MINISTERIO DE HACIENDA1) Identificacin del Contribuyente 2) Periodo Fiscal

Nombres Identificador RUC Desde Hasta

01/01/2011 31/12/2113) Identificacin del Representante Legal 4) Identificacin del Contador 5) Declaracin Jurada Utilizada

Apellidos / Nombres Identificador RUC Formulario N Numero de Orden

JUAN XXXXXXX XXXX 101 2011 2010

FLUJO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS Ventas Netas (Cobro Neto) o Recibido de Clientes 1.320.000.000 732.000.000 Otros Ingresos (Notas de Credito, Interes Bancos) 3.000.000 0 Costo de Ventas (Pago Neto) (1.038.000.000) (588.000.000)Pagos Operativos (165.000.000) (62.500.000)Pago Sueldos y Otros (47.000.000) (5.780.000)Pago Cuentas Fiscales (26.000.000) (50.549.000)Efectivo Otros Egresos ( Notas de Credito Pagados) (14.000.000) 0

33.000.000 25.171.000

Prestamos Tomados 15.000.000 21.200.000 Prestamos Pagados (25.000.000) (11.000.000)

Disminucin de Pasivos OperativosVariacion de Proveedores

Pago Proveedores Varios (12.000.000) 0 Pago Provisiones Fiscales 0 0

Impuesto a la Renta (3.500.000) (7.500.000)7.500.000 27.871.000

Variacion Activo FijoVenta de Propiedad, planta y equipo (bienes de uso) 18.000.000 10.000.000 Devolucion de Propiedad, planta y equipo (bienes de uso) 0 0 Compra de Propiedad, planta y equipo (bienes de uso) (12.500.000) (30.000.000)

Efectivo Neto Provisto en Actividades de Inversin 5.500.000 (20.000.000)

Pago de Dividendos (15.000.000) 0 Aporte de Capital Constitucion de Sociedad 32.000.000 0 Aumento de Capital 0 0

17.000.000 0 Variacin Neta del Efectivo 30.000.000 7.871.000 Ms: Efectivo al inicio del Periodo 117.871.000 110.000.000Efectivo al Cierre del Periodo 147.871.000 117.871.000

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversin

Flujo de Efectivo por Actividades de Financiamiento

Efectivo Neto Provisto en Actividades de Financiamiento

Total de Efectivo de las Actividades operativas antes de cambios en los activos de operacionesDisminucin en los activos de operacin

Efectivo neto de Actividades de Operacin antes de Impuestos

Efectivo Neto Provisto de Actividades de Operacin

Razn Social o Apellidos

Apellidos / Nombres

XXXXXXXXXXXX

EJERCICIO - CAPACITACION FLUJO DE EFECTIVO DE Prof. Lic. Williams Hermosilla

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO: Segun las NIIF Pymes y la NIC 7 se establece que toda empresa debe confeccionar un estado de flujo de efectivo de acuerdo a las condiciones que se establecen en ella, y que la misma debe presentarse como parte integral de los estados financieras.

METODO DIRECTO: En el metodo directo se revelan las principales cuentas de ingresos y desembolsos brutos en efectiv, (Venta cobradas, compras pagadas, egresos pagados. actividades de inversion,financiacion, aumento de capital, retiro de dividendos), los cuales se revelan por separado las principales categorias de cobros y pagos en terminos brutos.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO UTILIZADO "DIRECTO"