HIMNO DEL COOPERATIVISMO · Todas las proposiciones se harán por escrito, ... Himno Nacional b....

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HIMNO DEL COOPERATIVISMO

COROMarchamos todos unidosHacia la vida y la patria

Escoltados por el solEl trabajo y la esperanza (Bis)

Nuestra luz cooperativa,ilumina nuestra marcha,los senderos de la tierra,y los caminos del almanos alienta el pasado,

y el presente nos levanta,y el porvenir nos espera,

en el tiempo y la distancia.



Congregados por el pan,y agrupados por el alba,

luchamos por la blancura,de la paloma más blanca,

somos pueblo que conquista,la libertad con el arma,del trabajo que redime,y madura nuestra causa.



HIMNO DEL COOPERATIVISMO

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REGLAMENTO DE LA ASAMBLEA

1. La intervención de cada Asociado debe hacerse previa solicitud a la Presidencia y en Forma concreta sin salirse del tema objeto del debate.

2. Por cada tema sólo se permitirá intervención no mayor de cinco (05) personas, exceptuando lo importante del tema, se dará una participación mayor sin que exceda de seis (06).

3. Una persona solo podrá intervenir una sola vez en cada tema y por espacio de tres (03) mi-nutos. Sólo el ponente podrá intervenir dos (02) veces y esto solo en caso de aclaraciones. Cuando el tema revista suma importancia y requiera de un tiempo mayor, será la Asamblea quien determine.

4. El asociado que intervenga, sólo podrá conceder una interpelación por tiempo no mayor a tres (03) minutos adicionales a los tres de los que habla el numeral anterior, toda interpelación deberá tener la venia de la Presidencia.

5. Todos los Delegados tendrán derecho a presentar mociones y pedir la suficiente ilustración sobre cualquier tema cuando ésta se exceda de lo normal, pero será la Asamblea la que deba acogerlas por mayoría de votos.

6. Cualquier Delegado puede proponer a la Asamblea el retiro de uno o varios delegados que con su indisciplina, obstaculicen el desarrollo normal del evento; la Asamblea podrá acoger las proposiciones por mayoría de votos.

7. El presidente por derecho propio, podrá nombrar comisiones transitorias y declarar suficien-te ilustración cuando lo considere necesario.

8. Todos los Delegados tienen derecho a que se les respete el uso de la palabra, pero tienen a la vez la obligación de respetar la de los demás.

9. El sistema de elección de organismos de dirección y control de la entidad, estará ceñido en todo lo ordenado por el estatuto vigente y el procedimiento a seguir será establecido por las normas y explicado por el Presidente de la Asamblea o por quien éste delegue.

10. Todas las proposiciones se harán por escrito, las cuales se entregarán a la comisión confor-mada para este fin.

REGLAMENTO DE LA ASAMBLEA

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ORDEN DEL DÍA

1. Instalación a. Himno Nacional b. Himno Cooperativo c. Minuto de silencio por los Asociados fallecidos vigencia marzo 2012 – marzo 20132. Verificación del quórum3. Aprobación del orden del día4. Informe de la comisión revisora del acta anterior5. Aprobación del reglamento interno de la Asamblea6. Nombramiento de la mesa directiva para la Asamblea7. Nombramiento de la comisión revisora del acta y otras comisiones transitorias8. Presentación postulaciones a Revisoría Fiscal9. Informes a. Junta Directiva Y Gerencia b. Control Social c. Comité de Apelaciones10. Informe de Revisoría Fiscal11. Presentación y aprobación de los Estados Financieros12. Presentación y aprobación del proyecto de distribución de excedentes13. Presentación propuesta reforma de estatutos por parte de la Junta Directiva14. Elección de la Revisoría Fiscal y asignación de honorarios15. Proposiciones y Recomendaciones16. Clausura

Para efecto de dar cumplimiento a la normatividad sobre el derecho de inspec-ción, informamos que los Balances y Estados Financieros con corte al 31 de di-ciembre de 2012 se encuentran a disposición de los asociados y delegados en las oficinas del Fondo de Empleados, hasta la fecha de la asamblea.

Nos estaremos comunicando con usted antes del 11 de marzo, para confirmar su asistencia y/o de igual forma agradecemos si usted lo hace al 3330706 extensión 101.

ORDEN DEL DIA

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INFORME DE GESTION 2012JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA

Señores Asociados Delegados:

En cumplimiento al Estatuto del Fondo de Empleados y de conformidad con las normas legales vigentes, nos permitimos presentar a la Asamblea Ordinaria Ge-neral de Delegados el informe en donde se dan a conocer las actividades más relevantes ejecutadas en este periodo.

Integrantes Junta Directiva: Juan Carlos Agudelo Beltran Presidente.Maria Elena Álzate Mejia Vicepresidente.Martha Lorena del Rio del Rio Secretaria.Carlos Arturo Bedoya Vocal.Guillermo López Hernandez Vocal.Luis Fernando Ocampo Obando Suplente.Javier Antonio Castaño Álzate SuplenteHenry Naranjo Valencia Suplente.

Para la vigencia de ésta Junta Directiva nombrada en marzo 12 de 2012, se efec-tuaron 9 reuniones ordinarias y 3 extraordinarias, en las cuales por parte de la ad-ministración tuvimos el acompañamiento de la Gerente, así como de la Revisoría Fiscal y en algunas oportunidades del Comité de Control Social.

El objetivo en cada reunión, además de evaluar la gestión administrativa y los es-tados financieros a través de los informes emitidos por la Gerencia y la Revisoría Fiscal, se revisaron y adoptaron las recomendaciones que a través de los órganos de control y los comités de apoyo surgieron para lograr el objetivo que nos motiva a todos y es el crecimiento y proyección de nuestros Fondo de empleados.

Con el mismo juicio y de acuerdo a solicitud y fecha establecida en la pasada asamblea, para el mes de junio de 2012, se hicieron llegar las respuestas de las propuestas, que los asociados presentaron a través de los delegados, donde se daba información de las gestiones adelantadas sobre las mismas y las que realiza-rían a través de lo corrido del año, de acuerdo a la actividad sugerida.

La asistencia de los integrantes de la Junta Directiva a las reuniones fue la si-guiente:

INFORME DE GESTION 2012

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El señor Carlos Alberto Vargas Orozco, quien fue elegido en la pasada Asamblea como integrante suplente de la Junta Directiva, renunció al cargo el día 2 de abril para poderse postular a la elección de coordinador de sistemas de FESER, que estaba vacante.

Evolución del Negocio

El año 2012, donde FESER llegó a sus 40 años de servicio, tiempo en el cual nos he-mos sentido altamente orgullosos por la respuesta positiva de todos los asociados que a través del tiempo han hecho parte de ésta Entidad, colocando su granito de arena en la construcción de una empresa sólida y pujante como hoy lo es FESER, reconocido en la región como un Fondo de Empleados comprometido con el me-joramiento en la calidad de vida de sus actores principales, nuestros asociados.

El recorrido no ha sido fácil, pero hemos aprovechado de la mejor manera todos los recursos disponibles, los talentos de quienes hacen parte de éste gran equipo: asociados, directivos, comités, empleados, órganos de control; afrontando con decisión las dificultades propias del entorno, pero con interés decidido en seguir trabajando por el crecimiento de nuestro Fondo de Empleados, forjando sólidos beneficios que impacten favorablemente a nuestros asociados y su grupo familiar.

Durante el año 2012 FESER, hizo parte de los diferentes proyectos de los asocia-dos, y eso es motivo de satisfacción, pero nuestro mayor regocijo es saber que muchos de ellos hicieron realidad su proyecto familiar la adquisición de vivienda propia, esto reitera el cumplimiento de nuestro principal objetivo:

Propender por la calidad de vida de nuestros asociados.

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Como va FESER respecto a otros Fondos de Empleados?De acuerdo a los reportes efectuados con corte a diciembre 31 de 2012, sobre la Información Financiera de los Fondos de Empleados, tenemos que a nivel del Eje Cafetero entre 124 Entidades, FESER está entre los 10 primeros lugares y a nivel de Risaralda está entre los 3 primeros así:

Asociados

En el periodo reportado, la gestión comercial adelantada muestra el incremento en el número de asociados, sin embargo por factores externos como lo es la crisis en el sector salud, hizo que algunos asociados tomaran la decisión de retirarse en su gran mayoría por problemas económicos.

La Junta Directiva, con el interés de proyectar el Fondo de Empleados, aprobó la propuesta presentada por la Administración de contratar un Asesor Comercial que dirigiera su labor principalmente en atención a los asociados de los munici-pios, además de apoyar la labor comercial en Pereira donde se concentra nuestra mayor base social. Fue por ello que para el mes de agosto de 2012 se inició con ésta labor cuyo proceso inicial, fue el de inducción y visita a todos los municipios coordinada y acompañada por la Gerencia; teniendo en cuenta que es un proyec-

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to relativamente nuevo, los resultados óptimos se verán refl ejados en la vigencia del 2013.

Continuamos en el año 2012, llegando a nuevas entidades, con el fi n de realizar convenidos de asociación para que muchas más personas puedan disfrutar de los benefi cios de FESER, durante éste periodo se vincularon las siguientes entidades patronales.

Todo el trabajo contribuyó a que el 2012 cerráramos con un total de 1997 asocia-dos.

Servicios Sociales

Gracias a los resultados obtenidos durante el año 2012, se pudieron realizar las diferentes actividades programadas, las cuales fueron subsidiadas así:

Distribución de excedentes año 2011 aprobado por la Asamblea $160.973.312Saldos que traían los Fondos Sociales educación y solidaridad $ 49.215.215Autorización Asamblea apropiación excedentes año 2012 $ 55.250.366

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Es importante resaltar que la Asamblea había autorizado apropiación por $119.000.000, de los cuales solamente se utilizaron $55.250.366.

Uno de los programas bandera de FESER y que lo diferencia de muchos otros Fon-dos de Empleados, es el de servicio médico de especialista, en el cual al 31 de diciembre de 2012, se atendieron 971 asociados, adicionalmente por convenio institucional los asociados nuestros pudieron acceder a tarifas preferenciales en diferentes exámenes.

Sobre este servicio social, FESER ofrece al asociado 6 citas en el año para él y su grupo familiar y además el fondo de empleados asume un copago del 60% del valor de la consulta.

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1. Balance EconómicoPodemos observar para el cierre de este periodo fiscal, FESER presentó un buen comportamiento no solo social, sino también financiero, mostrando crecimiento en los activos, principalmente en la cartera de crédito que es uno de los compo-nentes más importantes del mismo.

Activos Presentó un incremento del 9.96% con respecto al año anterior, su mayor repre-sentatividad se encuentra en la cartera de crédito que asciende al 71.86%

Cartera de Crédito

Para el cierre fiscal del 2012, la cartera de crédito incrementó en un 8.98% equi-valente a $392.562.140. La distribución de captación de recursos (ahorros y apor-tes de los asociados), que son nuestro capital de trabajo, se hace por medio de la colocación de créditos a los mismos asociados; los ingresos recaudados por las colocaciones, se retribuyen directamente a los asociados a través de los bene-ficios sociales y programas que actualmente tiene FESER y de los cuales pueden disfrutar todos los asociados, algunos de estos servicios son extensibles a su grupo familiar.

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Colocaciones

El año 2012 fue de mucha competencia a nivel bancario, por las infinitas promociones por com-pra de cartera que ofrecieron las diferentes entidades financieras, sin embargo FESER pudo, con mucho esfuerzo entrar en este juego y a pesar que nuestros costos sociales se prestan a través de los intereses recaudados por los créditos, la administración se dio a la tarea de com-petir y fue por eso que en varios meses del año pudimos ofrecer a nuestros asociados tasas preferenciales por compra de cartera externa y en algunos casos, evitar que los asociados re-nunciaran a FESER porque se les pudo ofrecer alternativas para unificar sus deudas y así mejorar su capacidad de pago y flujo de efectivo.

Actualmente tenemos un total de 1059 asociados con créditos en FESER. Durante el año 2012 se desembolsó un total de $2.870.987.414 millones en nuevos créditos correspondiente a 1.111 solicitudes de crédito.

Para el periodo evaluado, podemos destacar que 4 asociados pudieron acceder a su vivienda propia, 8 a mejorar la vivienda actual, en el tema de educación se beneficiaron a una tasa muy baja un total de 18 asociados para créditos universitarios y especializaciones, en salud 2 aso-ciados y pudieron comprar su vehículo 8 asociados.

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Indicador de Cartera Vencida

El comité de calificación y clasificación de cartera, permanentemente evaluó los créditos co-locados, las garantías ofrecidas, la gestión de cobro de los créditos, reviso e hizo seguimiento de los créditos que se encuentran en cobro jurídico, todo con el fin de minimizar el riesgo que puede tener la entidad en este rubro.

La evaluación se realizó con base en las directrices emitidas por la superintendencia de econo-mía solidaria a través de su circular básica contable y financiera y se informó permanentemente a la Junta Directiva.

Como resultado final, fue el logro de disminuir por debajo del límite permitido por la superin-tendencia de economía solidaria el nivel de riesgo en los créditos calificados en las categoría C, D y E, el cual cerro en 2.5% siendo este el resultado más bajo en los últimos 5 años.

Pasivos

FESER ha sido eficiente administrativamente, en lo que va corrido de la historia reciente del Fondo de Empleados, ha cumplido a cabalidad con los compromisos adquiridos con sus asocia-dos, así como con terceros y todo ello se ha hecho a través de los recursos propios, en los últi-mos cinco años FESER no ha recurrido a créditos externos para el cumplimiento de las obligacio-nes, lo que determina una buena estabilidad financiera y un manejo adecuado de los recursos que la administración tiene bajo su responsabilidad.

Podemos de esta manera decir, que el pasivo más alto y representativo lo tiene FESER con sus mismos asociados, correspondiente a sus ahorros permanentes, ahorros contractuales y títulos valores CDATS, los cuales representan el 83.35% del pasivo total.

Patrimonio

FESER ha fortalecido su patrimonio a través de la apropiación que anualmente se hacen de la distribución de excedentes a través de la reserva legal, los aportes de los asociados, forman parte del capital social y en este momento representan el 74.19% del patrimonio.

Con el cambio que se inicia a partir de los estados financieros del 2014, sobre las normas in-ternacionales de información financiera (NIIF), uno de los cambios más representativos será

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el capital social, toda vez que hará parte del pasivo de la entidad, por lo tanto es urgente la implementación del capital institucional propio.

2. Gestión de Riesgo de Liquidez

Durante el año 2012, la Administración en acompañamiento de los diferentes comités, evaluó permanentemente el riesgo con respecto a: los créditos, la liquidez, inversiones, sistemas de información, asegurabilidad de la entidad y las diferentes pólizas colectivas que se les ofrece a los asociados, siempre teniendo presente las directrices de las entidades de control, como la de los entes externos que prestan sus servicios profesionales en FESER. .

Inversiones: El comité de Riesgo de Liquidez y Financiero mantuvo monitoreando las entidades en las cuales FESER tiene sus recursos, controles basados en: disposición inmediata de capital, tasa ofrecida, posición en el mercado, calificación con respecto al sector. Además evalúo que los recursos no se concentraran en una sola entidad, con el fin de minimizar el riesgo. El comité siempre analizó y recomendó a la administración, las diferentes alternativas a tener en cuenta.Fondo de Liquidez: Teniendo en cuenta las directrices de la Superintendencia en la circular básica contable y financiera, FESER mantuvo reglamentariamente sus recursos y porcentajes re-queridos por esta superintendencia. A diciembre 31 de 2012 los recursos del riesgo de liquidez, permanecen custodiados así: En el Banco Sudameris un CDAT y en el Banco de Bogotá, la cuenta Renta Ya. Por ambos se reciben rendimientos financieros que hacen parte de los excedentes al final de periodo.

Pólizas de Seguros: Con el fin de minimizar el riesgo, FESER cuenta con las pólizas de manejo de los responsables de los recursos; las pólizas contra todo riesgo de los bienes muebles e in-muebles, y en caso de fallecimiento del asociado, las pólizas de deudores y de ahorradores, así como la de mercado seguro, un beneficio adicional que se le entrega a los asociados.

Adicionalmente FESER, como uno de sus servicios adicionales, contrata de manera colectiva las pólizas de: hogar, vehículo, responsabilidad civil, seguro de vida las cuales tienen una tarifa preferencial para los asociados.

El estudio de todas las pólizas propias y las que cancelan los asociados, se realiza a través del Comité de Seguros, en apoyo con el asesor externo. Se licita con diferentes compañías asegu-radoras y casas de servicios exequiales, buscando no sólo el buen servicio sino beneficios que se pudieran entregar directamente a los asociados.

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Para el año 2012 se atendieron reclamos en las diferentes pólizas así:

3. Gestión Administrativa

De acuerdo a los lineamientos de la Junta Directiva, a través del plan de desarrollo, la Gerencia de FESER y su grupo de colaboradores han propendido por mejorar cada día los procesos, con el fin de minimizar los gastos y generar un buen resultado que se vea directamente reflejado en el bienestar de los asociados.

La Gerencia presentó oportunamente a la Junta Directiva en sus reuniones mensuales los res-pectivos informes, en los cuales se dio a conocer las actividades desarrolladas, solicitudes por parte de los asociados, atención a los requerimientos internos y externos recibidos, respuesta a los diferentes entes de control y fiscalización, revisión mensual de Estados Financieros, se pa-garon y se presentaron oportunamente las contribuciones, informes e impuestos de tipo legal y fiscal que nuestras leyes exigen. La gestión adelantada por la gerencia se encuentra soportada en cada una de las Actas de Junta Directiva.Durante el año 2012, cumpliendo con los objetivos estratégicos del Fondo de Empleados, se mantuvo un control interno en toda el área administrativa, que garantizo la adecuada pro-tección de los recursos y la generación de un buen resultado económico, el cual resumimos a continuación, siendo el más alto de los últimos 5 años:

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1. Medios Virtuales de ComunicaciónA través de la actualización de datos que se realizó con los asociados en Junio y Julio de 2012, se pudo establecer un sistema de comunicación más permanente con los asociados, a través del medio elegido por ellos: correo electrónico, mensajes a los celulares o medio impreso, de acuerdo a esto los asociados han estado más enterados de las actividades de FESER logrando así una mayor participación. Así mismo continuamos informando a través de nuestra página web y Facebook, medios que han sido utilizados masivamente. Igualmente se dio una atención personalizada y telefónica a los asociados que así lo requirieron.

2.Actividades recreativas y lúdicas. El objetivo primordial de FESER, es brindar servicios con valor agregado que contribuyan al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados y sus familias.

Es por ello, que la Junta Directiva a través de comité de bienestar social programa las diferen-tes actividades que fomentan el uso adecuado del tiempo libre, por medio de programas de Turismo, recreación y deporte, lo cual se ve reflejado a través de la gestión adelantada durante el año 2012.

DeporteEn esta actividad participaron 40 asociados y por cada uno de ellos se beneficiaron 3 miembros en promedio de su núcleo familiar, esto debido a que el sitio de encuentro (Parque recrea-cional LA SIRIA), cuenta con infraestructura física adecuada para el sano esparcimiento del asociado y su familia.

TurismoTeniendo en cuenta las sugerencias por parte de los delegados en la asamblea del año 2012, se retomaron nuevamente los convenios de turismo, en los cuales el asociado y su grupo familiar disfrutaron plenamente de las distintas opciones ofrecidas, a bajos costos, de buena calidad y además subsidiadas por FESER.Actividades realizadas:

•Visita al Mariposario. •Recorrido por la Cultura Cafetera •Piedra del Peñol - con visitas a diferentes sitios turísticos de Medellín •Chiva Rumbera - con ocasión de las Fiestas aniversarias de Pereira

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3. Fiesta de Aniversario 40 años FESEREn Septiembre 22 del 2012 llevamos a cabo la celebración de nuestros 40 años de vida en el sector de la economía solidaria y como tal, era meritorio resaltar esta fecha como una de las más importantes para todos nuestros asociados, fue por eso que se contó con la presencia masi-va de todas las entidades afiliadas a FESER, al igual que nuestros proveedores, arrojando como resultado la satisfacción total en esta actividad, ya que allí reinó la alegría, la fraternidad y la cortesía brindada para todos en general, gracias al esfuerzo mancomunado de todo nuestros recursos humanos y financieros puestos a disposición de los asociados.

4. Fiesta del Niño, FESERFESER desde su fundación le ha dado especial importancia a la actividad de los niños, ya que allí está la semilla que garantiza la permanencia de personas tan pujantes y luchadoras como lo son nuestros asociados, es por eso que cada año el fondo de empleados realiza su mayor esfuerzo para que tal actividad se desarrolle en las mejores condiciones y calidad. En este informe ve-mos reflejado que en el periodo 2012 no fuimos la excepción y como tal cumplimos plenamente con lo programado para este evento.

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5. Entrega de ObsequiosFESER de acuerdo con su crecimiento económico ha venido dándole importancia a algunas fechas especiales y vinculándose año a año con un detalle que pasó de ser simbólico a algo útil para nuestros asociados, haciéndoles sentir que para nosotros como fondo es de imperiosa labor garantizar el equilibrio financiero que nos permita mantener estos obsequios.

6. Obsequio Navideño No podríamos dejar pasar una temporada tan especial como la Navidad, tradicionalmente y como sugerencia de nuestros asociados, se ha mantenido esta tradición a través de una ancheta de productos navideños para que nuestros asociados compartan en familia.

7. Bono Escolar. Se tuvieron en cuenta recomendaciones de los asociados para la entrega del bono escolar, el cual ya es tradición de FESER como un apoyo económico para nuestros asociados.

8. Capacitación en Economía solidariaSe capacitaron 286 asociados en la modalidad presencial y virtual de los cursos de economía solidaria, el cual es uno de los deberes principales de los asociados. Actualmente FESER viene adelantando el proceso de acreditación en economía solidaria ante la Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias, con el fin de ofrecer de manera directa y a otras instituciones los cursos básicos de economía solidaria, generando así menores costos para el fondo y más ingresos por capacitaciones externas ofrecidas.

9. Promoción de créditos a bajas tasas de interés, Con el fin de hacerle frente a las Entidades Financieras, que son nuestra competencia más alta, la Junta Directiva durante el año 2012, promovió en diferentes meses del año créditos promo-cionales para compra de cartera externa, logrando incrementar la cartera por esta línea de crédito en $847.850.583 correspondiente a 244 créditos.

Situación Legal

El Fondo ha cumplido con las normas legales establecidas por la Superintendencia de Econo-mía Solidaria y entre ellas está la Gestión y Administración del Riesgo de Liquidez, así mismo la clasificación y calificación de la cartera, atendiendo lo dispuesto en cuanto a provisiones y cobertura de garantías.

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Situación jurídica y acontecimientos importantes

Actualmente no se tienen procesos jurídicos pendientes en contra de FESER, ni existen a la fecha eventos de importancia posteriores al cierre del año 2012.

Legalidad del software

En atención a lo dispuesto por la Ley 603 de julio 27 de 2000, se deja constancia que el software que utiliza FESER para sus actividades administrativas y financieras ha sido adquirido legalmen-te a la empresa Informática Creativa y cuenta con la licencia de uso respectiva para los módulos de Tesorería, Nómina, Contabilidad, Cartera, CDAT. Todos los equipos cuentan con su respectiva licencia de funcionamiento sobre sistema operativo, software de ofimática y antivirus.

Señores delegados, la responsabilidad y confianza que ustedes han depositado en la adminis-tración se ve reflejada en los resultados que entregamos para el cierre del periodo 2012, hoy podemos decirles con mucho orgullo, que nuestro Fondo de Empleados es una empresa sólida y pujante, pero requiere siempre de la fidelidad que ustedes como delegados impartan a las personas que están representando.

Hoy contamos con un grupo de trabajo serio, comprometido, transparente y respetuoso de las políticas y reglamentos del Fondo de Empleados, que imprimen con profesionalismo el aporte que desde su representación como administradores, integrantes de comités de apoyo, emplea-dos y entes de control, permiten hacer de nuestra organización un lugar donde todos podamos tener “Siempre Calidad de Vida”.

Solidariamente.

JUAN CARLOS AGUDELO BELTRAN ADRIANA MARIA HINCAPIE OYUELA Presidente Junta Directiva Gerente

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INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIALPERIODO 2012

Dando cumplimiento de las funciones asignadas en los estatutos del FONDO DE EMPLEADOS DE LA SALUD EN RISARALDA ¨FESER¨ y en concordancia con lo estipulado en el decreto ley 1481 de 1989 y la ley 454 de 1998 relacionados con el COMITÉ DE CONTROL SOCIAL nos permitimos presentar ante ustedes el siguiente informe:

* El comité de Control Social en el periodo relacionado al año 2012 se reunió 12 veces asignadas así: 12 Reuniones Ordinarias

Los Integrantes del Comité de Control Social y su índice de asistencia es el siguiente:

WILLIAM OROZCO GUAPACHA (H.U.S.J) 12 REUNIONESWILSON GIRALDO GARCIA (HOSPITAL LA CELIA) 11 REUNIONESLUZ AMPARO VELEZ (H.U.S.J) 12 REUNIONESPABLO ALEJANDRO RAMIREZ (H.U.S.J) 11 REUNIONESLUCENY PIMIENTA ALZATE (I.S.S) 11 REUNIONES

*Desde el mismo día que fuimos elegidos en la Asamblea General de Delegados, nosotros el Comité de Control Social nos hemos puesto en la tarea de velar por el buen funcionamiento de nuestro Fondo, la buena atención a nuestros asociados y que la Labor Social que es el objetivo principal de Feser se cumpla a plenitud y que los resultados sociales sean positivos y los espe-rados por nuestro fondo.

*El Comité de Control Social se ha dispuesto y ha participado en casi todas las actividades rea-lizadas por el Comité de Bienestar Social, el Comité de Educación y el Fondo, así dándonos cuenta del gran impacto, la buena disposición, acogida y aceptación por parte de los asociados para dichas actividades, a continuación las enumeramos:

- Obsequio del Día de las Madres- Obsequio del Día del Padre- El Equipo de Futbol ¨FESER¨

INFORME COMITE DE CONTROL SOCIAL PERIODO 2012

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- La Fiesta de Aniversario de FESER 40 Años- La Chiva Rumbera- La Fiesta de los Niños- La Cena Navideña- El Bono Educativo- Paseos y Caminatas Varios

*El Comité de Control Social se reunió con la Revisoría Fiscal para resolver inquietudes a nivel de Comité, se tuvo en cuenta lo expuesto y dicho por la Revisoría Fiscal y se analizaron las su-gerencia dadas por ellas quedando en Acta lo hablado y dispuesto por el Comité.

*El Comité de Control Social NO ha renunciado al espacio dispuesto por la Junta Directiva para asistir a las reuniones de ellos, solamente y por sugerencia de la Revisoría Fiscal y aceptación de nosotros como Comité no vemos necesario estar presentes en todas las reuniones de Junta Directiva, asistimos cuando lo consideramos pertinente.*Nosotros hemos leído y analizado mes a mes las Sugerencias, Quejas, Felicitaciones y Propues-tas que nuestros asociados depositan en el Buzón de Sugerencias, las cuales en su gran mayoría son felicitando al personal que labora en nuestro fondo por su buena disposición, orientación y atención. Allí también se resalta mucho las actividades realizadas por el Fondo y el Comi-té de Bienestar Social y da gusto ver como son de gran aceptación y acogida por parte de los asociados. Para las demás se direccionan si son para Junta Directiva o Gerencia según el tema expuesto por el asociado.

*Nos hemos reunido también con el Comité de Bienestar Social donde en conjunto con ellos hemos hablado de las debilidades y fortalezas en las actividades realizadas por ellos durante el 2012, el objetivo es detectarlas y para próximos eventos mejorarlas. Cabe resaltar la gran labor y esfuerzo de cada uno de los integrantes del Comité de Bienestar Social por las tareas y actividades realizadas durante el año pasado. También nosotros como Comité de Control Social nos hemos dispuesto en la ayuda y colaboración para próximas actividades a realizarse en el Fondo.

*Sigue siendo de gran impacto y muy buena acogida por parte de los asociados los convenios realizados en los diferentes estamentos comerciales, recreativos, educativos y de salud. Defi-nitivamente los Médicos Especialistas y los Bonos del Zoológico siguen siendo los más apetecidos por nuestros asociados.

*El Comité estudió, modificó y aprobó el Reglamento Del Comité de Control Social, quedando en Acta su aprobación y dispuesto a quien lo requiera. Las Actas de las reuniones ordinarias se enviaron oportunamente sin ningún inconveniente al Fondo.

*Como Comité de Control Social queremos expresar nuestros agradecimientos a la Gerente, a la Junta Directiva, a la Revisoría Fiscal, a los Empleados y a los diferentes Comités de Apoyo por su carisma, su disposición, a su entrega y su pasión por nuestro Fondo ya que cada uno de ellos desempeña su trabajo con responsabilidad y amor, y como familia que somos pensamos siempre en el porvenir de nuestros asociados y sus familias.

*También damos gracias a la Asamblea General y sus Delegados por permitirnos ser parte de este gran equipo de trabajo en el cual nos esmeramos por ver nuestro Fondo en crecimiento año tras año y ver también como llegan asociados nuevos dispuestos a confiar en nosotros. El sector financiero es nuestra piedra en el zapato con tantas facilidades para acceder a créditos pero hay que tener en cuenta que nosotros los clientes como nos llaman no significamos nada para ellos, solo somos ($) dinero, mientras que para esta gran empresa llamada FESER y que es nuestra somos asociados y formamos parte de esta gran familia, cuyo objetivo principal somos todos nosotros los asociados y nuestras familias y Siempre vemos hacia adelante y pensando en el bienestar de esta gran unidad familiar. DIOS les pague y DIOS les bendiga siempre a todos.

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*Para terminar presentamos el consolidado de actividades de las distintas especialidades mé-dicas y del buzón de sugerencias que se realizaron en FESER durante el 2012:

CORRESPONDENCIA RECIBIDA

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Como se puede observar se presenta un gran aprovechamiento por parte de los asociados en el servicio de médicos especialistas, también se evidencia la buena acogida en las actividades realizadas en el 2012 con un porcentaje muy alto de participación, consideramos que el fondo está cumpliendo con el objetivo social que es la prioridad y razón de ser.

¨La disciplina y la perseverancia son la base del éxito…. El éxito es ser humilde, honesto y sencillo¨

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COMITÉ DE CREDITO

INFORME DE ACTIVIDADES AÑO 2012

Señores:ASAMBLEA GENERAL

Durante el año 2012 se realizaron 62 reuniones, con una asistencia del 98% de los integrantes.

En estas se estudiaron 596 solicitudes de crédito, de las cuales se analizaron así:

INFORME COMITE DE CREDITO GESTION 2012

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CREDITOS POR LINEA

MES ORDINARIO INVERSION VEHICULO EDUCATIVO VIVIENDA HIPOTECARIO LIB DEST PROMOC.

ENERO 14,900,000 9,000,000 0 0 0 0 20,598,000 0

FEBRERO 47,339,918 37,880,000 3,722,392 0 20,451,769 0 21,800,000 0

MARZO 103,812,859 18,450,000 5,717,248 2,992,450 0 0 86,921,335 0

ABRIL 30,900,000 17,000,000 2,281,717 0 0 0 62,490,000 0

MAYO 39,300,000 35,400,000 0 0 0 122,545,198 37,800,000 167,533,200

JUNIO 68,200,000 51,100,000 3,398,872 1,223,200 10,000,000 196,744,388 57,900,000 81,600,000

JULIO 67,080,000 41,000,000 3,560,632 31,934,188 8,000,000 156,926,390 22,300,000 110,430,364

AGOSTO 83,152,419 33,000,000 32,293,307 0 26,300,000 31,892,922 41,900,000 37,045,864

SEPTIEMBRE 37,850,000 15,500,000 0 0 37,000,000 19,675,429 38,024,000 29,500,000

OCTUBRE 14,800,000 13,500,000 0 0 1,800,000 56,562,184 102,146,772 0

NOVIEMBRE 83,700,000 41,596,820 0 8,098,000 20,581,385 0 57,000,000 115,996,000

DICIEMBRE 18,000,000 48,350,000 0 0 0 0 65,000,000 143,322,000

TOTAL 609,035,196 361,776,820 50,974,168 44,247,838 124,133,154 584,346,511 613,880,107 685,427,428

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Factores de análisis:

Capacidad de Pago: se refleja en su mayoría de casos a los codeudores.Nivel de Endeudamiento: en igualdad de porcentaje para deudores y codeudores.Reporte en centrales de Riesgo: del deudor y del codeudor por igual.No cumple reglamentación: básicamente en cuanto a los descuentos y las líneas o montos. Atentamente,

Ruth Martínez Ossa Maria Belisa Ramírez Ruiz Martha Lorena Del Río

ORIGINAL FIRMADO

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INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN

INTEGRANTES: Carlos Alberto Vargas. Coordinador Aura Rosa Cruz. Secretaria Alejandro Bartolo. Vocal

En la gestión realizada para el año 2012 se ejecutaron las siguientes actividades con los resul-tados mostrados:

INFORME

COMITE DE EDUCACION GESTION 2012

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En articulación con el proceso de acreditación se ha mejorado la infraestructura del auditorio de FESER de manera que se instaló:

•Computador •Video Proyector •Persianas •Sistema de audio y video digital. •Escritorio y silla

Quedando pendiente para la gestión del 2013 el aire acondicionado y algunas sillas y escritorios que hacen falta.

El presupuesto y la programación general de actividades fueron presentados detalladamente por el comité de educación a la Junta Directiva quedando así:

Esperamos haber cumplido con las expectativas de los asociados y haber realizado una labor que consideren positiva.Reciban un abrazo fraternal.

Comité de Educación FESER

2011-2012

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Pereira, Marzo de 2013

SeñoresAsamblea General de DelegadosFondo de Empleados de Salud en Risaralda Feser

Nosotras la representante legal y contadora general Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos, Balance General, Estado de Resultados, comparados con el año 2010; el Estados de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición financiera y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2012

Dichos Estados Financieros fueron realizados conforme lo dispone la Ley 222 de 1995, Ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999, Decreto 2649 de 1993, y demás normas concordantes inclu-yendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA FESER al 31 de Diciembre de 2012; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos

b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Admi-nistración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2012. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

f. Las notas a los estados financieros revelan las principales políticas contables de la entidad, así como los aspectos sustanciales que originaron las variaciones de las cuentas más represen-tativas del Balance y del Estado de resultados, estás permiten un mayor conocimiento de los Estados financieros y facilitan su evaluación.

g. Se han realizado análisis de los indicadores económicos y financieros.

CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

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h. Se ha realizado el cuadro sobre la ejecución del presupuesto general de ingresos y egresos del ejercicio.

i. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

j. El software utilizado para llevar la contabilidad, tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor, según lo establecido en la Ley 603 de 2000

k. La entidad ha cumplido con las obligaciones de autoliquidación y pago de aportes al siste-ma de seguridad social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquida-ción son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización.

l. La entidad ha cumplido con las obligaciones tributarias para el año 2012.

m. La entidad no ha incurrido en ningún tipo de sanción.

ADRIANA MARIA HINCAPIÉ OYUELA BEATRIZ ELENA ZULUAGA MORALES Representante Legal Contadora T.P 128915-T

ORIGINAL FIRMADO

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ESTADOS FINANCIEROS 2012

NOTAS 2012 2011 VARIACION $ VAR. %ACTIVOSACTIVOS CORRIENTESCAJA MENOR 651.000 651.000 0 0,00%BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 372.849.215 447.699.303 -74.850.088 -16,72%FONDOS ESPECIFICOS (De Cambio) 1.535.600 1.535.600 0 0,00%FONDO DE LIQUIDEZ (Renta Ya) 77.634.329 76.258.707 1.375.622 1,80%DISPONIBLE 1 452.670.144 526.144.610 -73.474.466 -13,96%

INVERSIONES FONDOS DE LIQUIDEZ (C.D.T.) 46.994.166 45.887.175 1.106.991 2,41%INVERSIONES HASTA EL VENCIMIENTO 468.385.574 279.067.314 189.318.260 67,84%INVERSIONES 2 515.379.740 324.954.489 190.425.251 58,60%

CREDITO DE VIVIENDA 492.841.210 422.729.581 70.111.629 16,59%CREDITO DE CONSUMO - GARANTIA ADMISIBLE 568.758.819 386.620.368 182.138.451 47,11%CREDITO DE CONSUMO - OTRAS GARANTIAS 3.854.117.967 3.706.718.786 147.399.181 3,98%MICROCREDITO CON OTRAS GARANTIAS 0 0 0 0,00%PROVISION DE CARTERA -151.472.180 -144.385.060 -7.087.120 4,91%CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 3 4.764.245.816 4.371.683.675 392.562.141 8,98%

CUENTAS POR COBRAR 0 26.109.930 -26.109.930 -100,00%CUENTAS POR COBRAR SEGUROS 262.159.626 158.560.757 103.598.869 65,34%ANTICIPO DE CONTRATOS PROVEEDORES Y OTROS 0 809.917 -809.917 -100,00%DEUDORES PATRONALES 210.806.271 232.503.076 -21.696.805 -9,33%INGRESOS POR COBRAR (Bono Social y Fondo Solidaridad, ) 3.587.530 2.064.664 1.522.866 73,76%OTRAS CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS 5.228.319 3.257.111 1.971.208 100,00%INTERESES POR COBRAR CREDITOS CARTERA 38.464.867 28.534.905 9.929.962 34,80%PROVISIONES DE CUENTAS POR COBRAR -44.971.685 -70.159.033 25.187.348 -35,90%CUENTAS POR COBRAR 4 475.274.928 381.681.327 93.593.601 24,52%

6.207.570.628 5.604.464.101 603.106.527 10,76%

ACTIVOS NO CORRIENTESEDIFICACIONES 162.655.362 189.772.509 -27.117.147 -14,29%MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 67.879.243 56.460.532 11.418.711 20,22%EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 110.803.610 124.839.203 -14.035.593 -11,24%BIENES DE FONDOS SOCIALES 6.073.606 0 6.073.606 #¡DIV/0!DEPRECIACION ACUMULADA -260.317.484 -291.255.826 30.938.342 -10,62%PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5 87.094.337 79.816.418 7.277.919 9,12%

CARGOS DIFERIDOS 1.125.000 541.663 583.337 107,69%ACTIVOS DIFERIDOS 6 1.125.000 541.663 583.337 107,69%

OTROS ACTIVOS 7BIENES DE ARTE Y CULTURA 4.323.801 4.323.801 0 0,00%BIENES DE ARTE Y ULTURA 4.323.801 4.323.801 0 0,00%

COOPERATIVAS 41.650.371 40.185.743 1.464.628 3,64%ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO 33.678.262 33.678.262 0 0,00%PROVISION DE INVERSIONES -10.054.184 -10.054.184 0 0,00%OTRAS INVERSIONES 65.274.449 63.809.821 1.464.628 2,30%

PROPIEDAD PLANA Y EQUIPO 264.895.053 276.578.790 -11.683.737 -4,22%VALORIZACIONES 264.895.053 276.578.790 -11.683.737 -4,22%

422.712.640 425.070.493 -2.357.853 -0,55%

TOTAL ACTIVOS 6.630.283.268 6.029.534.594 600.748.674 9,96%

CUENTAS DE ORDEN 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%

ADRIANA MARIA HINCAPIE OYUELA BEATRIZ ELENA ZULUAGA MORALESGerente Contadora

T.P 128915-T

ALILY MONCADA CASTIBLANCO Revisor Fiscal T.P 70158-T Delegada de C&A-Consultorìas y Auditorias SAS Ver opinión adjunta FES- 034-2012

ORIGINAL FIRMADO

PASIVOS CORRIENTESCERTIFICADOS DE DEPOSITO 287.237.164 262.150.175 25.086.989 9,57%DEPOSITO DE AHORRO CONTRACTUAL 163.444.932 141.897.628 21.547.304 15,19%DEP. DE AHORRO PERMANENTE 1.379.984.641 1.335.526.259 44.458.382 3,33%DEPOSITOS 8 1.830.666.738 1.739.574.062 91.092.676 5,24%

INTERESES CDA'TS - OTRAS 9.301.624 7.678.344 1.623.280 21,14%COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 23.403.459 24.632.329 -1.228.870 -4,99%RETENCION INDUSTRIA Y COMERCIO 0 0 0 100,00%RETENCION EN LA FUENTE 0 0 0 #¡DIV/0!RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 585.446 531.299 54.147 10,19%DIVERSAS 41.002.331 43.893.165 -2.890.834 -6,59%CUENTAS POR PAGAR 9 74.292.860 76.735.137 -2.442.277 -3,18%

FONDOS SOCIALES 10 95.571.520 103.962.197 -8.390.677 -8,07%0

OTROS PASIVOS 0OBLIGACIONES LABORALES 11 14.129.344 14.373.722 -244.378 -1,70%INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 12 181.585.150 109.712.532 71.872.618 100,00%OTROS PASIVOS 195.714.494 124.086.254 71.628.240 57,72%

TOTAL PASIVOS 2.196.245.612 2.044.357.650 151.887.962 7,43%0

PATRIMONIO 0APORTES SOCIALES 13 3.289.620.984 2.945.298.117 344.322.867 11,69%

0RESERVA PROTECCION DE APORTES SOCIAL. 495.870.558 449.878.182 45.992.376 10,22%RESERVAS 495.870.558 449.878.182 45.992.376 10,22%

0FONDO ESPECIAL 535.772 535.772 0 0,00%FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 87.378.094 82.924.208 4.453.886 5,37%FONDOS DE DESTINACION ESP. 87.913.866 83.459.980 4.453.886 5,34%

0VALORIZACIONES 264.895.053 276.578.790 -11.683.737 -4,22%SUPERAVIT 264.895.053 276.578.790 -11.683.737 -4,22%

0RESULTADOS DE EJERCICIOS 0EXCEDENTE DEL PRESENTE EJERCICIO 295.737.197 229.961.875 65.775.322 28,60%

0TOTAL PATRIMONIO 4.434.037.656 3.985.176.944 448.860.712 11,26%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6.630.283.268 6.029.534.594 600.748.674 9,96%

CUENTAS DE ORDEN 16 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


T.P 128915-T


ORIGINAL FIRMADO

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDABALANCE GENERAL COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES





6.207.570.628 5.604.464.101 603.106.527 10,76%






422.712.640 425.070.493 -2.357.853 -0,55%

TOTAL ACTIVOS 6.630.283.268 6.029.534.594 600.748.674 9,96%

CUENTAS DE ORDEN 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


T.P 128915-T


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FONDOS SOCIALES 10 95.571.520 103.962.197 -8.390.677 -8,07%0


TOTAL PASIVOS 2.196.245.612 2.044.357.650 151.887.962 7,43%0








CUENTAS DE ORDEN 16 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


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6.207.570.628 5.604.464.101 603.106.527 10,76%






422.712.640 425.070.493 -2.357.853 -0,55%

TOTAL ACTIVOS 6.630.283.268 6.029.534.594 600.748.674 9,96%

CUENTAS DE ORDEN 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


T.P 128915-T


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FONDOS SOCIALES 10 95.571.520 103.962.197 -8.390.677 -8,07%0


TOTAL PASIVOS 2.196.245.612 2.044.357.650 151.887.962 7,43%0








CUENTAS DE ORDEN 16 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


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6.207.570.628 5.604.464.101 603.106.527 10,76%






422.712.640 425.070.493 -2.357.853 -0,55%

TOTAL ACTIVOS 6.630.283.268 6.029.534.594 600.748.674 9,96%

CUENTAS DE ORDEN 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


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FONDOS SOCIALES 10 95.571.520 103.962.197 -8.390.677 -8,07%0


TOTAL PASIVOS 2.196.245.612 2.044.357.650 151.887.962 7,43%0








CUENTAS DE ORDEN 16 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


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6.207.570.628 5.604.464.101 603.106.527 10,76%






422.712.640 425.070.493 -2.357.853 -0,55%

TOTAL ACTIVOS 6.630.283.268 6.029.534.594 600.748.674 9,96%

CUENTAS DE ORDEN 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


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FONDOS SOCIALES 10 95.571.520 103.962.197 -8.390.677 -8,07%0


TOTAL PASIVOS 2.196.245.612 2.044.357.650 151.887.962 7,43%0








CUENTAS DE ORDEN 16 6.322.990.366 5.596.867.682 726.122.684 12,97%


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CUENTAS NOTAS 2012 2011 VARIACION $ VARIACION %INGRESOS 14OPERACIONALES 832.664.185 761.890.897 70.773.288 9,29%INGRESOS POR SERVICIOS 804.889.008 743.739.627 61.149.381 8,22%RECUPERACIONES 3.198.715 1.959.560 1.239.155 63,24%INGRESOS FINANCIEROS 24.576.462 16.191.710 8.384.752 51,78%

NO OPERACIONALES 29.319.723 11.544.316 17.775.407 153,98%OTROS INGRESOS 14.765.630 1.765.918 12.999.712 736,14%APROVECHAMIENTOS 9.508.623 9.778.398 -269.775 -2,76%REINTEGRO GASTOS 5.045.470 - 5.045.470 #¡DIV/0!

INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES - 2.264.282 -2.264.282 -100,00%

TOTAL INGRESOS 861.983.908 775.699.495 86.284.413 11,12%

COSTOS Y GASTOS 15GASTOS OPERACIONALES 487.725.744 489.330.466 -1.604.722 -0,33%GASTOS DE PERSONAL 251.936.092 243.406.246 8.529.846 3,50%GASTOS GENERALES 235.789.652 245.924.220 -10.134.568 -4,12%

UTILIDAD OPERACIONAL ANTES SERV. SOCIALES 374.258.164 286.369.029 87.889.135 30,69%

COSTOSSERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD 39.843.740 37.263.972 2.579.768 6,92%SERVICIOS VARIOS - - - #¡DIV/0!SERVICIOS DE CREDITOINTERESES AHORROS PERMANENTES Y VOLUNTARIOS 26.630.875 24.183.623 2.447.252 10,12%INTERESES A LOS CDAT´S 13.212.865 13.080.349 132.516 1,01%TOTAL COSTOS SERVICIOS SOCIALES 39.843.740 37.263.972 2.579.768 6,92%

UTILIDAD OPERACIONAL 334.414.424 249.105.057 85.309.367 34,25%

GASTOS NO MONETARIOS 38.677.228 19.143.182 19.534.046 102,04%DEPRECIACIONES 18.961.147 19.267.348 -306.201 -1,59%PROVISION INDIVIDUAL DE CARTERA 14.254.514 -10.395.293 24.649.807 -237,12%PROVISION DE CUENTAS POR COBRAR 3.132.229 1.843.688 1.288.541 69,89%PROVISION OTROS ACTIVOS - - - 100,00%AMORTIZACION SOFTWARE 2.329.337 8.427.439 -6.098.102 -72,36%TOTAL GASTOS NO MONETARIOS 38.677.228 19.143.182 19.534.046 102,04%

º EXCEDENTE DEL EJERCICIO 295.737.197 229.961.875 65.775.322 28,60%


T.P 128915-T


ORIGINAL FIRMADO

ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA

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CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO 2012 2011

DISPONIBLE -73.474.466 52.296.660 INVERSIONES 190.425.251 -210.273.068 CARTERA DE CREDITOS ASOCIADOS 399.649.261 830.111.349 CUENTAS POR COBRAR 68.406.253 5.695.405 CLUBES Y OTROS - - OTRAS INVERSIONES 1.464.628 1.765.920 TOTAL 586.470.927 679.596.267

DEPOSITOS DE ASOCIADOS (CDTS) Y AHORRO CONTRACTUAL 46.634.293 59.397.075 OTRAS CUENTAS POR PAGAR -2.442.277 -118.357.430 OBLIGACIONES LABORALES POR PAGAR -244.378 1.857.109 OTROS PASIVOS 71.872.618 109.712.532 FONDOS SOCIALES -8.390.677 -19.878.014 TOTAL 107.429.580 32.731.272

AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL DE TRABAJO 479.041.348 646.864.995

LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR: 2012 2011EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 295.737.197 229.961.875 DEPRECIACION -30.938.342 12.673.903 PROVISION CARTERA 7.087.120 -10.395.293 PROVISION CUENTAS POR COBRAR -25.187.348 1.843.688 TOTAL OPERACIONES 246.698.626 234.084.173

OTRAS FUENTES:INCREMENTO NETO EN APORTES 344.322.867 462.229.788 AUMENTON EN RESERVAS 45.992.376 35.762.952 AUMENTON EN FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 4.453.886 0 AUMENTO EN SUPERAVIT DE VALORIZACIONES -11.683.737 0 AUMENTO EN VALORIZACIONES 11.683.737 -0 AUMENTO EN DEPOSITO ASOCIADOS 44.458.382 85.099.499 TOTAL OTRAS FUENTES 439.227.510 583.092.240

TOTAL 685.926.137 817.176.412

RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A:AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 23.660.423 1.791.946 AUMENTO EN CARGOS DIFERIDOS -583.337 6.711.398 DISTRIBUCION DE EXCEDENTES -229.961.875 -178.814.761 TOTAL -206.884.789 -170.311.417

AUMENTO Y/O DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO 479.041.348 646.864.995


T.P 128915-T


ORIGINAL FIRMADO

FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA


CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO 2012 2011






TOTAL 685.926.137 817.176.412




T.P 128915-T


ORIGINAL FIRMADO



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2012 2011

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNEXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 295.737.197 229.961.875 DEPRECIACION -30.938.342 12.673.903 PROVISION CARTERA 7.087.120 -10.395.293 PROVISION CUENTAS POR COBRAR -25.187.348 1.843.688

EXCEDENTE A BASE DE EFECTIVO 246.698.626 234.084.173

AUMENTO EN APORTES SOCIALES 344.322.867 462.229.788 AUMENTO EN DEPOSITO DE ASOCIADOS 91.092.676 144.496.574 AUMENTO EN CUENTAS POR PAGAR -2.442.277 -118.357.430 AUMENTO EN RESERVAS 45.992.376 35.762.952 AUMENTO EN FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 4.453.886 0 DISTRIBUCION EXCEDENTES -229.961.875 -178.814.761 AUMENTO CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS -399.649.261 -830.111.349 AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR -68.406.253 -5.695.405 AUMENTO EN SUPERAVIT VALORIZACIONES -11.683.737 0

SUBTOTAL -226.281.600 -490.489.632

TOTAL EFECTIVO APLICADO EN ACTIVIDADES OPERACIÓN 20.417.026 -256.405.459

ACTIVIDADES DE INVERSIONDISMINUCIÓN EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 23.660.423 1.791.946 AUMENTO EN INVERSIONES TEMPORALES -190.425.251 210.273.068 AUMENTO EN OTRAS INVERSIONES -1.464.628 -1.765.920

TOTAL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -168.229.456 210.299.094

ACTIVIDADES DE FINANCIACIONAUMENTO EN OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS -244.378 1.857.109 AUMENTO EN INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 71.872.618 109.712.532 AUMENTO EN FONDOS SOCIALES -8.390.677 -19.878.014 AUMENTO EN VALORIZACIONES 11.683.737 -0 DISMINUCION EN CARGOS DIFERIDOS -583.337 6.711.398 TOTAL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 74.337.964 98.403.025

AUMENTO DEL EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2012 -73.474.466 52.296.660 SALDO EFECTIVO A COMIENZO DEL AÑO 2011 526.144.610 473.847.950 SALDO EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 2012 452.670.144 526.144.610


T.P 128915-T


ORIGINAL FIRMADO

FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDAESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011CAMBIOS EN LOS COMPONENTES DEL CAPITAL DE TRABAJO 2012 2011






TOTAL 685.926.137 817.176.412




T.P 128915-T


ORIGINAL FIRMADO



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FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 2011 2012

CUENTAS APORTES SOCIALES RESERVAS

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA VALORIZACIONES

RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTAL

SALDOS AL 31-12-2010 2.483.068.329 414.115.231 83.459.980 276.578.790 178.814.761 3.436.037.090

INCREMENTO EN APORTES 462.229.788 462.229.788 TRASLADO REVALOR. APORTES A RESERVA PROTEC. APORTES 35.762.952 -178.814.761 -143.051.809 INCREMENTO VALORIZACIONES EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - RESULTADO DEL EJERCICIO 334.414.424 334.414.424

SALDOS AL 31-12-2011 2.945.298.117 449.878.183 83.459.980 276.578.790 334.414.424 4.089.629.493

INCREMENTO EN APORTES 344.322.867 344.322.867 TRASLADO REVALOR. APORTES A RESERVA PROTEC. APORTES 45.992.376 4.453.886 -334.414.424 -283.968.163 RESULTADO DEL EJERCICIO 295.737.197 295.737.197

SALDOS AL 31-12-2012 3.289.620.984 495.870.559 87.913.866 264.895.053 295.737.197 4.434.037.657

ADRIANA MARIA HINCAPIE OYUELA ALILY MONCADA CASTIBLANCO BEATRIZ ELENA ZULUAGA MORALES Gerente Revisor Fiscal Contadora

T.P 70158-T T.P 128915-T Delegada de C&A-Consultorìas y Auditorias SAS Ver opinión adjunta FES- 034-2012

ORIGINAL FIRMADO

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FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA – “FESER”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011

El Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER” Nit. 891.408.814-4, domicilio principal y único en la ciudad de Pereira Colombia en la Carrera 8 No. 20-67, edificio banco unión colom-biano, Autorizada para funcionar mediante Personería Jurídica reconocida por Resolución No. 2330 de diciembre 20 de 1984 del DANCOOP (Hoy Superintendencia de la Economía Solidaria), inscrita en la Cámara de Comercio de Pereira el día 21 de enero de 1997, bajo el registro nú-mero 00208 del libro I de las entidades sin animo de lucro. Es una entidad sin ánimo de lucro, con capital variable e ilimitado Su vigencia es indefinida y la responsabilidad limitada Su ob-jeto social es “procurar el mejoramiento económico, social, cultural, recreativo deportivo y solidario de los asociados y su grupo familiar primario mediante la sección de ahorro y crédito.

Está regida por la legislación Cooperativa Colombiana y los principios universales del coopera-tivismo.

Fecha de corte Estados Financieros: Diciembre 31 de 2012

RESEÑA HISTORICA: el Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER” fue fundado en la ciudad de Pereira el 23 de septiembre de 1972 iniciando con 30 asociados, es el primer Fondo de Ahorro y crédito creado en el departamento. Inicialmente se llamo FACDESER, después se cambio a FADESER y en 1986 Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER”.

En enero de 1984 adquiere la primera sede propia ubicada en la calle 19 No 5 – 47

En 1995 y 2000 se amplia la vinculación de pensionados, entidades privadas e independiente respectivamente.

En noviembre de 1999 se adquiere la actual sede ubicada en la carrera 8ª No 20-67 oficina 301.

El Fondo de Empleados cuenta con única oficina la cual tiene un grupo colaboradores de 11 funcionarios de planta y 2 Asesorías externas conformadas por la Revisoría Fiscal y la Auditoria Interna.

La última reforma estatutaria fue en el año 2011, en asamblea extraordinaria realizada el 21 de agosto de 2011.

PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

a) PRINCIPIOS Y NORMAS CONTABLES:Sistema Contable La contabilidad y los Estados Financieros del Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER, se ciñen a las normas y practicas de contabilidad generalmente acepta-das, disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria, Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2012

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Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el Fondo para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.

b) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS:Los ingresos costos y gastos se llevan al estado de resultados por el sistema de causación.

c) INVERSIONES INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTOSe clasifican como inversiones para mantener hasta el vencimiento, los valores o títulos respec-to de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, finan-ciera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. El propósito serio de mantener la inversión es la intención positiva e inequívoca de no enajenar el valor o título, de tal manera que los derechos en él incorporados se entiendan en cabeza del inversionista.

FONDO DE LIQUIDEZ:En cumplimiento al artículo 6º parágrafo 1 del Decreto 2280 de 2003 y a la Circular Externa 0009 del 21 de junio de 2003 “El fondo de Empleados de Salud en Risaralda FESER” mantiene un monto equivalente al 2% de los ahorros permanentes y el 10% de los depósitos en CDATS y ahorro contractual, soportados en una cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá modalidad Renta ya y un titulo valor (CDT) en el Banco GNB Sudameris.

d)CARTERA DE CREDITOSe efectúo clasificación de la cartera de créditos, causación de rendimientos, constitución de provisiones para protección de la misma, lo cual se rige por los criterios establecidos en la Resolución 1515 por la cual se expidió el nuevo Plan Único de Cuentas PUC y Resolución No. 1507 de Noviembre 27 de 2001, Circular Básica Contable y Financieras 004 de 2008, norma que actualizó y compiló un importante numero de disposiciones de contenido tanto contable como financiero para la regulación de estas entidades, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

e)PROPIEDADES, PLANTA, EQUIPOS Y DEPRECIACIONLa propiedad planta y equipo está contabilizada al costo de adquisición incluyendo sus mejoras y su depreciación se realiza por línea recta.Valorizaciones, planta y equipo Conforme a lo dispuesto el Decreto 2649 de 1993, el Fondo re-conoce las valorizaciones que resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros

f) OBLIGACIONES LABORALESRepresenta las obligaciones de la entidad con sus empleados por concepto de cesantías, Interés sobre cesantías, que se contabilizan mensualmente y se ajustan con base en cálculo definitivo que se determina al cierre del período contable.

g) IMPUESTO DE RENTADe acuerdo a la ley 488 de 1998, en concordancia con el estatuto tributario artículo 19-2 numeral 1. El Fondo de Empleados es contribuyente del impuesto sobre la renta y comple-mentario con respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferente a las relacionadas con salud, educación, recreación y desarrollo social.

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h) FONDOS SOCIALESCorresponden a los recursos provistos por la distribución de excedentes de acuerdo con el Art. 54 de la ley 79 de 1988 y los estatutos del Fondo de Empleados de Salud en Risaralda “FESER”.

i) APORTES SOCIALESRepresenta los derechos de los asociados los cuales se acreditan mediante certificación que en ningún caso tiene el carácter de título valor.

j) RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES SOCIALESSe constituye con el 20% o más de los excedentes de cada ejercicio según lo establecido en el Art.54 de la ley 79 de 1988. Para el año 2012 se hará dicha distribución, teniendo en cuenta los excedentes arrojados al 31 de diciembre de 2012.

k) FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICAEstán constituidos por recursos provenientes de los excedentes del Fondo de años anteriores.

NOTA No. 1 DISPONIBLE

Representa la totalidad de los recursos que tiene El Fondo de Empleados De Salud en Risaral-da-FESER a su disposición en entidades financieras, para cubrir obligaciones oportunamente.

Los recursos del Fondo de Empleados de salud en Risaralda se encuentran depositados en las siguientes entidades Davivienda: cuenta de ahorros y 2 cuentas corrientes; Banco Agrario: cuenta de ahorro; Banco Caja Social: cuenta corriente; Banco de Bogotá: renta ya y cuenta corriente, Banco de occidente: cuenta Corriente, Banco BBVA cuenta de Ahorro.

Para el rubro de Bancos y otras entidades al 31 de diciembre estos son los saldos:

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En lo que se refiere a las conciliaciones bancarias, existen partidas a favor pendientes por conciliar superiores a treinta días, las cuales se encuentran en un proceso de conciliación y solicitud al banco para la obtención del soporte y su aplicabilidad respectiva:

FONDO DE LIQUIDEZ C.D.T

El saldo de $46.994.166 al 31 de diciembre de 2012, está representado en un certificado de deposito a termino (CDT) constituido en el Banco GNS Sudameris, el cual genera rendimientos financieros a una tasa 6.3% Anual, este CDT vence el 11 de Febrero de 2013 y será prorrogado cada 6 meses capitalizando los intereses, con el ánimo de buscar mejor rentabilidad. Dicho titulo esta custodiado en la entidad financiera, mismo que fue certificado por esta entidad.

Con él, se esta dando cumplimiento al artículo 6º parágrafo 1 del Decreto 2280 de 2003 y a la Circular Externa 0009 del 21 de junio de 2003 en cuanto a mantener un Fondo como respaldo a los depósitos de asociados de Feser

INVERSIONES PARA MANTENER HASTA SU VENCIMIENTO

NOTA No. 3 CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS

Comprende los créditos concedidos y entregados por el Fondo de Empleados de Salud en Risa-ralda “FESER” a sus asociados bajo las distintas modalidades. La cartera se encuentra clasifica-da conforme a la naturaleza de las garantías y disposiciones de la Resolución 1515 por la cual se expidió el nuevo Plan Único de Cuentas, hoy (Circular Básica Contable y Financiera No. 004

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del 2008) que introdujo modificaciones, sobre la Regulación Cartera de Créditos expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Dando cumplimiento a la Resolución 1507 de noviembre 27 del 2001, y la Circular básica con-table Financiera, el Fondo de Empleados mensualmente efectúa la Calificación y Clasificación de cartera, con el fin de determinar la Provisión Individual de la misma.

Las garantías que respaldan la operación son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no pago y, por consiguiente, para determinar el nivel de provisiones. Estas deben ser idóneas, con un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada cuya posibilidad de rea-lización sea razonablemente adecuada, de conformidad con lo señalado en los artículos 3, 4 y 5 del Decreto 2360 de 1993.

Para evaluar el respaldo ofrecido y la posibilidad de realización de cada garantía se tiene en cuenta su naturaleza, idoneidad, liquidez, valor y cobertura.

En las garantías sobre inmuebles (hipoteca), al momento de su realización se tiene en cuenta el avalúo técnico, certificado de tradición. De igual manera se utiliza garantía de pignoración Vehiculo, realizándole los tramites necesarios ante notaria y el ministerio de transporte, pig-noración ahorros contractuales y cdat’s, por medio de un oficio firmado por el asociado auto-rizando retener dicho valor hasta la cancelación total de la deuda.

Feser maneja dos modalidades de recaudo: a) a través de libranza y b) por medio de consig-nación, créditos por caja.

El resultado de Calificación y Clasificación de Cartera a diciembre 31 de 2012, en cumplimiento con la normatividad vigente arrojo una Provisión Individual de $113.635.060, y una provisión general de $37.837.120

La cartera del Fondo de Empleados representa el 74.14% del total del activo y los saldos para los años 2012 y 2011 son los siguientes:

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Este es el resultado de la cartera según su calificación, corte 31 de diciembre 2012

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NOTA No. 4 CUENTAS POR COBRAR

Esta conformado por cuentas por cobrar a las empresas patronales por descuentos a los aso-ciados en nóminas y prestaciones sociales, de igual forma convenios por seguros funerarios, seguros de vida, vivienda, vehículo y por anticipos para gastos los cuales son legalizados pos-teriormente.

Para el año 2012 se hizo castigo cuenta por cobrar a Fundafeser según disolución y liquidación de la entidad mediante resolución 7147500561494 abril 30 de 2012, la cual para el cierre del ejercicio año 2011 fue provisionada en su totalidad.

Los saldos a diciembre 31 de 2012 y 2011 son los siguientes:

Para las cuentas por cobrar se dio cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera de 2008, en el sentido de constituir provisión sobre las obligaciones entre los 60 y 90 días respec-tivamente.

NOTA No. 5 PROPIEDADES, PLANTA EQUIPO Y DEPRECIACION

Los saldos a diciembre 31 de 2012 y 2011 respectivamente son:

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En el año 2012, se vendió la oficina Carabella, la cual estaba ofertada desde el año 2005 en diferentes inmobiliarias, bajo las modalidades de arrendamiento y venta, también se oferto en varios diarios regionales.

Se realizaron cambios en las instalaciones físicas de Feser, específicamente los puestos de tra-bajo para la atención de nuestros asociados, mejorando las condiciones ergonómicas de los funcionarios y brindándoles mayor privacidad a los asociados en cuanto la atención.

Se adquirió herramientas de calificación, donde se evalúa la prestación de nuestros servicios, buscando el mejoramiento continuo.

Se realizaron adecuaciones al auditorio en coordinación del comité de educación, dotándolo de equipos como Proyector, equipo de cómputo lenovo, equipo sistema de audio.

Compra de Equipo de cómputo Marca Hp 3400, impresora Epson, mejorando la plataforma tec-nológica en las instalaciones del fondo.

NOTA No. 6 ACTIVOS DIFERIDOS

Corresponde a pagos que el Fondo de Empleados realiza de forma anticipada y se van afectando durante el año con base en una programación establecida.

El saldo a diciembre 31 de 2012 corresponde a la adquisición de 50 bonos del Zoológico Mate-caña al servicio de nuestros asociados, Con una amortización de $562.500 a 12 meses, iniciando en el mes de Marzo de 2012.

En el mes de septiembre se terminó de amortizar la adquisición del Software contable y Finan-ciero.

Por normatividad de la Superintendencia de Economía Solidaria a la cuenta de los diferidos se pueden llevar únicamente los valores que superen los 10 salarios mínimos legales vigentes.

Los Saldos a diciembre 31 de 2012 y 2011 son:

NOTA No. 7 OTROS ACTIVOS

BIENES DE ARTE Y CULTURA: Esta cuenta tiene relacionado el inventario de cuadros y libros de la biblioteca del Fondo de Empleados

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Estos saldos están provisionados en su totalidad.

OTRAS INVERSIONES:

Corresponde a colocaciones en Acciones, Bonos y aportes a plazos mayores de doce meses, sobre estas inversiones se efectúa valorización y se ajusta de acuerdo a las certificaciones en-viadas por las entidades.

Existe provisión total para los saldos que se mantienen en aportes con Coopsibate y Banco Uconal

A diciembre 31 presentan los siguientes saldos:

VALORIZACIONES, PLANTA Y EQUIPO

Conforme a lo dispuesto el Decreto 2649 de 1993, el Fondo reconoce las valorizaciones que resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. El cual cuenta con una validez de 3 años, el último avalúo para la actual y única oficina ubicada en la cra.8 20 – 67 oficina 301 Edificio Banco unión colombiano fue realizado por el Ingeniero Carlos Andrés Silva Díaz, de la sociedad Colombiana de avaluadores con número de registro SCA 021.

NOTA No. 8 DEPOSITOS ASOCIADOS

CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TERMINO: comprende las captaciones que el Fondo de Empleados hace de los asociados a través de títulos valores y por las cuales reconoce intereses entre el 4.5% y 5.5% para cualquier monto entre 566.700 – 56.670.000 y cualquier plazo (90, 180 o 360 días). Los rendimientos que reciben los asociados por estas colocaciones son gravados con retención en la fuente del 7%, Feser asume por el asociado el 3.5% de esta retención.

Total Saldos a diciembre 31 son:

AÑO 2012 AÑO 2011

CERTIFICADOS DE DEPOSITO 287,237,164 262,150,175

DEPOSITO DE AHORRO CONTRACTUAL 163,444,932 141,897,628

DEP. DE AHORRO PERMANENTE 1,379,984,641 1,335,526,259

DEPOSITOS 1,830,666,738 1,739,574,062

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AHORRO CONTRACTUAL: Captaciones que hace el Fondo de Empleados de los Asociados en la modalidad de ahorro programado, sobre estos ahorros Feser paga intereses del 5% efectivo anual y son abonados directamente en su estado de cuenta, aprobados por la Asamblea General de Delegados, acta #032 de fecha 15 de marzo de 2009.

Las líneas de ahorro que se tienen actualmente son: Ahorro de Turismo, Vacacional, Navideño Educativo, de Inversión.

AHORROS PERMANENTES: Corresponde a las captaciones que hace El fondo de Empleados de sus asociados, representadas por el 20% de la cuota mensual, según los Estatutos. A estos depó-sitos se les liquida una tasa de interés efectiva anual del 1.5% abonado directamente al saldo de los ahorros en el estado de cuenta de los asociados.

NOTA No. 9 CUENTAS POR PAGAR

Registra las obligaciones causadas y pendientes de pago por Honorarios, servicios públicos, Administración edificios, proveedores, impuestos, retenciones, aportes laborales y cuentas por pagar a los asociados por retiros y desembolso de créditos pendientes.

A diciembre 31 estás cuentas presentan los siguientes saldos:

AÑO 2012 AÑO 2011 AHORRO CONTRACTUAL 163,444,932 141,897,628 TURISMO 750,161 4,782,284 EDUCACION 2,599,262 2,299,985 VACACIONAL 32,634,795 32,958,257 NAVIDEÑO 30,566,731 23,188,575 CAPITALIZACION 19,126,259 24,491,058 INVERSION 77,767,724 54,177,469

AÑO 2012 AÑO 2011

INTERESES CDA'TS 9,301,624 7,678,344

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 23,402,747 24,632,329

GRAVAMEN MOVIMIENTO FINANCIERO 712 -

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 585,446 531,299

DIVERSAS 41,002,331 43,893,165

CUENTAS POR PAGAR 74,292,860 76,735,137

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NOTA No. 10 FONDOS SOCIALES

Corresponde a los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, aprobados por la Asamblea General de Delegados; en cumplimiento a lo establecido en la Asamblea de Delegados # 37 de fecha 10 de marzo de 2012.

Para el año 2012 según los excedentes del año 2011 que quedaron después de restablecer reser-va legal, se distribuyeron 160.973.312 a los fondos de educación y fondo de Bienestar Social.

La ejecución de los fondos se ha destinado básicamente para actividades que mejoran la cali-dad de vida de los asociados y su grupo familiar, de acuerdo a un presupuesto establecido.

El FONDO DE EMPLEADOS DE SALUD EN RISARALDA FESER cuenta con reglamentos internos para los fondos sociales.

NOTA No. 11 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

Su saldo representa las prestaciones legales consolidadas que se adeudan a los empleados tales como Cesantías, intereses a las Cesantías.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 23,402,747 24,632,329

HONORARIOS 2,324,115 3,821,539

SEGUROS 21,078,632 14,151,043

OTROS PAGOS PROVEEDORES - 6,659,747

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NOTA No. 12 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Corresponde a los dineros recibidos por el fondo a nombre de terceros y que en consecuencia son reintegrados o transferidos a sus dueños en los plazos y condiciones convenidos.

Tiene que ver con los convenios de pólizas ofrecidas a un menor costo por ser colectivas, ad-quiridas y canceladas por nuestros asociados.

APORTES SOCIALES: está representado por el 80% del valor de la cuota mensual que pagan los asociados. Este porcentaje fue establecido en Asamblea Extraordinaria para reforma de Estatu-tos del 17 de julio de 2004.

RESERVAS: esta cuenta esta conformada por La Reserva de Protección aportes, de obligatorio cumplimiento de acuerdo a lo establecido en el Decreto 1481 de 1989 Artículo 19.

FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA : fondos Sociales Capitalizables, respalda esta cuenta los activos fijos adquiridos con excedente de vigencias anteriores, autorizados por la asamblea.

SUPERÁVIT: valorizaciones de las propiedades que en la actualidad posee FESER - Fondo de Empleados de Salud de Risaralda.

NOTA No. 14 INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES: Comprende esta cuenta los valores recibidos o causados como resultado de las actividades desarrolladas por servicio de crédito de acuerdo al objeto social del Fondo de empleados.

Así mismo se registra en este rubro el valor de los rendimientos de las entidades financieras, ingresos por inversiones, ingresos por recuperaciones de cartera

INGRESOS NO OPERACIONALES: Se registran aquellos ingresos que percibe el fondo en relación a una actividad diferente al objeto social y que se presenta esporádicamente.

A diciembre 31 de 2012 y 2011 el saldo de la cuenta de ingresos operacionales y no operacio-nales es:

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Dentro del rubro de Aprovechamientos está el cobro de intereses de mora empezado a cobrar a partir del mes de septiembre del año 2009, sobre el saldo de la cuota que este pendiente por cancelar.

NOTA No. 15 COSTOS Y GASTOS

Corresponde a esta cuenta las erogaciones en las que incurre el Fondo de Empleados, en cum-plimiento de su objeto social y para prestación del servicio. Hacen parte de esta cuenta los Gastos Administrativos, Gastos Generales, Gastos Financieros, Servicios Sociales y de Salud, Servicios del Crédito y Otros Servicios.

A diciembre 31 de 2012 y 2011 presenta los siguientes saldos:

NOTA No. 16 CUENTAS DE ORDEN

Las cuentas de orden son cuentas de registro utilizadas para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedo-ras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de una entidad y sirven de control interno para el buen manejo gerencial y de futuras situaciones financieras, como también para conciliar las diferencias entre registros contables y las declaraciones tributarias.

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En estas cuentas de orden se procedió ajustar la Propiedad Planta y Equipo por Activos que se encontraban totalmente depreciados y que aún están en uso de la entidad, otros que se les dio de baja por estar en mal estado.

También en las cuenta de orden se procedió a registrar la totalidad de la cartera y los créditos que son aprobados y no se alcanzan a desembolsar en el mismo mes, con el animo de llevar un registro de cuentas informativas que en un momento dado son de mucha importancia y permite conocer toda una información objetiva y concreta.

Capital Mínimo irreductible: Registra el valor del capital mínimo irreducible exigido por la superintendencia de la Economía Solidaria, para los fondos de empleados. Feser actualmente tiene 1.100 Salarios Mínimos legales vigentes. Para un total de $623.370.000.

NOTA No. 17 OTRAS CONSIDERACIONES

Capítulo X Circular Básica Contable

1.1 Revelación del Riesgo

Feser, cuenta con un comité de riesgo de Liquidez integrado por la Gerente, la Contadora y un integrante de la Junta Directiva que se reúne mensualmente para analizar la situación financie-ra del Fondo a través de indicadores financieros, evaluación del riesgo de tasa de interés, riesgo de crédito y riesgo de mercado; permitiendo a la administración trazar políticas y estrategias de control. Igualmente se cuenta con un comité de calificación y clasificación de cartera, inte-grado igualmente por la Gerente, la Contadora y un integrante de la Junta Directiva.

Los riesgos analizados se han complementado con mejoramiento de claves y accesos de segu-ridad en los software administrativos y financieros de la entidad, constitución de pólizas de seguros a todos los niveles (seguros vida deudores, seguros para inmuebles y equipo de oficina de la entidad, póliza global directivos y empleados), seguridad en la información crediticia con el soporte de la Cifín. Existe en el Fondo comités internos que evalúan los procesos y siguen los procedimientos establecidos por la entidad como son los comités de Riesgo de liquidez, comité de crédito y cartera, comité de evaluación de cartera. En estos comités se miden los impactos en la estructura financiera, por hechos externos de mercado, competencia, tasas de intereses, impuestos etc.

1.2 Gobierno Corporativo

1.2.1. Junta Directiva: La Junta Directiva y el Comité de Control Social realizan mínimo una sesión al mes donde se estudian y evalúan los diferentes aspectos al interior del Fondo, donde se aprueban los estados financieros, se aprueba y se hace seguimiento al presupuesto general de la vigencia actual, aspectos laborales y administrativos y dirimir todos los aspectos de su re-sorte, así mismo participan en el monitoreo y seguimiento de los diferentes riesgos (operativos, de liquidez, de mercado, de crédito).

1.2.2. Políticas y División de Funciones. La Junta Directiva y la alta gerencia imparten las ins-trucciones necesarias para minimizar los riesgos. Las políticas y procedimientos son informados a todas las áreas de la entidad, para que sean acatadas y aplicadas por todos los funcionarios y

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sobre las cuales se efectúa monitoreo por parte de la administración.

1.2.3. Reportes a la Junta Directiva. La Junta Directiva conoce de primera mano por parte de la gerencia, los diferentes riesgos que se presentan al interior de la entidad y los procedimien-tos que se adoptan para reducir el riesgo. Los informes que realizan los diferentes comités internos, la Revisoría Fiscal, la Auditoria, Gerencia, son de amplio conocimiento de la Junta.

1.2.4. Infraestructura Tecnológica. El Fondo cuenta con una infraestructura tecnológica sufi-ciente para atender todos los procesos de información a los asociados, y con lo cual se obtie-nen los resultados necesarios de la operación diaria. La entidad invierte permanentemente en servidores de alta tecnología y capacidad, midiendo su funcionalidad en el crecimiento futuro de la entidad.

1.2.5. Medición de Riesgos: Constantemente los comités miden el riesgo analizando la situa-ción financiera del Fondo por medio de datos estadísticos, tanto las cifras de cartera, como las cifras de los Estados financieros (análisis de la maduración de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance), evalúan a través de indicadores financieros, tasa de interés, riesgo de crédito y riesgo de mercado.

El estudio del riesgo permite analizar y evaluar aquellos eventos, tanto internos como externos, que pueden afectar o impedir el cumplimiento de objetivos, por esta razón, se emprende accio-nes necesarias de protección y aseguramiento contra los efectos ocasionados por la ocurrencia de los mismos.

1.2.6 Estructura Organizacional. El Fondo cuenta con una estructura adecuada para el tamaño en activos que posee actualmente, y su operatividad está definida por las áreas administrativas que velan por el cumplimiento de las políticas y directrices del Fondo

1.2.7 Recurso Humano. Los funcionarios que evalúan los diferentes riesgos en el Fondo tienen la preparación para identificar los diferentes riesgos pero se deben capacitar más activamente en estos temas con el fin de llegar a un modelo altamente eficiente y aplicable al concepto de control, prevención y medición de todos los riesgos.

1.2.8. Verificación de operaciones. La entidad ajusta sus reglamentos en la medida que lo con-sideran, y que hacen posible verificar las condiciones en cada uno de los productos y servicios ofrecidos a los asociados y permiten identificar las facultades que tienen los funcionarios para otorgar créditos o negociar tasas y captaciones.

1.2.9. Controles de ley. Fondo de Liquidez cumplimiento al artículo 6º parágrafo 1 del Decreto 2280 de 2003 y a la Circular Externa 0009 del 21 de junio de 2003 “El fondo de Empleados “FESER” ha cumplido con mantener permanentemente como Fondo de Liquidez un monto equi-valente al 2% de los ahorros permanentes y el 10% de los depósitos en CDATS y ahorro contrac-tual que para el cierre del ejercicio supero el porcentaje mínimo establecido.

Riesgo de Liquidez.- “FESER” y de acuerdo con lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera de agosto de 2008, se dio cumplimiento al envió del formato de evaluación del riesgo de liquidez dentro de los términos establecidos en la norma.

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1.2.10. Procesos judiciales en contra. Las asesoras jurídicas de la entidad al corte del ejerci-cio no reportan a la administración del Fondo, acciones judiciales, ni procesos en contra de la entidad.

Otras contingencias de pérdidas. Actualmente la entidad no tiene procesos en contra en mate-ria de impuestos, pago de impuestos pendientes multas o intereses.

1.2.11 Señalamiento de las principales cuentas de los estados financieros.

NOTA Nro. 18 OTROS ASPECTOS DE INTERES

La implementación de las normas internacionales de Contabilidad, las cuales están pendientes el proceso de convergencia, no se conoce el impacto real que pueda generar en los estados financieros, por la aplicación de las políticas contables que se determinen en el momento del proceso de conversión.

BEATRIZ ELENA ZULUAGA MORALES Contadora T.P 128915-T

ORIGINAL FIRMADO

6 ,630.283.268 Total Pasivos 2,196.245.612 Total Patrimonio 4 ,434,037.656 Total Ingresos 861,983.908 Total Costos y Gastos 566.246.711 Total Excedentes 295.737.197

ADRIANA MARIA HINCAPIÉ OYUELA Gerente

ALILY MONCADA CASTIBLANCORevisora Fiscal T.P 70158-T Delegada de C&A-Consultoría y Auditorias SASVer opinión adjunta FES-034-2012

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EXCEDENTES A DICIEMBRE 31 DE 2012 295.737.196,60$ RESERVA LEGAL PROTECCION APORTES 20% 59.147.439,32$ FONDO DE EMPRENDIMIENTO 10% 29.573.719,66$ TOTAL EXCEDENTES A DISTRIBUIR 207.016.037,62$

SALDOS FONDOS SOCIALES A DICIEMBRE 31 DE 2012

PRESUPUESTO ACTIVIDADES A REALIZAR AÑO 2013

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 17.642.569,37$ Servicio Exequial 101.841.600,00$ Servicio Médico Especialistas 20.700.000,00$ Servicios varios (bonos del zoologico) 3.250.000,00$ Cumpleaños Feser 31.000.000,00$ Bono Escolar 56.000.000,00$ Fiesta del Niño Feser 13.500.000,00$ Obsequio Navideño 65.816.000,00$ Recreación y Actividades Culturales 16.500.000,00$ TOTAL 308.607.600,00$

FONDO DE SOLIDARIDAD 16.920.378,46$ Auxilio de Jubilación 2.820.000,00$ Auxilio Odontologico 1.589.000,00$ Auxilio Oftalmológico 3.160.000,00$ Auxilio por Calamidad 3.780.000,00$ TOTAL 11.349.000,00$

FONDO DE EDUCACION 7.319.823,65$

JUSTIFICACION PARA PROPUESTA JUNTA DIRECTIVA DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES 70% Y AUTORIZACION ASAMBLEA APROPIACION DE EXCEDENTES 2013

Capacitacón en economia Solidaria 14.000.000,00$ PESEM 4.500.000,00$ Capacitaciones sistemas 2.000.000,00$ Otros cursos 3.700.000,00$ TOTAL 24.200.000,00$

SALDO QUE VIENE 41.882.771,48$ 344.156.600,00$

VALOR DE ACTIVIDADES A REALIZAR AÑO 2013 344.156.600,00$ SALDO QUE VIENE EN LOS FONDOS SOCIALES A DICIEMBRE 31 DE 2012 41.882.771,00$ VALOR NETO DE ACTIVIDADES 2013 302.273.829,00$ DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2012 70% 207.016.038,00$ VALOR PENDIETE PARA REALIZAR LAS ACTIVIDADES DEL AÑO 2013 95.257.791,00$

SOLICITUD A LA ASAMBLEA SOBRE AUTORIZACION APROPIACION DE EXCEDENTES 2013 95.000.000,00$

RESUMEN

JUSTIFICACION PROPUESTA APROPIACION EXCEDENTES

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DESCRIPCION PORCENTAJE VALOREXCEDENTES AÑO 2012 ESTIMADO 295.737.197,00$ RESERVA LEGAL 20% (59.147.439,32)$ FONDO EMPRENDIMIENTO - POR LEY 10% (29.573.719,66)$ EXCEDENTE NETO A DISTRIBUIR 207.016.038,02$

DISTRIBUCION PARA FONDOS SOCIALES 70% 207.016.038,02$

PROPUESTA DISTRIBUCION EXCEDENTES AÑO 2012JUNTA DIRECTIVA

PROPUESTA DE LA JUNTA DIRECTIVA PARA DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

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REFORMA ESTATUTOS

ACTUAL PROPUESTA Art. 4. Parágrafo: Entiéndase por grupo familiar primario el conyugue o compañero(a) permanente, padres e hijos.

Entiéndase por grupo familiar primario el cónyuge o compañero(a) permanente, padres, hijos Y/O LOS HIJOS DEL COMPAÑERO (A) PERMANENTE.

Art. 4 Parágrafo 2: El asociado soltero con padres fallecidos y sin hijos podrá beneficiar máximo a 2 hermanos para los servicios médicos sin límite de edad y para servicio de exequias de acuerdo a los requisitos establecido por la entidad prestadora del servicio

El asociado soltero con padres fallecidos y sin hijos podrá beneficiar máximo a DOS HERMANOS O SOBRINOS para los servicios médicos DE ACUERDO A LA REGLAMENTACION ESTABLECIDA y para servicio de exequias de acuerdo a los requisitos establecidos por la entidad prestadora.

Art. 7: Los servicios de previsión, solidaridad y bienestar social podrán extenderse a los padres, cónyuge, compañero(a) permanente e hijos del asociado, en el caso de los asociados solteros remitirse el parágrafo 2 del articulo 4.

Los servicios de previsión, solidaridad y bienestar social podrán extenderse a los padres, conyugue, compañero(a) permanente, hijos del asociado, Y/O LOS HIJOS DEL COMPAÑERO (A) PERMANENTE. En el caso de los asociados solteros remitirse el parágrafo 2 del artículo 4.

Parágrafo adicional en el artículo 12 En el caso del fallecimiento de un asociado podrá continuar como asociado al Fondo un integrante de su grupo familiar primario. En este caso el vínculo a una entidad del sector de la salud se cumple por el hecho mencionado.

Art. 28: Todos los asociados de FESER deberán comprometerse a aportar cuotas sucesivas permanentes por un monto equivalente entre el 5% y el 10% de su salario mensual ordinario, pagaderos de manera mensual dentro del periodo correspondiente.

Todos los asociados de FESER deberán comprometerse a aportar cuotas sucesivas permanentes por un monto equivalente entre el 5% y el 10% de su salario mensual ordinario, salvo aquellos que devenguen más de tres SMLMV quienes podrán optar por aportar del 3% a 10%, pagaderos de manera

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