Información Financiera 2019 · 2019-05-01 · 7 • Cartera de crédito vigente. (Cifras en...

Comentarios y Análisis

Cifras al 31 de marzo

Información Financiera 2019

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Aspectos relevantes en los Estados Financieros

Cambio en la metodología de calificación de cartera de consumo no revolvente.

Con fecha 6 de enero de 2017, la Comisión Bancaria publicó en el Diario Oficial de la Federación una

resolución que modificó diversos artículos de las Disposiciones de carácter general aplicables a las

instituciones de crédito, entre los cuales incluye el cambio a la metodología de determinación de

reservas preventivas para riesgos crediticios de la cartera de créditos de consumo no revolvente.

Dichas modificaciones entraron en vigor el 1 de junio de 2017 y establecen que se deberán tener

constituidas del monto total de las estimaciones preventivas derivadas de la utilización de la nueva

metodología a más tardar a los doce meses contados a partir de la entrada en vigor, esté último plazo

de acuerdo con la modificación publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 26 de junio de

2017.

Con base en lo anterior, el Banco determinó el efecto financiero acumulado inicial derivado de la

aplicación por primera vez de dichos cambios por un monto de $5 millones, mismo que fue reconocido

en doce meses de 2018 conforme a las Disposiciones con cargo al estado de resultados dentro del

rubro “Estimación preventiva para riesgos crediticios”, debido a que al cierre del ejercicio 2016 presenta

pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores.

(Intencionalmente en blanco)

Utilidad Neta

$1 mdp

Cartera Vigente

$283 mdp

Cartera Vencida

$0

Captación

$162 mdp

ICAP

66%

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Estados Financieros

➢ Balance General

(Cifras en millones de pesos) 1T19 1T18 Var %

Disponibilidades 24 38 (14) -36%

Cuentas de margen - - - -

Inversiones en valores - - - -

Deudores por reporto (saldo deudor) 135 160 (25) -15%

Préstamo de valores - - - -

Derivados - - - -

Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros - - - -

Cartera de crédito vigente 283 251 32 12%

Créditos comerciales 177 152 25 16%

Créditos de consumo vigentes 106 99 7 7%

Total cartera de crédito vigente 283 251 32 12%

Cartera de crédito vencida - - - -

Total cartera de crédito vencida - - - -

Cartera de crédito 283 251 32 12%

Estimación preventiva para riesgos crediticios (13) (14) 1 -7%

Total de cartera de crédito (neto) 270 237 33 13%

Otras cuentas por cobrar (neto) 128 101 27 26%

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 3 3 - 0%

Inversiones permanentes 3 3 - 0%

Impuestos y ptu diferidos (neto) 15 17 (2) -11%

Otros activos 148 141 7 4%

TOTAL DE ACTIVO 726 700 26 3%

Captación tradicional 162 139 23 16%

Depósitos de exigibilidad inmediata 11 15 (4) -26%

Depósitos a plazo 151 124 27 21%

Préstamos interbancarios y de otros organismos - - - -

Acreedores por reporto - - - -

Préstamo de valores pasivo - - - -

Colaterales vendidos o dados en garantía - - - -

Derivados - - - -

Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros - - - -

Obligaciones en operaciones de bursatilización - - - -

Otras cuentas por pagar 74 77 (3) -3%

Obligaciones subordinadas en circulación pasivo - - - -

Impuestos y PTU diferidos (neto) pasivo - - - -

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Créditos diferidos y cobros anticipados - - - -

TOTAL PASIVO 236 216 20 9%

Capital contribuido 490 490 - -

Capital Ganado - (6) 6 -

Remediciones por Beneficios Definidos a los Emple 2 (1) 1 -100%

Reserva de capital 2 0 2 0%

Resultado de ejercicios anteriores (5) (8) 3 -37%

Resultado neto 1 3 (2) -66%

TOTAL CAPITAL CONTABLE 490 484 6 1%

➢ Estado de resultados

(Cifras en millones de pesos) Mar-19 Mar-18 Var %

Ingresos por intereses 30 27 3 11%

Gastos por intereses (3) (3) - 0%

Margen financiero 27 24 3 12%

Estimación preventiva de riesgos crediticios (1) (1) - 0%

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 26 23 3 13%

Comisiones y tarifas cobradas - - - -

Comisiones y tarifas pagadas - - - -

Resultado por intermediación - - - -

Gastos de administración y promoción 43 57 (14) -24%

Otros productos (18) (37) 19 -51%

Resultado de la operación 1 3 (2) -66%

Resultado antes de impuestos a la utilidad 1 3 (2) -66%

Impuestos a la utilidad causados - - - -

Impuestos a la utilidad diferidos (netos) - - - -

Resultado Neto 1 3 (2) -66%

El Resultado Neto acumulado al cierre del 1T19 alcanzo Ps. $1 millones. Lo que representa un

decremento interanual del 66% o $2 millones. El decremento se explica principalmente por una

reducción en otros productos principalmente por operaciones intercompañias.

(Intencionalmente en blanco)

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1. Información Complementaria al Estado de Resultados

• Ingresos por intereses


Cartera de Crédito 28 23 4 17%

Inversiones 2 4 (2) -50% 30 27 3 11%

El ingreso por intereses alcanzo los Ps. $30 millones, lo que representa un incremento Ps. $3 millones

o el 11% con respecto al mismo periodo del año anterior. El incremento obedece a un mayor número

de operaciones en el segmento de créditos comerciales.

• Gastos por intereses


Intereses por Dep. Exigibilidad Inmediata - - - -

Intereses por Depósitos a Plazo (3) (3) - - (3) (3) - -

Los gastos por intereses pagados alcanzaron los Ps. $3 millones, sin variación con respecto al mismo

periodo del año anterior.

• Estimación Preventiva de Riesgos Crediticios


Estimación preventiva de riesgos crediticios (1) (1) - -

La estimación preventiva de riesgos crediticios alcanzo los Ps. $1 millones, sin variación con respecto

al mismo periodo del año anterior

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2. Información complementaria al Balance General

• Disponibilidades.


Bóveda y Caja 14 11 3 27%

Bancos 5 20 (15) -75%

Call Money 5 7 (2) -28% 24 38 (14) -36%

Los Disponibilidades alcanzaron los Ps. $24 millones, lo que representa un decremento de Ps. $14

millones o del 36% con respecto al mismo periodo del año anterior, principalmente en saldos de

bancos.

• Inversiones en valores y reportos.


Inversiones en valores - - - -

Deudores por reporto 135 160 (25) -16%

135 160 (25) -6%

Las Inversiones en valores y reportos alcanzaron los Ps. $135 millones, lo que representa un

decremento de Ps. $25 millones o el 6% con respecto al mismo periodo del año anterior, este

decremento obedece principalmente a los deudores por reporto.

Al 31 de marzo de 2019 el Banco mantuvo una posición en reporto, actuando como reportadora por un

monto de Ps. $135 millones de los cuales; Ps. $25 millones fueron invertidos en Bonos de desarrollo y

Ps. $110 millones en Bonos de protección al Ahorro las operaciones fueron pactadas a 3 días, con una

tasa anual de 8.14% y 8.27% respectivamente.

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• Cartera de crédito vigente.


Créditos comerciales 177 152 25 16%

Créditos de consumo vigentes 106 99 7 7%

Total cartera de crédito vigente 283 251 31 12%

La cartera de crédito vigente alcanzó los Ps. $283 millones, lo que representa un incremento de Ps.

$31 millones o el 12% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece

principalmente a un mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales.

• Otras cuentas por cobrar.


Partes Relacionadas 95 71 24 33%

Deudores Diversos 33 30 3 10%

Otras cuentas por cobrar (neto) 128 101 27 26%

Las Otras cuentas por cobrar alcanzaron los Ps. $128 millones, lo que representa un incremento de

Ps. 27 millones o el 26% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece

principalmente a cobros a partes relacionadas.

• Impuestos Diferidos.


Impuestos y PTU diferidos (neto) - - - -

El impuesto diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que

resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso,

se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales.

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• Captación Tradicional


Depósitos de exigibilidad inmediata 11 15 (4) -26%

Depósitos a plazo 151 124 27 21%

Captación tradicional 162 139 23 16%

Los depósitos alcanzaron Ps. $162 millones, representan un decremento de Ps. $23 millones o 16%

con respecto al mismo periodo del año anterior, principalmente en los depósitos a plazo.

• Otras cuentas por pagar.


Otras cuentas por pagar 74 77 (3) -4%

Las Otras cuentas por pagar alcanzaron los Ps. $74 millones, lo que representa un decremento de Ps.

$3 millones o el 4% con respecto al mismo periodo del año anterior, principalmente por las obligaciones

laborales y fiscales del banco.

• Indicadores financieros.

Mar-19 Mar-18

ROE 1% 1%

ROA 0% 0%

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3. Indicadores de Riesgos

Índice de capitalización

Requerimiento de capital oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19

Por Riesgo de Crédito 33.3 32.7 31.2 30.3 31.4 31.8

Por Riesgo de Mercado 0.7 0.7 0.6 0.5 0.5 0.4

Por Riesgo Operacional 8.8 9.0 9.1 9.3 9.5 9.6

Total 42.7 42.4 40.9 40.2 41.4 41.8

Capital Neto 343.1 341.3 340.4 341.6 340.4 344.5

ICAP 64.2% 64.3% 66.5% 68.0% 65.8% 66.0%

(Cifras en millones de pesos)

El cómputo del índice de capitalización para el primer trimestre de 2019 fue obtenido de conformidad

con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 31 de marzo de 2019. Se

muestran los índices de capitalización mensuales para el cuarto trimestre de 2018 y el primer trimestre

de 2019.

• Integración del Capital neto

La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas.

Periodo oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19

Capital Fundamental 343.1 341.3 340.4 341.6 340.4 344.5

Capital Básico No Fundamental 0 0 0 0 0 0

Capital Básico 343.1 341.3 340.4 341.6 340.4 344.5

Capital Complementario 0 0 0 0 0 0

Capital Neto 343.1 341.3 340.4 341.6 340.4 344.5


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• Activos ponderados por riesgo

La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas.

Activos Ponderados oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19

Por Riesgo de Crédito 415.8 409.2 390.4 379.2 393.1 397.6

Por Riesgo de Mercado 8.7 9.3 7.1 6.7 6.0 4.6

Por Riesgo Operacional 109.0 111.9 114.1 116.2 118.4 120.2

Totales 534.3 530.4 511.7 502.1 517.6 522.4


• Valor en riesgo de mercado

Al 31 de marzo de 2019, la Institución no cuenta con operaciones de instrumentos financieros derivados

que la expongan a riesgos de mercado, ni posiciones en moneda extranjera.

El riesgo de mercado al cierre del primer trimestre de 2019, evaluado por medio del modelo de VAR

Histórico con 99% de confianza a 1 día, representa menos del 0.001% del valor del capital neto del

Banco. Esta estimación es resultado de las inversiones de los excedentes de liquidez.

• Calificación de la cartera de crédito

Grado de Riesgo Saldo Reservas preventivas

A1 137.0 0.6 A2 43.2 0.5 B1 2.7 0.1 B2 6.4 0.3 B3 5.1 0.3 C1 33.9 2.4 C2 37.0 4.2 D 14.9 3.7 E 2.1 0.8

Total 282.4 12.9 (cifras en millones de pesos)

El Banco califica la cartera crediticia conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia

establecidas en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito.

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En relación con el plazo remanente, al cierre del primer trimestre de 2019 la distribución de saldo,

reserva preventiva y cartera neta fue la siguiente:

Plazo Saldo Reserva preventiva Cartera Neta

De 1 a 7 días 2.6 0.4 2.2

De 8 a 31 días 48.5 1.3 47.2

De 32 a 92 días 29.0 1.7 27.3

De 93 a 184 días 68.6 1.8 66.8

De 185 a 366 días 68.7 7.6 61.1

Más de 367 65.0 0.2 64.9

Total 282.4 12.9 269.5

• Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV.

Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, presenta un índice de capitalización al

31 de marzo de 2019 mayor al 10%, por lo tanto, está clasificado en la categoría “I” según lo establecido

en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito

publicadas en el Diario Oficial el 2 de diciembre del 2005 y posteriores modificaciones.

• Control Interno.

El Banco cuenta con un Sistema de Control Interno que ha sido estructurado con base en los objetivos

y lineamientos establecidos por el Consejo de Administración, y que atiende las disposiciones emitidas

por las autoridades regulatorias en esa materia, el cual establece el marco general de control interno

dentro del cual opera el Banco, con el objeto de proporcionar una seguridad razonable en relación al

cumplimiento de objetivos de eficiencia y eficacia de las operaciones, confiabilidad de la información

financiera y el cumplimiento de la regulación aplicable.

El Sistema de Control Interno cuenta con los siguientes documentos rectores, los cuales han sido

debidamente aprobados por el Consejo de Administración:

• Código de ética y conducta;

• Políticas contables;

• Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y

tecnológicos; en el uso, seguridad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento

de la normatividad externa e interna.

• Manuales para la operación de las distintas áreas que integran el Banco, en las que se detallan

las políticas, procedimientos y controles.

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La estructura organizacional del Banco está apoyada en principios de independencia, segregación y

delegación de funciones y responsabilidades.

El Banco cuenta con una Dirección General Adjunta de Contraloría, encargada de vigilar el desempeño

cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el establecimiento y actualización de

medidas y controles que:

• Coadyuven al cumplimiento de regulación y la normatividad interna;

• Permitan que las operaciones se realicen conforme a las políticas y procedimientos

establecidos y con estricto apego a las disposiciones legales aplicables;

• Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información

conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información precisa,

íntegra, confiable y oportuna;

• Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o

almacenada por el Banco;

• Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de

operación y contables sean adecuados.

4. Auditoría Interna

Adicionalmente cuenta con el área de Auditoría Interna independiente, que supervisa el adecuado

funcionamiento del Sistema de Control Interno.

El Banco tiene establecido un Comité de Auditoría que, conformado por miembros del Consejo de

Administración, y que asiste a éste en la supervisión de los estados financieros y en el adecuado

funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Comité sesiona al menos trimestralmente.

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5. Órganos de gobierno

• Consejo de administración

El consejo de Administración de Fundación Dondé Banco, S.A. Institución de Banca Múltiple (FDB), se

encuentra integrado al 31 de marzo de 2019 por las personas y cargos que a continuación se detallan:

Funcionario Cargo que Desempeña

Eduardo Dondé de Teresa Consejero Propietario

Julio Alberto Gallastegui Armella Consejero Propietario

Klaus Boker Trauwitz Consejero Propietario

Julio Camarena Villaseñor Consejero Propietario

Eduardo Joaquin Gallástegui Armella Consejero Propietario

Gonzalo Garcia de Luca Consejero Independiente

Federico Eugenio Núñez González Consejero Independiente

Felipe Dondé de Teresa Consejero Propietario Suplente

Rafael Ignacio Martín Dondé de Teresa Consejero Propietario Suplente

Pedro Roberto Boker Trauwitz Consejero Propietario Suplente

Octavio Monsalve Uribe Consejero Propietario Suplente

Guillermo Javier Solórzano Leiro Consejero Independiente Suplente

• Funcionarios del Consejo de Administración

Funcionario Cargo que Desempeña

Eduardo Dondé de Teresa Presidente

Julio Alberto Gallástegui Armella Secretario

Ricardo Delfín Quinzaños Comisario Propietario

Ricardo Lara Uribe Comisario Suplente

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• Principales Funcionarios

Nombre Cargo

Ramón Riva Marañón Director General

Sigfried Heinrich Gunther Bernal Director General Corporativo de Administración y Finanzas

Sandra Elisa Hernández Ortiz Directora General Adjunta de Jurídico

Miguel Eduardo García Castor Director General Adjunto de Crédito

Ramón García Tapia Director General Adjunto de Oficina de Proyectos

Virgilio Benítez Arce Director General Adjunto de Contabilidad

Moisés David González Montes Director General Adjunto de Líneas de Productos

Paola Carolina Cano Cruz Directora General Adjunta de Operaciones y Sistemas

Rodrigo Aguilar Martínez Director General Adjunto de Negocio PYME

Edgar Ricardo García Rivera Director de Contraloría

Yesenia Yaneli Mendiburu Fregoso Directora de Normatividad

Ramon Orozco Orrico Director de Atracción de Talento

Durante el período comprendido del 1º de enero al 31 de marzo de 2019, el Consejo de Administración

llevó a cabo su sesión ordinaria trimestral, tal y como lo establece el artículo 22 de la Ley de

Instituciones de Crédito (LIC). Dicha sesión se realizó el 17 de enero de 2019.

Declaración de cumplimiento

Los estados financieros del Banco están preparados, con fundamento en la legislación bancaria, de

acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito en México (los Criterios de

Contabilidad), establecidos por la Comisión Bancaria, quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia

de las instituciones de crédito y realiza la revisión periódica de su información financiera.

Los Criterios de Contabilidad señalan que a falta de criterio contable específico de la Comisión

Bancaria para las instituciones de crédito, o en un contexto más amplio de las Normas de Información

Financiera mexicanas (NIF), se aplicarán las bases de supletoriedad previstas en la NIF A-8 y sólo en

caso de que las normas internacionales de información financiera (IFRS por su acrónimo en inglés) a

que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por aplicar una

norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos

los requisitos señalados en la mencionada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente

orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (US

GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y

reconocido.

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“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir la verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas

funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte

trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación”.

Ramón Riva Marañón

Sigfried Heinrich Günther Bernal

Director General Director General Corporativo de

Administración y Finanzas

José Manuel Sánchez Castro

Director de Auditoría

Fundación Dondé Banco

Calle 25, No. 500, Colonia Itzimná.

Mérida, Yucatán, México.

www.dondebanco.com

http://www.dondebanco.com/

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