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INDICE 1.- PRESUPUESTO GENERAL ÍNTEGRO 1.1.-Presupuesto Íntegro de Ingresos por Capítulos 1.2.-Presupuesto Íntegro de Gastos por Capítulos 1.3.-Presupuesto Íntegro de Gastos por Áreas y Organismos/Sociedades 1.4.-Presupuesto General Neto 2.- ESTADO DE CONSOLIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2.1.- Estado de Consolidación de Ingresos 2.2.- Estado de Consolidación de Gastos
3.- MEMORIA DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO
PRESUPUESTO DE DIPUTACIÓN
4.- ESTADO DE INGRESOS 4.1.- Ingresos por Capítulos 4.2.- Ingresos por Conceptos 5.- ESTADO DE GASTOS 5.1.- Resumen de Gastos por Capítulos 5.2.- Gastos por Áreas Gestoras: Área de Presidencia Área de Cohesión Social e Igualdad Área de Cultura y Ciudadanía Área de Hacienda Área de Concertación Área de Cohesión Territorial Área de Servicios Públicos Supramunicipales Área del Empleado Público Área de Régimen Interior 6.- MAPA DE PROGRAMAS/SUBPROGRAMAS 7.- GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA 8.- ANEXO DE PERSONAL 9.- ANEXO DE INVERSIONES 10.- BASES DE EJECUCIÓN 11.-INFORME ECONÓMICO FINANCIERO 12.- DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA
12.1.- Informe de Intervención al Presupuesto 12.2.- Informe de Intervención cumplimiento Objetivo de Estabilidad 12.3.- Liquidación 2018 12.4.- Avance Liquidación 2019 12.5.- Anexo de Beneficios Fiscales 12.6.- Anexo de Convenios con CC.AA. 12.7.- AA. PP. adscritas a Diputación: Presupuestos 2020 12.7.1- Consorcio Provincial de Aguas 12.7.2- Consorcio de Aguas del Huesna 12.7.3- Consorcio de Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Provincia
de Sevilla 12.7.4- Fundación Vía Verde
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PRESUPUESTO GENERAL INTEGRO
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A.2 OPERACIONES DE CAPITAL (Cap. 6 y 7)
B. OPERACIONES FINANCIERAS (Cap. 8 y 9)
Ejercicio: 2020
A. OPERACIONES NO FINANCIERAS (Cap. 1
A.1 OPERACIONES CORRIENTES (Cap. 1 al
Capítulo Descripción
I IMPUESTOS DIRECTOSII IMPUESTOS INDIRECTOSIII TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOSIV TRANSFERENCIAS CORRIENTESV INGRESOS PATRIMONIALES
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
Capítulo Descripción
VI ENAJENACION DE INVERSIONES REALESVII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
Capítulo Descripción
VIII ACTIVOS FINANCIEROSIX PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL ESTADO DE INGRESOS (A + B)
A.2 OPERACIONES DE CAPITAL (Cap. 6 y 7)
B. OPERACIONES FINANCIERAS (Cap. 8 y 9)
Área/OO.AA.: Todas las Áreas y OO.AA.
A. OPERACIONES NO FINANCIERAS (Cap. 1 al 7)
A.1 OPERACIONES CORRIENTES (Cap. 1 al 5)
IMPUESTOS DIRECTOS 22.445.697,56IMPUESTOS INDIRECTOS 21.918.299,47TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 28.938.840,68TRANSFERENCIAS CORRIENTES 278.377.614,74INGRESOS PATRIMONIALES 364.877,11
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 352.045.329,56
ENAJENACION DE INVERSIONES REALES 100.100,00TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 38.882.591,63
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 38.982.691,63
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 391.028.021,19
ACTIVOS FINANCIEROS 103.268.740,63PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 103.268.740,63
TOTAL ESTADO DE INGRESOS (A + B) 494.296.761,82
ESTADO DE INGRESOS
Incluir OO.AA.: Sí
Importe Porcentaje
22.445.697,56 4,54 % 21.918.299,47 4,43 % 28.938.840,68 5,85 %
278.377.614,74 56,32 % 364.877,11 0,07 %
352.045.329,56 € 71,22 %
Importe Porcentaje
100.100,00 0,02 % 38.882.591,63 7,87 %
38.982.691,63 € 7,89 %
391.028.021,19 € 79,11 %
Importe Porcentaje
103.268.740,63 20,89 % 0,00 0,00 %
103.268.740,63 € 20,89 %
494.296.761,82 € 100,00 %
ESTADO DE INGRESOS - 2020
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A.2 OPERACIONES DE CAPITAL (Cap. 6 y 7)
B. OPERACIONES FINANCIERAS (Cap. 8 y 9)
Ejercicio: 2020
A. OPERACIONES NO FINANCIERAS (Cap. 1
A.1 OPERACIONES CORRIENTES (Cap. 1 al
Capítulo Descripción
I GASTOS DE PERSONALII GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOSIII GASTOS FINANCIEROSIV TRANSFERENCIAS CORRIENTESV FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES
Capítulo Descripción
VI INVERSIONES REALESVII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS
Capítulo Descripción
VIII ACTIVOS FINANCIEROSIX PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS
TOTAL ESTADO DE GASTOS (A + B)
A.2 OPERACIONES DE CAPITAL (Cap. 6 y 7)
B. OPERACIONES FINANCIERAS (Cap. 8 y 9)
Área/OO.AA.: Todas las Áreas y OO.AA.
A. OPERACIONES NO FINANCIERAS (Cap. 1 al 7)
A.1 OPERACIONES CORRIENTES (Cap. 1 al 5)
GASTOS DE PERSONAL 133.868.596,60GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 39.929.676,19GASTOS FINANCIEROS 358.341,74TRANSFERENCIAS CORRIENTES 93.812.513,16FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS 5.300.000,00
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 273.269.127,69
INVERSIONES REALES 32.384.573,35TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 21.743.615,83
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 54.128.189,18
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 327.397.316,87
ACTIVOS FINANCIEROS 166.349.575,41PASIVOS FINANCIEROS 549.869,54
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 166.899.444,95
TOTAL ESTADO DE GASTOS (A + B) 494.296.761,82
ESTADO DE GASTOS
Incluir OO.AA.: Sí
Importe Porcentaje
133.868.596,60 27,08 % 39.929.676,19 8,08 %
358.341,74 0,07 % 93.812.513,16 18,98 % 5.300.000,00 1,07 %
273.269.127,69 € 55,28 %
Importe Porcentaje
32.384.573,35 6,55 % 21.743.615,83 4,40 %
54.128.189,18 € 10,95 %
327.397.316,87 € 66,23 %
Importe Porcentaje
166.349.575,41 33,65 % 549.869,54 0,11 %
166.899.444,95 € 33,77 %
494.296.761,82 € 100,00 %
ESTADO DE GASTOS - 2020
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Áreas OO.AA.
ÁREA DE COHESIÓN SOCIALE IGUALDAD 75.529.748,96
AREA DE COHESIÓNTERRITORIAL 55.066.183,16
ÁREA DE CONCERTACIÓN 38.863.773,49
ÁREA DE CULTURA YCIUDADANÍA 27.870.321,83
ÁREA DE EMPLEADOPÚBLICO 23.116.174,41
ÁREA DE HACIENDA 168.984.058,75
ÁREA DE RÉGIMENINTERIOR 14.755.232,32
ÁREA DE SERVICIOSPÚBLICOSSUPRAMUNICIPALES 26.316.440,37
PRESIDENCIA 3.816.431,12
CASA DE LA PROVINCIA 948.897,53
ORGANISMO PROV. DEASISTENCIA ECONÓMICA YFISCAL ( OPAEF) 33.063.000,00
SOCIEDAD PROMOCIÓNDESARROLLO Y TURISMO (PRODETUR S.A.) 15.914.979,78
SOCIEDAD PROVINCIAL DEINFORMÁTICA (INPRO) 7.017.857,57
SOCIEDAD SEVILLA ACTIVA 3.033.662,53
Total Áreas 434.318.364,41 € Total OO.AA. 59.978.397,41 €
Total General 494.296.761,82 €
PRESUPUESTO POR ÁREAS Y OO.AA. - 2020
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Año 2020 % Total General
DIPUTACIÓN DE SEVILLA 409.981.057,00 87,37Total Diputación De Sevilla 409.981.057,00 € 87,37
ORGANISMOS AUTÓNOMOS
CASA DE LA PROVINCIA 948.897,53 0,20ORGANISMO PROV. DE ASISTENCIA ECONÓMICA Y FISCAL ( OPAEF) 32.323.921,28 6,89SOCIEDAD PROMOCIÓN DESARROLLO Y TURISMO ( PRODETUR S.A.) 15.914.979,78 3,39SOCIEDAD PROVINCIAL DE INFORMÁTICA (INPRO) 7.017.857,57 1,50SOCIEDAD SEVILLA ACTIVA 3.033.662,53 0,65Total Organismos Autónomos 59.239.318,69 € 12,63
Total General 469.220.375,69 € 100,00
PRESUPUESTO GENERAL NETO - 2020
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ESTADO DE CONSOLIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
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8,49
€0,
00€
881.
598,
49€
VII
TR
AN
SFE
RE
NC
IAS
DE
CA
PIT
AL
1.25
2.43
4,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.25
2.43
4,00
€0,
00€
1.25
2.43
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€
VII
IA
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157.
426.
706,
180,
008.
912.
869,
230,
000,
000,
0016
6.33
9.57
5,41
€0,
00€
166.
339.
575,
41€
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FIN
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000,
000,
000,
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0,00
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Tot
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212.
171.
035,
19€
0,00
€32
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€0,
00€
0,00
€0,
00€
244.
687.
135,
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203.
179,
20€
244.
483.
956,
47€
Tot
alG
loba
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4.31
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4,41
€94
8.89
7,53
€33
.063
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,00
€7.
017.
857,
57€
3.03
3.66
2,53
€15
.914
.979
,78
€49
4.29
6.76
1,82
€25
.076
.386
,13
€46
9.22
0.37
5,69
€
EST
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O-
2020
-
MEMORIA PRESUPUESTO CONSOLIDADO
-
Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 1
MEMORIA
En cumplimiento del artículo 168.1.a) del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de
marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, se elabora la presente Memoria del Presupuesto 2.020 en la que detallaremos básicamente su contenido así como las modificaciones más relevantes que incorpora respecto al ejercicio 2019.
El Presupuesto General de la Diputación de Sevilla para el ejercicio 2020, primero del mandato 2019/2023, se adecua a la nueva configuración de la Corporación, constituida en sesión extraordinaria del Pleno el día 15 de julio de 2019.
Consecuencia de ello, el presente Presupuesto se adecua a la organización aprobada
que, en virtud de la Resolución de la Presidencia 3749/2019 de 19 de julio, se estructura en torno a cuatro Ejes Estratégicos dentro de los cuales se enmarcan, además del Área de Presidencia, ocho Áreas Funcionales así como la adscripción a las mismas de los Organismos Autónomos y Sociedades Mercantiles Provinciales dependientes de la Diputación de Sevilla, de acuerdo al siguiente detalle:
1.- Eje I: Desarrollo Social. 1.1.- Área de Cohesión Social e Igualdad.
1.2. Área de Cultura y Ciudadanía - Organismo Autónomo Casa de la Provincia.
2.- Eje II: Desarrollo Económico. 2.1.- Área de Hacienda. - Organismo Provincial de Asistencia Económica y Fiscal (OPAEF) 2.2.- Área de Concertación. - Sociedad Provincial de Informática (INPRO). - Sociedad de Promoción, Desarrollo y Turismo (PRODETUR S.A.) 3.- Eje III: Desarrollo Sostenible. 3.1.- Área de Cohesión Territorial. - Sociedad Sevilla Activa. 3.2.- Área de Servicios Públicos Supramunicipales. 4.- Eje IV: Administración General. 4.1.- Área de Empleado Público. 4.2.- Área de Régimen Interior.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 2
1.- PRESUPUESTO GENERAL El Presupuesto General para el ejercicio 2020 alcanza 494.296.761,82€ y en él se integran, de acuerdo al artículo 164.1 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004:
a) El Presupuesto de la Diputación Provincial.
b) Los Presupuestos de los Organismos Autónomos dependientes: Casa de la Provincia Organismo Provincial de Asistencia Económica y Fiscal (OPAEF).
c) Los estados de previsión de gastos e ingresos de las sociedades mercantiles cuyo
capital social pertenece íntegramente a la Diputación de Sevilla: Sociedad Provincial de Informática (INPRO). Sociedad Sevilla Activa S.A.U. Sociedad Promoción, Desarrollo y Turismo (PRODETUR S.A.).
2.- PRESUPUESTO GENERAL DIPUTACION, ORGANISMOS AUTONOMOS Y SOCIEDADES MERCANTILES PROVINCIALES
PRESUPUESTO GENERAL 2020 IMPORTE % TOTAL
DIPUTACION PROVINCIAL 434.318.364,41 87,87
CASA DE LA PROVINCIA 948.897,53 0,19
ORGANISMO PROVINCIAL DE ASISTENCIA ECONOMICA Y FISCAL (OPAEF) 33.063.000,00 6,69
ORGANISMOS AUTONOMOS 34.011.897,53 6,88
SOCIEDAD PROVINCIAL DE INFORMATICA (INPRO) 7.017.857,57 1,42
SOCIEDAD SEVILLA ACTIVA 3.033.662,53 0,61
SOCIEDAD DE PROMOCION, DESARROLLO Y TURISMO (PRODETUR) 15.914.979,78 3,22
SOCIEDADES MERCANTILES 25.966.499,88 5,25
TOTAL GENERAL 494.296.761,82 100,00
-
Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 3
3.- PRESUPUESTO GENERAL POR ÁREAS, ORGANISMOS AUTOMONOS Y SOCIEDADES MERCANTILES PROVINCIALES
PRESUPUESTO GENERAL IMPORTE 2020
AREA DE PRESIDENCIA 3.816.431,12
AREA DE COHESION SOCIAL E IGUALDAD 75.529.748,96
AREA DE CULTURA Y CIUDADANÍA 27.870.321,83
AREA DE HACIENDA 168.984.058,75
AREA DE CONCERTACION 38.863.773,49
AREA DE COHESION TERRITORIAL 55.066.183,16
AREA DE SERVICIOS PUBLICOS SUPRAMUNICIPALES 26.316.440,37
AREA DEL EMPLEADO/A PUBLICO 23.116.174,41
AREA DE RÉGIMEN INTERIOR 14.755.232,32
TOTAL AREAS 434.318.364,41
CASA DE LA PROVINCIA 948.897,53
ORGANISMO PROVINCIAL DE ASISTENCIA ECONOMICA Y FISCAL (OPAEF) 33.063.000,00
TOTAL OO.AA. 34.011.897,53
SOCIEDAD PROVINCIAL DE INFORMATICA (INPRO) 7.017.857,57
SOCIEDAD SEVILLA ACTIVA 3.033.662,53
SOCIEDAD DE PROMOCION, DESARROLLO Y TURISMO (PRODETUR) 15.914.979,78
TOTAL SSMM 25.966.499,88
TOTAL GENERAL 494.296.761,82
Una vez realizadas las eliminaciones correspondientes a las transferencias internas entre la Diputación de Sevilla, sus Organismos Autónomos y Sociedades Mercantiles por importe de 25.076.386,13€ (24.646.086,13€ correspondientes a transferencias corrientes y 430.300,00€ a transferencias de capital), resulta un Presupuesto Consolidado que alcanza los 469.220.375,69 €.
Entendiendo que el Presupuesto Consolidado ofrece una visión unitaria del movimiento económico de la Entidad, tanto en sus Estados de Ingresos como de Gastos, en adelante, el análisis estará referido al Presupuesto Consolidado, dando así cumplimiento también a lo establecido en el Acuerdo Plenario número 8, de 24 de noviembre de 2014, que aprobó el perímetro de consolidación, en consonancia con la Ley Orgánica 2/2012, el Real Decreto 1463/2007 y la Orden HAP 2105/2012.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 4
4.- PRESUPUESTO CONSOLIDADO 2020 PRESUPUESTO DE INGRESOS CONSOLIDADO 2020
PRESUPUESTO 2020 INTEGRO AJUSTE CAP IV AJUSTE CAP VII CONSOLIDADO
DIPUTACION 434.318.364,41 434.318.364,41
CASA DE LA PROVINCIA 948.897,53 929.597,53 9.000,00 10.300,00
OPAEF 33.063.000,00 33.063.000,00
INPRO 7.017.857,57 6.896.557,57 121.300,00 0,00
SEVILLA ACTIVA 3.033.662,53 2.091.451,25 160.000,00 782.211,28
PRODETUR 15.914.979,78 14.728.479,78 140.000,00 1.046.500,00
TOTAL INGRESOS 494.296.761,82 24.646.086,13 430.300,00 469.220.375,69
PRESUPUESTO DE GASTOS CONSOLIDADO 2020
PRESUPUESTO 2020 INTEGRO AJUSTE CAP IV AJUSTE CAP VII CONSOLIDADO
DIPUTACION 434.318.364,41 23.907.007,41 430.300,00 409.981.057,00
CASA DE LA PROVINCIA 948.897,53 948.897,53
OPAEF 33.063.000,00 739.078,72 32.323.921,28
INPRO 7.017.857,57 7.017.857,57
SEVILLA ACTIVA 3.033.662,53 3.033.662,53
PRODETUR 15.914.979,78 15.914.979,78
TOTAL GASTOS 494.296.761,82 24.646.086,13 430.300,00 469.220.375,69
Antes de realizar un análisis más detallado del contenido del Presupuesto, es preciso resaltar los principios que han presidido su elaboración así como las principales modificaciones que se incorporan con respecto al Presupuesto del ejercicio 2019.
4.1.- MARCO NORMATIVO.
En primer lugar, debemos tener en cuenta que en el momento de elaboración de los
presentes Presupuestos no contamos con el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2020, lo cual hace que extrememos el criterio de prudencia en la redacción de los mismos y tomaremos como base la Ley 6/2018, de 3 de julio, de Presupuestos Generales del Estado para 2018, prorrogado para 2019.
Tomar como referencia la citada Ley de Presupuestos para 2018, supondrá
fundamentalmente la aplicación de los siguientes criterios: En relación al Presupuesto de Ingresos: - Presupuestamos las aportaciones del Estado, tanto por el concepto “Fondo
Complementario de Financiación” como por los conceptos de "Cesión de Impuestos", en base a los importes efectivamente comunicados para 2019 sin ningún incremento.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 5
- Respecto a las Liquidaciones definitivas del Fondo Complementario de Financiación solo se presupuestan las referidas a las liquidaciones correspondientes a 2008 y 2009 al ser ambas negativas, encontrarse aplazadas y por tanto vigentes. En cambio no se contemplará ninguna estimación relativa a las liquidaciones definitivas de 2018, al no contar con comunicación formal y expresa sobre las mismas.
En relación al Presupuesto de Gastos: - Para la determinación del límite de gasto no financiero del Presupuesto 2020,
tomamos como referencia el Acuerdo del Consejo de Ministros celebrado el día 7 de julio de 2017 y aprobado por el Congreso de los Diputados el día 10 de julio de 2017, por el que se fijan los objetivos de estabilidad presupuestaria y deuda pública para el conjunto de las Administraciones Públicas y de cada uno de sus subsectores para el período 2018-2020, utilizado de base para la aprobación del Presupuesto General del Estado para 2018, en el que se determina que la variación del gasto computable en las Corporaciones Locales no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto a medio plazo de la economía española, quedando ésta fijada para 2020 en el 2,8%.
- En cuanto a las retribuciones del personal, éstas se presupuestan inicialmente sin
incremento con respecto a 2019, es decir, consolidando sólo el crecimiento del 2,50% autorizado para dicho ejercicio. No obstante, en el Capítulo I de Gastos, prevemos aplicaciones presupuestarias globales con crédito suficiente para atender un incremento de retribuciones de hasta un máximo del 3,30% en 2020.
Además de las consideraciones expuestas, el Presupuesto Consolidado de la
Diputación de Sevilla, para el ejercicio 2020 se elabora en cumplimiento de la disciplina presupuestaria impuesta por la Ley Orgánica 2/2012 de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, dando cumplimiento a los principios de estabilidad presupuestaria, sostenibilidad financiera y regla de gasto.
En cuanto al cumplimiento de los límites de déficit, la Ley Orgánica 2/2012 dispone en su artículo 11.2 que ninguna Administración Pública podrá incurrir en déficit estructural, aunque reconoce excepcionalidades para el Estado y las Comunidades Autónomas si se dieran determinadas circunstancias. Sin embargo, dicha excepcionalidad no se contempla para las Entidades Locales y así el artículo 11.4 dispone taxativamente que “Las Corporaciones Locales deberán mantener una posición de equilibrio o superávit presupuestario”.
En cumplimiento de esta disposición, el Presupuesto Consolidado de la Diputación de Sevilla para 2020, se presenta en equilibrio entre ingresos y gastos sin incurrir en déficit y dando también cumplimiento al principio de estabilidad presupuestaria por cuanto los gastos no financieros (302.320.930,74€) se financian íntegramente con ingresos no financieros (365.951.635,06€), resultando un superávit presupuestario de 63.630.704,32€.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 6
INGRESOS NO FINANCIEROS 2020
CAP I: Impuestos Directos 22.445.697,56
CAP II: Impuestos Indirectos 21.918.299,47
CAP III: Tasas y Otros Ingresos 28.938.840,68
CAP IV: Transferencias Corrientes 253.731.528,61
CAP V: Ingresos Patrimoniales 364.877,11
CAP VI: Enajenación de Inversiones Reales. 100.100,00
CAP VII: Transferencias de Capital 38.452.291,63
TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS (A) 365.951.635,06
GASTOS NO FINANCIEROS 2020
CAP I: Gastos de Personal 133.868.596,60
CAP II: Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 39.929.676,19
CAP III: Gastos Financieros 358.341,74
CAP IV: Transferencias Corrientes 69.166.427,03
CAP V: Fondo de Contingencia y otros imprevistos 5.300.000,00
CAP VI: Inversiones Reales. 32.384.573,35
CAP VII: Transferencias de Capital 21.313.315,83
TOTAL GASTOS NO FINANCIEROS (B) 302.320.930,74
SUPERAVIT PRESUPUESTARIO (A)-(B) 63.630.704,32
En cuanto al límite de endeudamiento también damos cumplimiento a la Ley, por cuanto la previsión de la ratio de Deuda viva a 31 de diciembre de 2019 será del 16,46 %, muy inferior al 75% máximo permitido, la cual se verá nuevamente reducida al final del ejercicio 2020 como consecuencia de la amortización prevista para dicho ejercicio de los préstamos hipotecarios de la Sociedad Sevilla Activa y de la actualización de las Garantías y Avales concedidos.
Por otra parte, la aplicación de la regla de gasto y la limitación que su
cumplimiento impone al gasto computable máximo, calculada conforme al contenido de la última edición de la Guía publicada por la Intervención General de la Administración del Estado del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas en noviembre de 2014, supone en el Presupuesto Consolidado de la Diputación para 2020, que el límite de gasto computable máximo sea de 168.131.897,63€. Dicho importe ha sido calculado sobre el conjunto de entidades que conforman el Perímetro de Consolidación de la Diputación de Sevilla, al que se incorpora por primera vez el Consorcio de Prevención, extinción de incendios y salvamento de la provincia de Sevilla, tomando como base los datos de la última Liquidación correspondiente al ejercicio 2018, y a los que hemos aplicado un nuevo ajuste, derivado de la consulta realizada a la Intervención General de Estado, sobre el tratamiento de los gastos del OPAEF financiados con ingresos procedentes de otras administraciones públicas, como consecuencia del ejercicio de las competencias delegadas, y por la que los mismos no computarán a la hora de verificar el cumplimiento de la regla de gasto de la Corporación Local, que será extensivo igualmente al Consorcio del Huesna, Consorcio de prevención y extinción de incendios, Consorcio Provincial de Aguas y Fundación Vía Verde.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 7
Perímetro de Consolidación de la Diputación de Sevilla: - Diputación de Sevilla. - Casa de la Provincia. - Organismo Provincial de Asistencia Económica y Fiscal (OPAEF). - Sociedad Provincial de Informática (INPRO). - Sociedad Sevilla Activa. - Sociedad de Promoción, Desarrollo y Turismo (PRODETUR). - Consorcio del Huesna. - Consorcio Provincial de Aguas. - Consorcio de Prevención, extinción de incendios y salvamento de la provincia de
Sevilla - Fundación Vía Verde.
Así, partiendo de los datos de la Liquidación de 2018, y por cada una de las entidades que conforman el Perímetro de Consolidación de la Diputación de Sevilla, el gasto computable máximo se sitúa en 168.131.897,63€ conforme al siguiente detalle.
LIQUIDACION 2018 CONSOLIDADO 159.646.291,62
TASA REFERENCIA PTO 2019/LIQ 2018 (2,7%) 4.310.449,87
GASTO COMPUTABLE MAX PTO 2019 163.956.741,49
ESTIMACION LIQUIDACION 2019 (100% GAST COMPT 2019- ajustes IGAE) 163.552.429,60
TASA REFERENCIA PTO 2020/EST LIQ 2019 (2,8%) 4.579.468,03
GASTO COMPUTABLE MAX PTO 2020 168.131.897,63
Por otra parte, y de acuerdo al artículo 30 de la Ley de Estabilidad Presupuestaria, el límite de gasto no financiero del Presupuesto Consolidado de la Diputación de Sevilla con sus Organismos Autónomos (Casa de la Provincia y OPAEF) y Sociedades Mercantiles (INPRO, Sevilla Activa y PRODETUR) para el ejercicio 2020 será de 303.120.023,74€, que es el resultado de incrementar al gasto computable máximo (Total del Gasto Computable del Perímetro de Consolidación deducido en los importes del Gasto Computable para ejercicio 2020 de los Consorcios del Huesna, Provincial de Aguas y Prevención y extinción de incendios así como de la Fundación Vía Verde), el importe de los intereses de la deuda, los ajustes de inejecución, la parte del gasto financiado con fondos procedentes de otras Administraciones Públicas y las transferencias a las entidades que no forman parte del presupuesto Consolidado de la Diputación.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 8
GASTO COMPUTABLE PTO CONSOLIDADO 2020 (PERIMETRO) 168.131.897,63
GASTO COMPUTABLE CONSORCIO DEL HUESNA 13.481,07
GASTO COMPUTABLE CONSORCIO PROVINCIAL DE AGUAS 202.189,12
GASTO COMPUTABLE CONSORCIO PREVENCION Y EXTINCION INCENDIOS 5.481.024,56
GASTO COMPUTABLE FUNDACION VIA VERDE 209.299,96
GASTO COMPUTABLE PTO CONSOLIDADO DIPUTACION 162.225.902,92
INTERESES DE LA DEUDA 358.341,74
AJUSTES DE INEJECUCION 32.504.951,21
GASTOS FINANCIADOS CON FONDOS FINALISTAS 102.143.259,87
TRANSFERENCIAS CONSORCIOS Y F. VIA VERDE 5.887.568,00
LIMITE DE GASTO NO FINANCIERO 2020 303.120.023,74
No obstante, teniendo en cuenta que la diferencia entre el gasto no financiero de PRODETUR de acuerdo a los Estados Previsionales para 2020 (14.928.494,06€) y el gasto no financiero, en su traducción presupuestaria, deducidos los ingresos finalistas (14.868.479,78€) es de 60.014,28€ por provisión de dotaciones, así como el importe de 739.178,72€ del Mandato de Gestión a INPRO del sistema de información para la gestión tributaria y recaudación de los tributos locales instalado en el OPAEF, el total del gasto no financiero presupuestario máximo del Presupuesto Consolidado será el límite de gasto no financiero deducido en ambas cantidades, es decir, 302.320.930,74€.
4.2.- OBJETIVOS En el contexto del marco normativo descrito, y de acuerdo a los objetivos marcados por el
Presidente de la Corporación y el Equipo de Gobierno para el mandato 2019/2023, se elabora el Presupuesto para el ejercicio 2020, que priorizará su distribución de gastos en función de los Ejes Estratégicos en torno a los cuales se enmarcan las Áreas Funcionales que desarrollarán los distintos programas y teniendo como referentes principales a las entidades locales.
1.- Apoyo a entidades locales. Garantizar que todos los programas contenidos en el Presupuesto tengan como referentes a los Ayuntamientos y Entidades Locales de nuestra provincia a través de la asignación de recursos por transferencias corrientes, de capital y recursos financieros a favor de los mismos.
Así en 2020, las Entidades Locales de la provincia de Sevilla, recibirán 111.393.481,49€, lo
que representa el 36,85% del total del Presupuesto No Financiero Consolidado, distribuidos en transferencias corrientes (60.309.381,46€), transferencias de capital (20.883.465,83€) y otras inversiones gestionadas por la Diputación para otros entes públicos (26.060.169,11€), con un crecimiento total del 3,68% coherente con el incremento del Gasto No Financiero que se incrementa en un 3,55%.
Además, el Presupuesto Financiero destina a las Entidades Locales, a través de los
Programas de Anticipos reintegrables el 66,74% de los recursos financieros, alcanzando un total de 105.001.333,41€ y un crecimiento respecto a 2019 del 4,03%.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 9
APOYO ENTIDADES LOCALES 2020
Transferencias Corrientes (Cap. IV). Art 46 64.449.846,55
Transferencias de Capital (Cap VII). Art 76 20.883.465,83
Inversiones gestionadas para otros entes públicos (Art. 65 Cap VI) 26.060.169,11
RECURSOS NO FINANCIEROS 111.393.481,49
Anticipos Reintegrables a Entidades Locales (Cap VIII) 105.001.333,41
RECURSOS FINANCIEROS 105.001.333,41
TOTALES 216.394.814,90
2.- Desarrollo Social. Garantizar la prestación de todos los servicios de carácter social y
muy especialmente todos aquellos programas encuadrados en las políticas de gastos de protección y promoción social, con especial atención a los Programas dirigidos a la promoción de la autonomía personal y prevención de la dependencia.
Las políticas de carácter social contarán en 2020 con 190.740.997,67€, es decir el 63,09%
del conjunto del Presupuesto No Financiero Consolidado y un crecimiento con respecto a 2019 de 8.760.047,42€, es decir del 4,81%.
3.- Desarrollo económico. Contribuir al desarrollo económico de la provincia bajo dos
pilares fundamentales tales como las políticas de Fomento del Empleo y el mantenimiento de la inversión pública.
3.1.- Fomento del empleo. Fijar este objetivo como transversal al Presupuesto estableciendo como prioridad, tanto los programas que suponen el mantenimiento de la contratación en la provincia como aquellos que fomentan la empleabilidad y el desarrollo local y tecnológico. A Las políticas de gastos de fomento del empleo se destinarán 45.332.037,04€, es decir el 15% del Presupuesto No financiero Consolidado, con un incremento del 8,41% y 3.516.892,89€. 3.2.- Mantenimiento de la Inversión pública. Mantener un nivel de inversión a través de programas que incidan en la mejora de las infraestructuras básicas y sobre todo priorizando aquellos que tengan una clara repercusión en el mantenimiento del empleo, tales como el Programa de Fomento de Empleo (PFOEA). Así al conjunto de inversiones del Presupuesto Consolidado se destinan 53.697.889,18€, lo que supone el 17,76% del Presupuesto No Financiero, con una reducción del 3,43% respecto al ejercicio 2019 y 1.906.482,74€ motivado exclusivamente por el cambio en la imputación presupuestaria del Contrato de mejora de la red viaria y PFOEA.
-
Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 10
4.3.- PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE INGRESOS. La previsión de ingresos para el ejercicio 2020 se ha realizado conforme a los siguientes criterios:
a) Los ingresos procedentes del Estado por los conceptos de Cesión de Impuestos y Fondo Complementario de Financiación se consignan por sus importes netos y en base a las transferencias realizadas por el Ministerio de Hacienda y Función Pública durante el ejercicio 2019, sin incremento alguno, al no contar a la fecha de elaboración del presente Presupuesto con comunicación oficial de las entregas a cuenta previstas para 2020.
b) Para su consignación se ha tenido en cuenta la recaudación realizada hasta el mes
de septiembre de 2019 y en base a ella, la prevista hasta la finalización del ejercicio por cada uno de los conceptos partiendo de sus importes íntegros, de acuerdo al siguiente detalle:
ENTREGAS A CUENTA 2020
CONCEPTO IMPORTE BRUTO
Impuesto de la Renta de las Personas Físicas 15.485.258,31
Impuesto sobre el Valor Añadido 18.450.550,90
Impuesto sobre la Cerveza 105.975,13
Impuestos sobre Productos Intermedios 5.949,42
Impuesto sobre Alcohol y Bebidas Derivadas 271.394,14
Impuesto sobre Hidrocarburos 2.660.088,68
Impuesto sobre Labores de Tabaco 1.477.265,24
Total Cesión de Impuestos 38.456.481,82
Fondo Complementario de Financiación 213.431.996,16
Total Entregas a cuenta 2020 251.888.477,98
Como en ejercicios anteriores, estos importes se verán minorados por las Liquidaciones negativas correspondientes a los ejercicios 2008 y 2009 ya que los reintegros de las mismas contaron con un fraccionamiento vigente en 120 mensualidades por importe de 8.488.614,00€.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 11
REINTEGROS AL FONDO COMPLEMENTARIO DE FINANCIACION Y CESION DE IMPUESTOS 2020
CONCEPTO REINTEGRO LIQ. 2008 REINTEGRO LIQ. 2009 TOTAL REINTEGRO
Impuesto de la Renta de las Personas Físicas 0,00 245.821,68 245.821,68
Impuesto sobre el Valor Añadido 280.824,24 744.722,52 1.025.546,76
Impuesto sobre la Cerveza 0 465,24 465,24
Impuestos sobre Productos Intermedios 0 81,96 81,96
Impuesto sobre Alcohol y Bebidas Derivadas 0,00 5.596,44 5.596,44
Impuesto sobre Hidrocarburos 0,00 16.039,32 16.039,32
Impuesto sobre Labores de Tabaco 0,00 5.194,32 5.194,32
Total Cesión de Impuestos 280.824,24 1.017.921,48 1.298.745,72
Fondo Complementario de Financiación 1.407.171,24 5.782.697,04 7.189.868,28
Total Entregas a cuenta 2020 1.687.995,48 6.800.618,52 8.488.614,00
Por otra parte, no se presupuestan previsiones de Liquidación
correspondientes al ejercicio 2018 del Fondo Complementario de Financiación ni Cesión de impuestos, al no contar con comunicación oficial al respecto.
En base a todo ello, presupuestamos los ingresos procedentes del Fondo
Complementario de Financiación y Cesión de impuestos por sus cuantías netas bajo un criterio de prudencia, de acuerdo al siguiente detalle:
FONDO COMPLEMENTARIO DE FINANCIACION Y CESION DE IMPUESTOS 2020
CONCEPTO IMPORTE BRUTO LIQ. 2008 LIQ. 2009 IMPORTE NETO
Impuesto de la Renta de las Personas Físicas 15.485.258,31 -245.821,68 15.239.436,63
Impuesto sobre el Valor Añadido 18.450.550,90 -280.824,24 -744.722,52 17.425.004,14
Impuesto sobre la Cerveza 105.975,13 -465,24 105.509,89
Impuestos sobre Productos Intermedios 5.949,42 -81,96 5.867,46
Impuesto sobre Alcohol y Bebidas Derivadas 271.394,14 -5.596,44 265.797,70
Impuesto sobre Hidrocarburos 2.660.088,68 -16.039,32 2.644.049,36
Impuesto sobre Labores del Tabaco 1.477.265,24 -5.194,32 1.472.070,92
Total Cesión de Impuestos 38.456.481,82 -280.824,24 -1.017.921,48 37.157.736,10
Fondo Complementario de Financiación 213.431.996,16 -1.407.171,24 -5.782.697,04 206.242.127,88
Total Entregas a cuenta 2020 251.888.477,98 -1.687.995,48 -6.800.618,52 243.399.863,98
c) Los ingresos procedentes de la recaudación de tributos propios e ingresos patrimoniales se han presupuestado en base a la evolución de derechos reconocidos por dichos conceptos en el último ejercicio liquidado, 2.018, así como por el comportamiento de los mismos a lo largo de los nueve primeros meses del ejercicio 2019.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 12
d) Los ingresos de carácter finalista procedentes de transferencias corrientes y de capital se presupuestan, con carácter general, en función de las Resoluciones y/o Convenios firmados hasta la fecha de elaboración del Presupuesto. No obstante, se han tenido en cuenta aquellos programas de continuidad de ejercicios precedentes, siendo en este supuesto especialmente prudentes en las previsiones.
e) Los ingresos financieros se verán incrementados por el crecimiento de los
reintegros de anticipos concedidos a los Ayuntamientos en ejercicios anteriores a través de los Fondos Extraordinarios de Anticipos Reintegrables.
f) Por décimo año consecutivo, no se prevé concertar operaciones de crédito a largo
plazo para la financiación de inversiones, por lo que un año más serán financiadas con transferencias de capital e ingresos corrientes, como consecuencia de la limitación que el cumplimiento de la regla de gasto impone al gasto no financiero.
A continuación realizaremos un análisis más detallado del Presupuesto de Ingresos en el que utilizaremos como base de referencia los Presupuestos iniciales aprobados para 2.019.
PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE INGRESOS 2020
2020 % TOTAL
CAP I: Impuestos Directos 22.445.697,56 4,78
CAP II: Impuestos Indirectos 21.918.299,47 4,67
CAP III: Tasas y Otros Ingresos 28.938.840,68 6,17
CAP IV: Transferencias Corrientes 253.731.528,61 54,08
CAP V: Ingresos Patrimoniales 364.877,11 0,08
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 327.399.243,43 69,78
CAP VI: Enajenación de Inversiones Reales. 100.100,00 0,02
CAP VII: Transferencias de Capital 38.452.291,63 8,19
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 38.552.391,63 8,21
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 365.951.635,06 77,99
CAP VIII: Activos Financieros 103.268.740,63 22,01
CAP IX: Pasivos Financieros 0,00 0,00
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 103.268.740,63 22,01
TOTALES 469.220.375,69 100,00
El total del Presupuesto de Ingresos asciende a 469.220.375,69 €, 16.103.849,45€ más
que en el ejercicio 2.019, lo que equivale a un incremento del 3,55%. 4.3.1.- INGRESOS NO FINANCIEROS Los INGRESOS NO FINANCIEROS alcanzan 365.951.635,06€ y representan el 77,99% del Presupuesto Consolidado. Experimentan un incremento de 8.269.127,39€, es decir un 2,31% más respecto a 2.019.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 13
Dentro de los Ingresos no Financieros, podemos diferenciar entre los ingresos por operaciones corrientes y los ingresos por operaciones de capital. 4.3.1.1.- INGRESOS POR OPERACIONES CORRIENTES. Los Ingresos por Operaciones Corrientes incluyen los Capítulo I a V, con un total de 327.399.243,43 €, y se incrementan un 2,61%, es decir 8.320.090,06€ más respecto a 2019. Si realizamos un análisis por Capítulo, destacaremos las magnitudes más significativas:
- Capítulo I “Impuestos Directos”. En este Capítulo se consignan los ingresos procedentes de la Cesión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y las cuotas nacionales y recargos provinciales del Impuesto de Actividades Económicas (IAE), alcanzando un total de 22.445.697,56€ por igual importe que en 2019, de acuerdo al siguiente detalle:
INGRESOS CAP I 2020
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 15.239.436,63
Recargo provincial Impuesto sobre Actividades Económicas 6.075.000,00
Cuotas provinciales IAE 60.000,00
Cuotas nacionales IAE 1.071.260,93
TOTALES 22.445.697,56
- Capítulo II “Impuestos Indirectos”. Este Capítulo, en el que se consignan los conceptos de ingresos relativos a la Cesión de impuestos de recaudación estatal correspondiente al IVA y a los consumos específicos (alcohol, hidrocarburos, productos intermedios, cerveza, tabaco), totaliza 21.918.299.47€. Al igual que el Capítulo I, se consignan los mismos importes de 2019.
INGRESOS CAP II 2020
Cesión relativa al IVA 17.425.004,14
Impuesto sobre el alcohol y bebidas derivadas 265.797,70
Impuesto sobre la cerveza 105.509,89
Impuesto sobre las labores del tabaco 1.472.070,92
Impuesto sobre hidrocarburos 2.644.049,36
Impuesto sobre productos intermedios 5.867,46
TOTALES 21.918.299,47
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 14
- Capítulo III “Tasas, Precios Públicos y otros ingresos”. El Capítulo III alcanza un total de 28.938.840,68€ y experimenta un incremento del 1,10% (315.677,15€) derivado fundamentalmente del incremento en las previsiones, por parte del OPAEF en un 0,86% y 204.887,30€, como consecuencia de nuevos cargos de Entidades locales.
El resto de importes procedentes de tasas establecidas por parte de la
Diputación de Sevilla experimenta un crecimiento del 2,36% y 110.789,85€, destacando entre ellas el incremento de recaudación por el Convenio con UNESPA que sólo por este concepto se incrementa en 180.789,85€ y el 7,02%, sin embargo no se prevén otros conceptos como el Festival de Itálica al no celebrarse en 2020.
2020 2019 Diferencia %
OPAEF 24.134.730,77 23.929.843,47 204.887,30 0,86
CASA DE LA PROVINCIA 300,00 300,00 0,00 0,00
DIPUTACION 4.803.809,91 4.693.020,06 110.789,85 2,36
TOTALES CAP III 28.938.840,68 28.623.163,53 315.677,15 1,10
- Capítulo IV “Transferencias Corrientes”. Este Capítulo constituye la principal
fuente de financiación, ya que representa el 54,08% del Presupuesto y alcanza un total de 253.731.528,61 € para 2020.
En este Capítulo se consignan básicamente los ingresos procedentes de subvenciones de carácter finalista que financiaran gastos corrientes y el Fondo Complementario de Financiación Local.
El Capítulo experimenta un incremento del 3,30% que equivale a
8.104.887,91€ más que en 2019 como consecuencia de mayores aportaciones por transferencias finalistas por importe de 8.106.887,91€ y un incremento del 21,17%.
En función de la procedencia de los ingresos de este Capítulo,
podemos destacar: a) Fondos procedentes de la Administración del Estado.
El volumen total de los fondos procedentes de la Administración del
Estado para 2020 mantiene los mismos importes respecto a 2019 y alcanza un total de 207.723.865,09€, de acuerdo al siguiente detalle:
2020 2019
Fondo Complementario de Financiación Local 206.242.127,88 206.242.127,88
Compensación por beneficios fiscales 200.000,00 200.000,00
Loterias y apuestas del Estado 770.000,00 770.000,00
Ingresos no finalistas Cap. IV procedentes del Estado 207.212.127,88 207.212.127,88
Programa de plantillas básicas y SAD 511.737,21 511.737,21
Ingresos finalistas Cap IV procedentes del Estado 511.737,21 511.737,21
Total ingresos Cap IV procedentes del Estado 207.723.865,09 207.723.865,09
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 15
Es preciso recordar que para la elaboración del Presupuesto inicial de ingresos de 2020, las previsiones respecto a la financiación procedente del Estado se realizan conforme a los importes efectivamente recaudados en 2019 al no contar en el momento de su elaboración con el Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2020 ni con comunicación oficial de los importes de las entregas a cuenta para dicho ejercicio.
b) Fondos procedentes de la Comunidad Autónoma.
Los fondos procedentes de la Comunidad Autónoma alcanzan un total
de 41.717.904,69€, incrementándose el 12% y 4.468.510,59€. Esta importante subida se debe fundamentalmente al incremento de
cuatro programas tales como los que desarrollan la Ley de Autonomía Personal y Atención a las personas en situación de dependencia, que para 2020 alcanza un total de 32.000.000,00€ con una subida de 3.299.800,00€ y un 11,50% más, los Programa de ayudas económicas familiares que alcanza 841.236,00€ y un incremento del 14,15%, el nuevo Proyecto de Simulación de Empresa para la mejora de la empleabilidad y promoción del emprendimiento (SIMULEM) que contará con 1.046.500,00€ y por último el Programa de Formación Continua que se incrementa un 17,71% y 35.946,59€.
El resto de programas se mantienen básicamente en los importes de
2019 por una cuantía total de 7.591.271,69€ con sólo un descenso del 0,24% y 18.000,00€.
Descripción 2020 2019 DIF. 2020/2019 %
Ayudas económicas a Familiares 841.236,00 736.972,00 104.264,00 14,15
Dotación y Refuerzo para los SS.SS. Comunitarios 3.519.830,69 3.519.830,69 0,00 0,00
S.A.D Ley de Dependencias 32.000.000,00 28.700.200,00 3.299.800,00 11,50
Drogodependencias y Adicciones 1.552.691,00 1.552.691,00 0,00 0,00
Plan Extraordinario de Garantía Alimentaria 0,00 6.000,00 -6.000,00 -100,00
Atención y Tratamiento Familiar 475.750,00 475.750,00 0,00 0,00
Programa Grado I Dependencia 0,00 10.000,00 -10.000,00 -100,00
Subvención Centros educativos 1.870.000,00 1.870.000,00 0,00 0,00
Subvención de intereses de préstamos hipotecarios 109.000,00 111.000,00 -2.000,00 -1,80
Desarrollo gitano 64.000,00 64.000,00 0,00 0,00
Plan Agrupado de Formación Continua 238.897,00 202.950,41 35.946,59 17,71
SAE: Proyecto SIMULEM 1.046.500,00 0,00 1.046.500,00 100,00
INGRESOS CAP IV PROCEDENTES DE LA COMUNIDAD AUTONOMA 41.717.904,69 37.249.394,10 4.468.510,59 12,00
c) Fondos procedentes del exterior.
Para el ejercicio 2020 se prevén ingresos procedentes de la Unión Europea por importe de 3.569.758,83€ frente a los 161.381,51€ del ejercicio anterior, lo que supone un incremento de 3.408.377,32€, de acuerdo al siguiente detalle.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 16
2020 2019 DIF. 2020/2019 %
Proyecto PROEMPLEATE 295.862,83 0,00 295.862,83 100,00
SIPE-Simulación para emprender 977.117,48 0,00 977.117,48 100,00
Proyecto: Emprendejoven 2.094.418,52 0,00 2.094.418,52 100,00
Programa Operativo FEDER de Crecimiento Sostenible 192.360,00 112.272,00 80.088,00 71,33
Proyecto ESPOBAN 0,00 24.348,75 -24.348,75 -100,00
Proyecto BIOMASSTEP 0,00 14.760,76 -14.760,76 -100,00
Ayuda producción agrícola y ganadera 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00
INGRESOS CAP IV PROCEDENTES DEL EXTERIOR 3.569.758,83 161.381,51 3.408.377,32 2.112,00
Es importante destacar en este apartado, que sólo presupuestamos en
ingresos procedentes de la Unión Europea, las aportaciones que, a la fecha de elaboración de los presentes presupuestos, cuentan con Resoluciones de aprobación. En cambio, en las previsiones de gastos contemplaremos los importes necesarios para atender la cofinanciación de nuevas solicitudes de ayudas, que en el caso de su concesión, provocarán los correspondientes expedientes de generación de créditos a lo largo del ejercicio 2020.
d) Fondos procedentes de entidades locales
Los ingresos procedentes de Entidades Locales alcanzan 720.00,00€ y
se incrementan el 60% y 270.000,00€, en un solo concepto como consecuencia de los Convenios de Colaboración con los Ayuntamientos en materia de prevención y extinción de incendios.
- Capítulo V “Ingresos Patrimoniales”. En este Capítulo, se presupuestan los
ingresos procedentes de intereses en cuentas bancarias, las rentas de bienes inmuebles y las concesiones y aprovechamientos especiales. En su conjunto alcanza un importe total de 364.877,11€ y experimenta un descenso del 21,59% y 100.475,00€, provocado fundamentalmente por las menores previsiones de ingresos por intereses de depósitos en cuentas bancarias, y así sólo por este concepto en Diputación baja el 90% y 90.000,00€ del conjunto del capítulo.
4.3.1.2.- INGRESOS DE CAPITAL Los Ingresos por Operaciones de Capital alcanzan los 38.552.391,63€, lo cual supone sólo 50.962,67€ menos que en 2.019 y un descenso del 0,13 % derivado de menores transferencias de carácter finalista para la financiación de inversiones. Si analizamos los Capítulos que conforman los ingresos por operaciones de capital, podemos destacar:
- Capítulo VI “Enajenación de Inversiones Reales”. En este Capítulo, al igual que en 2.019, no se prevén ningún tipo de ingreso por enajenación de bienes de la Corporación ni de ninguno de sus Organismos Autónomos y por lo tanto en él solo se consignan 100.100€ en el concepto 680 que tal como establece la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la Estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales, se corresponde con ingresos por reintegros de subvenciones de capital.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 17
- Capítulo VII “Transferencias de Capital. En este Capítulo presupuestamos todos los ingresos destinados a financiar operaciones de capital y por lo tanto en él se incluyen todas las subvenciones de carácter finalista que servirán para financiar programas de inversión, así como aquellas subvenciones destinadas a la amortización de préstamos solicitados en ejercicios anteriores y que financiaron igualmente inversiones del Programa de Fomento de Empleo Agrario y la construcción de viviendas. El total del Capítulo asciende a 38.452.291,63€ experimentando un descenso del 0,13% y 50.962,67€ menos respecto a las previsiones iniciales de 2019.
A continuación analizamos este Capítulo desde los distintos conceptos que lo conforman y en función de la procedencia de los mismos.
a) Fondos procedentes del Estado.
Los ingresos de capital procedentes del Estado, con un total de 700.000,00€, se incrementan un 4,09% respecto a 2019 en un único concepto por transferencias de capital para la financiación de inversiones de Mano de Obra de Proyectos Provinciales dentro del Programa de Fomento de Empleo Agrario (PFOEA).
b) Fondos procedentes de la Comunidad Autónoma.
Los fondos procedentes de la Comunidad Autónoma ascienden a 14.215.670,03€ y se reducen un 7,91 % y 1.220.603,89€, motivado por:
. Menores subvenciones afectadas a la amortización de préstamos del Programa de Fomento de Empleo Agrario, reduciéndose sólo por este concepto el 28,86% y 491.763,77€. Es importante destacar que aunque los préstamos correspondientes a este programa fueron amortizados de forma anticipada por la Diputación en 2017, no obstante, se mantiene el compromiso de financiación inicial de la Junta de Andalucía por este concepto.
. Menor aportación al Programa de Fomento de Empleo Agrario (PFOEA) por importe de 744.065,62€ (5,56%), motivado por el descenso en la imputación al Presupuesto 2020 de los créditos del programa, en la parte de subvención de materiales de obras a Ayuntamientos de la convocatoria del 2019, ya que recogen el 40% del programa en su anualidad de 2020, cuando en ejercicios anteriores el porcentaje de imputación de esta anualidad era superior. No obstante, tal disminución en la imputación de estos créditos obedece exclusivamente a una distribución presupuestaria acorde al calendario de pago anual de la Junta de Andalucía (60% en el año de concesión y 40% al siguiente) y no a una disminución efectiva de los créditos del Programa. De hecho, la subvención de materiales del PFOEA cofinanciada por la Comunidad Autónoma (75%) y la Diputación de Sevilla (25%) de la convocatoria 2019 se ha incrementado un 4,77% respecto a 2018, y por tanto, las previsiones contenidas en este presupuesto contempla igualmente un incremento del 5% para la convocatoria de 2020 en su primer abono.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 18
Descripción 2020 2019 DIF. 2020/2019 %
Aportación Junta de Andalucía para materiales PFOEA 12.648.032,40 13.392.098,02 -744.065,62 -5,56
Subvenciones afectas a la amortización de préstamos y operaciones financieras (PFOEA) 1.212.412,13 1.704.175,90 -491.763,77 -28,86
Subvenciones afectas a la amortización de préstamos y operaciones financieras(Vivienda) 355.225,50 340.000,00 15.225,50 4,48
INGRESOS CAP VII PROCEDENTES DE LA CC.AA. 14.215.670,03 15.436.273,92 -1.220.603,89 -7,91
c) Fondos procedentes de Entidades Locales.
Los fondos procedentes de Entidades Locales para la financiación de inversiones se mantienen el mismo importe del ejercicio 2019 con un total de 18.500.000,00€ destinados a la ejecución del Programa de Fomento de Empleo Agrario (Mano de obra de proyectos municipales).
Descripción 2020
Mano de obra Proyectos municipales 17.575.000,00
Plus extrasalarial proyectos municipales 925.000,00
INGRESOS CAP VII PROCEDENTES DE AYTOS 18.500.000,00
d) Fondos procedentes del exterior
Los fondos procedentes del exterior para 2020 procedentes de la Unión Europea se dotan con 5.036.621,60€ correspondientes al programa Operativo de Crecimiento Sostenible 2014-2020. Aunque en el ejercicio anterior 2019 se presupuestó inicialmente un importe de 3.894.480,38€, lo cual supone un incremento del 29,33% y 1.142.141,22 €, es preciso aclarar que en este ejercicio, una vez realizadas todas las actuaciones previas para su desarrollo, se ha reformulado el proyecto en su globalidad y el comienzo de las actuaciones está previsto para 2020 por el importe presupuestado, dentro de un proyecto global que se desarrollará durante los ejercicios 2020 a 2023 y que en total supondrá unos ingresos totales de 15.000.000,00€.
4.3.2.- INGRESOS FINANCIEROS.
Las operaciones financieras incluyen los Capítulos VIII y IX del Presupuesto de Ingresos que alcanzan un importe total de 103.268.740,63€ frente a los 95.434.018,57€ previstos en 2.019, experimentando por tanto un crecimiento del 8,21% y 7.834.722,06€.
Este incremento se produce exclusivamente en el Capítulo VIII correspondiente a “Activos Financieros” como consecuencia del incremento de reintegros de préstamos concedidos a los Ayuntamientos de la provincia a través de los distintos Programas Extraordinarios de Anticipos Reintegrables durante los ejercicios 2014 a 2019, que en su conjunto aumentan un 22,99% alcanzando un total de 41.920.498,63€, es decir 7.834.722,06€ más que en el ejercicio 2019. Estos ingresos permitirán, un año más, constituir un nuevo Fondo de carácter Reintegrable a las Entidades Locales de la provincia que cuenten con Convenios de delegación de competencias en materia de recaudación de sus tributos locales en el OPAEF, como en ejercicios anteriores.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 19
Por otra parte, se mantienen los importes por anticipos reintegrables concedidos al personal funcionario y laboral de la Diputación y sus Organismos Autónomos en cumplimiento de lo estipulado en los respectivos Convenios Colectivos y Acuerdo de Funcionarios, cuyos créditos alcanzan un total de 1.348.242,00€, por igual importe que en ejercicios anteriores, y mantenemos también la constitución, por séptimo año consecutivo, de un Fondo de Tesorería Reintegrable por importe de 60.000.000€ al OPAEF, ingreso que, así como el gasto previo que genera, tendrá sólo reflejo presupuestario en la Diputación y no en el Organismo Autónomo, ya que para éste sólo constituye una operación de Tesorería.
Descripción 2020 2019 DIF. 2020/2019 %
Anticipos personal 1.348.242,00 1.348.242,00 0,00 0,00
Anticipos reintegrables OPAEF 60.000.000,00 60.000.000,00 0,00 0,00
Anticipos reintegrables Entidades Locales 41.920.498,63 34.085.776,57 7.834.722,06 22,99
INGRESOS CAP VIII 103.268.740,63 95.434.018,57 7.834.722,06 8,21
Por último, en el Capítulo IX “Pasivos Financieros", y como ya viene ocurriendo desde 2011, no se prevé ningún ingreso por solicitud de nuevos préstamos para la financiación de inversiones, por la imposibilidad de crecimiento en el gasto no financiero que impone el cumplimiento de la regla de gasto.
4.4.- PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE GASTOS.
El Presupuesto Consolidado de la Diputación de Sevilla para 2.020 asciende a 469.220.375,69€, crece el 3,55% y 16.103.849,45€, encontrándose nivelado con el Presupuesto de Ingresos.
PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE GASTOS 2020 % TOTAL
CAP I: Gastos de Personal 133.868.596,60 28,53
CAP II: Gastos en Bienes Corrientes y Servicios 39.929.676,19 8,51
CAP III: Gastos Financieros 358.341,74 0,07
CAP IV: Transferencias Corrientes 69.166.427,03 14,74
CAP V: Fondo de Contingencia y otros imprevistos 5.300.000,00 € 1,13
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 248.623.041,56 52,98
CAP VI: Inversiones Reales. 32.384.573,35 6,91
CAP VII: Transferencias de Capital 21.313.315,83 4,54
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 53.697.889,18 11,44
TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 302.320.930,74 64,43
CAP VIII: Activos Financieros 166.349.575,41 35,45
CAP IX: Pasivos Financieros 549.869,54 0,12
TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 166.899.444,95 35,57
TOTALES 469.220.375,69 100,00
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 20
4.4.1.- GASTOS NO FINANCIEROS.
El GASTO NO FINANCIERO alcanza 302.320.930,74€ frente a los 290.298.547,91€ del ejercicio 2019, es decir aumenta 12.022.382,83€, lo que supone un incremento del 4.14%.
Antes de entrar en un análisis más detallado de la evolución de cada uno de los
Capítulos que conforman este apartado, es importante resaltar que, aún disponiendo de ingresos no financieros por importe de 365.401.765,52€ (total de ingresos no financieros deducido en el importe de la amortización prevista) que podríamos destinar a las políticas de gastos, tanto corriente como de inversión en la provincia, el cumplimiento de la regla de gasto sitúa el límite de gasto no financiero en 302.320.930,74€, o lo que es lo mismo, en 63.080.834,78€ menos, generando con ello un superávit presupuestario no financiero por dicho importe.
Ingresos no financieros Cap I a VII 365.951.635,06
Amortización Cap IX Gastos (-) 549.869,54
Financiación para Gastos no financieros 365.401.765,52
Límite de gasto no financiero Consolidado (Cumplimiento Regal de gasto) 302.320.930,74
SUPERAVIT INICAL PRESUPUESTO 2020 63.080.834,78
Ante esta situación, la Diputación de Sevilla opta, un año más, por presupuestar
inicialmente este superávit del presupuesto a disposición de las Entidades Locales de la provincia, a través de su consignación en el Capítulo VIII de activos financieros, y dentro del programa "Fondo Extraordinario de Anticipos Reintegrables (FEAR)", contribuyendo así a una importante medida de ahorro en el coste de intereses que los Ayuntamiento tienen que soportar para financiar sus operaciones de tesorería o créditos a largo plazo, ya que en ningún caso los citados anticipos conllevan coste alguno para las entidades locales beneficiarias.
Si realizamos un análisis pormenorizado del gasto corriente por una parte y del gasto de capital por otra, podemos destacar:
4.4.1.1.- GASTOS POR OPERACIONES CORRIENTES
Los Gastos por Operaciones Corrientes ascienden a 248.623.041,56€, 13.928.865,57€ más que en 2019, lo que representa un incremento del 5,93%.
A continuación analizaremos el comportamiento de los Capítulos I a V del Presupuesto
de Gastos que conforman los Gastos por operaciones corrientes.
- El Capítulo I de Gastos de Personal sube un 2,73% respecto a los créditos iniciales del ejercicio 2019 y alcanza un total de 133.868.596,60€.
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Presupuesto 2020. Diputación de Sevilla. Memoria del Presupuesto Consolidado. Página 21
Al no contar, a la fecha de elaboración del presente Presupuesto con el Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2020, para la determinación de los importes de los créditos de este Capítulo, que se detallan y desglosan en los respectivos Anexos de Personal de cada entidad, se han tenido en cuenta los criterios contenidos en el Real Decreto Ley 24/2018, de 21 de diciembre, por el que se aprueban medidas urgentes en materia de retribuciones en el ámbito del sector público, y así tal y como se establece en su artículo 3.Dos, las retribuciones del personal al servicio de la Diputación, sus Organismos Autónomos y Sociedades Mercantiles, consolidan el incremento del 2,50% vigente desde el día 1 de julio de 2019, pero no experimentan crecimiento alguno para 2020 al no contar con norma habilitante para ello. Con carácter general, las dotaciones contenidas en este Capítulo darán la cobertura adecuada a todas las necesi
