IMPORTANCIADEL!REGIMEN!DE!ZONAS!FRANCAS!...

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IMPORTANCIA DEL REGIMEN DE ZONAS FRANCAS

Y TAREAS PENDIENTES

“PROGRAMA DE ACTUALIZACION ECONOMICA”

10 DE NOVIEMBRE DE 2011

•  Modelo de susAtución de importaciones •  Apertura comercial •  Régimen de Zonas Francas

De la maquila texAl a Empresas de alto contenido tecnológico y servicios complejos

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REGIMEN DE ZONAS FRANCAS

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Las exportaciones de Zona Franca impulsan la diversificación de productos y tienen cada vez mayor peso en la economía nacional

Costa Rica: Exportaciones, 1985

US$ 1,000 millones

Costa Rica: Exportaciones, 2010

US$ 9,371 millones§  Más de un 50% de las

exportaciones de productos de Costa Rica proviene de las Zonas Francas

§  Un tercio de las

exportaciones de servicios del país proviene de las Zonas Francas

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Costa Rica: empresas del RZF según actividad productiva, 2010

Servicios 47%

Eléctrica y electrónica 14%

Instrumentos de precisión y equipo

médico 9%

TexLles, confección, cuero y calzado

5%

Metal-‐mecánica 5%

Alimentaria 5%

PlásLco, caucho y sus manufacturas

5%

Agropecuario 4%

Otros / nd 6%

Fuente: PROCOMER.

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Costa Rica: participación de las Zonas Francas en las exportaciones de bienes 2006-2010

2006 2007 2008 2009 2010 (en millones de US$)

Exportaciones totales 8,195.6 9,343.2 9,569.8 8,675.6 9,370.8 Exportaciones desde Zonas Francas 4,314.2 5,066.0 4,982.4 4,701.2 4,838.6

ParAcipación relaAva de las Zonas Francas en exportaciones totales Porcentaje de participación 52.6% 54.2% 52.1% 54.2% 51.6% Fuente: PROCOMER y BCCR.

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2011 Costa Rica: participación de las Zonas Francas en las

exportaciones de servicios 2006-2010

Entre 2006 y 2010, el crecimiento promedio anual de la exportaciones de servicios fue de 19.4% .

(en millones de US$) 2006 2007 2008 2009 2010* Exportaciones totales 2,971.7 3,552.2 4,083.3 3,592.9 4,180.2

Exportaciones de Zonas Francas 651.9 812.5 960.0 1,088.6 1,326.8

Participación relativa de las Zonas Francas en exportaciones totales Porcentaje de participación 21.9% 22.9% 23.5% 30.3% 31.7%

Crecimiento de las exportaciones de servicios de las Zonas Francas Crecimiento anual 24.6% 18.2% 13.4% 21.9% * Cifras preliminares sujetas a revisión. Fuente: estimaciones realizadas por PROCOMER, CINDE y BCCR.


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Costa Rica ha logrado colocarse como cuarto país exportador de productos de alta tecnología. Primero en América Latina

§  2/3 de las exportaciones de Zona Franca son de alta tecnología

§  Cerca de un 33% de las

exportaciones de servicios del país son de software y relacionadas con servicios TIC

Exportaciones de bienes de alta tecnología como % del total de exportaciones de bienes manufacturados

Países 1996 2003 2011 China 8% 21% 31% Costa Rica 6% 36% 41% Filipinas 33% 72% 66% Irlanda 41% 47% 25% Malasia 44% 58% 47% México 14% 22% 22% Singapur 50% 61% 49%

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REGIMEN DE ZONAS FRANCAS Generación de Empleo 2006 -‐ 2010

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EMPLEOS EN LAS ZONAS FRANCAS POR SECTOR

2006 / 2010 2006 2007 2008 2009 2010*

TOTAL 45,201 49,969 52,788 52,344 58,012 Según acLvidad producLva

Servicios 12,361 16,699 21,740 23,880 27,592 Instrumentos de precisión y equipo médico 6,385 6,483 6,394 7,720 8,818 Eléctrica y electrónica 10,151 9,571 8,360 7,523 7,798 TexLles, confección, cuero y calzado 7,955 7,959 6,574 4,257 4,121 Alimentaria 3,006 3,179 3,226 2,761 2,853 PlásLco, caucho y sus manufacturas 1,841 2,180 2,096 1,647 1,811 Agropecuario 604 918 1,303 1,701 1,304 Metal-‐mecánica 1,051 1,183 1,200 668 1,020 Químicos y farmacéuLcos 121 35 103 33 11 Otros/nd 1,726 1,761 1,792 2,155 2,683 *Cifras preliminares sujetas a revisión. Fuente PROCOMER.

REGIMEN DE ZONAS FRANCAS 2011

GENERACION DE EMPLEO •  Más de 58000 empleos directos y más de 110.000 indirectos. Un 48% son empleos

en el sector servicios, con una edad promedio de 24 años. En el sector de ciencias de la vida un 60% son mujeres. En la ulLma década a crecido un 7.5% anual promedio

•  El salario promedio de las Zonas Francas un 60% mayor al salario promedio pagado en el sector privado. Un valor promedio de US$1028.00 por mes por trabajador.

•  Durante los úlLmos 5 años (entre 2004 y 20010), el número de empresas acLvas bajo el Régimen de Zona Franca pasó de 204 a 256, es decir, el número de empresas aumentó en un 27% (6.3% en promedio anualmente), siendo el sector más dinámico el de servicios.

•  36 nuevas empresas se han acogido al RZF con compromisos de crear 2000 nuevos empleos e inverAr $74.2 millones.

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REGIMEN DE ZONAS FRANCAS INVERSIONES

•  30% de la inversión extranjera directa del primer semestre del 2010 corresponde

a empresas de zonas francas ($302 millones).

•  El Gasto Nacional (GN) en compras de bienes y servicios alcanzó el valor de $1.080.000.000 en el 2010.

•  Del 2001 – 2010 se cerLficaron $3.800 millones de inversión por parte de las empresas de zonas francas. 75% Corresponde a reinversiones

•  Para 2010, la mayor parte de la Inversión Extranjera Directa (IED) total fue aportada por empresas que se encuentran operando en el RZF (54%).

•  Según estudio de PROCOMER, por cada $1.0 exonerado el país recibe un beneficio de $8.0.

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REGIMEN DE ZONAS FRANCAS ESTABILIDAD MACROECONOMICA

LA INVERSION EXTRANJERA DIRECTA, LOS INGRESOS POR EXPORTACIONES Y LA CREACION DE EMPLEO HAN CONTRIBUIDO A LA ESTABILIDAD MACROECONOMICA DEL PAIS Y DEL TIPO DE CAMBIO DE SU MONEDA ANTE ELDOLAR, MINIMIZANDO LOS EFECTOS DE LA CRISIS MUNDIAL EN COSTA RICA!

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CERTEZA JURIDICA? Reforma a la Ley del Régimen de Zonas Francas

(Noviembre del 2009)

•  Se consensuó el capitulo de beneficios, incluyendo el monto de impuesto sobre la renta que deben pagar las empresas nuevas o las reinversiones.

•  Fue un proyecto país aprobado por unanimidad por el poder ejecuLvo y la Asamblea LegislaLva.

•  Se ajusta los beneficios para cumplir con los compromisos de Costa Rica en el seno de la OMC y su Acuerdo sobre subvenciones y medidas compensatorias.

•  El país manLene su compeLLvidad internacional en materia tributaria.

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IMPUESTO DE LA RENTA EN LOS POLOS DE DESARROLLO:

•  Empresas ubicadas fuera de la GAMA (Polos Desarrollo) se les estableció un impuesto de la renta del 0% durante los primeros 6 años, 5% los siguientes 6 años y 15 % los úlLmos 6 años.

•  Si es un megaproyecto, empresa que invierte al menos $10 millones en un Polos de Desarrollo, el incenLvo se da al 100% durante los primeros 12 años y un 50% sobre los siguientes 6 años.

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ACCIONES EN LOS POLOS DE DESARROLLO:

1.  En Buffalo, Limón, se aprobó el primer parque zona franca fuera de la GAMA. (manufactura, servicios y logísLca)

2.  Puntarenas interesada en impulsar el desarrollo de zonas francas como parte de su programa Puntarenas 2016.

3.  Cartago esta desarrollando su programas Zona Económica Especial. 4.  Liberia está ya estableciendo un parque industrial zona franca en el

desarrollo Solárium, alrededor de su aeropuerto internacional. 5.  San Carlos viene desarrollando la Zona Económica Especial Huetar

Norte. 6.  Otras comunidades interesadas: Cañas, Santa Cruz, Perez Zeledón,

Guápiles, Quepos.

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POLOS DE DESARROLLO: 7. Zonas francas agroindustriales: una gran oportunidad! Casos existentes: a. Ticofrut, Muelle de San Carlos b. Congelados y Jugos Valle Verde, Pital, San Carlos c.  Compañía Mundimar, Guácimo d.  Fructa, Guápiles e.  Sardimar, Puntarenas f.  Terrapez, Cañas g.  Alimentos Bermúdez, Puerto Viejo, Sarapiquí h.  Del Oro, La Cruz i.  Palmatec, Puntarenas j.  Maderín Eco. k.  Verde Dos Mil, Siquirres.

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REGIMEN DE ZONAS FRANCAS EDUCACION

•  Relación mas estrecha con los entes públicos y privados de formación de mano de obra.

•  Fortalecimiento de los colegios técnicos y del

el INA para que respondan a las necesidades actuales. “


“ENCADENAMIENTOS PRODUCTIVOS” • Se incrementan las exportaciones indirectas nacionales que de otra manera no tendrían acceso a cadenas globales de valor.

• Se aumentan las capacidades técnicas y tecnológicas de los empresarios nacionales, pues para competir internacionalmente requieren niveles de productividad superiores a lo demandado por el mercado local tradicional.

• Se mejoran las prácticas de gestión empresarial, ya que las cadenas globales demandan de sus eslabones, empresas con mayor madurez en la gestión administrativa.

• Se mejoran los métodos productivos de los proveedores locales pues se requiere de ellos un compromiso con la mejora continua y la innovación.

• Se encuban futuros exportadores locales directos de alta tecnología.

• El país mejora su competitividad para atraer inversiones dado que puedo contar con una base fuerte de proveedores de productos y servicios que apoyan la operación local de las multinacionales inversoras.

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•  Mas de $8.0 millones en negocios de encadenamientos producLvos, 216 negocios concretados por 331 empresas proveedoras registradas en PROCOMER. El BID esLmo que en la ulLma década se han generado negocios por $840 millones

REGIMEN DE ZONAS FRANCAS “ENCADENAMIENTOS PRODUCTIVOS”

RETOS A FUTURO Escalar en monto y número los encadenamientos dependerá de: • La capacidad para agrupar y generar economías de escala en las necesidades de los clusters demandantes.

• Los esfuerzos para la internacionalización de los proveedores más destacados.

• La capacidad para promover que los proveedores locales de IEDs realicen un segundo paso de transferencia tecnológica, mediante encadenamientos con cadenas 100% locales.

• La articulación de programas gubernamentales que creen y mejoraren proveedores en aspectos como por ejemplo el desarrollo tecnológico, control de la calidad, servicio al cliente, gestión de procesos, innovación, etc.

• Capacidad para reconvertir velozmente los programas y los proveedores mismos, a los cambios en el mercado demandante.

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Reforma a la Ley del Régimen de Zonas Francas IMPUESTO DE LA RENTA

(NO ES CIERTO QUE LAS EMPRESAS DE ZONAS FRANCAS NO PAGAN IMPUESTOS)

a.  Empresas que se encuentren dentro de un sector estratégico y que se ubiquen dentro de la GAMA un 6% durante los primeros 8 años y un 15 % los siguientes 4 años;

b.  Empresas ubicadas fuera de la GAMA (Polos Desarrollo) se les estableció un impuesto del 0% durante los primeros 6 años, 5% los siguientes 6 años y 15 % los úlLmos 6 años.

c.  Empresas de los sectores estratégicos que se instalen fuera de la GAMA (Polos de Desarrollo) y mantenga cien empleados permanentes durante toda la operación de la empresa reportados en planillas, se les exonera el impuesto al 100% por 12 años y un 50% los siguientes 6 años

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Reforma a la Ley del Régimen de Zonas Francas (Noviembre del 2009)

Del Impuesto sobre la Renta

a. Megaproyectos, empresas que invierten más de $10 millones dentro de la GAMA, se les otorga una exoneración del 100% a 8 años y del 50% los siguientes 4 años.

b.  Si el megaproyecto es fuera de la GAMA (Polos de Desarrollo) el incenLvo se da al 100% durante los primeros 12 años y un 50% sobre los siguientes 6 años.

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§  100% exención sobre ISR: Panamá, Malasia, Filipinas, Croacia, Vietnam, República Dominicana, República Checa, El Salvador.

§  100% exención sobre repatriación de utilidades: Colombia, El Salvador, México, Malasia, Irlanda, Filipinas, Vietnam, Croacia. República Checa.

§  100% exención sobre remesas al exterior: Colombia, El Salvador, México, Malasia, Irlanda, Filipinas, Panamá, República Dominicana, Vietnam, Croacia. República Checa. Puerto Rico

§  Incentivos fiscales y financieros para innovación (ID+i): Irlanda, Croacia, Malasia, México, Corea, República Checa.

Nuestro competidores ofrecen exenciones de impuestos en Zona Franca y más

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§  México ha iniciado una revisión de su esquema de incentivos para competir mas y mejor la IED.

§  Colombia, está aumentando los incentivos para la atracción de IED. TLC con USA.

§  Panamá, competencia por IED en el sector servicios y ahora con TLC con USA.

§  Uruguay, empresarios vienen a visitar Costa Rica para estudiar como hemos logrado consolidar el Clúster de Empresas del Sector de Ciencias de la Vida!

Nuestro competidores están corriendo a mejorar sus esquemas de incentivos – Nosotros tratando de debilitarlo

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SIMPLIFICACION DE TRAMITES

Costo de requisitos administrativos, licencias, trámites y permisos hace que apertura de negocios en el país sea muy onerosa * a. Un 89% de los empresarios consultados señalan que producto de la tramito manía que existe en Costa Rica es sumamente difícil iniciar un nuevo negocio en el país. b. 84% los empresarios consideran que Costa Rica es muy onerosa abrir un nuevo negocio producto de la cantidad de trámites, licencias, permisos de funcionamiento. . Costa Rica descendió cinco puestos en el Índice Global de Competitividad que divulgó en setiembre el Foro Económico Mundial, al caer del puesto 56 al 61, en el 2011. Por debajo de México y Brasil, además de Panamá, pese a que en el Informe de Competitividad del 2009-2010 los sobrepasaba (* Encuesta UCCAEP e Informe del Foro Económico Mundial)


SIMPLIFICACION DE TRAMITES SISTEMA TIC@

•  AZOFRAS realizó un seminario de análisis del primer año de

funciomamiento del TIC@, algunos allazgos para mejorar: a.  El sistema electrónico funciona 7/24, pero fuera de horas laborales

no hay funcionarios para resolver problemas. b.  Poco soporte técnico de la DGA a las empresas, especialmente en

materia de clasificación arancelaria. c.  Se dice que existe un plan de contingencia en caso de que el sistema

falle, pero no se conoce en que consiste. d.  No se ha automatizado la utilización de las notas técnicas.

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Teléfono (506) 2520-1635 • Fax (506) 2520-1636 www.azofras.com • [email protected] Apartado 162-3006 Barreal de Heredia, Costa Rica

MUCHAS GRACIAS

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