado ante la disminución de los tiempos de entrega, se permitió remitir dentro de las 48 horas siguientes a la aprobación por parte de la Junta de Gobierno la notificación a las entidades aportantes de los ingresos a nominada de pensionados y estar en posibilidad de evitar pagos de aportaciones indebidos. En el mismo orden de ideas la reestructura en los procesos de pensión permitió que esta Dirección de Prestaciones entregara en los 5 días siguientes de la aprobación por la Junta de Gobierno los expedientes completos a la Dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios, para realizar la captura y el alta correspondiente para su pago a los 2 meses siguientes.



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A fin de obtener los resultados prospectados mediante la debida aplicación de la reestructura en el trámite de pensión, se realizó la calendarización de cada uno de las etapas del proceso y eficientizar los tiempos de trabajo del personal, extendiéndose solo para caso muy específicos en atención a las funciones que estos desempeñan. Para el otorgamiento de las pensiones por inhabilitación física o mental, su otorgamiento se encontraba sustentado en la aplicación inexacta de las normas legales, lo que provocaba considerables pérdidas de recursos a la Dipetre al otorgar este tipo de pensiones a personal que no cumplía con dichas condiciones. Por lo que en aras de eficientar la aplicación del recurso de Dipetre se elaboraron los lineamientos para el otorgamiento de pensiones por inhabilitación física o mental, realizándose la adecuación de los procesos de tramitación de las solicitudes de pensión, para lo cual fue necesario la participación del servicio médico para los trabajadores de la educación, por ser este el instituto encargado de proporcionar atención médica a los trabajadores adscritos a la Dipetre, derivado de las reuniones que constantemente se tuvieron con el Servicio Médico durante el ejercicio 2017, se elaboraron y aprobaron los lineamientos mencionados, los cuales proporcionan seguridad jurídica tanto al trabajador como a la Dipetre sobre la condición física o mental del trabajador, y en consecuencia la procedencia de la pensión solicitada, al dictaminarse por parte de especialistas en medicina del trabajo sobre el estado de inhabilitación del trabajador. En tal sentido, la Dipetre contrató los servicios de médicos especialistas en medicina del trabajo con el objeto de dar cumplimiento a la normatividad señalada, asimismo se proveyó la estructura del proceso a seguir para cumplir con dichas disposiciones, lo que permitió que se diera tramite a 20 solicitudes de pensión de este tipo que permanecían sin movimiento y que tenían hasta 6 meses de haberse procesado. Cabe señalar que para la elaboración de los lineamientos señalados y a fin de salvaguardar el derecho de representación de cada cuenta institucional que integra la Dirección de Pensiones se realizaron reuniones con los representantes de cada una de ellas para consensar y resolver las inquietudes sobre el proyecto de elaboración del mencionado ordenamiento, reuniones en las cuales se aprobó por cada una de las cuentas institucionales la elaboración así como las disposiciones que la integraban, hasta sus total aprobación por el órgano de gobierno. En el ámbito de pago de valoraciones médicas para emisión de dictámenes de inhabilitación física o mental, se realizaron durante el ejercicio 2017 un total de 49 valoraciones médicas.

Pases de Revista Derivado de las tareas encomendadas por la Dirección General, esta Dirección de Prestaciones realizó los pases de revista anual, en el mes de mayo para la totalidad de las personas que gozan de una pensión por esta Institución y en el mes de octubre para los beneficiarios.



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Por lo que para la realización de dicha actividad se solicitó a la Dirección de Administración de la Dipetre como unidad responsable de la nómina de Jubilados y pensionados proporcionara el listado del personal que integra dicha nómina, con un total de 9, 449 pensionados. En el cual se desprendió que durante el pase de revista del mes de mayo se pasó revista a 9,449 pensionados, de los cuales se pasó revista a 8,942 pensionados y 467 que no asistieron al pase de revista. Por lo que hace al pase de revista a beneficiarios en el mes de octubre se obtuvo un total de 1,452 de los cuales asistieron 1,086 beneficiarios que acudieron al pase de revista y 366 que no asistieron. Asimismo en ambos pases de revista se realizó un total de 146 pases de revista domiciliario de pensionados que por diversas cuestiones no acudieron al pase de revista en los lugares señalados, previa justificación a esta Dirección.

220923%

580262%

143815%

PASE DE REVISTA MAYO TOTAL

PENSIONADOS

JUBILADOS

BENEFICIARIOS

TOTAL DE PENSIONADOS

9,449



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565297%

1503%

JUBILADOS

ASISTIERON

NO ASISTIERON

131792%

1218%

BENEFICIARIOS

ASISTIERON NO ASISTIERON

TOTAL DE JUBILADOS

5802

TOTAL DE BENEFICIARIOS

1438



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209095%

1195%

PENSIONADOS


905996%

3904%

EFECTIVIDAD


TOTAL DE PENSIONADOS

2209

TOTAL

9, 449



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Como resultado de dicha actividad, a la conclusión del mismo se remitió el informe correspondiente a la dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios de la DIPETRE, para que con apego a las disposiciones legales efectuara la suspensión en los pagos de los pensionados que incumplieron con la obligación legalmente establecida de pase de revista; por lo que una vez que se diera cumplimiento a esto se reactivaría los pagos respectivos. Ahora bien, derivado de la considerable cantidad de pensionados se proyectó la programación para la correcta y rápida realización al personal mencionado, realizándose la publicidad correspondiente en los medios de comunicación a fin de informar a los pensionados las fechas, horas y lugares en los que se llevarían a cabo el pase de revista. Con el objeto de disminuir lo posible los tiempos de espera de los pensionados durante el pase de revista se determinó la sectorización por regiones, por lo que se empleó al 25% de la plantilla de personal de la Dipetre, lo que permitió que el pase de revista se realizara en un máximo de 30 segundos por pensionado, disminuyendo la inconformidad de los pensionados durante dicha actividad.

Incompatibilidad. Derivado de los pases de revista realizados y de la subsecuente revisión de los casos particulares se detectó que 2 pensionados, y 1 beneficiario que se encontraban disfrutando de dos tipos de pensiones incompatibles entres si, por lo que procedió a

108675%

36625%

PASE DE REVISTA OCTUBRE


TOTAL DE BENEFICIARIOS

1452



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realizar la corrección de dicha situación, salvaguardando los derechos de estos, se determinó que lo correcto era realizar el recalculo del monto de la misma mediante la compactación de estas en una sola y de acuerdo a la normatividad aplicable. Por lo que esta Dirección a fin de evitar que dichas situación se presentara con posterioridad implementó que previo a la dictaminación y aprobación por parte de la Junta de Gobierno se realizara una búsqueda exhaustiva dentro de la nómina de jubilados para informar si dicho solicitante goza de algún tipo de pensión que provoque una incompatibilidad del pensionado previniendo que esta institución realicen pagos indebidos y que posteriormente se ejecuten actos de molestia al pensionado requiriéndole dichas cantidades.

Dentro del ámbito de la incompatibilidad de pensiones se realizó la verificación y revisión de trabajadores incluidos en nómina de jubilados y que continúan aportando como personal activo en las instituciones aportantes, de lo que se desprendió la existencia de 4 casos particulares en dicha condición, procediéndose a la suspensión del pago de pensión previa notificación a los interesados, y realizándose el requerimiento correspondiente de las cantidades recibidas indebidamente, todo con estricto apego a las normas legales.

De igual manera durante el ejercicio 2017 se modificaron un total de 27 pensiones aprobadas por la Junta de Gobierno, modificaciones derivadas de incrementos salariales no aplicados y reflejados al momento del otorgamiento y aprobación de la misma. Ahora bien y tomando en consideración que dichas modificaciones resultaron de la evaluación y revisión de los montos calculados aplicando las normas legales, también derivo en disminución de monto de pensión en la cual se determinó la disminución de 2 pensiones calculadas indebidamente con excesos en sus montos, calculándose de forma correcta y realizando los ajustes administrativos necesarios.

Beneficios Sociales. En cuanto a los diversos beneficios sociales que otorga la Dirección de Pensiones por concepto de pagos de funeral se realizaron un total de 128 pagos de gastos de funeral de los cuales 50 fueron de personal jubilados y 78 de pensionados.

39%

61%

PAGO DE GASTOS DE FUNERAL

BENEFICIARIO DE JUBILADO BENEFICIARIO DE PENSIONADO



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Con el objeto de eficientar y optimizar los recursos de esta institución y salvaguardar los derechos de las personas beneficiarias, en cumplimiento a las disposiciones legales aplicables se incluyó dentro de los requisitos para la tramitación del beneficio de gastos de funeral la declaración de beneficiario a quien pretenda realizar el cobro de dicho beneficio y que no cuente con la calidad de beneficiario de conformidad con los supuestos previstos por la Ley, para lo cual se instruyó al personal a cargo de la recepción de dicho proceso para que únicamente se recibiera tramites que cumplieran la totalidad de los requisitos señalados, y que en su caso le permitiera brindar la información correcta sobre la procedencia del trámite al solicitante, evitando así demoras en el proceso del mismo, por lo que de igual manera se realizó la calendarización del trámite mencionado seccionando el mismo en etapas para su adecuado desarrollo, permitiendo cumplir en tiempo y forma con los pagos correspondientes. En consecuencia, se promovió la eficiencia de la dirección de prestaciones ante tal tramite evitando trabajos innecesarios o en su caso re trabajos sobre las mismas solicitudes, produciendo en tal sentido el aprovechamiento del horario laboral del personal involucrado. Asimismo, se reestructuró el material informativo (folleto) respecto al beneficio de gastos de funeral a fin de facilitar el entendimiento y comprensión de dicho trámite por parte del personal jubilado ante esta Dirección, de igual forma se brindó la asesoría correspondiente a las delegaciones de jubilados que así lo solicitaron, derivado de la implementación de los lineamientos para el otorgamientos de gastos de funeral a beneficiarios del jubilado. Por lo que hace al beneficio del pago de bono de permanencia a personal con derecho al mismo se realizó el trámite y pago directo de 15 bonos de permanencia. Para la procedencia del pago correspondiente se revisó a detalle la fecha de ingreso de los solicitantes a fin de estar en posibilidad de determinar si las personas solicitantes reunían los requisitos previstos por la Ley de Pensiones para acceder a dicho beneficio. Otras Actividades. Ahora bien, y derivado de la necesidad de la Dirección de Pensiones de depurar los registros contables respecto de la subdirección de préstamos así como del área de finanzas; se elaboraron los lineamientos para la evaluación, estimación y cancelación de cuentas incobrables para la Dirección de Pensiones, los cuales producirán la depuración de las cuentas por cobrar de las cuales la institución resulta difícil su recuperación por conducto de los medios legales y extralegales, permitiendo la veracidad en los registros contables que provoque el mejor manejo de las finanzas de la Institución. Para la elaboración de los lineamientos señalados la Direccion de Prestaciones, durante el transcurso de dos meses se dio a la tarea de investigar sobre la procedencia de la elaboración de dicho lineamientos, por lo cual se partió de disposiciones que en materia de registros contables establece la Secretaria de Hacienda y Crédito Público para las entidades paraestatales., por lo que una vez establecidas las bases, se buscó la manera más apropiada de encuadrar dichas disposiciones a la normatividad y funcionamiento de la Dipetre, originando como resultado el establecimiento del proceso mediante el cual las diversas unidades que requieran la cancelación de una cuenta por cobrar deberán ajustarse para su procedencia y cancelación, involucrando a todos los organismos de control, para la máxima transparencia y legalidad correspondiente, y que permita realizar dicha actividad sin



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contravenir las disposiciones legales que originen un procedimiento de responsabilidad administrativa.

Préstamos

Como parte de las prestaciones que otorga la dirección de pensiones está el otorgamiento de préstamos a trabajadores afiliados a la sección 38 del SNTE, Universidad Autónoma De Coahuila y Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro de los cuales a inicio del ejercicio 2017 era de 2,532 deudores por prestamos efectuados por la dirección de pensiones el cual se incrementó en un 11.97% ascendiendo a 2,835 deudores a final del ejercicio según la siguiente gráfica:

U.A.C.6 DEUDORES

0.24%

U.A.A.A.N.424 DEUDORES

16.75%

SECCION 382102 DEUDORES

83%

ENERO 2017

U.A.C. U.A.A.A.N. SECCION 38

U.A.C.2 DEUDORES

0.07%U.A.A.A.N.

339 DEUDORES11.96%

SECCION 382494 DEUDORES

87.97%

DICIEMBRE 2017

U.A.C. U.A.A.A.N. SECCION 38



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Durante el ejercicio se dio atención a 660 solicitudes de préstamos de la cuenta institucional de la sección 38, de las cuales conforme la legislación vigente durante el ejercicio 2017 fueron procedentes 586 solicitudes equivalente al 88.79% de las solicitudes efectuadas a la dirección de pensiones rechazando el trámite de 54 solicitudes equivalente al 8.18% de préstamos por no reunir los requisitos del articulo 58 referente a realizar deducciones superiores al 30% del sueldo base de cotización y/o pensión en su caso, así mismo conforme al artículo 113 de la ley de pensiones se rechazó el trámite de 20 solicitudes de préstamos equivalente al 3.03% por no contar con el 75% liquidado del adeudo anterior, según se muestra en la siguiente gráfica:

Derivado de la necesidad de satisfacer el 100% de las solicitudes de préstamos efectuadas a la Dirección de Pensiones, en la reforma realizada a la ley de pensiones del 26 de Diciembre de 2017 se modificó el Art.58 sustituyendo de percepción base de cotización por monto mensual de la pensión, así mismo poder realizar deducciones por hasta el 30% por concepto de préstamos siempre y cuando se salvaguarde de la pensión el equivalente al salario mínimo general vigente elevado al mes.

Normatividad. A fin de dar cumplimiento a la normatividad aplicable en materia de retenciones por parte de las instituciones aportantes, esta institución estableció los mecanismos que permitieran el cumplimiento oportuno mediante el entero de las retenciones por préstamos que las instituciones afiliadas realizan dentro de sus nóminas y reintegran a la propia dirección, lo cual

586 SOLICITUDES PROCEDENTES

88.79%

54 SOLICITUDES IMPROCEDENTES

ART.588.18%

20 SOLICITUDES IMPROCEDENTES

ART.1133.03%

SOLICITUDES DE PRESTAMO



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permite que esta dirección se encuentre en posibilidades de seguir otorgando dicha prestación, permitiendo que los esquemas de inversión de estos generen los rendimientos correspondientes, sin embargo dentro de las problemáticas presentadas en el entero de las retenciones. Ahora bien con el objeto de subsanar el incumplimiento en los pagos de trabajadores que gozan de permisos sin goce de sueldo, ausentismos, permiso por comisión sindical y/o elección popular, bajas del trabajador a la institución retenedora por despido y/o renuncia, fallecimiento, entre otras, esta dirección implemento el proceso administrativo que permitiera la recuperación del adeudo, para lo cual se realizaron las acciones que permitieran la localización del deudor mediante el cruce de datos con la nómina de aportaciones a DIPETRE, lo cual ayudo a la localización de deudores que habían realizado cambio de institución o sustitución patronal reanudando los descuentos vía nomina en la nueva institución retenedora tal como se muestra en el siguiente recuadro:

CONCEPTO AL INICIO DEL

EJERCICIO 2017

REACTIVADOS DURANTE EL EJERCICIO

AL FINAL DEL EJERCICIO 2017

CUENTA INSTITUCIONAL DE LA SECCION 38 DEL

SNTE 277 80 197

CUENTA INSTITUCIONAL DE LA U.A.A.A.N.

7 5 2

TOTALES 284 85 199

Aunado a lo anterior se solicitó el apoyo y la búsqueda de deudores al área de sistemas de la Secretaria de Educación retroalimentando a la Dirección de Pensiones la situación laboral de los deudores, lo cual nos permitió conocer en la mayoría de los casos baja del sistema y/o permiso sin goce de sueldo. Así mismo, se giró oficios de localización a la última institución que registró aportación el deudor a fin de conocer si dentro de sus bases de datos de nómina o bajo cualquier otro concepto se encontraban percibiendo remuneración alguna dichos deudores. Aunado a lo anterior y toda vez que no fue posible la localización de los deudores por préstamos sin movimiento, se realizó el envío de oficios de notificación de adeudo al último domicilio registrado en la dirección de pensiones, dando como resultado el acercamiento de deudores y celebración de convenios de reconocimiento de adeudo y pago, reanudando los descuentos mediante depósito bancario a la cuentas de la institución. Así mismo los deudores por préstamos que contaban con garantía de aval se les realizó el alta de descuentos vía nomina a los avales de dichos préstamos. En el mismo orden de ideas y con el objeto de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en los lineamientos para la evaluación, estimación y cancelación de cuentas incobrables a favor de la Dirección de Pensiones, se realizó la integración del comité de



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evaluación, estimación y cancelación de cuentas incobrables, a favor de la DIPETRE, para lo cual se giró oficios de invitación a la Secretaria de Fiscalización y Rendición de Cuentas como órgano de control interno en su calidad de síndico y a los miembros del comité a fin de crear la instalación de este y que permitiera su adecuado funcionamiento y cumpliera con su objetivo. Para lo cual y una vez agotadas las acciones procedentes de conformidad con la norma señalada se integraron 8 expedientes para la evaluación por parte del comité previo estudio y revisión de los mismos en el cual se determino que las cuentas por cobrar resultan incobrables por causa de fallecimiento y por las vías correspondientes, mismos que se someterán a la junta de gobierno para la aprobación del registro de estimación de la cuenta por cobrar. Así mismo durante el ejercicio 2017 fueron integrados 102 expedientes a fin de contar con los elementos suficientes para el ejercicio de las acciones de recuperación conducentes, los cuales se encuentran para su evaluación en la unidad de asuntos jurídicos de la DIPETRE Adquisición. Durante el ejercicio 2017 se originó la necesidad de cumplir con las disposiciones legales que en materia de adquisiciones rigen el funcionamiento de la institución, por lo que ante la imperante necesidad de adquirir servicios de seguros de vida de saldos deudores por préstamos otorgados por Dipetre, se elaboraron las bases para el proceso de adquisición por invitación restringida a cuando menos tres personas, que permitió que dichos préstamos quedaran asegurados por el lapso de 5 meses, procedimiento que permitió el aseguramiento de los mismos sin contravenir las disposiciones legales aplicables. Por otro lado y para el efecto de cumplir con las necesidades de la subdirección de préstamos de garantizar los préstamos otorgados mediante la contratación de pólizas de seguros de vida de saldos deudores para el ejercicio 2018, durante el 4° trimestre del 2017 se elaboraron las bases de la licitación pública nacional no. 1 por parte de la Dipetre, para la adquisición de dichos servicios, lo que origino que la adquisición del mismo se redujera en un 15.72% el costo que Dipetre venía cubriendo por dicho servicio; además dicho procedimiento de adquisición le otorgo la máxima transparencia y legalidad al mismo, otorgando certeza y seguridad jurídica al respecto. Para la elaboración de dichas bases que permitieran la adquisición conforme a las necesidades de la institución fue necesario el profundo estudio de los procesos de adquisición establecidos en la Ley de Adquisiciones en el estado, así como su estricto cumplimiento, en primer lugar para la adecuada elección del proceso de adquisición y en segundo lugar una vez determinado el mismo, la elaboración de las bases que permitieran la adjudicación a la mejor propuesta que beneficiara económica y técnicamente a Dipetre.

Auditoría. Así mismo durante el ejercicio fiscal 2017 y en atención a observaciones de auditoria se realizó el análisis a los saldos deudores por préstamos de cuentas individuales los cuales habían sufrido liquidación y/o restructura, dejando pendiente la corrección contable del interés y/o fondo de garantía, dándose vista a la Auditoria Superior del Gobierno del Estado y a la Secretaria de Fiscalización y Rendición de Cuentas, a fin de corregir la discrepancia entre los



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registros contables de la DIPETRE y los subsistemas de préstamos donde se lleva el control individualizado de los saldos por préstamos, con el objeto de evitar acciones resarcitorias que impliquen una responsabilidad administrativa. Cabe mencionar que dicho procedimiento y la metodología para la depuración de interés y fondo de garantía por reestructura o liquidación y/o pago anticipado, fue aprobado por el órgano de Gobierno en sesión ordinaria.



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DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN, RECURSOS HUMANOS Y SERVICIOS

GENERALES.

La Dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios Generales como unidad

responsable de administrar los recursos humanos y materiales de esta Dirección, en el

periodo comprendido del 01 de Enero del 2017 al 31 de Diciembre del 2017 informa las

actividades realizadas, mismas que se presentan en atención a los capítulos de gastos

1000, 2000, 3000, 4000 y 5000, destacando en cada apartado las actividades

desarrolladas:

Servicios Personales Capítulo 1000. En el cumplimiento de sus funciones la Dirección y Subdirección de Recursos Humanos,

quien en encargada de planear, organizar, dirigir y controlar el desempeño de las

actividades relacionadas con el manejo de los recursos humanos conforme a las normas y

disposiciones legales en vigor, se destacan las siguientes actividades:

En el mes de enero se generó el anteproyecto del Presupuesto de Egresos Aprobado,

para su autorización en la asamblea de Junta de Gobierno con fecha del 22 de enero en

su acta número 10. Realizado con base en el comportamiento del ejercicio anterior.

Se trabajó en conjunto con la Dirección de Finanzas el papel de trabajo que plasmaba el

análisis de las cifras del presupuesto vigente en 2017. Este ejercicio se realizó para dar

dualidad al presupuesto de egresos y a la ley estimada de ingresos.

Con el objetivo de garantizar el procesamiento de nómina del personal activo en tiempo y

forma, se llevó a cabo la implementación y envió del Calendario en el cual se dieron a

conocer las fechas límite de recepción de movimientos para su afectación dentro de la

nómina.

Debido a los requisitos fiscales en febrero se regularizo información de los trabajadores

en el sistema de nómina integral del personal activo de la DIPETRE, corrigiendo datos

relevantes como la CURP y el RFC para proceder al timbrado de las nóminas quincenales

desde el mes de enero.

Se analizó cada uno de los conceptos de percepción integrando la base gravable para el

cálculo del impuesto sobre la renta considerando las exenciones consideradas en el

Artículo 93 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Corrigiendo así el ISR retenido por

concepto de pago de salarios y prestaciones otorgadas a nuestros colaboradores; con el

objetivo de dar cumplimiento a la normatividad establecida en la ley citada.



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En el mes de marzo se implementaron formatos para realizar el cálculo de finiquitos de

acuerdo al marco legal aplicable al pago de liquidaciones o separación laboral,

permitiendo su verificación en la metodología del pago y facilitando el registro en el

sistema de contabilidad gubernamental SAACG.

En aras de exhortar la preparación del personal de la DIPETRE se inscribieron al

Diplomado de Contabilidad Gubernamental brindado por la Auditoria Superior del Estado

de Coahuila, un total de 24 trabajadores adscritos; debido a la aprobación del mencionado

se otorgó un Estímulo al personal administrativo con ánimos de incentivar a los

colaboradores y generar una visión más amplia acerca de la naturaleza y las necesidades

de nuestra entidad.

Se formuló el papel de trabajo para el registro del Impuesto Sobre la Renta que se

presenta en conjunto con la Subdirección de Nomina de Pensionados, de tal forma que

resulta más sencillo el cotejo de las cantidades declaradas contra registros contables.

Se aplicó el incremento salarial por el 3.08% sobre el sueldo en la primera quincena del

mes de julio con retroactividad al mes de enero, según lo dispuesto en el acuerdo

celebrado el 13 de mayo de entre la Secretaria de Educación Pública con el SNTE,

aplicándose al personal con base sindicalizada y no sindicalizada, a excepción del

personal de confianza.

Para el cumplimiento de los requerimientos de los diversos organismos fiscalizadores se

atendieron diversas auditorías realizadas por parte de la SEFIR, ASEC y SEFIN. En el

proceso de contestación a las diversas observaciones por parte de las entidades

fiscalizadoras se destaca que el requerimiento de la ASEC con un total de 39

observaciones correspondientes al ejercicio 2016, desglosadas en el pliego ASE-2994-

2017 en el cual se realizaron varios procesos como medida correctiva en el ejercicio 2017:

*Se realizaron cálculos de todas las prestaciones pagadas en el ejercicio 2016 y se

corrigieron las diferencias a favor y en contra del trabajador que surgieron en el pago de

Aguinaldo, Fondo de ahorro, Compensación Provisional Compactable, Días de Apoyo al

Personal, Despensa y Previsión Social Múltiple y Prima Vacacional generando los

registros contables de las cuentas por cobrar y por pagar las cuales se aplicaron en los

meses de septiembre y octubre. Este ejercicio sirvió para la regularizaron de las

prestaciones a pagar en conformidad a los convenios, estatutos y tabuladores autorizados

para este ejercicio 2017.



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*Se realizó la conciliación del gasto anual de la nómina del personal activo de 2016

integrando los pagos fuera de nómina como lo son finiquitos y pago de interinatos. Como

acción correctiva se implementó la tarea de conciliar mensualmente y anualmente en este

ejercicio 2017.

*Se integraron los registros de asistencia del personal adscrito a la dirección de

pensiones, de enero a diciembre 2016. Regularizando el año 2016 y como medida

correctiva también se llevó a cabo la regularización del ejercicio 2017.

Siendo esta auditoria en ejercicio que sirvió para corregir y regularizar los procesos

inherentes a la Dirección de Recursos Humanos.

Se formalizaron los contratos correspondientes a la prestación denominada

Compensación, otorgada en 2017 a los trabajadores que tienen un mayor grado de

responsabilidad, desempeñan una jornada laboral más larga a la que por convenio

colectivo tienen derecho y son responsables de llevar acabo funciones adicionales

indispensables para el funcionamiento de la entidad.

Durante el mes de septiembre se regularizo el pago de ´´Monedero´´ y ´´Recreación,

cultura y deporte´´ en conformidad al tabulador de Mandos Medios y Superiores de

Finanzas del estado de Coahuila, prestaciones pagaderas a la plantilla de trabajadores de

confianza. Realizando el cálculo para el pago retroactivo del 01 de enero al 15

septiembre, esto debido a que se actualizo dicho tabulador quitando la prestación

´´Despensa´´ y reconociendo el pago del retroactivo a las prestaciones inicialmente

enunciadas.

Se llevó a cabo la integración de las pólizas correspondientes a los registros relacionados

con la nómina, con el debido soporte, así como el escaneo de cada una de estas con el

propósito de cumplir con los procedimientos de control interno implementados por la

Dirección de Finanzas para dar cumplimiento a los requerimientos de auditorías.

La DIPETRE en 2016 recibió notificación de la Auditoria Superior del Estado, acerca de

las observaciones correspondientes al ejercicio 2015, mediante oficio número ASE-8850-

2016 de fecha 12 de septiembre de 2016. De las que se destaca la observación número 1

de la auditoría ASE-4131-2016 donde se efectuó el cotejo de los pagos mensuales del

impuesto, contra lo retenido a los trabajadores; motivo por el cual la Dirección de

Finanzas realizo la verificación de las Declaraciones y Pagos Provisionales de los

impuestos correspondientes al ejercicio 2015. Dando a conocer un saldo adeudado por

los trabajadores activos en este periodo, ya que no se gravaron algunas prestaciones que

conforman el salario, sin embargo la DIPETRE entero y pago la totalidad del impuesto.



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Por los que hace a esta Dirección de Recursos Humanos la encargada de enterar a sus

trabajadores, convocando a una junta donde la Dirección General explicó el origen de

este saldo a pagar y la obligación de pago no prescrito según el Artículo 105 de la Ley de

Pensiones, posteriormente se pactaron los descuentos a realizar mediante la nómina a

partir del mes de noviembre para la recuperación de los saldos registrados en forma

nominativa en cuentas por cobrar dentro de la contabilidad.

Derivado a una observación realizada en el tercer trimestre por parte del despacho

designado por la SEFIR, se corrigieron los cálculos del Impuesto Sobre Nóminas. Con el

fin de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley de Hacienda para el Estado de Coahuila

de Zaragoza en su Capítulo III Articulo 21, se presentó la declaración aplicando sus

exenciones según el Artículo 32.

Se llevó a cabo el cálculo y registro del pasivo laboral, en conformidad a lo establecido en

las Normas de Información Financiera en su apartado D-3 para dar cumplimiento a las

obligaciones hacia los empleados, actualizando este cálculo al final del ejercicio.

A fin de mejorar el clima laboral la Dirección y Subdirección de Recursos Humanos busco

los espacios para la convivencia organizando y coordinando reuniones en fechas

significativas para las tradiciones Mexicanas como el 06 de enero, 02 de noviembre; así

como también se organizaron reuniones trimestrales para el festejo de los cumpleañeros,

entrega de reconocimientos del Diplomado cursado en línea y la Posada Navideña. Ya

que estos eventos son instrumentos de comunicación muy eficaces y posibilitan el

fomento de las relaciones interpersonales entre los trabajadores.

Se llevó a cabo la regularización el pago del Aguinaldo en cumplimiento a lo establecido

en los Artículos 87 y 143 de la Ley Federal del Trabajo. Considerando los conceptos que

integran el salario, con ánimos de emitir dicho pago según el marco legal, dar retribución

al personal en una época del año ya que los gastos se acrecientan y a su vez es una

inversión, pues mejora la motivación del personal.

Se realizó la unificación en las categorías del Tabulador de la DIPETRE. En este proyecto

se consideró que algunas de las categorías tenían un cambio en monto menor a los $250

en algunas de sus escalas; por tal motivo se vio la opción de unificar categorías y estas

tuvieran un cambio significativo. De tal forma que de 11 categorías anteriores se redujeron

a solo 7 categorías en dicho tabulador. Al ser aprobado en la Junta de Gobierno, se

benefició a un total de 25 empleados de la DIPETRE logrando incentivar al personal con

incrementos a su salario y como resultado tener más implicación en sus labores.



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Se trabajó en la modificación y actualización del Organigrama distribuido por departamento con descripción de las áreas, puestos a primer y segundo nivel, a fin de dar cumplimiento con las normatividad dispuesta en el Artículo 18 Fracción IX de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado Coahuila de Zaragoza. Siendo aprobado en el acuerdo I de Junta de Gobierno con fecha del 18 de diciembre 2017. Para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 18 Fracción XIII de la Ley de

Entidades Paraestatales del Estado Coahuila de Zaragoza se actualizo el Manual de

organización y / o administración describiendo los puestos, departamentos y área de

trabajo.

Se realizó un análisis del costo bruto de cada una de las categorías de los trabajadores de

tipo Sindicalizado, Eventual y Confianza, a fin de saber el impacto presupuestal que

tendría el proyecto del presupuesto del año 2018.

Durante el mes de diciembre se comenzó el proyecto de Sustitución Patronal de los

trabajadores adscritos a Casas Club, trasladando un total de 34 trabajadores que se

incorporan al Fondo de la Vivienda para los Trabajadores de la Educación a partir del 01

de enero 2018. Para formalizar la Dirección de Recursos Humanos en conjunto con la

Unidad de Asuntos Jurídicos de la DIPETRE y la Dirección de Finanzas del Fondo de la

Vivienda; acudieron a cada una de las regiones y les informo de dicho procedimiento

procurando la comprensión y el consentimiento por parte de los trabajadores, logrando

concluir el proceso de sustitución el 31 de diciembre. Se cerró el ejercicio 2017 con un

total de 121 trabajadores de los cuales el 28% se desincorporo de la DIPETRE generando

una reducción del 14.31% en el presupuesto a proyectar en el capítulo 1000 para el

ejercicio 2018.

Al final del ejercicio 2017 en la nómina del pago del Aguinaldo se realizó el cálculo anual

según el Artículo 11 del Código Fiscal de la Federación, Articulo 116 de la Ley del

Impuesto Sobre la Renta. Correspondiendo a las tarifas establecidas en el Artículo 177 de

la LISR para ajustarlo en las retenciones del ISR en esta nómina. Resultando las

diferencias normales del cambio de tarifa mensual a anual ya que como medida

preventiva se revisó que el ISR retenido cada quincena coincidiera con las tarifas

vigentes.

Recursos Materiales. Capítulos 2000,3000 y 5000. La dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios Generales, realizó

procedimientos para la adquisición de bienes y servicios, buscando primordialmente

racionalizar el recurso sin dejar a un lado el costo-beneficio en la institución, cuidando

mantener la calidad y servicio requerido para el logro del buen funcionamiento, iniciando

cada uno de estos procesos con la búsqueda de los mejores proveedores de acuerdo a



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las necesidades requeridas y apegadas a las Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y

Contratación de Servicios para el Estado de Coahuila de Zaragoza.

En este año 2017 se realizaron las siguientes Adquisiciones de Bienes y Servicios

Se efectuó una licitación pública para la contratación de póliza de seguros de vida de

deudores por préstamos efectuados por la dirección de pensiones de los trabajadores de

la educación (de enero a diciembre 2018). Esto permitirá garantizar la recuperación de los

montos aplicados en los préstamos en caso de fallecimientos.

Para realizar el trabajo administrativo en cada una de las áreas se efectuaron siete

invitaciones restringidas a por lo menos a tres proveedores, a fin de adquirir materiales y

equipos menores de oficina, servicio de telefonía, útiles de impresión y reproducción,

material de limpieza, equipo de cómputo y de tecnologías de la información.

Buscando la seguridad de los compañeros que realizan visitas a las regiones para atender

a los compañeros pensionados, así como para efectuar los pases de lista en Octubre y

Mayo se adquirieron tres vehículos por medio de una invitación restringida en donde se

les pidió garantías a los proveedores participantes.

Se realizaron siete adjudicaciones directas por lo menos de tres cotizaciones y en donde

se adquirieron los servicios de fumigación, impresión, mensajería, correo y buscando

mejorar las condiciones de trabajo de las compañeras se adquirieron por esta misma

forma uniformes así como sillas tipo secretarial y ejecutivo.

Atendiendo al convenio de Octubre de 2008 entre el Comité Ejecutivo de la sección 38 y

la Dirección de Pensiones de los Trabajadores de la Educación en su cláusula primera se

realizó la compra de pantallas de televisión que se distribuyeron para los regalos de las

posadas de los compañeros pensionados en cada una de las regiones del estado.

Es importante mencionar que en 2017 se crea el Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la DIPETRE de acuerdo a la Ley correspondiente. Lo cual ha permitido realizar las adquisiciones en colegiado, después de realizar las cotizaciones y estudios de mercado necesarios para efectuar cualquier proceso de adquisición.

Subsidios y otras transferencias

Capítulo 4000.

La Dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios Generales, como parte de

sus actividades del 2017 es garantizar el pago en forma y tiempo al personal pensionado

de las distintas instituciones.



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A continuación se presentan los datos más relevantes que aplican a este capítulo:

Gastos por Cuenta Institucional.

Los gastos generados en el Capítulo 4000 durante el periodo 2017 ascendieron a la

cantidad de $2, 081, 906,570.00, los cuales se resumen a continuación:

Altas de pensionados.

Durante el periodo 2017 se recibieron en la nómina de pensionados un total de 587

nuevos ingresos en las diferentes cuentas institucionales (Sección 38, U.A. de C.,

U.A.A.A.N.), los cuales se resumen a continuación:

- 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000

BASICO

FO.VI.

SECCION 38

SERVICIO MEDICO

U.A.A.A.N.

1,007,101,195 4,420,754 979,281

558,146,518 11,139 727,698

47,087,372 58,049,674 67,677,514

337,705,425

MONTO PAGADO



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Cabe mencionar que las altas consideradas en el resumen mostrado anteriormente

corresponden a las que efectivamente ingresaron en nómina en el año y no las

dictaminadas durante el periodo, por lo que dicha información diferirá con los datos de la

Dirección de prestaciones, cuyos datos presentados corresponden a las dictaminadas.

Bajas de pensionados.

Durante el periodo 2017 se efectuaron 187 bajas en la nómina de pensionados en las

diferentes cuentas institucionales (Sección 38, U.A. de C., U.A.A.A.N.), las cuales se

resumen a continuación:

0 50 100 150 200 250 300

BASICO

FO.VI.

SECCION 38

SERVICIO MEDICO

U.A.A.A.N.

2865

171

11

3811

35138

ALTAS

0 20 40 60 80 100

BASICO

DI.PE.TRE.

FO.VI.

HOMOLOGADO

SECCION 38

SEGURO DEL MAESTRO

SERVICIO MEDICO

TECNOLOGICO

U.A.A.A.N.

U.A.DE C.

83

0

0

26

0

1

8

8

16

45

BAJAS



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Cabe mencionar que las bajas enlistadas anteriormente se efectuaron por 2 razones,

fallecimiento del pensionado o por haber cumplido la mayoría de edad en el caso de

aquellos beneficiarios cuyo parentesco es la de hijos de la persona fallecida. Se muestra

resumen de bajas en base al criterio mencionado anteriormente:

Validación de RFC y CURP.

Con el objetivo de garantizar la correcta captura del RFC y CURP de los nuevos ingresos

en nómina, se solicitó al Departamento de Sistemas la implementación de un filtro el cuál

validara la captura de dichas claves, para que en caso de cometer algún error le impidiera

al usuario guardar dicho registro.

Calendario para recepción de movimientos.

Con el objetivo de garantizar el informe oportuno de los costos de nómina mensuales para

su posterior solicitud del recurso público por parte de los departamentos

correspondientes, se llevó a cabo la implementación y envío de calendarios en los cuales

se dio a conocer las fechas límite de recepción de información para su captura en nómina,

logrando con esto tener las nóminas cerradas dentro de los primeros cinco días de cada

mes.

Depuración Saldos de Pensiones Retenidas

Durante el periodo 2017 se llevó a cabo una depuración de los saldos mantenidos en la

cuenta contable 2119, en la cual se tienen registradas las pensiones retenidas, dicha

depuración se realizó tomando en cuenta lo mencionado en el Artículo 104 de la Ley de

Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores, el cual nos indica que “las

pensiones no cobradas y cualquier otra prestación en dinero a cargo de la Dirección de

Pensiones prescribirán, a favor de la Cuenta Institucional correspondiente, si no se

reclaman dentro de los dos años siguientes a la fecha en que hubieren sido exigibles”, por

lo cual fue realizado un análisis y se cancelaron todos aquellos saldos con antigüedad

igual o mayor a 2 años. El saldo depurado fue de $9,670,520. Cabe mencionar que dichas

pensiones se encontraban retenidas debido al fallecimiento de la persona, no asistencia al

0 50 100 150 200

BAJA POR FALLECIMIENTO

BAJA POR MAYORÍA DE EDAD

179

8

BAJAS



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pase de revista en los periodos establecidos o por no haber cumplido con algún

requerimiento solicitado.

Registro Nacional de Población.

Adicionalmente, con el objetivo de llevar a cabo la baja de pensiones retenidas antiguas,

se llevó a cabo la gestión con la Secretaría de Educación del Estado de Coahuila para

investigar el estatus de las personas registradas en la nómina. Para realizar lo anterior se

compartió la base de datos de la nómina a dicha institución, la cual, a través de sus

convenios con la RENAPO y Registro Civil, realizaron la identificación de 20 personas

fallecidas, de las cuales se realizó su baja en nómina una vez conseguidas las actas de

defunción correspondientes.

Derivado de lo anterior, en el mes de Noviembre del 2017, se llevó a cabo un convenio de

colaboración con la Secretaría de Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza, el cual

consiste en la verificación del listado de pensionados y beneficiarios de la DIPETRE

conforme a la base de datos de la Dirección del Registro Civil, para determinar y certificar

las defunciones o los cambios de estado civil de los pensionados, con el propósito de

evitar pagos indebidos de pensiones y evitar en un futuro el pase de revista presencial.

Incrementos en Nómina.

Durante el periodo 2017 se llevó a cabo la aplicación de varios incrementos en la nómina

de pensionados, los cuales se resumen a continuación:

Enero 2017:

Durante este mes se llevó a cabo la aplicación de un incremento del 9.58% sobre las

pensiones que se encuentran bajo el régimen de cuentas individuales, de conformidad a

lo establecido en el Artículo 67 de Ley De Pensiones Y Otros Beneficios Sociales Para

Los Trabajadores De La Educación Pública Del Estado De Coahuila.

Junio 2017:


pensiones pertenecientes a la Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro. Dicho

incremento fue aprobado por dicha institución con retroactividad al mes de Febrero del

2017.

Julio 2017:


pensiones pertenecientes a la Universidad Autónoma de Coahuila. Dicho incremento se

encuentra autorizado en el Convenio UAC-STUAC, celebrado en el mes de marzo del

2017, ante la Junta Local de Conciliación y Arbitraje con retroactividad al mes de febrero

del 2017.



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Septiembre 2017:

Durante este mes se llevó a cabo la aplicación de incrementos en la nómina, los cuales

fueron otorgados dependiendo del nivel al que pertenecen los pensionados, los cuales se

resumen a continuación:

RESUMEN INCREMENTOS

NIVEL % RETROACTIVIDAD

PERSONAL DOCENTE DE EDUCACION BÁSICA 3.50% ENERO 2017

PERSONAL DOCENTE DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLÓGICA Y HOMOLOGADOS

3.08% FEBRERO 2017

PERSONAL DE APOYO Y ASISTENCIA A LA EDUCACION DEL CATÁLOGO INSTITUCIONAL DE PUESTOS TRANSFERIDO A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS, ASI COMO A LAS INSTITUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL.

3.35% ENERO 2017

Lo anterior con fundamento en lo dispuesto por el artículo 67 y transitorio Sexto de la Ley de Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores de la Educación de Coahuila de Zaragoza publicada el 08 de enero de 2016, así como en la minuta de Acuerdo SNTE-SEP de fecha 13 de Mayo de 2017.

Noviembre 2017:

Durante este mes se llevó a cabo la aplicación del despegue salarial, así como del

incremento a la compensación I-2, correspondiente al periodo 2017, así como del 2016,

ya que este último no fue aplicado durante dicho periodo, con sus respectivos

retroactivos, lo anterior conforme a lo establecido en las Minutas de acuerdos celebradas

el 14 de Mayo del 2016 y el 13 de Mayo del 2017:

Respecto al Despegue Salarial, dicho incremento es únicamente aplicado al personal

directivo y de supervisión de los niveles de educación preescolar, primaria y grupos

afines, con el objetivo de establecer un diferencial en el monto de las pensiones, y este

consiste en aplicar un factor (el cual varía dependiendo la categoría) al valor de la plaza

inicial.

Respecto al incremento del I-2, este únicamente consistió en la aplicación de una

cantidad fija a partir del mes de Agosto de cada año, la cual es de 156.30 en el mes de

Agosto de 2016, y de 161.75 en el mes de Agosto del 2017, con sus respectivos

retroactivos.



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Se muestra resumen de impactos generados por la aplicación de los conceptos

mencionados anteriormente:

RESUMEN INCREMENTO

NIVEL INCREMENTO RETROACTIVO

I-2 7,023.49 53,860.96

DESPEGUE SALARIAL 322,940.28 2,317,791.24

TOTAL 329,963.77 2,371,652.20

Pagos provisionales impuesto sobra la renta.

Durante el periodo 2017, la Subdirección de Nómina de Jubilados y Pensionados, en

conjunto con la Subdirección de Recursos Humanos, recibió como nuevo requerimiento el

proporcionar mensualmente el monto a pagar por concepto de Impuesto Sobre la Renta,

el cual debía estar soportado con el papel de trabajo correspondiente, auxiliares contables

y la declaración provisional realizada ante el SAT, por lo cual, con el objetivo de realizar el

correcto cálculo de los montos a pagar, así como para preparar la documentación

completa y clara para su posterior entrega, se llevó a cabo el diseño de papeles y

métodos de trabajo que permitieron reducir significativamente el tiempo para la

preparación y entrega de dicha información a los departamentos correspondientes, y con

esto cumplir con los tiempos establecidos.

Impuesto sobre la renta 2015.

Con el objetivo de solventar las observaciones recibidas en el periodo 2016 por parte de

la Auditoría Superior del Estado de Coahuila, así como del auditor externo, conforme al

tema del Impuesto Sobre la Renta del periodo 2015 pagado por parte de la DIPETRE más

no retenido a los pensionados, se llevaron a cabo procedimientos para la recuperación de

dichas cantidades, los cuales fueron los siguientes:

1.- Envío de cartas durante los meses de Julio 2017 y Noviembre 2017, en las cuales se

hace la invitación para asistir a la Dirección de Pensiones para solventar las dudas que

pudiesen surgir, así como acordar la forma de pago de dichas variaciones y con esto

regularizar la situación.

2.- Además de lo anterior, se llevaron a cabo visitas en las distintas regiones del Estado

con el objetivo de realizar explicaciones personalizadas del tema en cuestión, y en caso

de estar de acuerdo, acordar la forma de pago de dicho impuesto.

Derivado de los procedimientos mencionados se logró la formalización de diversos

convenios de pago, así mismo esta entidad continúa realizando la gestión de cobro de

dichas cantidades pagadas en exceso



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Se muestra resumen de cantidad observada por parte de Auditoría Superior del Estado de

Coahuila:

PERIODO ENERO/DICIEMBRE

2015

ENTERO DE ISR POR SUELDOS Y

SALARIOS

ISR RETENIDO EN NÓMINAS

DIFERENCIA

TOTAL $27,763,613.00 $12,080,716.65 $15,682,896.35

Gastos funerarios. Derivado de los pagos por concepto de Gastos funerarios, en la Subdirección de Nómina

de Jubilados y Pensionados se lleva a cabo una investigación del historial de la persona

fallecida con el objetivo de determinar si esta no contaba con algún adeudo que debiera

ser retenido, así como calcular el pago de los montos proporcionales a que tenía derecho

la persona.

Con el objetivo de realizar el correcto cálculo de los conceptos mencionados

anteriormente, así como para preparar la documentación completa y clara para su

posterior entrega, durante el 2017 se llevó a cabo por parte de dicha Subdirección el

diseño de papeles y métodos de trabajo que permitieron reducir significativamente el

tiempo para la determinación y entrega de dicha información a los departamentos

afectantes, y con esto cumplir con los tiempos establecidos.

Conciliación de Nómina.

Con el objetivo de garantizar el correcto registro contable de los movimientos de nómina,

se llevó a cabo por parte de la Subdirección de Nómina de Jubilados y Pensionados el

diseño de un papel de trabajo que permite agilizar la realización de la conciliación de

nómina y con esto pasar oportunamente observaciones para su debida corrección.

De la implementación de dicho papel trabajo, además de validar los registros contables,

también se logró en el periodo 2017 cumplir con la entrega de la Conciliación de nómina a

los departamentos solicitantes en los tiempos establecidos.

Acreedores diversos.

Durante el periodo 2017, la Subdirección de Nómina de Jubilados y Pensionados, recibió

como nuevo requerimiento el proporcionar mensualmente un resumen por institución de

los montos a pagar por concepto de Acreedores, el cual debía estar soportado con los

listados de nómina y auxiliares contables correspondientes, por lo cual, con el objetivo de

realizar el correcto cálculo de los montos a pagar, así como para preparar la

documentación completa y clara para su posterior entrega, se llevó a cabo por parte de

dicha Subdirección el diseño de papeles y métodos de trabajo que permitieron reducir



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significativamente el tiempo para la preparación y entrega de dicha información a los

departamentos correspondientes, y con esto cumplir con los tiempos establecidos.

Escaneo pólizas contables.

A partir del periodo 2017, se llevó a cabo la integración de las pólizas contables realizadas

en la Subdirección de Nómina de Jubilados y Pensionados con el debido soporte, así

como el escaneo correspondiente de cada una de estas, con el propósito de cumplir con

los procedimientos de control interno establecidos por la Dirección de Finanzas, y con

esto dar cumplimientos a los requerimientos de auditoría.

Expedientes de pensionados.

Con el objetivo de fortalecer el resguardo físico de los expedientes de pensionados, los

cuales justifican las erogaciones correspondientes al capítulo 4000, se implementó

durante 2017 un formato que permitiera llevar el control de los expedientes extraídos del

archivo por cuestiones de préstamo. Adicionalmente como medida precautoria se dio la

instrucción de llevar a cabo el escaneo de todos los expedientes del 2016 y del periodo

2017, para que, en caso de que estos sean extraídos fuera de la institución por cuestiones

de auditoría, se tenga un respaldo electrónico para futuras consultas.

Corrección RFC y CURP.

Con el objetivo de poder efectuar el timbrado de la Nómina de Pensionados, se llevaron a

cabo diversos procedimientos para solventar aquellos RFC y CURP incorrectos que

impedían dicho timbrado, los cuales de acuerdo a un análisis efectuado ascendían a la

cantidad de 1,953 casos, se muestra trabajo efectuado:

A través de gestiones de colaboración, se solicitó el apoyo a la Secretaría de

Educación del Estado de Coahuila (SEDU) para realizar la investigación de los

pensionados registrados en la nómina y tratar de identificar aquellos que contaban

con algún error en la captura. Una vez analizados por dicha institución, se recibió

un resumen con los RFC localizados por ésta, así como un resumen de aquellos

que contaban con error.

De los RFC y CURP obtenidos por parte de la RENAPO, se giraron instrucciones

para que estas fueran corregidas en el sistema de nómina y con esto disminuir la

cantidad de deficiencias.

Una vez efectuado lo anterior, se realizó una validación por parte del

Departamento de Sistemas de los RFC y CURP registrados en nómina,

identificando un total de 347 personas con error, por lo cual, se recurrió a enviar

cartas a los pensionados involucrados, solicitando realizar el trámite ante el SAT

para obtener la constancias de RFC y CURP, para posteriormente entregar a la

Subdirección de Nómina de Jubilados y Pensionados para su corrección.



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Cabe mencionar que la respuesta obtenida es satisfactoria por lo que al cierre del 2017

únicamente se cuenta con un total de 40 personas en dicha situación, es decir, se logró la

depuración del 98% de los casos.

Modificaciones Sistema de Nómina.

Calculo Correcto ISR.

Derivado de la revisión efectuada al cálculo de la nómina por parte del sistema, se

determinó que existían variaciones en cuanto a la determinación del ISR, los cuales se

debían principalmente a que los pagos realizados a los pensionados por concepto de

Retroactivos, así como Retroactivos por fallecimiento, se encontraban siendo

considerados como exentos, lo cual ocasionaba que el impuesto retenido fuera menor al

que correspondía.

Por lo anterior se giraron instrucciones al Departamento de Sistemas por parte de la

Subdirección de Nómina de Jubilados y Pensionados para corregir dicha situación, por lo

que actualmente el sistema se encuentra realizando el cálculo de forma correcta.

Clasificación en Reportes de Beneficiarios.

Derivado de la revisión de nómina efectuada de los 2 primeros meses del periodo 2017,

así como del periodo 2016, se determinó que el registro contable de los devengados se

estaba haciendo de forma incorrecta, esto debido a lo siguiente:

Para llevar a cabo el registro contable del devengado de nómina (gasto), se toma en

consideración si los importes en nómina corresponden a un jubilado o a un pensionado,

ya que existen cuentas distintas para cada uno de estos, el detalle que ocasionó las

diferencias en las conciliaciones mencionadas en el párrafo anterior se generaron debido

a que los reportes extraídos para realizar el papel de trabajo y posteriormente contabilizar,

se generaban de forma incorrecta en cuanto a la clasificación de los beneficiarios, es

decir, algunos beneficiarios cuya procedencia eran de un jubilado en dicho reporte eran

considerados como pensionado, o viceversa.

Por lo anterior, durante el mes de Marzo del 2017 se giraron instrucciones al

Departamento de Sistemas por parte de la Subdirección de Nómina de Jubilados y

Pensionados para corregir dicha situación, lo cual ha permitido el correcto registro del

gasto, y con esto solventar las observaciones realizadas por los entes fiscalizadores, así

como también contar con una base confiable para la construcción de los presupuestos y

proyecciones financieras que se requieran.



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Modulo auditoría 2.

Derivado de los requerimientos por parte de las auditorías externas, así como de los

distintos reportes solicitados por estas en cuanto a la presentación de las conciliaciones

mensuales de las nóminas, se giraron instrucciones al Departamento de Sistemas por

parte de la Subdirección de Nómina de Jubilados y Pensionados para llevar a cabo la

creación de un módulo dentro del sistema de nómina en el cual se mostrará lo siguiente:

1.- Mostrar únicamente si la persona es jubilada o pensionada, incluyendo los

beneficiarios., esto con la finalidad de evitar la investigación de cada uno de los

beneficiarios para determinar si proviene de jubilado o pensionado.

2.- Insertar en de cada columna la cuenta o cuentas contables en la cual se afecta.

A través de dichas modificaciones, así como mediante el empleo de diversas funciones de

office, se logró optimizar la preparación de los formatos solicitados por los órganos

fiscalizadores, así como reducir significativamente los tiempos de preparación.

Unidad de Medida y Actualización (UMA).

En base a los lineamientos establecidos por parte del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), los cuales se encuentran publicados en el Diario Oficial de la Federación, así como también en base a las observaciones por parte del Auditor Externo, se llevó a cabo la modificación en el sistema de nómina en cuanto a la determinación de la parte exenta de los pensionados, ya que, hasta el mes de Mayo del 2017 la base para el cálculo de dicha exención era el Salario Mínimo, siendo que debía utilizarse la Unidad de Medida y Actualización (UMA).



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83%

16%

1%

Ingresos Devengados por cuenta institucional

Sección 38

U.A. de C.

U.A.A.A.N.

DIRECCIÓN DE FINANZAS

La Dirección de Finanzas como responsable de administrar los recursos financieros de esta Dirección, así como realizar estados financieros producto de los registros contables de cada unidad administrativa que o genera, presenta la información anual conforme a los siguientes apartados:

Ingresos por cuenta Institucional. Los ingresos totales devengados en el ejercicio 2017 fueron por la cantidad de $2,242, 584,547.80 pesos provenientes de las Entidades aportantes de cada una de las Cuentas Institucionales, Sección 38, U.A. de C. y U.A.A.A.N. siendo distribuidos de la siguiente forma:

Institución Ingresos

Devengados

Sección 38 1,857,010,856.87

U.A. de C. 356,942,409.30

U.A.A.A.N. 28,631,281.63



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Estos ingresos provienen de las cuotas y aportaciones de los trabajadores de las Entidades aportantes, conforme a lo siguiente:

INSTITUCIONES

APORTANTES

Cuentas Individuales

Fondo Global

Estado 6,804 3,869

Tecnológico 315 169

Servicio Médico 8,53 352

Dirección de Pensiones 63 27

Seguro del Maestro 123 15

Fondo de la Vivienda 179 22

U.A. de C. 0 1,213

U.A.A.A.N. 0 507

Total 8,337 6,174

Acciones realizadas en el rubro de Ingresos. Dentro del área de ingresos se llevó a cabo un estudio completo de procesos internos de los subsistemas que interfieren en el registro de los mismos, llevándose a cabo las siguientes acciones a fin de eficientar el manejo de los ingresos: Se realizó explicación y capacitación al personal administrativo quienes en gran medida desconocían el impacto de los registros contables que realizan dentro de los sistemas, y se les capacitó a fin de conciliar los registros entre el sistema contable y los sub sistemas de ingresos, así como el sistema de cobranza para generar los mismos saldos entre las tres bases de datos. Se capacitó respecto a la forma de cómo integrar la documentación soporte de las pólizas de ingresos, con lo que se logró solventar observaciones respecto a falta de documentación como evidencia de los depósitos de los ingresos, así como totales de los layouts incluidos en los recibos de devengados y recaudados de cuotas y aportaciones de los trabajadores afiliados a la Dipetre. Se elaboró calendario de recepción de layouts, así como también se establecieron los documentos físicos que soportan los porcentajes de cuotas y aportaciones, para la recepción de documentación por parte de los organismos aportantes.



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Se realizó revisión y depuración de saldos durante el ejercicio 2017 entre los tres sub sistemas y con esto se logró la conciliación de subsistemas y así mismo solventamos observaciones de auditoría que se tenían de ejercicios anteriores respecto a la discrepancia que existían entre la información de cuotas y aportaciones por cobrar entre estos tres sistemas. Esta depuración de saldos nos permitió contar con saldos de cobranza reales y a partir del ejercicio 2017 se implementó el envío de oficios de cobranza y confirmación de saldos de manera trimestral a las entidades aportantes. Este procedimiento aún no ha tenido respuesta por parte de los Organismos aportantes en virtud de que no hemos recibido oficios de contestación por parte de los mismos. Por otra parte y en coordinación con el área de sistemas, nos encontramos realizando reuniones de retroalimentación entre las que destacan aplicaciones contables, aplicaciones presupuestales, estudio de la matriz de conversión, estudio del plan de cuentas, traspaso de saldos iniciales, entre otros aspectos relevantes, para que el área de sistemas realice la interface del sub sistema ingresos (cobranza) – con el SAACG (sistema contable), que automatizará procesos y nos permitirá simplificar el re trabajo que actualmente realiza el personal administrativo de la Sub Dirección de Ingresos que opera el registro de los ingresos, ya que se realizarán registros en un solo sistema y no en 3, este diseño tiene al 31 de diciembre 2017 un 85% de avance por lo que en el 2018 se iniciará con la operación de dicho sistema, además del ahorro de horas hombre empleadas en estos registros, nos permitirá tener menos margen de error ya que serán procesos automáticos y se contará con tiempo de revisión por parte del personal administrativo, así mismo nos permitirá contar con reportes de cobranza por institución, por porcentaje de aportación, por fecha, por consecutivos de folios, herramientas con las cuáles no se contaba y que en ésta etapa de retroalimentación con el área de sistemas se logrará obtener. En el sistema de cobranza se realizaron 1010 recibos de cargos y créditos de los diferentes porcentajes de cuotas y aportaciones de las 8 entidades aportantes a la DIPETRE. Así mismo informamos que durante el ejercicio 2017 se recibieron oficios de notificación en la DIPTERE respecto a que se solicitaron permisos sin goce de sueldo por parte de 60 trabajadores adscritos a la Secretaría de Educación Pública, y que solicitaron pagar sus cuotas y aportaciones de forma individual, por lo que en apego a lo establecido en el artículo 54 de la Ley de Pensiones, se generaron cálculos de aportaciones individuales a pagar durante el ejercicio 2017, lo cual implico realizar los registros contables en los 3 sistemas de ingresos por cada porcentaje de aportación, por cada trabajador. El realizar el registro de las aportaciones de cada trabajador en los tres subsistemas implicó el invertir el mismo tiempo que se invierte al registro de las cuotas y aportaciones de las entidades aportantes, ya que se realiza el mismo trabajo administrativo para aportaciones individuales que para aportaciones de layouts de instituciones.



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En el sistema de cobranza se realizaron 3253 recibos de cargos y créditos de los diferentes porcentajes de cuotas y aportaciones de los 60 trabajadores a los que se les realizó el cálculo de forma individual. Gastos por cuenta Institucional. Los gastos totales devengados en el ejercicio 2017 fueron por la cantidad de $2,318,628,663.61 registrados en las diferentes Cuentas Institucionales de la Sección 38, U.A. de C., U.A.A.A.N. siendo distribuidos de la siguiente forma:

Gastos por capítulo. Los gastos totales devengados en el ejercicio 2017 fueron por la cantidad de $ 2, 318, 628,663.61 registrados por los diferentes capítulos de gasto siendo distribuidos de la siguiente forma:

Capítulo

Gastos Devengados (Totales en miles de pesos)

Capítulo 1000 30,380.17

Capítulo 2000 1,528.91

Capítulo 3000 4,702.22

Capítulo 4000 2,280,295.04

Capítulo 5000 1,722.32

81%

16%

3%

Gastos Devengados por cuenta Institucional

Sección 38

U.A. de C.

U.A.A.A.N.



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En cumplimiento con las prestaciones de seguridad social a las que se encuentra obligada esta entidad, y que se identifican bajo el rubro de gasto 4000, se pagaron puntualmente las pensiones a un total de 9,454 jubilados y pensionados, distribuidos de la siguiente manera: Determinación del déficit de Ejercicios Anteriores Se realizó la determinación y el registro contable del déficit de los ejercicios 2013 a 2015, esto con el fin de aminorar el desahorro registrado en años anteriores que tiene la Entidad, así como también para reconocer el derecho de cobro que se tiene con todas las instituciones aportantes debido a que sus aportaciones ordinarias son inferiores al total de la nómina bruta de Pensionados y Beneficiarios, registrándose en la contabilidad al cierre del ejercicio fiscal la cantidad de $ 1,412,416,077 desglosado de la siguiente manera:

Acumulado de 2013, 2014 Y 2015

Institución Déficit

FONDO GLOBAL ESTADO Y MUNICIPIO 1,086,698,703.36

U.A.A.A.N. 22,967,867.95

U.A.DE C. 192,744,258.02

TECNOLOGICO 105,167,533.30

SERVICIO MEDICO 855,690.12

DI.PE.TRE. 3,982,024.44

SEGURO DEL MAESTRO -

FO.VI. -

TOTAL 1,412,416,077.20

0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

2,500,000.00

Capítulo1000

Capítulo2000

Capítulo3000

Capítulo4000

Capítulo5000

Gastos Devengados



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Sin embargo de la Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro, no se realizó el registro contable del citado déficit de ejercicios anteriores, y el correspondiente a 2016 y 2017 que efectivamente se generó, se registró y posteriormente fue cancelado en el ejercicio 2017, porque si bien es cierto que entre los Ingresos y Egresos de dicha cuenta Institucional se genera un déficit por que el costo de la nómina bruta es mayor a las aportaciones enteradas, también es cierto que el supuesto marcado en el artículo 51 de la Ley de Pensiones no se materializa en virtud de que la citada cuenta Institucional ha contado con los recursos económicos en su fideicomiso y en cuentas por cobrar, recursos con los que hasta la fecha ha hecho frente al pago total de la nómina bruta de sus pensionados y beneficiarios en las que se incluye las obligaciones de seguridad social que de ésta derivan, incluyendo el pago a la Dipetre del 1.5% del gasto de administración. Las cancelaciones mencionadas en el párrafo que anteceden, fueron determinantes para que en el ejercicio que concluyó el 31 de diciembre de 2017 se presentara un desahorro a nivel general de la entidad por $ 57, 438,367. Gasto de Administración y recaudación oportuna del mismo. El denominado Gasto de Administración del ejercicio 2017 son erogaciones por sueldos, prestaciones, seguridad social para los trabajadores en activo de la DIPETRE, materiales de administración, servicios profesionales, servicios generales tales como energía eléctrica, teléfono, agua, viáticos, papelería, materiales de limpieza, servicios legales, de contabilidad y de auditoría, que representan el 1.65% del total de gasto, ya que en este porcentaje se incluye la depreciación acumulada. El gasto de administración efectivamente pagado está distribuidos de la siguiente forma:

Capítulo Gastos Devengados

Capítulo 1000 30,380,170.03

Capítulo 2000 1,528,906.65

Capítulo 3000 4,702,224.44

Capítulo 5000 1,722,324.50



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A partir del ejercicio 2017 se implementó con las entidades aportantes que el 1.5% del gasto de administración establecido en el artículo 21 de la Ley de Pensiones, fuera cubierto de manera oportuna, por lo que se diseñó el esquema de recuperación mensual de dichos importes con los que la DIPETRE cubre puntualmente los gastos que se registran en los capítulos 1000, 2000, 3000 y 5000, por lo que derivado de la recaudación de este concepto, esta entidad ha realizado el pago oportuno de las obligaciones de seguridad social del personal activo, así como los acreedores diversos derivados de la nómina de activos. Es importante destacar que con esta recaudación oportuna del gasto de administración, en el año 2017 se realizaron los pagos acreedores de la nómina de personal activo de ejercicios anteriores que se adeudaban, por más de 7 millones de pesos. Transferencias bancarias. Con el propósito de fortalecer los mecanismos de Control Interno, se implementó el denominado “formato de autorización de transferencias”, generándose a fin de contar con autorización de las firmas autorizadas mancomunadas, previo a la realización de las mismas. La banca electrónica se encuentra mancomunada en dos token´s que tienen facultad de autorización de las transferencias de 50% de poder cada uno, asignados a la Presidencia de la Junta de Gobierno y a la Dirección General. Durante el ejercicio 2017 se realizaron 2737 transferencias a partir del 9 de enero al 22 de diciembre 2017, entre las que se encuentran dispersión de nómina de activos y de jubilados, pensiones retenidas, pensiones rechazadas, viáticos, pago de impuestos, transferencias entre cuentas propias para envío de inversión diaria, pago de proveedores, acreedores diversos, entre otros.

79%

4%

12%5%

Gastos de Administración por Capitulo

Capítulo 1000

Capítulo 2000

Capítulo 3000

Capítulo 5000



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Se establecieron procesos para la recepción de documentación completa que integra los momentos devengados de los gastos y así contar con la documentación completa correcta y oportuna al momento de realizar las transferencias bancarias por cualquier concepto. Manejo de cuentas bancarias y emisión de cheques: Durante el ejercicio 2017 se mantuvieron aperturadas 45 cuentas bancarias entre cuentas de cheques, de dispersión de nómina, de inversiones a la vista y de fideicomisos, y durante el mismo ejercicio se cancelaron 9 cuentas. Las cancelaciones de cuentas se realizaron principalmente por migrar éstas cuentas bancarias de la UA de C y la UAAAN, así como de préstamos de la sección 38 a Bancomer y se cancelaron las antiguas en HSBC, Santander y Scotibank a fin de unificar los servicios financieros y estar en posibilidades de manejar de las cuentas institucionales, contratos de inversión diaria lo que permitió generar mayores rendimientos como se informa en el siguiente apartado del presente informe. Así mismo y con el propósito de fortalecer los mecanismos de control interno y unificar el manejo de cuentas bancarias, se concentraron en la Dirección de Finanzas las chequeras que en ejercicios anteriores eran utilizadas por la Sub Dirección de Préstamos, por lo que se elaboraron 512 cheques por concepto de préstamos. Por otra parte del resto de las cuentas bancarias de cheques se generaron 650 cheques elaborados principalmente para pago de aguinaldo a jubilados y personal activo quienes así lo solicitaron y pago de gastos de funeral, finiquitos, entre otros. Inversiones a la vista. Se aperturaron 8 contratos de Inversión nuevos de las cuentas de cheques, esto con el fin de que cuando exista un saldo remanente dentro de las cuentas de cheque, se generen rendimientos financieros a nuestras cuentas bancarias. Durante el ejercicio 2016 se contaba con tres contratos de inversión, y al cierre del ejercicio 2017 se cuenta con 11, así mismo se implementaron procedimientos para llevar un control diario del manejo de las inversiones a la vista, realizando compras y ventas de inversión diarias lo que generó mayores rendimientos bancarios en comparación con el ejercicio anterior como a continuación se detalla:



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AÑO SECCIÓN 38 UA DE C UAAAN TOTAL

2016 3,494,533.17 80,678.65 2,937,259.13 6,512,470.95

2017 5,876,716.48 538,054.34 10,879,776.86 17,294,547.68

Cierres Mensuales y Recepción de Archivo Contable. En el ejercicio 2017 se implementó un procedimiento, el cual consistió en realizar un calendario mensual de actividades de la Dirección de Finanzas, en el que se plasma la interacción administrativa y contable con la Dirección de Prestaciones y de Administración, Servicios Generales y Recursos Humanos, procedimiento que nos permitió tener control sobre las fechas de cierre contable, generando pre cierres contables los días 5 de cada mes, con los que de manera oportuna se realizaron revisiones a balanza de comprobación detectando errores que han sido corregidos dentro de los cierres mensuales y así hemos generado estados financieros a más tardar los días 10 de cada mes, esto ocasiona que la contabilidad que se realiza dentro de esta Entidad, se encuentre al día, por lo que se cumple con el objetivo principal de la contabilidad gubernamental que es el generar información en tiempo real. Por otra parte realizamos la adquisición de 10 anaqueles que fueron asignados al archivo contable de la Dirección de Finanzas, con el propósito de resguardar el archivo de las pólizas contables por mes y por tipo de póliza. Además, con la implementación del calendario mensual de actividades, se incluyó como una actividad muy importante, la recepción en la Dirección de Finanzas de pólizas contables físicas y digitales generadas por la Dirección de Prestaciones, por la Dirección de Administración y Recursos Humanos, así como de la propia Dirección de Finanzas a fin de contar con documentación financiera consolidada que se encuentre disponible en tiempo y forma para cualquier consulta y tener los soportes documentales de los registros contables de la entidad, a disposición de los entes fiscalizadores.

3,494,533.17

80,678.65

2,937,259.13

6,512,470.955,876,716.48

538,054.34

10,879,776.86

17,294,547.68

0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

14,000,000.00

16,000,000.00

18,000,000.00

20,000,000.00

SECCIÓN 38 UA DE C UAAAN TOTAL

Accesorios de Productos

2016 2017



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Cabe destacar que durante el ejercicio 2017 el archivo contable consta de 16,241 pólizas de registros contables, que se distribuyen de la siguiente forma:

Tipo Número

Ingresos 2,310

Egresos 271

Diario 5,610

Cheque 2,518

Presupuestales 5,530

Pólizas de cierre 2

Total 16,241

Esto fue posible gracias a que en el mes de marzo de 2017 generamos un curso de capacitación para el personal administrativo de toda la Dipetre, quienes entre sus actividades se encuentra el generar registros contables, a fin de que contaran con el conocimiento en cuanto a integración de la documentación contable, distinguiendo entre lo que se integra en un momento comprometido, devengado, ejercido y pagado. Elaboración de Estados Financieros Mensuales. Se presentaron ante sesión de Junta de Gobierno estados financieros mensuales sometidos para consideración y aprobación, siendo el estado de actividades y estado de situación financiera, los cuales reflejan el primero de ellos los ingresos recibidos, los gastos realizados y el resultado (utilidad o pérdida) de manera mensual, así mismo se presentaron y aprobaron 12 estados mensuales de situación financiera, mismos que reflejan el activo, pasivo y patrimonio de las 3 cuentas institucionales y/o Comités de Administración, así como el acumulado de las tres cuentas que componen los estados financieros consolidados de esta Entidad. Cabe destacar que con la elaboración del calendario de actividades en el cual se plasman los cierres por parte de las unidades administrativas, se redujo significativamente el tiempo de entrega de la información de los estados financieros contables que es presentada ante los integrantes de la Junta de Gobierno, ya que con antelación a la aprobación de los mismos, les permite el poder realizar un análisis previo y que genera conocimiento de los números que se autorizarán en cada sesión. Elaboración y presentación de Avances de Gestión y Cuenta Pública. Se presentaron en tiempo y forma ante sesión de Junta de Gobierno los estados financieros trimestrales denominados Informes de Avance de Gestión Financiera por los trimestres de marzo, junio, septiembre y diciembre, así como la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2016 aprobada en el mes de enero de 2017, en los que se presentó para consideración y aprobación los estados financieros contables, estados financieros presupuestales, estados financieros respecto de los formatos aprobados en la Ley de Disciplina Financiera, información programática, información adicional, información



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complementaria, y las notas a los estados financieros que forman parte integrante de dichos informes. Lo anterior de conformidad con las reglas de presentación emitidas por la Auditoría Superior del Estado, trimestre a trimestre y con el propósito de cumplir con los lineamientos establecidos por la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Estos estados financieros trimestrales y la Cuenta Pública Anual se han presentado por cada uno de los tres Comités de Administración que integran la Dirección de Pensiones (Sección 38, UA de C. y UAAAN), así como el acumulado de las tres cuentas que componen los estados financieros consolidados de la Entidad. Cabe destacar que a partir del ejercicio 2017 estos informes trimestrales, así como la Cuenta Pública Anual fueron presentados por primera vez ante la Secretaría de Fiscalización y Rendición de Cuentas, y la Auditoría Superior del Estado de Coahuila, ya que en ejercicios fiscales anteriores, solamente eran presentados ante el Congreso del Estado, situación que nos ha permitido tener una interacción de forma directa con éstas instancias fiscalizadoras. Se destaca la implementación de un procedimiento administrativo desarrollado durante este ejercicio 2017 consistente en que previo a la presentación del Informe de Avance de Gestión y/o Cuenta Pública la subdirección de contabilidad realiza un cruce de fórmulas entre todos los Estados e informes a presentar esto con el fin de que la información presentada ante los órganos fiscalizadores sea razonablemente correcta; estas actividades evitaron generar inconsistencias dentro de los informes de avance de gestión financiera y/o Cuenta Pública. Además a partir de este ejercicio se inició con la carga de los estados financieros en la Plataforma denominada “Mirador Coahuila”, por lo que tenemos la certeza que previo a su presentación oficial ante el Congreso del Estado, estos informes ya se encuentran en el portal solicitado por la Auditoría Superior del Estado, así mismo fueron enviados para su publicación en el Periódico Oficial del Estado. Finalmente informamos que en la versión impresa de dichos cuadernillos se realizaron cambios importantes en su presentación, incluyendo dos tomos (por el volumen de información), y se inició con la inclusión de índice, así como de separadores lo que permite una fácil y rápida localización de cada tipo de información. Conciliaciones Bancarias. Se elaboró la guía técnica para la elaboración de Conciliaciones Bancarias de la Entidad, así como también se implementaron controles internos para elaboración de las conciliaciones bancarias en base a esta guía, y se establecieron formatos uniformes para la presentación de estas; cabe señalar que a partir de este ejercicio las conciliaciones se revisan detalladamente esto con el fin de tener las cuentas bancarias depuradas y no contar con partidas en tránsito mayor a 90 días, lo que nos ha permitido subsanar



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observaciones por parte de los auditores, que se tenían partidas en tránsito mayores a 90 días, que no se contaba con formatos uniformes y que carecían de firmas de autorización por parte de los funcionarios competentes, observaciones solventadas al 100% al cierre del ejercicio 2017. Durante el ejercicio 2017 se elaboraron 384 conciliaciones bancarias de 45 cuentas bancarias entre las que se mencionan cuentas de cheques, de dispersión de nómina, de inversión y de fideicomisos. Viáticos. Se elaboró el manual de Asignación, Comprobación y/o Reintegro de Viáticos durante el ejercicio 2017, manual que nos permitió documentar el procedimiento paso a paso desde la asignación o tabulación de los importes de acuerdo a los tabuladores autorizados por parte de la Secretaría de Fiscalización y Rendición de Cuentas, para posteriormente proceder a delimitar los rubros de aplicación de los mismos, y finalmente la forma y términos de realizar la comprobaciones, así como también se estableció claramente el proceso de reintegro y/o descuento de viáticos no comprobados mediante descuento por nómina en una sola emisión de descuento. Con lo anterior hemos logrado que los recursos otorgados durante el ejercicio 2017 por asignación de viáticos y gastos por comprobar, registrados en cuentas de deudores por cobrar a corto plazo, presenten saldo cero al cierre contable de cada mes o bien que sean cancelados con las debidas comprobaciones a más tardar el mes inmediato posterior. Auditorías. Derivado de la reorganización de las unidades administrativas, se generó una muy buena interacción entre la Dirección de Finanzas y las Direcciones de Prestaciones y la Dirección de Administración y Recursos Humanos, ya que se ha logrado obtener por parte de las áreas la totalidad de la información solicitada por la Auditoría Superior del Estado y por el despacho externo Carrales Cervantes y Compañía, S.C. Respecto a la auditoría realizada por el Despacho Carrales Cervantes y Cía, S.C., asignado por la Secretaría de Fiscalización y Rendición de Cuentas, informamos que dimos atención a sus requerimientos de información de forma permanente, realizando éste revisiones de los cierres mensuales, y posteriormente presentando un informe de observaciones por cada trimestre, mismo que se ha dado seguimiento a fin de solventar las mismas ante el citado despacho y que nos ha permitido generar áreas de oportunidad y diseñar documentos o procesos para hacer más eficiente nuestra operación diaria. Durante el ejercicio 2017 se realizaron 30 observaciones en los 4 trimestres, se solventaron 14 y 16 se encuentran vigentes con avances importantes para solventarse durante el ejercicio 2018. Respecto de los requerimientos de información fuera de visita domiciliaria, formulados por parte de la Auditoría Superior del Estado, informamos que implementamos durante este ejercicio 2017 el procedimiento de realizar primeramente un estudio del requerimiento, para posteriormente clasificarlo en tipo de observaciones, y área de competencia,



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posteriormente enviamos de manera formal a las unidades administrativas involucradas en su solventación las observaciones asignadas a cada área, otorgando plazos de entrega ante la Dirección de Finanzas quien finalmente se encargó de revisar y corregir los argumentos y pruebas presentados por los áreas, para integrar el documento final de contestación de los requerimientos, así mismo una vez integrados los mismos, se interactuó con la Unidad de Asuntos Jurídicos a fin de realizar la revisión final de los documentos de contestación, para enriquecerlos con motivación y fundamentación legal aplicable a las observaciones. También implementamos dentro de los oficios de contestación de los requerimientos de auditoría, el relacionar cada una de las pólizas o documentos que forman parte integrante de la solventación, a fin de tener un inventario detallado de las pruebas entregadas. Respecto a este apartado informamos que atendimos los siguientes requerimientos: Se dio contestación al requerimiento inicial fuera de visita domiciliaria emitido por parte de la Auditoría Superior del Estado respecto de realizar la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2016 en fecha 27 de febrero de 2017 contando con 15 días hábiles para proporcionar la información que soporte las operaciones de dicho ejercicio. Se dio contestación al Pliego de Observaciones formulado por la Auditoría Superior del Estado derivado de los hallazgos observados por esa Autoridad respecto del requerimiento inicial fuera de visita domiciliaria de la revisión de la Cuenta Pública del 2016, mismo que fue atendido en fecha 21 de julio de las áreas de desempeño y legalidad y en fecha 5 de septiembre del área de cumplimiento financiero. Se dio contestación al requerimiento de información por parte de la Auditoría Superior del Estado respecto de la Metodología para la Depuración de los Errores de Contabilidad, contando con 10 días hábiles para proporcionar la información solicitada atendiendo dicho requerimiento en fecha 13 de Febrero de 2017 y de manera posterior se dio contestación a un segundo requerimiento de la misma metodología en fecha 25 de octubre de 2017. Registro del ISR 2015 a cargo de Pensionados, Beneficiarios y Personal Activo. Derivado de observaciones por parte de la Auditoría Superior del Estado a la Cuenta Pública del ejercicio 2015, notificada durante el ejercicio 2017, así como las observaciones realizadas por parte del Despacho externo asignado por la Secretaría de Fiscalización y Rendición de Cuentas, se realizó el registro contable generado por el Impuesto Sobre la Renta por salarios pagado con recursos de la Dipetre y que en su momento no fue retenido a Pensionados, Beneficiarios y Personal Activo, por lo que se crearon las cuentas por cobrar a cargo de cada trabajador y/o pensionado y a la fecha se encuentra en proceso de recuperación dichos saldos, con el propósito de subsanar dicha observación, así como reintegrar al fondo global dichas cantidades.



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El número de personas y el importe registrado como cuentas por cobrar por concepto de Recuperación de ISR 2015 son las siguientes:

Concepto Personas Importe

Recuperación ISR Pensionados Secc. 38

1057 9,757,826.08

Recuperación ISR Pensionados UAC

103 775,632.59

Recuperación ISR Pensionados UAAAN

8 106,897.50

Recuperación ISR Personal Administrativo

156 1,058,217.29

Total ISR 2015 por Cobrar 1324 11,698,573.46

Procedimiento para el levantamiento físico de Inventario. En el mes de Enero de 2017 se realizaron los procedimientos para el levantamiento físico de inventario de la Entidad, así como también se realizó el consecutivo de folios para que posteriormente se realizara el etiquetado correspondiente de todos los activos fijos inventariados. Manual General de Organización y de procedimientos. En colaboración con un prestador de servicios profesionales particular se realizó el manual general de organización, en el cual se incluyeron los procedimientos propios de la Dirección de Finanzas, así como los procedimientos que inician en la Dirección de Prestaciones y la Dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios Generales y que concluyen en la Dirección de Finanzas, entre los cuales podemos destacar los siguientes:

Ingresos

Conciliaciones Bancarias

Estados Financieros

Provisiones

Avance de Gestión Financiera y Cuenta Púbica Anual

Auditorias

Impuestos

Archivo Contable

Organigramas de la Dirección de Finanzas

Perfil de puestos del personal de la Dirección de Finanzas

Árbol de documentos Depuración de Cuentas por Cobrar con antigüedad de Saldos. Informamos que al inicio del ejercicio 2017 se tenía la cuenta contable de cuentas por cobrar a corto plazo generados por viáticos, gastos por pase de revista y gastos por comprobar, otorgados a empleados y ex funcionarios de la entidad, con saldo por cobrar de $ 608,080 de los cuales la cantidad de $ 584,591 no presentaba movimiento desde el



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ejercicio 2007 al ejercicio 2016, por lo que durante el año 2017 nos dimos a la tarea de buscar en las bases de datos de aportaciones de personal activo, así como en la base de datos de la nómina de jubilados, encontrando que muchos de éstos deudores se encontraban cautivos para realizarles descuentos vía nómina, por lo que en coordinación con la Unidad de Asuntos Jurídicos se realizaron notificaciones de adeudo y se han celebrado convenios de pago a través de aceptación de descuentos vía nómina. Se destaca que durante el ejercicio 2017, estos saldos presentaron una recuperación de $ 222,830 que equivale al 38% y durante el ejercicio 2018 se seguirán realizando dichos descuentos. Estas acciones fue posible realizarlas dentro del marco del convenio de colaboración celebrado con la Secretaría de Educación Pública y la DIPETRE, ya que se enviaron oficios para proceder a realizar descuentos mencionados. Así mismo al proceder a realizar dichas acciones de cobro, que benefician la recuperación de cartera vencida, también atendimos parte de las observaciones señaladas por la Auditoría Superior del Estado, así como el despacho externo Carrales Cervantes y Cía, S.C. No obstante se informa que el saldo contable de la cuenta “cuentas por cobrar a corto plazo” se incrementó de manera significativa en el ejercicio 2017, derivado del registro contable de la recuperación de Impuesto Sobre la Renta del ejercicio 2015 pagado con recursos de la Dipetre y que se encuentra en proceso de recuperación como ya se mencionó en otro apartado del presente informe. Presupuesto de Ingresos y Egresos ejercicio 2017 y 2018. Los proyectos de presupuesto de ingresos y egresos para ejercer durante el año 2017 por primera vez se elaboraron considerando lo establecido en el Plan Estatal de Desarrollo 2013 – 2018, así como por primera vez se incluyeron en éste indicadores de resultados, y se logró preparar, revisar y posteriormente aprobar un presupuesto de ingresos y egresos equilibrado, ya que el importe total de estos rubros no presenta diferencia en virtud del registro de las aportaciones extraordinarias derivadas de la aplicación del artículo 51 de la Ley de Pensiones, por lo que se presentó un balance positivo. Durante los meses noviembre y diciembre de 2017 se construyeron los anteproyectos del presupuesto de Ingresos y Egresos para el presupuesto del ejercicio 2018, conservando la misma mecánica implementada durante el año 2017, presentando los siguientes aspectos relevantes:

a) Se mantuvo interacción directa con la Dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios Generales a través de sus dos subdirecciones, a fin de que fueran los usuarios directos de la ejecución de los recursos, los que realizaran la presupuestación de sus recursos necesarios para ejercer en el 2018.



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b) Se logró preparar, revisar y posteriormente aprobar un presupuesto de ingresos y egresos equilibrado, ya que el importe total de estos rubros no presenta diferencia en virtud del registro de las aportaciones extraordinarias derivadas de la aplicación del artículo 51 de la Ley de Pensiones.

c) Se realizó por primera vez la elaboración de indicadores básicos y de gestión para medir la eficiencia, y la eficacia con la que desarrollaremos las actividades hacia el interior de la Dipetre durante el ejercicio 2018 entre los que podemos mencionar como indicadores básicos los denominados de solvencia, proporción de los servicios personales, eficiencia administrativa, proporción del activo fijo, variación del gasto corriente, entre otros. Así mismo respecto a los indicadores de gestión se pueden mencionar algunos como son: Balance de operación, gasto promedio mensual por jubilado y/o pensionado, eficiencia en el proceso de pensión, eficiencia presupuestal, variación de jubilados y pensionados, variación de ingresos por cuotas y aportaciones de seguridad social, recursos suficientes, recaudación eficiente de cuotas y aportaciones, número de trabajadores afiliados a entidades y organismos entre otros.

Otros aspectos relevantes. Se implementó en el ejercicio 2017 que las afectaciones a patrimonio de ejercicios anteriores que se realizaron con el propósito de corregir errores contables o bien de rectificar derivado de implementación de nuevos criterios de registro contable, fueran presentadas y sometidas a aprobación por parte de la Junta de Gobierno de manera mensual. Por lo que durante este ejercicio fiscal 2017 por primera vez se regularizó la autorización para modificar el patrimonio de la entidad en la aprobación de los estados financieros mensuales. Así mismo por primera vez durante 2017 se implementó la aprobación por parte de la Junta de Gobierno de los movimientos compensados de incrementos o disminuciones al presupuesto de egresos, lo que permitió tener autorización plena de dichas modificaciones presupuestales durante el mes en el que fueron realizadas. Además se implementó también por primera vez de manera mensual el presentar ante la Junta de Gobierno las notas a los estados financieros con el desglose de la información financiera que es presentada a detalle de cada una de las cuentas contables. Con el propósito de cumplir con lo establecido en el Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, por primera vez en el período que se informa se implementó la publicación de manera trimestral de la información en la página oficial de la Dipetre en el apartado de Armonización Contable. Así mismo por primera vez se inició durante el ejercicio 2017 con la captura de información contable en la Plataforma Nacional de Transparencia de manera trimestral, lo



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que ha permitido que en tiempo y forma la ciudadanía o quién así lo crea conveniente puede realizar consultas a dicha información. A través de la interacción de la DIPETRE con el Colegio de Contadores Públicos de Saltillo, se celebró convenio de colaboración entre ambas instituciones, con lo que se logró obtener tarifas preferenciales en las membrecías anuales, se logró que 8 contadores públicos de la DIPETRE tomaran protesta como socios del citado Colegio, lo que nos ha permitido estar en constante capacitación a precios preferenciales, a fin de que los conocimientos adquiridos sean aplicados en la operación diaria. Se proporcionaron asesorías en materia de registro contable a los 25 usuarios del Sistema de Contabilidad Gubernamental respecto a dudas, a cambios en políticas contables, aperturas de cuentas, traspasos de saldos, matriz de conversión, apertura de nuevos clasificadores, cancelaciones, reclasificaciones, ajustes, entre otras.



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UNIDAD DE ASUNTOS JURÍDICOS.

La Unidad de Asuntos Jurídicos de la DIPETRE durante el periodo del 01 de Enero al 31 de diciembre del 2017, se encargó de atender y desarrollar las cuestiones legislativas, contenciosas, administrativas, la elaboración de contratos y convenios en donde la entidad formará parte, así mismo cumplió con la obligación de fungir como consejería jurídica del Órgano de Gobierno, la Presidencia, la Dirección General y el resto de las unidades administrativas del organismo; lo anterior a fin de dar sustento legal a todo el actuar de la Dirección de Pensiones. Por tal motivo respecto esta unidad administrativa se informa lo siguiente: Acuerdos Junta de Gobierno. Se elaboraron un total de 95 acuerdos que se sometieron a aprobación de la Junta de Gobierno de la DIPETRE, los cuales proporcionan el marco de legalidad en todo el actuar de la Dirección de Pensiones, pues en ellos radica la fundamentación y motivación de todo acto de autoridad que emiten sus representantes y servidores públicos, dicha fundamentación y motivación deriva del análisis e investigación jurídica de toda la normatividad que aplica directa e indirectamente a esta entidad, así como los más recientes criterios de los tribunales y juzgados que hoy en día integran Jurisprudencia. Dentro de los temas que tratan los acuerdos se encuentran aquellos de naturaleza periódica, es decir se aprueban ya sea de manera mensual, trimestral o anual en cumplimiento de las obligaciones que el Presidente y Director General tienen de acuerdo con lo establecido por la Ley de Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores de la Educación Pública y la Ley de Entidades Paraestatales ambas del Estado de Coahuila, por otro lado se encuentran acuerdos de temas más específicos lo cuales buscaron emitir criterios para la interpretación de la ley en donde era ambigua, así como para la solventación de observaciones de la Auditoría Superior del Estado y establecer nuevos procesos para hacer que la entidad funcione de una manera más eficiente, transparente y eficaz, esto implica la proyección y argumentación de la fundamentación y motivación de cada tema, la cual deriva del estudio, investigación e interpretación, de la normatividad aplicable, y de aquella que no es supletoria pero que da margen para la integración jurídica, sin dejar fuera los criterios de tribunales que día con día se actualizan. No obstante que los acuerdos periódicos se emiten cada determinado tiempo, los mismos también incorporan las particularidades que se suscitan en el periodo en que se emiten por lo que el análisis, investigación y fundamentación de los mismos es necesaria cada vez que se elaboran y proyectan.



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Proyectos Normativos Internos. A fin de dar un margen de actuación apegado a derecho y brindar certeza jurídica a nuestros afiliados y sus beneficiarios, garantizando en todo momento el principio de legalidad para evitar controversias judiciales y observaciones de los organismos fiscalizadores, se emitieron lineamientos, reglamentos, guías, programas y demás normatividad interna necesaria para el debido funcionamiento de la Dirección de Pensiones, en base a las disposiciones legales vigentes aplicables y de la Ley de Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores de la Educación Pública del Estado de Coahuila de Zaragoza. Para este ejercicio 2017 se elaboraron 8 instrumentos normativos, los cuales consisten en los siguientes: 1. Programa de Cancelación de Intereses y Fondo de Garantía por Reestructuración, Liquidación o pago de préstamos, necesario para la depuración y cancelación de intereses y fondo de garantía, de préstamos que sufrieron reestructuraciones o pagos o liquidaciones anticipadas (24 de abril 2017).

2. Lineamientos para el Otorgamiento de Pensiones por Inhabilitación Física o Mental Derivada de una Invalidez Definitiva de la DIPETRE para simplificar, eficientar y transparentar la dictaminación de dichas pensiones a través de médicos especializados en salud ocupacional o medicina del trabajo adscritos al Servicio Médico de los Trabajadores de la Educación (28 de Agosto del 2017).

48.42%

51.57%

46.50%

47.00%

47.50%

48.00%

48.50%

49.00%

49.50%

50.00%

50.50%

51.00%

51.50%

52.00%

Acuerdos Especificos Acuerdos Periodicos

Temas de la Junta de Gobierno

Junta de Gobierno 2017



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3. Lineamientos para la Evaluación, Estimación y Cancelación de Cuentas Incobrables a favor de la DIPETRE, con el objeto de depurar de la contabilidad cuentas por cobrar de las cuales jurídicamente no se puede obtener recuperación (28 de agosto del 2017). 4. Lineamientos para el Registro, Afectación, Desincorporación, Enajenación, Baja y Disposición Final de Bienes Muebles e Inmuebles de la DIPETRE a fin de establecer los procesos para el registro y baja de bienes del patrimonio de la entidad del inventario y solventar una de las principales observaciones de los organismos fiscalizadores, (28 de noviembre del 2017). 5. Reglamento para el Otorgamiento de Préstamos Personales a Cargo de la Cuenta Institucional de los Trabajadores y Pensionados de la Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro con el objeto de que dicha prestación se concediera en los términos de la Ley de Pensiones de 1975, en virtud del régimen transitorio de la Ley de Pensiones vigente (28 de noviembre del 2017). 6. Reglamento para el Otorgamiento de Pensiones de la DIPETRE tiene como fin regular el procedimiento para el otorgamiento de la prestación más importante de esta entidad, las pensiones, de las tres cuentas institucionales (18 de diciembre del 2017). 7. Reglamento Interior de Trabajo de la DIPETRE este proyecto busca actualizar de acuerdo a las nuevas necesidades de la entidad el reglamento ya existente, precisando los derechos y obligaciones de carácter laboral que tienen todos los empleados de la DIPETRE, este proyecto aún se encuentra en proceso de autorización. 8. Manual de Organización y de Procedimientos de la Unidad de Asuntos Jurídicos establece los procedimientos, métodos, acciones y operaciones que se deben seguir para llevar a cabo las funciones específicas de dicha Unidad y así cumplimentar uno de las observaciones del pliego de observaciones de desempeño de la Auditoría Superior del Estado (18 de diciembre de 2017). Convenios de Colaboración. Con el fin de desempeñar un trabajo coordinado entre entidades y dependencias de la administración pública del Estado, así como instituciones externas para brindar capacitación y adiestramiento al personal de la entidad, se procedió en este 2017 a la elaboración, revisión, verificación y seguimiento de 8 Convenios de Colaboración, lo que ha traído como consecuencia que el funcionamiento de esta Dirección de Pensiones sea más rápido, eficiente y eficaz mediante instrumentos que gozan de formalidad y un estricto apego a derecho, los cuales se enlistan a continuación: 1. Convenio de colaboración con el Colegio de Contadores Públicos de Saltillo,

A.C. cuyo fin es la capacitación a los trabajadores de la DIPETRE en temas de contaduría pública organizada y contabilidad gubernamental lo que ayudará a eficientar los procesos internos de la entidad (22 de agosto del 2017).



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2. Convenio de Colaboración con la Secretaría de Educación del Estado de

Coahuila de Zaragoza que tiene como objeto la colaboración administrativa para el cobro de adeudos de los deudores adscritos ante las instituciones y se obtenga la recuperación correspondiente (04 de septiembre del 2017).

3. Convenio de Colaboración con la Secretaría de Gobierno del Estado de Coahuila

y el Registro Civil para la certificación de defunciones y cambio de estado civil para evitar pago indebido de pensiones (20 de Octubre del 2017).

4. Convenio de colaboración con el Instituto Coahuilense de Acceso a la

Información Pública para dar cumplimiento al Plan de Acción Local de Gobierno Abierto (25 de agosto del 2017).

5. Convenio de colaboración en materia de asesoría y representación con la

Secretaría del Trabajo del Estado de Coahuila de Zaragoza para brindar asesoría y representación legal de nuestros afiliados en los procedimientos de declaraciones de beneficiarios (30 de octubre del 2017).

6. Convenio de colaboración con la Secretaría de Gobernación a través de la

Dirección General del Registro Nacional de Población e Identificación Personal de la Subsecretaría de Población, Migración y Asuntos Religiosos “DGRNPIP” Con el fin eliminar el pase de revista presencial, proyecto enviado para validación por parte del jurídico de la Dirección General del Registro Nacional de Población está pendiente la firma.

7. Convenio de colaboración entre Instituciones de Seguridad Social de la Sección

38 para trabajar en coordinación jurídica para alcanzar los objetos que marca cada una de nuestras leyes de creación.

8. Convenio de Colaboración con la Administración Central de Recaudación, tuvo

como objeto otorgar facilidades a pensionados para el pago de los derechos de control vehicular con descuentos vía nómina. (Enero de 2017).

Formatos de convenios para la recuperación de adeudos. A efecto de cumplimentar las observaciones de la Auditoría Superior y comenzar procesos de recuperación de cuentas por cobrar en favor de la entidad esta unidad elaboró, validó y suscribió diversos convenios de reconocimiento de adeudos y pago, por conceptos como el Impuesto Sobre la Renta 2015, y distintos adeudos a cargo de terceros y en favor de la Dirección de Pensiones con el fin de formalizar el compromiso de pago de los “acreedores”, estableciendo plazos, método y forma de pago. Lo anterior también se realizó para la cartera de préstamos a fin de reactivar movimientos a través de la subdirección de préstamos. Dichos convenios son producto del estudio y valoración jurídica de los documentos que integran los expedientes de cada uno de los adeudos a favor de entidad, lo que dio como resultado que al analizar la factibilidad de cobro por la vía mercantil, fiscal o laboral, y determinar que esta no era posible, se optó por la vía civil



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a través de un instrumento que nos permitiera la recuperación y que a través de ciertas modalidades y pagos en parcialidades, los acreedores pagaran sin necesidad de irnos ambas partes a una controversia judicial. Asesorías jurídicas a las unidades administrativas. Con el objetivo de uniformar criterios jurídicos, y de vigilar la correcta aplicación de la normatividad aplicable, la Unidad de Asuntos Jurídicos brindó diversas asesorías jurídicas a las distintas Unidades Administrativas de la Dirección de Pensiones, así como al público en general, a través de opiniones formales, fundadas y motivadas, que garantizan la correcta aplicación de recursos económicos para el pago de prestaciones, recuperación de adeudos y la protección de la entidad ante posibles controversias jurisdiccionales. En el Ejercicio 2017 la Unidad de Asuntos Jurídicos brindó asesorías en los siguientes temas: Dirección de Prestaciones: Se rindieron informes de personas amparadas y criterios a aplicar para el otorgamiento de prestaciones en términos de la suspensión concedida por autoridad jurisdiccional; se establecieron criterios respecto a la procedencia del otorgamiento de pensiones y gastos de funeral que contaban con particularidades que impiden que encuadren en su totalidad en los supuestos que marca la ley; se elaboraron los formatos de pagarés con la debida fundamentación para el otorgamiento de préstamos; se elaboraron y fundamentaron los requerimientos extrajudiciales y se determinaron los distintos mecanismos idóneos para la recuperación de préstamos e integración de expedientes, así como el levantamiento de actas administrativas para la integración de cuentas y subcuentas a la contabilidad de la entidad que no se tenían registradas. Dirección de Administración Recursos Humanos y Servicios Generales: se determinaron los criterios para la justificación de contrataciones en base a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado y atender los requerimientos de organismos fiscalizadores respecto al tema; se establecieron los criterios para el cálculo de prestaciones, liquidaciones y terminaciones laborales a trabajadores y pensionados; se determinaron las políticas en materia fiscal, timbrado de nómina, aplicabilidad de la Unidad de Medida y Actualización y legalidad en retenciones por diversos conceptos en la nómina de pensionados. Se realizaron investigaciones administrativas respecto a irregularidades y conductas inapropiadas de los trabajadores de DIPETRE y se levantaron actas administrativas necesarias siguiendo los procedimientos jurídicos que correspondan dentro del periodo que se informa fueron 5 actas administrativas realizadas. Dirección Finanzas: Se elaboró y proporciono la fundamentación y motivación jurídica para dar contestación los requerimientos de la Auditoria Superior del Estado y auditores externos contratados por la SEFIR en materia financiera, a fin de evitar imposición de importes resarcitorios; se realizaron trimestralmente el Informe sobre pasivos contingentes de la entidad; se determinó de criterios jurídicos para el cobro y registro del déficit conforme al artículo 51 de Ley de Pensiones vigente, así mismo para el cálculo de



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intereses moratorios por omisión en el entero de cuotas y aportaciones, y la recepción de cuotas y aportaciones de los trabajadores en los supuestos de los artículos 53, 54 y 55 de la Ley de Pensiones vigente, así mismo se establecieron los mecanismos de recuperación de adeudos de instituciones aportantes y ex trabajadores de la entidad; además se diseñaron los criterios jurídicos para determinar la viabilidad de la cancelación de cuentas incobrables y pasivos de la contabilidad para depurar la misma; se revisó y validó la Guía y Políticas de Asignación y Comprobación de Viáticos y de la Guía Técnica para la Elaboración de las Conciliaciones Bancarias. Tramitación de requerimientos judiciales. Como función primordial de la Unidad de Asuntos Jurídicos es la tramitación, sustanciación y seguimiento de juicios en contra de la Dirección de Pensiones, de naturaleza laboral, penal, administrativa, civil, mercantil, entre otras, así como en cualquier etapa de dichos procedimientos, ya sea en su primera instancia, o en su caso, en los respectivos juicios de amparo y recursos, lo cual conlleva el análisis jurídico sobre cada caso particular, no solo a través de la legislación aplicable sino también de los criterios de los tribunales que se encuentran vigentes, la elaboración de informes, ofrecimiento de pruebas, promociones y atención a requerimientos. Los juicios que se siguen en contra de la entidad en el periodo que se informa son: Juicios de Amparo: En el ejercicio 2017 se tuvieron registrados 95 amparos de los cuales fueron resueltos 22, parte de esos juicios fueron promovidos a partir del mes de febrero de 2016 con motivo de la entrada en vigor de la nueva Ley de Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores de la Educación Pública del Estado de Coahuila de Zaragoza, en los que, fundamentalmente, la ley de referencia constituye el acto reclamado. Dentro de los juicios referidos se encuentran amparos indirectos en los que el acto reclamado no es la ley en sí misma sino su aplicación, al igual que otro tipo de actos tales como: Omisión de dar respuesta a una petición, omisión de otorgamiento de pensión, descuentos por servicio médico, descuentos por gastos médicos, descuentos por préstamos, ISR 2015, reducción en la prestación de gratificación de fin de año, etc. Cabe señalar que durante el ejercicio 2017 se atendió oportunamente a las etapas de cada proceso sin embargo, la resolución de los mismos recae exclusivamente en el órgano jurisdiccional que resuelve destacándose que se encuentra pendiente la resolución de la acción de inconstitucional 12/2016 promovida ante la Suprema Corte. Juicios ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje: En el 2017 se dio trámite a 44 juicios contenciosos administrativos tramitados ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje del Poder Judicial del Estado de Coahuila, de los cuales se resolvieron 5 en dicho periodo, los cuales tienen entre sus conceptos a reclamar, la aportación al servicio médico, aportación DIPETRE, cuotas sindicales, error de cálculo en gratificación de fin de año y errores en el cálculo de pensión.



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Cabe señalar que en estos juicios se presentan, entre sus inconvenientes los siguientes: el primero radica en que la tramitación y resolución de los juicios recae actualmente en dicho órgano jurisdiccional por lo que en virtud de la carga excesiva del Tribunal de Conciliación los procedimientos se han alargado sin que exista algún mecanismo para darle celeridad a los mismos. El segundo corresponde a la interpretación de la Ley de Amparo realizada por los tribunales del Poder Judicial de la Federación, toda vez que se ha considerado que la Dirección de Pensiones no tiene legitimación para la promoción del juicio de amparo, pues este es un medio de defensa exclusivo de los particulares, y no para una autoridad por lo que no tenemos medio de defensa para combatir los laudos condenatorios. Juicios ante la Junta Especial Número Veinticinco de la Federal de Conciliación y Arbitraje. En el ejercicio 2017, se tiene registro de 77 juicios promovidos en contra de la Dirección de Pensiones en los que además figura como codemandada la Universidad Autónoma Agraria Antonio Narro, tramitados ante dicha Junta Especial, 76 de los mismos ya fueron resueltos.

Juicios ante la Junta Local de Conciliación y Arbitraje: Ante esta autoridad laboral se encuentran en trámite 2 procedimientos aun no resueltos de fondo, uno donde se declaró incompetente la Junta y remitió el asunto al Tribunal de Conciliación quien se espera en su caso a que se declare competente, mientras que el otro asunto existe un laudo condenatorio, el cual está siendo recurrido mediante amparo directo.

23.15%

11.36%

98.70%

0%

Juicios Resueltos en el año

Amparos

Tribunal de Conciliación yArbitraje

JFCYA

JLCYA

Se disminuyó en un 47.24% el número de Juicios de la DIPETRE.



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Requerimientos judiciales relativos a Pensiones Alimenticias: Se dio trámite a 21 requerimientos en materia de pensión alimenticia, 18 de ellos fueron ordenes de descuentos, 2 fueron cancelación de descuentos y 1 de requerimiento de información sobre el cumplimento a la orden judicial, verificando en todo momento que la Dirección de Administración Recursos Humanos y Servicios de trámite en tiempo y forma el descuento en la respectiva nómina. Reforma a La Ley de Pensiones y otros Beneficios Sociales para los Trabajadores de la Educación Pública del Estado De Coahuila De Zaragoza. En virtud de los múltiples procesos de reforma que a tenido la Ley de Pensiones y Otros Beneficios Sociales para los Trabajadores de la Educación Pública del Estado de Coahuila de Zaragoza, el cual tuvo como último cambio la expedición de la nueva ley el 08 de enero de 2016, lo que conllevó a que surgieran cambios trascendentales en la estructura y administración de la DIPETRE y una necesidad de llevar acabo procesos arduos para la profesionalización de los perfiles al interior de la misma, así como la implementación de mecanismos de control administrativos, en materia legal y financiera derivados de las constantes auditorías practicadas al interior. En razón de ello se estudiaron, analizaron y elaboraron una serie de reformas para garantizar un mejor funcionamiento de la entidad toda vez que había aspectos de la ley que no habían sido actualizados en años y no existían los perfiles que desde el interior de la Dirección pudieran ofrecer luz sobre los problemas a los que se estaba enfrentando la institución y que debían de ser regulados.

3.15% 11.36% 0% 0%23.15%

0% 0%

98.70%

73.68%

88.63%

100%

1.29%0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

AMPAROS TRIBUNAL DE CONCIALIACIÓN

JLCYA JFCYA

Sentencia Firme Condenatoria

Sentencia Firme absolutoria/sobreseimiento

Sin Sentencia firme



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Parte fundamental de las reforma fue establecer mecanismos de control para prevenir el pago indebido de prestaciones, como definición de las mismas y la incorporación de requisitos para su otorgamiento, así mismo se incorporó una importante reglamentación sobre las pensiones por inhabilitación, para que a través de una serie de requisitos solo se pensione aquel que en virtud de su inhabilitación efectivamente ya no pueda desempeñar su trabajo y por último se precisaron de acuerdo a los criterios de la Suprema Corte, los supuestos de incompatibilidad en los que pudiesen recaer los pensionados. Aunado a lo anterior se uniformo terminología y se substituyó aquella que era discriminatoria y sexista, se incluyó una serie de facultades al órgano de gobierno y director general que permiten el mejor funcionamiento de la entidad y que ésta opere conforme a la Ley de Entidades Paraestatales, por otro lado otro de los cambios importantes fue la eliminación de la aportación se servicio médico que pagaban mensualmente los pensionados. En ese contexto en materia de préstamos, se pretendió fortalecer uno de los más importantes mecanismos de financiamiento de la institución por lo que a fin de obtener mayores rendimientos se propuso aumentar el monto a prestar, incrementar el porcentaje de afectación del salario y establecer nuevos mecanismos de recuperación. Por lo que hace a la parte transitoria de la ley en virtud de distintas observaciones de la Auditoría Superior del Estado y demás organismos fiscalizadores de la DIPETRE se realizaron algunos ajustes y precisiones, como lo fue el definir el sueldo regulador para el cálculo de pensiones de las tres cuentas institucionales. En virtud de dichas reformas ahora estamos en posibilidad de solventar un gran número de las observaciones que tenemos y que implican la aplicación de importes resarcitorios, informes y opiniones negativas, parte de estas reformas el ejemplo tangible de lo que el trabajo del último año representa para el funcionamiento e imagen de la dirección de Pensiones. Requerimientos de la Auditoría Superior del Estado. Gran parte del trabajo que la Dirección de Pensiones ha tenido que enfrentar son los contantes requerimientos de los órganos fiscalizadores en sus dos vertientes financiera, y en materia de legalidad, por lo que para esta última la Unidad de Asuntos Jurídicos contestó, atendió y dio seguimiento a las observaciones, y requerimientos de la Auditoría Superior del Estado en su calidad de autoridad facultada para realizar auditorías y revisar los procedimientos que realiza la Entidad, dichos requerimientos se enlistan a continuación: 1. Pliego de observación de ejercicio 2016 en materia de legalidad del cual el resultado final de la autoridad fiscalizadora se desprende que se solventó en un 99%, subsistiendo únicamente la observación referente a la celebración de sesiones ordinarias de la Junta de gobierno fuera del mes respectivo correspondiente.



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2. Pliego de Observación ejercicio 2016 en materia de desempeño que se solventó casi en su totalidad, y si bien quedaron pendiente algunas observaciones se elaboraron la normatividad referida y demás insumos sufrientes para erradicarlas para el próximo ejercicio, entre ellas se encuentra la relativa al manual de aprovechamiento de bienes muebles e inmuebles, para dicha observación se emitió el Lineamiento para el registro, afectación, desincorporación, enajenación, baja y disposición final de bienes muebles e inmuebles de la DIPETRE mediante el cual se procura el óptimo aprovechamiento de los bienes de la Entidad; Otra de la observaciones corresponde a la del manual de procedimientos, la que también se encuentra subsanada con la expedición del Manual de Organización y de Procedimientos antes referido; y por último la observación referente a pasivos actuariales en base a un estudio actualizado, el cual ya se encuentra también subsanado debido a que ya se realizó la actualización del estudio financiero-actuarial el cual ya se encuentra vigente para el registro de pasivos actuariales para el nuevo ejercicio. Capacitaciones al personal de la DIPETRE. Se capacitó al personal de la Dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios Generales, en temas de trascendencia jurídica para la Entidad, en primer lugar en lo referente a los procedimientos de adquisiciones que deben llevarse con estricto apego a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios para el Estado de Coahuila de Zaragoza, en segundo la importancia legal que tiene el seguimiento y trato de las relaciones laborales con los empleados de la entidad en términos de la Ley Federal del Trabajo, así como el pago de prestaciones en los momentos de liquidación o terminación laboral. Con estas capacitaciones se buscó prevenir a la entidad de observaciones de la Auditoría en los procesos de contratación y adquisición de bienes y servicios, así como evitar futuras contingencias jurisdiccionales en materia laboral que pudiesen traer condenas para la entidad, las Resultados del Programa Operativo Anual. En cumplimiento del Programa Operativo Anual para el ejercicio 2017 la Unidad de Asuntos Jurídico dio cumplimiento a un 98.33%. Además de cumplir con las metas detalladas en dicho programa se desarrollaron más programas y planes de los planteados ya que de normatividad de 3 ordenamientos programados se elaboraron un total de 8 lo que se superó la meta en un 266%; de 2 Convenios proyectados se celebraron un total de 8 superándose la meta en un 400% y de los Juicios en contra de la DIPETRE se disminuyeron en un 47.24%



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100% 100%

266%

400%

NORMATIVIDAD CONVENIOS

RESULTADOS UAJ

Proyectado Realizado



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UNIDAD DE INFORMÁTICA

El informe de actividades del Ejercicio Fiscal 2017 de la Unidad de Informática de la Dirección de Pensiones de los Trabajadores de la Educación, integra las acciones realizadas para coadyuvar al logro de las actividades sustantivas de la Institución. Siendo la Unidad de Informática quien debe dar la pauta en innovación tecnológica, hemos trabajado en acciones que promuevan el uso de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC), ampliando las opciones de apoyo a los usuarios de equipo de cómputo y la creación de sistemas de información que apoyen las actividades de los usuarios y las de nuestros Jubilados, Pensionados y Beneficiarios. El presente informe destaca las actividades más relevantes realizadas, las cuales han sido ejecutadas en las siguientes áreas de trabajo: Elaboración y Mantenimiento de Software, Instalación y Configuración de Hardware, Instalación y Configuración de Software, Redes de Datos y Soporte Técnico. Las actividades de las mismas se detallan a continuación. Elaboración y Mantenimiento de Software. Se desarrollaron nuevos módulos y adecuaciones a los sistemas informáticos propios de la institución, con el propósito de atender necesidades institucionales solicitadas. Las actividades realizadas sobre cada uno de los sistemas de informáticos, son las siguientes: Sistema de Nómina del Personal Activo. Este sistema permite elaborar la Nómina del Personal Activo adscrito a la Institución. La Unidad de Administración, Recursos Humanos y Servicios, son los encargados del manejo de dicho sistema. Se elaboraron las siguientes adecuaciones, en base a las solicitudes de la Administración, Recursos Humanos y Servicios según sus necesidades:

Se agregaron las opciones de Cantidad y Porcentajes en el módulo de Incidencias, para poder capturar cuotas y retenciones de ambas formas, de acuerdo a las necesidades requeridas.

Se incorporaron los recibos de Fondo de Ahorro, lo cual permite a los trabajadores revisar su ahorro en el portal de la DIPETRE, en el apartado Recibos de Nomina, desde cualquier equipo de cómputo en cualquier lugar.

Se agregaron los conceptos “Descuento por viáticos”, “Descuento Despensa”, en el módulo de Nomina, del apartado de deducciones, para poder realizar este descuento.



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Se modificó el módulo de Calculo Nomina, para que se pueda descontar del sueldo tabular las faltas y retardos.

Se agregó en los reportes de Nomina, los datos de identificación de los usuarios que realizan los ajustes en el sistema.

Se generaron las nuevas claves de usuario y contraseña del personal activo que tuvo cambios en RFC o CURP, para poder revisar en el portal de internet de la institución sus recibos de nómina.

Se modificó el modulo Calculo de Aguinaldo, con los ajustes solicitados para calcular el aguinaldo del ejercicio 2017 del personal activo.

Se agregaron los conceptos de “Reintegro de cuota descontada FG” “Monedero”, “Recreación, Cultura y Deporte”, en el módulo de Nomina, del apartado de percepciones.

Se agregaron en el módulo de Nomina, se dieron de alta las siguientes categorías “Director de Área A”, “Jefe de Departamento Interino” y “Empleado Administrativo B Interino”.

Se generó el cálculo de la Provisión del Aguinaldo para personal activo para el ejercicio fiscal 2017.

Sistema de Nómina de Jubilados. Este sistema permite elaborar la Nómina de los Jubilados, Pensionados y Beneficiarios, adscritos a la Institución. El departamento de Jubilados son los encargados del manejo de dicho sistema, a instrucción del Titular de la Unidad de Administración, Recursos Humanos y Servicios. Se elaboraron los siguientes módulos, en base a las solicitudes de la Administración, Recursos Humanos y Servicios según sus necesidades:

Se elaboró un módulo Búsqueda de Retenciones, en la Nómina de Jubilados, que permite buscar las retenciones que se hicieron a los Jubilados Pensionados y Beneficiarios del Servicio Médico, el cual genera un informe donde se describe las devoluciones que se habrán de realizar.

Se elaboraron las siguientes adecuaciones, en base a las solicitudes de la Administración, Recursos Humanos y Servicios según sus necesidades:

Se modificó en la Base de Datos del Sistema de Jubilados, la Tabla de Impuestos a aplicar en el ejercicio Fiscal 2017.

Se modificó el módulo de Calculo Nomina, para aplicar el cálculo del ISR de acuerdo a lo solicitado por la Unidad de Administración, Recursos Humanos y Servicios.



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La Dirección General, solicito a esta Unidad un reporte de Nomina de la UAAAN con los siguientes datos: clave, nombre, total percepciones, total deducciones, total cuotas neto y costo bruto. Se entregó el informe en formato digital a la Unidad Solicitante.

Se modificó en el módulo de Reportes, el Informe de Auditoria 2, agregándole el campo de Cuentas Contables y Nombre del Banco.

Se elaboró un informe, donde se muestra el desglose del aguinaldo de las Regiones Foráneas del estado. Se generó el informe en formato PDF y se envió vía correo electrónico al departamento de Jubilados.

Se realizó la Validación de RFC de los Jubilados, Pensionados y Beneficiarios Adscritos a esta Institución, con el Apoyo del Sistema de Administración Tributaria, el cual reflejo 711 RFC no válidos.

Se agregó en el módulo de Nomina, en el apartado Relación de pagos por banco, la opción para poder generar un reporte en Excel, donde se incluyen los pagos retenidos.

Se agregaron en el módulo de Nomina, en el apartado de Deducciones, los conceptos siguientes: “Complemento de ISR”, "I.S.R. 2017".

Se modificó el módulo de Nomina, para determinar la parte exenta de impuesto del Sueldo Base de los Jubilados, Pensionados y Beneficiarios.

Se modificó el modulo Calculo de Aguinaldo, con los ajustes solicitados para calcular el aguinaldo del ejercicio 2017.

Se elaboró un informe, donde se muestra el nombre y clave de los Jubilados, Pensionados y Beneficiarios. Se generó el informe en formato PDF y se envió vía correo electrónico al Titular de la Unidad de Administración, Recursos Humanos y Servicios.

Se modificó en el sistema de Nomina, en el apartado de credenciales, las firmas de la credenciales, incorporando la Firma de la Profa. Norma Yolanda Ortega Jara, Como presidente de la Junta de Gobierno y de la Lic. Katy Villarreal Saucedo como Director General.

Se actualizo el módulo de Usuarios, para que se generaran las nuevas claves de usuario y contraseña de Jubilados, Pensionados y Beneficiarios, para poder revisar en el portal de internet de la institución sus recibos de nómina.



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Sistema Integral de Pensiones. (SIPV) Este sistema permite el acceso a diferentes Unidades Administrativas, ya que cuenta con diferentes módulos de trabajo de dichas unidades. Posteriormente, todos los sistemas se unificaran en este, para un mayor control y manejo de accesos de los usuarios y y de los módulos e información que manejan. Se elaboraron los siguientes módulos, en base a las solicitudes de las diferentes Unidades Administrativas según sus necesidades:

Se generó el Modulo de Prestamos, el cual permite elaborar y llevar un control y seguimiento de los prestamos elaborados. Se migraron los préstamos especiales con sus movimientos. A su vez se configuro el cálculo de intereses que generan los préstamos y la interfaz para poder realizar la carga de los abonos.

Se generó el módulo de la Interface de Ingresos, el cual permite a los usuarios generar pólizas, las cuales se impactaran en el Sistema de Contabilidad Gubernamental (Saacg). Esto debido a que se generaban pólizas de cobranza en el sistema Microsip y después se tenían que cargar al sistema de Contabilidad Gubernamental. Esto nos permitirá evitar duplicar trabajo y eficientar tiempos.

Se generó el módulo de la Interface de Egresos, para los momentos contables Comprometido y Devengado, el cual permite a los usuarios generar pólizas las cuales se impactaran en el Sistema de Contabilidad Gubernamental (Saacg). Esto debido a que se generaban pólizas de cobranza en el sistema Microsip y después se tenían que cargar al sistema de Contabilidad Gubernamental. Esto nos permitirá evitar duplicar trabajo y eficientar tiempos.

Sistema Integral de Administración de Afiliados. Este sistema permite el control de las aportaciones del Personal Activo adscrito a la Sección 38 del SNTE. La Unidad de Finanzas, son los encargados de la carga de las nóminas en el sistema de Afiliados. Se elaboraron los siguientes módulos, en base a las solicitudes de la Unidad de Finanzas según sus necesidades:

Se desarrolló el Modulo de Aportaciones Voluntarias en el sistema de afiliados, con la finalidad de capturar las aportaciones voluntarias de los trabajadores que así lo deseen en su cuenta individual.

Se elaboraron las siguientes adecuaciones, en base a las solicitudes de la Unidad de Finanzas según sus necesidades:

Se elaboró un informe, de todos los afiliados en activo de la Institución al 31 de Diciembre de 2016, el cual contiene, nombre, antigüedad y edad de los activos. Se



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generó el informe en formato Excel y se envió vía correo electrónico al Titular de la Unidad de Finanzas.

Se generó la Clave de Usuario y Contraseña, para el acceso al sistema de afiliados de la CP. Adriana Téllez, Sub Director de Recursos Económicos.

Se modificó el archivo de la nómina Complementaria del mes de Febrero del Instituto Tecnológico de Saltillo, para que se cargara de forma adecuada debido a que no contaba con la estructura correcta para su carga al sistema.

Se elaboró un informe del Sistema de Afiliados, de las nóminas del Fondo Global del periodo de Noviembre del 2015 a Febrero de 2016. Se genero el informe en formato Excel y se envió vía correo electrónico a la CP. Adriana Téllez, Sub Director de Recursos Económicos.

Se cancelaron las Nóminas del Estado, de fechas de 31/03/2017 y 07/04/2017, en el sistema de afiliados.

Se elaboró un informe del Sistema de Afiliados, de las próximas jubilaciones, el cual contiene: número de empleado con prestaciones, quinquenio y cuotas y aportaciones. Se generó el informe en formato Excel y se envió vía correo electrónico a la CP. Adriana Téllez, Sub Director de Recursos Económicos.

Se elaboró un informe del Sistema de Afiliados, por institución aportante. Se generó el informe en formato Excel y se envió vía correo electrónico a la CP. Adriana Téllez, Sub Director de Recursos Económicos.

Se modificó el archivo de la nómina de la UA de C del mes de Mayo, debido a que marcaba error en su carga. Se modificó el archivo ya que contenía nombres de activos demasiados largos lo cual generaba el error.

Se elaboró un informe del Sistema de Afiliados, que contiene un listado de personal activo que cumplió 28 años de servicio. Se generó el informe en formato Excel y se envió vía correo electrónico al Titular de la Unidad de Prestaciones.

Se elaboraron los Usuarios y Contraseñas para los siguientes usuarios: Adriana Téllez, Fátima Espinoza, Lorena Rivera.

Se dio de baja en el módulo de Nominas, el concepto de Prima Vacacional, de los aportantes del Fondo de la Vivienda.

Sistema de Préstamos. Este sistema permite el control y la elaboración de préstamos a los Jubilados, Pensionados y Beneficiarios y al Personal Activo adscrito a la Institución. El Departamento de Préstamos, son los encargados del manejo de dicho sistema, por indicaciones del Titular de la Unidad de Prestaciones.



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Se elaboraron las siguientes adecuaciones, en base a las solicitudes del Departamento de Préstamos según sus necesidades:

Se corrigió en el módulo de Carga de Abonos, el abono que debería de pagarse ya que se cargaba un valor de 0.

Se calculó Intereses Moratorios, a aquellos préstamos a los cuales no se descontaban los abonos programados.

Se elaboró un informe del Sistema de Afiliados, que contiene un listado de Deudores y Avales de Cuentas Incobrables, para su revisión. Se generó el informe en formato Excel y se envió vía correo electrónico al Titular de la Unidad de Prestaciones.

Se corrigió del módulo de Reportes, el Informe de auditoría, ya que no se agregaban los préstamos que no tenían movimientos por un periodo de tiempo.

Instalación y Configuración de Hardware. Es un proceso mediante el cual, permite al usuario tener las herramientas suficientes para realizar sus actividades de forma eficiente de acuerdo a las necesidades de las Unidades Administrativas y de la institución. Se realizó un análisis de los servidores de información en cuanto a sus capacidades de procesamiento de información y almacenamiento. Se encontró que las capacidades de los servidores de la institución estaban llegando a su punto máximo de almacenamiento de las bases de datos de los sistemas de información y de los correos electrónicos de la institución. Cabe mencionar que dos computadoras convencionales hacían la tarea de servidor y solo se contaba con un servidor, el cual estaba llegando a su límite de almacenamiento. Se gestionó la adquisición de un servidor de datos con mayores capacidades de procesamiento y almacenamiento, el cual permitiera un mejor desempeño de los sistemas informáticos propios de la institución, y permita el hospedaje y manejo de la página de internet de nuestra institución. Se configuro e instalo un servidor de datos HP Proliant DL360 Gen 9, con 2 Procesadores Intel Xeon E5 2630 V4 10 Core, 4 TB de disco duro configurados en espejo y 32 GB en Ram. Se configuro el servidor para Virtualizar 2 Sistemas Operativos: Debian 8.0 (Free), el cual está configurado para soportar y manejar la página de internet de esta institución; y Windows Server 2012 R2, para soportar el Sistema de Contabilidad Gubernamental (Saacg) y los sistemas propios de esta dependencia. De igual forma se migro la página de internet de la institución al nuevo servidor de datos. Esto a su vez nos permitió generar un Servidor de Correos Institucionales, lo cual permitió



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crear 22 cuentas de correo para los Directores, Subdirectores y Unidades Administrativas de la Institución. Durante el Ejercicio Fiscal 2017, se hizo un diagnóstico del equipo de cómputo de esta institución, se determinó que la mayoría de los equipos eran obsoletos. Se gestionó la compra de equipos de cómputo con las características necesarias para realizar las tareas propias de cada uno de los departamentos de la institución. Se adquirieron 20 computadoras de escritorio, 5 Laptops y 5 escáneres marca Hewlett Packard, los cuales se asignaron de acuerdo a las condiciones de los equipos de las unidades administrativas. De igual forma se adquirieron 9 equipos All in One marca Lenovo (5) y marca (HP) en comodato, los cuales fueron distribuidos de la siguiente manera:

Unidad Computadora HP Laptop HP Equipo All in

One Escáner

Finanzas 4 2 2 1

Prestaciones 6 0 1 2

Administrativa 5 2 2 2

Jurídico 0 0 4 0

Informática 3 0 0 0

Dirección General

1 0 0 0

Presidencia 0 1 0 0

UAAAN 1 0 0 0

Con la finalidad de conservar el buen funcionamiento y fiabilidad de los equipos de cómputo de esta institución, se llevó a cabo el programa de mantenimiento preventivo en 51 equipos de la institución, lo cual podrá garantizar el buen desempeño de los equipos. Instalación y Configuración de Software. La instalación de los programas computacionales (software) es el proceso fundamental por el cual los Sistemas Informáticos son transferidos a un computador con el fin de ser configurados, y preparados para ser utilizados. A su vez, de acuerdo a las necesidades de los equipos de cómputo y de los usuarios, se requieren de diversas actualizaciones para el mejor rendimiento y desarrollo de dichos softwares. De acuerdo a las necesidades de la institución, se realizaron 172 actividades de instalación, configuración y actualización de software, de las cuales se destacan: La instalación de un Software Antivirus permite la detección, contención y eliminación de programas informáticos nocivos y maliciosos para los Sistemas de Información y equipos cómputo. En los equipos de cómputo de esta institución se instaló y configuró Eset Endpoint Security Versión 6.2 en 30 equipos. La institución cuenta con 57 licencias activas, con un costo anual de $20,704.84.

https://es.wikipedia.org/wiki/Paquete_de_software

https://es.wikipedia.org/wiki/Configuraci%C3%B3n_(inform%C3%A1tica)



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De acuerdo a las necesidades de la Institución, en el mes de Noviembre de 2017, se adquirieron 15 licencias adicionales, teniendo un total de 72 licencias activas con costo anual de $26,153.36, lo cual incluye la actualización del Eset Endpoint Security Versión a la versión 6.3, la cual se configuro para la actualización en los equipos de cómputo de la institución. Para realizar las tareas y trabajos específicos de la unidades administrativas de la institución, se instaló y configuro alguno de los sistemas información propios de la institución, como lo son el Sistema de Nómina del Personal Activo, Sistema de Nómina de Jubilados, Sistema Integral de Pensiones, Sistema Integral de Administración de Afiliados, Sistema de Prestamos, en 40 equipos. Para facilitar e integrar las operaciones presupuestales, administrativas, contables y financieras de la institución, se instaló y configuró el Sistema de Contabilidad Gubernamental (Saacg) en algunas de las diferentes unidades administrativas de la institución, en 20 equipos. A solicitud de la Auditoria Superior del Estado, se trabajó en conjunto con esta dependencia para actualizar dicho sistema en los equipos de cómputo de los usuarios de forma individual, instalando durante el año 2017, 7 actualizaciones. Para coadyuvar en las diversas actividades de los usuarios de equipos de cómputo en el manejo de información en distintos formatos, se instalaron softwares de aplicación “Free”, para la generación de documentos en formato PDF, visor de formatos Pdf, creación de etiquetas Avery, compresión de archivos en formatos Zip y Rar, etc, en 82 ocasiones. Redes de Datos. Una red de datos, consiste en la conexión y configuración de dispositivos o equipos informáticos entre sí, por medio de cables, señales, etc. Lo cual es posible gracias a que se cuenta con servidores de información los cuales permiten compartir recursos (Sistemas de Información, Bases de Datos, archivos, etc.) y dispositivos (impresoras, escáneres, PC, etc). De acuerdo a las necesidades de la institución, se realizaron 68 actividades de conexión y configuración de equipos a los servicios de datos de la institución. Las actividades que se realizaron fueron:

Elaboración y configuración de cableado de red desde la ubicación del rack, a la ubicación de los equipos de los usuarios. Se realizaron 10 servicios.

Asignación y configuración de direcciones IP en los equipos de cómputo de los usuarios, para permitir el acceso a los recursos compartidos. Se realizaron 58 servicios.

Para prestar un mejor servicio al personal activo, en cuanto a la revisión de los estados de cuenta individual, se contrató un servicio de Internet dedicado, el cual permitirá realizar de manera más rápida y oportuna la consulta de sus estados de cuenta. Dicho enlace es en base a fibra óptica, lo cual nos permite una mayor velocidad de respuesta en la consulta.



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Consiste en un internet Simétrico de 10 MB de subida y de bajada, la cual permite realizar una cantidad amplia de consultas en nuestra página y bajada de información, sin que se sature la página o se generen cuellos de botella. A su vez dentro, se adquirieron servicios de internet de 200 MB para los usuarios de equipos de cómputo de la institución, lo cual representa una mayor velocidad a los servicios que prestaba el proveedor anterior, ayuda asá a los usuarios a realizar trabajos específicos, utilizando un internet de mayor velocidad y sin demora. Dentro del mismo plan contratado, se adquirieron 30 líneas digitales, con un plan de 4000 minutos en llamadas locales y nacionales, 1000 minutos a celular, lo cual permitió una comunicación más efectiva dentro de la institución. Se realizaron 3 mantenimientos a la estructura del sitio de internet de nuestra institución, modificando la estructura del mismo para presentar de una mejor manera la información publicada en este. De igual forma, se realizaron diversas publicaciones de información en nuestra página de internet, en los siguientes apartados de la misma:

Apartado Publicación

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Estructura Organizacional Directorio de Servidores Públicos. Organigrama Estructural.

Tramites y Servicios Preguntas Frecuentes. Recibos de Nomina. Tramites. Recibo de Jubilados. Adquisiciones.

Armonización Contable Cuenta Pública 2016 Presupuesto de Ingresos y Egresos 2017. Avance de Gestión Financiera 1er Trimestre 2017. Avance de Gestión Financiera 2do Trimestre 2017. Avance de Gestión Financiera 3er Trimestre 2017.

Se implementó en el sitio de internet de nuestra institución, el apartado de Recibos de Nómina de Jubilados, con la finalidad de que nuestros Jubilados, Pensionados y Beneficiarios puedan revisar vía internet, sus recibos de Nómina. Se generaron los usuarios y contraseñas de cada uno, los cuales les fueron entregados en sus recibos de pago. Soporte Técnico. Es un rango de servicios por medio del cual se proporciona asistencia a los usuarios al tener algún problema al utilizar hardware o software de una computadora, de un servidor

http://www.znet.com.ar/?s=hardware

http://www.znet.com.ar/?s=software



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Servicios

Manejo de Software

Análisis y Busqueda de Virus

Acceso a Internet

Respaldo de Información

Asesoría manejo SistemaEntrega Recepción

Cambio de Equipos deCómputo de Ubicación

Configuración de Impresoras

Revisión de Equipos, falla enSoftware

Revisión de Equipos, fallaFísica

de Internet, de los periféricos, componentes electrónicos o cualquier otro equipo o dispositivo. Esta Unidad de Informática, atendió 439 actividades de soporte técnico, las cuales se describen en la siguiente gráfica:

Manejo de Distintos tipos de Software (Microsoft Office, Microsip, Aspel Coi, Antivirus, Acrobat Reader, etc.)

Análisis y búsqueda de virus en diferentes dispositivos de almacenamiento.

Configuración de Acceso a Internet a diversos usuarios.

Respaldo de Información a los Usuarios.

Asesoría en el manejo del portal de Entrega Recepción del portal de Gobierno del Estado.

Cambio de equipos de cómputo por equipos nuevos y de ubicación.

Configuración de Impresoras en equipos locales y en red.

Revisión de equipos de cómputo por falla en sistemas operativos y software de aplicación.

Revisión de equipos de cómputo por falla física en alguno de sus dispositivos.

Revisión de respaldos de información en servidores.

Configuración de Escáner y copiadoras como escáner.



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UNIDAD DE TRANSPARENCIA.

Fortaleciendo las acciones en materia de trasparecía la Dirección de Pensiones a través de esta Unidad Administrativa, continuó participando activamente en el Programa de Gobierno Abierto, llevado a cabo por el Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública, mismo que inicio en el año 2016. En virtud al seguimiento de los compromisos acordados, nos reunimos en 5 ocasiones durante el año con representantes de la sociedad civil y del mencionado Instituto; al mismo tiempo esta Entidad brindó a los participantes de la sociedad civil la siguiente información:

Estados financieros trimestrales correspondientes a los ejercicios de 2001 al 2004

así como los de los ejercicios de 2007 al 2016 y el primer trimestre del año 2017.

Auxiliares de las cuentas de ingresos correspondientes a cuotas o aportaciones de

forma trimestral de los ejercicios de 2001 a 2004, de 2007 a 2016, así como los del

primer trimestre del año 2017.

Balanza de comprobación por trimestre de 2014 a 2017.

Balanzas generales mensuales de los años 1987 al 2003.

Por otro lado, durante este año se gestionaron un total de 10 solicitudes de información, todas fueron presentadas a través de la Plataforma Nacional de Transparencia e Infomex Coahuila. Las solicitudes de información a las que se dio contestación, son principalmente relativas a diversa información de contratos, nómina y solicitud de documentos. Se elaboraron tres manuales que regulan la integración y funcionamiento del Comité de Transparencia, del Comité de Control Interno, así como del Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, mismos que fueron aprobados por la Junta de Gobierno. El Comité de Transparencia, se instaló formalmente el 9 de octubre de 2017, es el encargado de coordinar y supervisar las acciones necesarias a fin de garantizar el derecho de acceso a la información pública, así como velar por la protección de los datos personales de los usuarios de los servicios que brinda la Institución. En el 2017 sesionó en 4 ocasiones.



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Entre las cuestiones tratadas en las sesiones de dicho Comité, destaca la aprobación de reserva de información consistente en asuntos de carácter administrativo o de otra naturaleza sometidos a la deliberación de la Junta de Gobierno pendientes de resolver, de conformidad a las órdenes del día que se expiden para las sesiones ordinarias y extraordinarias de la Junta de Gobierno; de Juicios civiles, penales, resarcitorios, de amparo o de otra naturaleza no concluidos; Procedimientos de Auditorias, por parte de la Auditoria Superior del Estado de Coahuila y Auditores Externos, no concluidos, lo anterior con la finalidad de garantizar que la información que se dé a conocer a la ciudadanía sea verídica y esta únicamente es posible obtenerla cuando se concluyan los respectivos procesos o se delibere de manera definitiva en algún asunto. Asimismo, el Comité aprobó el proyecto de Aviso de Privacidad, integral y simplificado, presentado por esta Unidad de Transparencia. El Aviso de Privacidad integral actualmente se encuentra publicado en la página oficial de la institución, www.dipetre.gob.mx y el simplificado se encuentra exhibido en la recepción de nuestras oficinas, así como en los espacios físicos que ocupan las unidades administrativas que trabajan con datos personales de nuestros usuarios. Con dicho aviso se da certeza a los usuarios de nuestros servicios del correcto uso que se da a sus datos personales. Por lo que hace al Comité de Control Interno, fue instalado el día 20 de diciembre de 2017 y tiene por objeto implantar los mecanismos de control interno que coadyuven al cumplimiento de las metas y objetivos de la Entidad, prevenir los riesgos que puedan afectar el logro de éstos, fortalecer el cumplimiento de las leyes y disposiciones normativas, generar una adecuada rendición de cuentas, observar la reducción y simplificación administrativa y transparentar el ejercicio de la función pública. El Subcomité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios, se instaló el 9 de noviembre de 2017, y es el encargado de evaluar y opinar en temas relacionados con la adquisición y contratación de bienes y servicios, buscando que dichos procedimientos se lleven a cabo con total apego a la Ley. Asimismo, y derivado de los Lineamientos para la Evaluación, Estimación y Cancelación de Cuentas Incobrables a favor de la Dirección de Pensiones de los Trabajadores de la Educación, aprobados por la Junta de Gobierno, se instaló el 13 de noviembre de 2017, el Comité de Evaluación, Estimación y Cancelación de Cuentas Incobrables a favor de la Dirección de Pensiones, a fin de blindar el proceso para la cancelación de una cuenta incobrable, asegurando que previamente se agoten todas las acciones de recuperación antes de proceder a cancelar esas cuentas por cobrar. Con dicha normatividad aprobada y la creación de los diversos Comités, se pretende mejorar los procesos de la Entidad y se da cumplimiento a lo establecido en la Ley de Acceso a la Información Pública, Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados, Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios y en la Norma General de Control Interno, todas vigentes en el Estado.

http://www.dipetre.gob.mx/



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En el mes de abril, se gestionó con el Instituto Coahuilense de Acceso a la Información, una capacitación relativa a las obligaciones y carga de información de la Plataforma Nacional de Transparencia, misma que se proporcionó a los subdirectores, Directores y Titular de la Institución. Asimismo nos registramos en la Plataforma Nacional de Transparencia ante dicho organismo y se realizó la carga de la información de los anexos relativos a las diversas fracciones del artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública, aplicables a esta Entidad, tales como:

La estructura orgánica completa,

Las metas y objetivos de las Áreas,

El directorio de todos los Servidores Públicos,

El número total de las plazas y del personal de base y confianza,

La información financiera sobre el presupuesto asignado,

Los convenios de coordinación, entre otros.

De igual modo y en relación a la obligación que tenemos de actualizar la información pública de oficio, se gestionó, ante la Secretaria de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado, que se ubicará la información de esta Dirección de Pensiones en un lugar más visible y localizable en el portal de Coahuila Transparente con la intención de que las personas puedan acceder de manera más sencilla a dicha información. En este sentido pasamos de estar en un apartado de Unidades de Atención a una mejor localización dentro de las dependencias y entidades del Ejecutivo. De esta manera, mensualmente, salvo cuando nos encontramos en periodo de evaluación por parte del Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública, se han girado oficios a las diversas Unidades Administrativas de la Entidad solicitando la actualización de la información que se debe de publicar en la plataforma de Coahuila Transparente, dicha publicación se ha cumplido en tiempo y forma. Derivado de lo anterior y respecto a la obligación de publicar determinada información, cabe señalar que este año, de manera trimestral, hemos sido evaluados por el Instituto Coahuilense de Acceso a la Información Pública, recibiendo los siguientes resultados:



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En este mismo sentido y a fin de dar cumplimiento a las obligaciones derivadas de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en la página oficial de la Institución, se creó un apartado llamado Armonización Contable, en el cual se publicó diversa información financiera correspondiente a los ejercicios de 2014 a 2017. Por otro lado, se llevó a cabo la gestión necesaria ante la Secretaria de Fiscalización y Rendición de Cuentas a fin de que en el sistema de entrega-recepción se hicieran las adecuaciones de conformidad a la estructura orgánica aprobada en 2016 por la Junta de Gobierno y en términos de las facultades establecidas en el Reglamento Interior de esta Entidad. En relación a estos procedimientos la Dirección General ha generado oficios bimestrales a fin de que el sistema de entrega – recepción de la Secretaria de Fiscalización y Rendición de Cuentas se encuentre actualizado, siendo esta Unidad de Transparencia la encargada de revisar y generar los reportes relativos al cumplimiento de esta obligación por parte de los subdirectores y Directores de la Institución. Respecto a lo anterior, durante el año se llevaron a cabo 6 procedimientos de entrega – recepción, garantizando la continuidad de las actividades propias de la Entidad. Se brindó apoyo a la Unidad de Asuntos Jurídicos y a la Dirección de Administración, Recursos Humanos y Servicios, en la realización de los contratos derivados de los procedimientos para adjudicación de bienes y prestación de servicios.

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PrimerTrimestre

SegundoTrimestre

Tercer Trimestre CuartoTrimestre

Evaluación

Informe Anual de Actividades 2017 · de los expedientes, ... informa sobre la calidad que...

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