Hoja de Trabajo Estado de Flujos de Efectivo _ MC
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AJUSTES Y ELIMINACIONES al 31/12/2009, en Nuevos Soles ### ### 1. Resultado del período Resultados Acumulados 240,854.97 Resultado del período 240,854.97 2. Provisiones del ejercicio Edificios, Estructuras y Activos no Producidos 62,649.12 Vehiculo Maquinaria y Otros 92,809.98 Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 155,459.10 3. Rec. Ordinarios. Cheques de ejercicios anteriores pagados en el ejercicio (GK) Otros Ingresos 128,576.46 Obligaciones Tesoro Público - Capital 128,576.46 4. Eliminación de Donaciones y Transferencias (para efectos de presentacion) Traspasos y Remesas Recibidas 243,079.12 Donaciones y Transferencias Recibidas 399,847.89 Otras Cuentas por Cobrar - TR Ctes. 70,137.52 Otras Cuentas por Cobrar - TR Capital 172,941.60 Otras Cuentas por Cobrar - DT Ctes. 387,852.45 Otras Cuentas por Cobrar - DT Capital 11,995.44 5. Emision tributaria y no tributaria y otros ingresos Ingresos Tributarios Netos 6,464.36 Ingresos no Tributarios 21,281.75 Ingresos Financieros 1,009.46 Cuentas por Cobrar - Ing. Tributarios 6,464.36 Cuentas por Cobrar - Ing. No Tributarios 21,281.75 Otras Cuentas por Cobrar 1,009.46 6. Provision por ejecucion de gastos del ejercicio Cuentas por Pagar - Bienes y Servicios 90,922.23 Cuentas por Pagar - Remuneraciones 156,082.08 Cuentas por Pagar - Prestaciones 70,940.52 Cuentas por Pagar - Donaciones y Transf. 16,600.00 Cuentas por Pagar - Edificios y Estructuras 288,073.19 Cuentas por Pagar - Otros activos 13,800.00 Cuentas por Pagar - Vehiculos, Maquinaria 622,896.00 Otras Cuentas del Pasivo 63,981.14 Existencias 2,651.00 Gastos en Bienes y Servicios 88,271.23 Gastos de Personal 156,082.08 Gastos por Pens.Prest. Y Asistencia Social 70,940.52 Donaciones y Transferencias Otorgadas 16,600.00 Edificios, Estructuras y Activos no Producidos 288,073.19 Otras Cuentas del Activo 13,800.00 Vehiculo Maquinaria y Otros 614,826.00 Gastos Financieros 257.77 Otros Gastos 71,793.37
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AJUSTES Y ELIMINACIONESal 31/12/2009, en Nuevos Soles
2,519,868.27 2,519,868.27
1. Resultado del período
Resultados Acumulados 240,854.97
Resultado del período 240,854.97
2. Provisiones del ejercicio
Edificios, Estructuras y Activos no Producidos 62,649.12
Vehiculo Maquinaria y Otros 92,809.98
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 155,459.10
3. Rec. Ordinarios. Cheques de ejercicios anteriores pagados en el ejercicio (GK)
Otros Ingresos 128,576.46
Obligaciones Tesoro Público - Capital 128,576.46
4. Eliminación de Donaciones y Transferencias (para efectos de presentacion)
Traspasos y Remesas Recibidas 243,079.12
Donaciones y Transferencias Recibidas 399,847.89
Otras Cuentas por Cobrar - TR Ctes. 70,137.52
Otras Cuentas por Cobrar - TR Capital 172,941.60
Otras Cuentas por Cobrar - DT Ctes. 387,852.45
Otras Cuentas por Cobrar - DT Capital 11,995.44
5. Emision tributaria y no tributaria y otros ingresos
Ingresos Tributarios Netos 6,464.36
Ingresos no Tributarios 21,281.75
Ingresos Financieros 1,009.46
Cuentas por Cobrar - Ing. Tributarios 6,464.36
Cuentas por Cobrar - Ing. No Tributarios 21,281.75
Otras Cuentas por Cobrar 1,009.46
6. Provision por ejecucion de gastos del ejercicio
Cuentas por Pagar - Bienes y Servicios 90,922.23
Cuentas por Pagar - Remuneraciones 156,082.08
Cuentas por Pagar - Prestaciones 70,940.52
Cuentas por Pagar - Donaciones y Transf. 16,600.00
Cuentas por Pagar - Edificios y Estructuras 288,073.19
Cuentas por Pagar - Otros activos 13,800.00
Cuentas por Pagar - Vehiculos, Maquinaria 622,896.00
Otras Cuentas del Pasivo 63,981.14
Existencias 2,651.00
Gastos en Bienes y Servicios 88,271.23
Gastos de Personal 156,082.08
Gastos por Pens.Prest. Y Asistencia Social 70,940.52
Donaciones y Transferencias Otorgadas 16,600.00
Edificios, Estructuras y Activos no Producidos 288,073.19
Otras Cuentas del Activo 13,800.00
Vehiculo Maquinaria y Otros 614,826.00
Gastos Financieros 257.77
Otros Gastos 71,793.37
HT- EF4
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOal 31/12/2009
(En Nuevos Soles)
CONCEPTO VARIACION REFERENC.GENERACION DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS
Saldos al 31.12.2009
Saldos al 31.12.2008
ELIMINAC. MOVIM. QUE NO SON EFECTIVO SALDOS
AJUSTADOS
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Efectivo y Equivalente de Efectivo 237,666.04 75,960.15 161,705.89 - 0.00
Inversiones Disponibles 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Cuentas por Cobrar - Ing. Tributarios 220,968.18 220,923.98 44.20 6,464.36 2 (6,420.16) 6,420.16 6,420.16
Cuentas por Cobrar - Ing. No Tributarios 5,000.00 4,342.50 657.50 21,281.75 2 (20,624.25) 20,624.25 20,624.25
Menos: Provision Cobranza Dudosa (94,420.77) (94,420.77) 0.00 - 0.00
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 0.00 1,009.46 2 (1,009.46) 1,009.46 1,009.46
Otras Cuentas por Cobrar - TR Ctes. 0.00 0.00 0.00 70,137.52 6 (70,137.52) 70,137.52 70,137.52
Otras Cuentas por Cobrar - TR Capital 0.00 0.00 0.00 172,941.60 6 (172,941.60) 172,941.60 172,941.60
Otras Cuentas por Cobrar - DT Ctes. 0.00 0.00 0.00 387,852.45 6 (387,852.45) 387,852.45 387,852.45
Otras Cuentas por Cobrar - DT Capital 0.00 0.00 0.00 11,995.44 6 (11,995.44) 11,995.44 11,995.44
Existencias 2,651.00 0.00 2,651.00 2,651.00 5 0.00
Gastos Pagados por Anticipado 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Inversiones 0.00 0.00 0.00 - 0.00
4,680,362.67 4,392,289.48 288,073.19 288,073.19 5 0.00
Menos: Depreciacion Acumulada (843,103.51) (780,454.39) (62,649.12) 62,649.12 3 0.00
Vehiculo Maquinaria y Otros 1,682,524.04 1,067,698.04 614,826.00 614,826.00 5 0.00
Menos: Depreciacion Acumulada (616,062.57) (523,252.59) (92,809.98) 92,809.98 3 0.00
Otras Cuentas del Activo 383,888.02 370,088.02 13,800.00 13,800.00 5 0.00
Menos: Amortizacion y Agotamiento (159,991.63) (159,991.63) 0.00 - 0.00
TOTAL ACTIVO 5,499,481.47 4,573,182.79 926,298.68 -
-
PASIVO Y PATRIMONIO -
Obligaciones Tesoro Público - Corriente 803.00 0.00 803.00 - 803.00 803.00 803.00
Obligaciones Tesoro Público - Capital 7,406.20 131,432.66 (124,026.46) 128,576.46 4 4,550.00 4,550.00 4,550.00
Sobregiros Bancarios 3,153.79 0.00 3,153.79 - 3,153.79 3,153.79 3,153.79
Cuentas por Pagar - Bienes y Servicios 25,130.02 24,035.02 1,095.00 90,922.23 5 (89,827.23) 89,827.23 89,827.23
Cuentas por Pagar - Remuneraciones 0.00 0.00 0.00 156,082.08 5 (156,082.08) 156,082.08 156,082.08
Cuentas por Pagar - Prestaciones 0.00 0.00 0.00 70,940.52 5 (70,940.52) 70,940.52 70,940.52
Cuentas por Pagar - Donaciones y Transf. 0.00 0.00 0.00 16,600.00 5 (16,600.00) 16,600.00 16,600.00
Cuentas por Pagar - Edificios y Estructuras 0.00 0.00 0.00 288,073.19 5 (288,073.19) 288,073.19 288,073.19
Cuentas por Pagar - Vehiculos, Maquinaria 8,335.00 0.00 8,335.00 622,896.00 5 (614,561.00) 614,561.00 614,561.00
Cuentas por Pagar - Otros activos 0.00 0.00 0.00 13,800.00 5 (13,800.00) 13,800.00 13,800.00
Operaciones de Crédito 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Parte Corriente Deudas Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Otras Cuentas del Pasivo 0.00 0.00 0.00 63,981.14 5 (63,981.14) 63,981.14 63,981.14
Deudas a Largo Plazo 803,831.13 7,747.75 796,083.38 - 796,083.38 796,083.38 803,798.99 7,715.61
Provision Beneficios Sociales 11,193.91 11,193.91 0.00 - 0.00
Ingresos Diferidos 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Otras Cuentas del Pasivo 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Provisiones 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Hacienda Nacional 5,797,513.19 5,797,513.19 0.00 - 0.00
Hacienda Nacional Adicional 1,208,369.52 1,208,369.52 0.00 - 0.00
Resultados Acumulados (2,366,254.29) (2,607,109.26) 240,854.97 240,854.97 1 0.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,499,481.47 4,573,182.79 926,298.68 -
Edificios, Estructuras y Activos no Producidos
N40
analizar para detalle en EFE
O46
analizar para detalle en EFE
P46
analizar para detalle en EFE
HT- EF4
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOal 31/12/2009
(En Nuevos Soles)
CONCEPTO VARIACION REFERENC.GENERACION DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS ENTRADAS SALIDAS
Saldos al 31.12.2009
Saldos al 31.12.2008
ELIMINAC. MOVIM. QUE NO SON EFECTIVO SALDOS
AJUSTADOS
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
0.00 0.00 0.00 -
-
Ingresos Tributarios Netos 6,464.36 6,464.36 2 0.00
Ingresos no Tributarios 21,281.75 21,281.75 2 0.00
Traspasos y Remesas Recibidas 243,079.12 243,079.12 6 0.00
Donaciones y Transferencias Recibidas 399,847.89 399,847.89 6 0.00
Costo de Ventas 0.00 - 0.00
Gastos en Bienes y Servicios (88,271.23) 88,271.23 5 0.00
Gastos de Personal (156,082.08) 156,082.08 5 0.00
Gastos por Pens.Prest. Y Asistencia Social (70,940.52) 70,940.52 5 0.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas (16,600.00) 16,600.00 5 0.00
Traspasos y Remesas Otorgados 0.00 - 0.00
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio (155,459.10) 155,459.10 3 0.00
Ingresos Financieros 1,009.46 1,009.46 2 0.00
Gastos Financieros (257.77) 257.77 5 0.00
Otros Ingresos 128,576.46 128,576.46 4 0.00
Otros Gastos (71,793.37) 71,793.37 5 0.00
RESULTADO DEL PERÍODO 240,854.97 240,854.97 1 0.00
variacion del efectivo 2,519,868.27 2,519,868.27 1,475,571.05 1,313,865.16 486,846.84 397,430.97 0.00 916,434.19 996,439.82 7,715.61
Total 0.00 0.00 161,705.89 89,415.87 (916,434.19) 988,724.21
A70
SALDO CONTRA NATURA
EF-4Método Directo
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los periodos terminados al 31 de Diciembre de 2009 y 31 de diciembre de 2008
(EN NUEVOS SOLES)
Sector: GOBIERNOS LOCALESEntidad: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACÚTEC
CONCEPTOS 31.12.2009 31.12.2008
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota 6,420.16
Cobranza de Aportes por regulación 0.00
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 20,624.25
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 457,989.97
Otros (Nota) 1,812.46
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (89,827.23)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (156,082.08)
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias 0.00
Pago de Pensiones y Otros Beneficios 0.00
Pago por Prestaciones y Asistencia Social (70,940.52)
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota) (16,600.00)
Otros (Nota) (63,981.14)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE89,415.87 0.00
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo 0.00
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo 0.00
Otros (Nota) 0.00
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo (614,561.00)
Pago por Construcciones en Curso (Nota) (288,073.19)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (13,800.00)
Otros (Nota) 0.00
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE(916,434.19) 0.00
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota) 184,937.04
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00
Préstamos Internos y/o Externos (Nota) 803,798.99
Otros (Nota) 7,703.79
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota) 0.00
Amortización de Préstamos e Intereses (Nota) (7,715.61)
Otros (Nota) 0.00
Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación 0.00
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE988,724.21 0.00
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTI 161,705.89 0.00
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJER 75,960.15
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJ 237,666.04 0.00
….................................... ….………………………. ………………………………DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDADDE ADMINISTRACIÓN
CONTADOR GENERAL MAT. N°
EF-4Método indirecto
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
al 31/12/2009, en Nuevos Soles
(EN NUEVOS SOLES)
Sector: GOBIERNOS LOCALES
Entidad: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PACHACÚTEC
Superávit del período 240,854.97
Variaciones del Balance General
menos Incr. Cuentas por Cobrar (701.70)
menos Incr. Existencias (2,651.00)
más Incr. Obligaciones Tesoro Público - Corriente 803.00
más Incr. Cuentas por Pagar corrientes 1,095.00
Variaciones del Estado de Gestión
más Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 155,459.10 Nota 2
más Otros Gastos (bienes menores a 1/8 UIT) 8,070.00 Nota 6
menos Traspasos y remesas recibidas de capital (172,941.60) Nota 4
menos Donaciones y transferencias recibidas de capital (11,995.44) Nota 4
menos Otros Ingresos por Cheques Pagados de años anteriores (128,576.46) Nota 3
Variación del Efectivo de Operación 89,415.87
