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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
HARINA DE BLATTODEOS – NUTRITEIN
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en la siguiente carrera:
JESSICA ANTUANETH RIVERA CÓRDOVA –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2017
2
INDICE
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 9 1. Objeto de estudio .........................................................................................................10
2. Descripción del producto..............................................................................................10
3. Mercado determinado ..................................................................................................10
4. Inversión requerida ......................................................................................................13
5. Resultados económicos ...............................................................................................14
6. Evaluación Financiera ..................................................................................................15
CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL .......................................................................16
2.1. Nombre de la empresa. .............................................................................................17
2.2. Horizonte de evaluación ...........................................................................................17
2.3 Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................17
2.4. Definición del negocio ...............................................................................................17
2.5. Descripción del producto ...........................................................................................18
2.6. Oportunidad de negocio ............................................................................................23
2.7. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................24
CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................................25
3.1 . Análisis del macro entorno .................................................................................26
3.1.1. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto. .........................................27
3.2. Micro entorno (local y externo) ..................................................................................28
3.2.1. Competidores actuales: Nacionales. .......................................................28
3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes. ...........................................................30
3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores. ...................................................32
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ...............................................................33
3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ..........................................34
3.3 Plan estratégico ....................................................................................................35
3.3.1 Misión y Visión. .......................................................................................35
3.3.2 Matriz F.O.D.A. Cruzado .........................................................................36
CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................37
4.1 Investigación de mercado .....................................................................................38
4.1.1 Criterios de Segmentación ......................................................................38
4.1.2. Tipos de Investigación ................................................................................39
3
4.2. Criaderos que fabrican sus propios piensos .........................................................42
4.3. Demanda y oferta .....................................................................................................43
4.3.1. Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021)....................................43
4.3.2. Estimación del mercado disponible .........................................................47
4.3.3. Estimación del mercado efectivo (ME). .......................................................49
4.3.4 Estimación del mercado objetivo (MO). .......................................................50
4.3.5. Frecuencia de compra ................................................................................51
4.3.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................51
4.3.7. Estacionalidad ............................................................................................51
4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................52
4.4. Mezcla de Marketing .................................................................................................53
4.4.1. Producto. ....................................................................................................54
4.4.2. Precio .........................................................................................................55
4.4.3. Plaza. .........................................................................................................57
4.4.4. Promoción ..................................................................................................58
CAPÍTULO V: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN ..............................................................60
5.1. Comunicación ..........................................................................................................61
5.2. Campaña de lanzamiento .........................................................................................63
CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................66
6.1. Costo de marcas, patentes y licencias..................................................................67
6.2. Estudio organizacional .........................................................................................68
6.3. Servicios tercerizados ...............................................................................................70
6.3.1. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...........................70
6.3.2. Aspectos laborales .....................................................................................71
CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO ...............................................................................78
7.1. Tamaño del proyecto ...............................................................................................79
7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .........................................79
7.1.2. Capacidad Utilizada. ...................................................................................80
7.2. Procesos ...................................................................................................................81
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................81
7.3. Programa de producción ...........................................................................................92
7.4. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................................93
7.5. Localización .........................................................................................................99
7.5.1. Macro localización. ....................................................................................99
7.5.2. Micro localización: .................................................................................... 100
7.5.3. Gastos de adecuación .............................................................................. 103
4
7.6. Descripción del centro de operaciones ................................................................... 105
7.7. Responsabilidad social ........................................................................................... 105
7.7.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 106
7.7.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 107
7.7.3. Con la comunidad. .................................................................................... 108
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO............................................ 111
8.1 Inversiones ......................................................................................................... 112
8.1.1 Inversiones en Activo Fijo ..................................................................... 112
8.1.2. Inversión en Activo Intangible................................................................ 113
8.2. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................................ 118
8.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................ 119
8.3. Costos y gastos anuales .................................................................................... 121
8.4. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ..................................................... 127
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .......................................... 134
9.1. Calculo de la tasa de descuento ............................................................................. 135
9.2. Evaluaciones financieras ....................................................................................... 137
9.3. Análisis del punto de equilibrio ................................................................................ 140
9.3.1. Costos variables y Costos fijos. ............................................................... 140
9.4. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................ 143
9.5. Variables criticas del proyecto. .............................................................................. 143
CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................... 144
10.1. Conclusiones ........................................................................................................ 145
10.2. Recomendaciones ............................................................................................... 146
REFERENCIAS Y BIBLIOGRAFIA ................................................................................ 147
ANEXOS ........................................................................................................................ 151
Anexo N° 1 - Entrevistas a profundidad ....................................................................... 151
Anexo N° 2 – Encuestas ............................................................................................... 156
Anexo N° 3 - Blattodeos ................................................................................................. 168
Anexo N° 4 – Proveedores ............................................................................................ 169
Anexos N° 5 - Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto ........................... 170
Anexo N° 6 - Contrato de Alquiler del local .................................................................... 174
Anexo N° 7 – Localización para el local de Nutritein ...................................................... 181
Anexos N° 8 - Gastos de adecuación ............................................................................ 184
Anexo N° 9 – Financiamiento del activo fijo ................................................................... 185
Anexo N° 10 - Financiamiento del capital de trabajo ...................................................... 187
Anexo N° 11 - Análisis de sensibilidad ........................................................................... 191
5
Anexo N° 12 – Tarifario general Mi Banco ..................................................................... 192
Anexo N° 13 - CrediScotia ............................................................................................. 193
Anexo N° 14 - Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .......................... 194
Anexo N° 15 - Programa de reposición de herramientas por uso ................................... 195
Anexo N° 16 - Programa de compras de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios y
mobiliario ....................................................................................................................... 196
6
INDICE DE TABLAS
Tabla N° 1. Cuadro resumen del estudio de la demanda ................................................12 Tabla N° 2. Resumen Inversiones del Proyecto ..............................................................13 Tabla N° 3. Resumen de resultados económicos ............................................................14 Tabla N° 4. Resumen de evaluación financiera...............................................................15 Tabla N° 5. Comparación de valor nutricional de la harina de Blattodeos y harina de
pescado ...........................................................................................................................18 Tabla N° 6. Comparación nutricional de harinas contra la harina de Blattodeos .............19 Tabla N° 7. Porcentaje de Harina de Pescado en 1 Kg de Pienso ..................................19 Tabla N° 8. Cantidades de harina de Pescado en 1 kg de pienso ...................................20 Tabla N° 9. Receta nutricional de alimentos para Pollo ...................................................20 Tabla N° 10. Receta nutricional de alimento para cerdo .................................................20 Tabla N° 11. Receta nutricional de alimento para vacas. ................................................21 Tabla N° 12. Tipo de Cambio Promedio 2010 – 2017 .....................................................27 Tabla N° 13. Matriz f FODA Cruzado de la empresa Nutritein .........................................36 Tabla N° 14. Criterios de Segmentación .........................................................................38 Tabla N° 15. Proyección del mercado 2016 – 2021 ........................................................42 Tabla N° 16. Criterios de Segmentación Mercado ..........................................................43 Tabla N° 17. Información de criaderos de Lurín ..............................................................43 Tabla N° 18. Criaderos que elaboran sus propios piensos ..............................................44 Tabla N° 19. Criaderos con más de 50 cabezas de ganado............................................44 Tabla N° 20. Total de Criaderos que utilizan Proteínas en sus piensos ..........................46 Tabla N° 21. Criaderos que consuman más de 10 ton/mes ............................................46 Tabla N° 22. Mercado Potencial 2016-2021 ....................................................................47 Tabla N° 23. Mercado Dispoble expresados en n° de criaderos .....................................48 Tabla N° 24. Mercado efectivo ........................................................................................50 Tabla N° 25. Mercado objetivo ........................................................................................50 Tabla N° 26. Estacionalidad ............................................................................................52 Tabla N° 27. Programación Ventas Mensuales ...............................................................52 Tabla N° 28. Precio de venta ..........................................................................................53 Tabla N° 29. Proyección de ventas (S/.) .........................................................................53 Tabla N° 30. Insumos para la elaboración del Producto ..................................................54 Tabla N° 31. Benchmarking de Harina de Pescado ........................................................55 Tabla N° 32. Benchmarking de Harina de Pescado vs Nutritein .....................................56 Tabla N° 33. Centros de criaderos que fabrican sus propios piensos .............................57 Tabla N° 34. Elementos para el evento de lanzamiento y presupuesto ...........................64 Tabla N° 35. Gastos de Promoción Año 0 .......................................................................65 Tabla N° 36. Gasto de Promoción 2017-2021 .................................................................65 Tabla N° 37. Resumen de registros de marcas, patentes, licencias y autorizaciones .....67 Tabla N° 38. Servicios tercerizados y sus funciones .......................................................70 Tabla N° 39. Cantidad de Trabajadores Requeridos .......................................................76 Tabla N° 40. Remuneraciones Personal Administrativo Pre-operativo ............................77 Tabla N° 41. Tabla de tiempos ........................................................................................79 Tabla N° 42. Cálculos de la capacidad ...........................................................................79 Tabla N° 43. Cantidad de producción de maquinaria en kg ............................................80 Tabla N° 44. Tiempo Proceso de Producción de Nutritein ..............................................90 Tabla N° 45. Tiempos del Proceso de Selección de Ootecas .........................................90 Tabla N° 46. Tiempos del Proceso: Para el manejo de las granjas .................................91
7
Tabla N° 47. Cuantificación anual de la demanda 2017-2021 ........................................92 Tabla N° 48. Resumen del Programa de Producción: 2017 – 2021 ...............................92 Tabla N° 49. Resumen del Programa de Producción:2017 ............................................94 Tabla N° 50. Resumen del Programa de Producción:2018 .............................................95 Tabla N° 51. Resumen del Programa de Producción:2019 ............................................96 Tabla N° 52. Resumen del Programa de Producción:2020 .............................................97 Tabla N° 53. Resumen del Programa de Producción:2021 .............................................98 Tabla N° 54. Resumen de programación de producción .................................................98 Tabla N° 55. Matriz de decisión de Macro – Localización ............................................. 100 Tabla N° 56. Matriz de decisión de Micro – Localización .............................................. 101 Tabla N° 57. Cuadro resumen de gastos de adecuación .............................................. 103 Tabla N° 58. Cuadro resumen de gastos de servicios................................................... 104 Tabla N° 59. Calendario Valorización ........................................................................... 108 Tabla N° 60. Activo fijo depreciable de maquinaria para producción ............................. 112 Tabla N° 61. Activos fijos depreciables de equipos para producción ............................. 112 Tabla N° 62. Resumen de activos fijos depreciables..................................................... 113 Tabla N° 63. Activos intangibles ................................................................................... 113 Tabla N° 64. Resumen activos intabgibles .................................................................... 114 Tabla N° 65. Inversión en Gastos Pre-Operativos ......................................................... 115 Tabla N° 66. Resumen de inventarios ........................................................................... 118 Tabla N° 67. Resumen de inversiones .......................................................................... 119 Tabla N° 68. Resumen de estructura de financiamiento ............................................... 119 Tabla N° 69. Valor de Desecho Neto del activo fijo (Año 0) .......................................... 120 Tabla N° 70. Presupuesto de gastos administrativos .................................................... 121 Tabla N° 71. Presupuesto de Mano de Obra Directa .................................................... 122 Tabla N° 72. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 123 Tabla N° 73. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 124 Tabla N° 74. IGV de Sampling ya está incluido en flujo de caja .................................... 124 Tabla N° 75. Costo de producción unitario y costo total unitario ................................... 125 Tabla N° 76. Costos fijos y variables unitarios .............................................................. 126 Tabla N° 77. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................ 128 Tabla N° 78. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 129 Tabla N° 79. Flujo de Caja Operativo ............................................................................ 131 Tabla N° 80. Flujo de Capital ........................................................................................ 132 Tabla N° 81. Flujo de Caja Económico ......................................................................... 132 Tabla N° 82. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................. 133 Tabla N° 83. Flujo de Caja Financiero .......................................................................... 133 Tabla N° 84. CAMP ...................................................................................................... 135 Tabla N° 85. COK Propio ............................................................................................. 135 Tabla N° 86. TCEA ....................................................................................................... 136 Tabla N° 87. Costo Ponderado de Capital (WACC) ...................................................... 136 Tabla N° 88. Indicadores de Rentabilidad ..................................................................... 137 Tabla N° 89. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................................... 137 Tabla N° 90. Período de recuperación descontado ....................................................... 138 Tabla N° 91. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ................................................................ 138 Tabla N° 92. Costo Variables (2017 -2021) ................................................................... 140 Tabla N° 93. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .................. 136
8
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Propuesta del logo para la empresa Nutritein. Elaboración propia ...................17 Figura 2. Información Nutricional Harina de Blattodeos Nutritein. Elaboración propia .....22 Figura 3. Diseño del empaque harina de Blattodeos saco de 50kg. Elaboración propia. .23 Figura 4. PBI 2010-2014 en el Perú. Según INEI, 2016 ..................................................26 Figura 5 . Ranking de harinas de pescado en el 2012. Información tomada de América
económica, 2012. ............................................................................................................28 Figura 6. Pregunta 2 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................45 Figura 7. Pregunta 3 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................45 Figura 8. Pregunta 7 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................46 Figura 9. Pregunta 5 de la encuesta. Elaboración propia. ................................................47 Figura 10. Pregunta 9 de la encuesta. Elaboración propia. ..............................................48 Figura 11. Pregunta 18 de la encuesta. Elaboración propia. ............................................49 Figura 12. Pregunta 20 de la encuesta. Elaboración propia. ............................................49 Figura 13. Imagen del logo propuesto para la marca del proyecto. Elaboración propia. ...54 Figura 14. Porcentaje de Precios de acuerdo a las encuestas (pregunta 14). Elaboración
propia. .............................................................................................................................56 Figura 15.Pantallazo del canal en Youtube de la empresa. Elaboración propia. ..............58 Figura 16. Pantallazo de la Página Web de la empresa. Elaboración propia. ..................61 Figura 17. Volante 1. Elaboración propia. ........................................................................62 Figura 18. Volante 2. Elaboración propia. ........................................................................62 Figura 19. Estudio organizacional. Elaboración propia. ....................................................68 Figura 20. En la figura se representa el proceso que se llevara a cabo para la
elaboración de la Harina de Blattodeos............................................................................82 Figura 21. Diagrama de flujo: selección de ganado: reproductoras y engorde. Elaboración
propia. .............................................................................................................................83 Figura 22. Pantallazo del inmueble elegido para el proyecto. Se encontró la información
de este inmueble en la página de Urbania. ................................................................... 102
9
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO
10
1. Objeto de estudio
El presente documento tiene como objetivo demostrar la viabilidad comercial,
económica y financiera del lanzamiento de la harina de Blattodeos, como
componente principal en la elaboración de piensos para animales de consumo, ya
que los Blattodeos cuentan con un alto valor nutricional a un costo competitivo.
2. Descripción del producto
La harina de Blattodeos, es un producto innovador en el mercado peruano, el nombre
comercial será Harina de Blattodeos – NUTRITEIN, el nombre refiere la nutrición y
alto valor proteico con el que cuenta, además la presentación será en bolsas de 50Kg.
3. Mercado determinado
Los piensos son el alimento balanceado que comen los animales de consumo, el cual
está constituido por una serie de componentes como: proteínas, hidratos, calorías
grasas, fibra y calcio las cuales son necesarias para el adecuado crecimiento y
engorde de los animales.
Es bien conocido que los insectos tienen un alto valor nutricional sobre todo proteico y
entre los insectos con más valor encontramos a los Blattodeos, que son el nombre
científico de las cucarachas. Para la realización de este proyecto se utilizaran los
Blattodeos Germánicas una de las especies más ricas en valor nutricional.
En el Perú, usualmente las fábricas que elaboran piensos y las granjas, utilizan
diversos materias primas que puedan brindan los nutrientes necesarios ya
mencionados anteriormente, uno de los más importantes seria la harina de pescado
sin embargo este es muy caro por su escases ya que el 95% es exclusivo para
exportación y lo que queda además es el de menor calidad. Por lo cual el desarrollo de
una harina de Blattodeos sería la mejor opción, ya que tiene el mismo o más valor
nutricional que la harina de pescado.
Es cierto que existe una barrera socio-cultural ya que los insectos y sobre todo las
cucarachas son vistos como sinónimo de suciedad sin embargo tras la debida
investigación sabemos que para nuestro mercado objetivo le es irrelevante de donde
provenga el componente siempre y cuando estos cubran las necesidades que
requieres en este caso que cuenten con un alto valor nutricional y de fácil digestibilidad
para los animales.
11
Nuestros clientes principalmente son las granjas ya que por ser más pequeñas que las
fabricas podremos abastecer la demanda inicial del proyecto. La empresa estará
ubicada estratégicamente cerca de varios criaderos y granjas así mismo estamos en
una zona que tiene acceso a las carreteras por lo cual hay varias salidas para poder
llegar a nuestro público objetivo sin realizar un gran recorrido ya que el canal elegido
es directo.
La presentación del producto será en sacos de 50kg, ya que es lo que el público
objetivo está acostumbrado a comprar por su fácil almacenamiento.
12
Tabla N° 1
Cuadro resumen del estudio de la demanda.
AÑO CRIADEROS
DE LURIN
%
CRECIMIENTO DEL SECTOR
MERCADO POTENCIAL
PREG 5 Y PREG 9
MERCADO DISPONIBLE
PREG 18 Y PREG
20
MERCADO EFECTIVO
% Mercado MERCADO OBJETIVO
TASA DE CRECIMIENTO
MERCADO OBJETIVO
(MP) (0.75% X 0.80%)
(MD) (0.75% X 0.20%)
(ME) (% ANUAL) (MO) (1.5% ANUAL) (MO)
2016 435 2% 443 60,00% 265 15,00% 39
2017 443 2% 451 60,00% 270 15,00% 40 30,00% 12 1,5% 12
2018 451 2% 460 60,00% 276 15,00% 41 35,00% 14 1,5% 14
2019 460 2% 469 60,00% 281 15,00% 42 40,00% 16 1,5% 16
2020 469 2% 478 60,00% 286 15,00% 42 45,00% 18 1,5% 18
2021 478 2% 487 60,00% 292 15,00% 43 50,00% 21 1,5% 21
Nota: Elaboración propia.
13
4. Inversión requerida
El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 254.623.708,73 incluido IGV, la cual será financiada con aporte propio de 42% y 58%
restante será financiado con préstamo de la Caja Huancayo a un plazo de 5 años y con una TCEA de 33.76%
Tabla N° 2
Resumen Inversiones del Proyecto.
Estructura de inversiones. Valor IGV Monto total
Activo fijo depreciable S/. 144.034,39 S/. 25.926,19 S/. 169.960,57
Activo Intangible S/. 2.836,86 S/. 400,29 S/. 3.237,15
Gastos Pre-operativos S/. 90.613,36 S/. 12.576,87 S/. 103.190,23
Inventarios S/. 12.045,10 S/. 237,77 S/. 12.282,87
Capital de trabajo S/. 254.374.179,02 0 S/. 254.374.179,02
Total Inversión S/. 254.623.708,73 S/. 39.141,12 S/. 254.662.849,85
Nota: Los datos que aparecen en esta tabla son tomados de la caja Huancayo. Elaboración propia.
14
5. Resultados económicos
Se ha determinado que el costo promedio ponderado de capital o WACC: 31.62% y el costo de oportunidad del accionista es 24.93%.
Asimismo el análisis de los flujos de caja nos da los siguientes indicadores financieros aceptables, tales como el VANE S/.1,281,011.48
y el VAN Financiero es de S/.1, 089,419. Así como TIRE de 110% y TIRF de 165%, los cuales son los indicadores vitales que indican la
viabilidad para realizar este proyecto.
Tabla N° 3
Resumen de resultados económicos.
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas S/. 610,560.00 S/. 890,400.00 S/. 1,526,400.00 S/. 2,289,600.00 S/. 3,339,000.00
Costo variable S/. 5,232.32 S/. 6,958.47 S/. 11,813.60 S/. 17,115.60 S/. 24,834.25
Gasto variable S/. 5,585.36 S/. 5,032.86 S/. 6,711.53 S/. 8,544.12 S/. 10,990.24
Margen de contribución S/. 599,742.33 S/. 878,408.67 S/. 1,507,874.87 S/. 2,263,940.28 S/. 3,303,175.51
Costo fijo de producción S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91
Gasto fijo administrativo S/. 91,310.34 S/. 68,567.46 S/. 81,592.46 S/. 71,823.71 S/. 68,567.35
Gasto fijo de ventas S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83
Utilidad operativa S/. 208,758.42 S/. 565,079.92 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78
gasto financiero S/. 48,607.87 S/. 36,559.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad antes de impuesto S/. 160,150.55 S/. 528,520.49 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78
ir S/. 43,240.65 S/. 142,700.53 S/. 305,257.58 S/. 505,072.69 S/. 780,902.92
Utilidad neta S/. 116,909.90 S/. 385,819.96 S/. 868,810.03 S/. 1,437,514.59 S/. 2,222,569.85
Nota: Elaboración propia
15
6. Evaluación Financiera
Tabla N° 4
Resumen de resultados económicos.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja económico -S/. 343,639.57 S/. 167,321.38 S/. 287,800.42 S/. 695,228.20 S/. 1,278,032.97 S/. 2,152,182.90 S/. 263,999.78
WACC 31.57%
VANE S/. 1,278,101.09
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja financiero -S/. 150,000 S/. 94,149 S/. 211,375 S/. 649,839 S/. 1,230,537 S/. 2,101,936 S/. 264,000
Cok 40.2606%
VANF S/. 999,894.59
TIRE y TIRF, TIR modificado.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja económico -S/. 343,639.57 S/. 167,321.38 S/. 287,800.42 S/. 695,228.20 S/. 1,278,032.97 S/. 2,152,182.90 S/. 263,999.78
TIRE 110%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja financiero -S/. 150,000 S/. 94,149 S/. 211,375 S/. 649,839 S/. 1,230,537 S/. 2,101,936 S/. 264,000
TIRF 160%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja económico -343639.5749 167321.3849 287800.4237 695228.2012 1278032.968 2152182.897 263999.7794
WACC 31.57%
TIRM 70%
Nota: En la tabla se pueden ver los resultados positivos para poder comenzar con el proyecto Nutritein. Elaboración propia.
16
CAPITULO II: INFORMACIÓN GENERAL
17
2.1. Nombre de la empresa.
Este proyecto será desarrollado por la empresa con Razón Social: JHEM S.A.C.,
la cual tendrá como nombre comercial “HARINA DE BLATTODEOS -
NUTRITEIN”, la cual describe la materia prima a utilizar y la conjunción de la
palabra nutriente y protein (proteína).
Figura 1. Propuesta del logo para la empresa Nutritein. Elaboración propia
2.2. Horizonte de evaluación
La vida útil de los Activos Fijos para este proyecto será de 5 años. El periodo de
vida del proyecto, se espera que el inversionista recupere la inversión en un plazo
estimado de 2.5 años y obtenga dividendos a partir del mes 30 hasta la
culminación del proyecto, el cual consistirá en la liquidación de la misma venta de
los activos fijos (valor de desecho), pago de toda responsabilidad a terceros y
recuperación del capital de trabajo), esto se dan por medio de los indicadores de
rentabilidad (VAN y TIR), tomando como año cero el 2017 y como año cinco el
2021.
2.3 Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria
La actividad económica de acuerdo a la SUNAT es: 15499: ELABORACION DE
OTROS PROD. AIMENTICIOS, el Código CIIUU de acuerdo a la SUNAT es 1061:
ELABORACION DE PRODUCTOS DE MILINERIA, finalmente la Partida
Arancelaria es Sección 1: ANIMALES VIVOS Y PRODUCTOS DEL REINO
ANIMAL. P.A.: 0210.9910.00 – Harina y polvo comestibles, de carne o de
despojos.
2.4. Definición del negocio
Elaboración y venta de Harina de Blattodeos en sacos de papel 3 hojas de 50 kg
como materia prima para la industria productora de alimento balanceados para
todo tipo de animales. Nuestro negocio principal será la de proveer harina de alto
valor nutritivo a las empresas que elaborarán un producto final, en nuestro caso la
harina de Blattodeos.
18
Se trabajara con la especie Blattella Germánica o cucaracha alemana / rubia,
junto con la Blaptica Dubia o cucaracha argentina son dos de las especies más
“cultivadas “en el mundo por su alto valor proteínico y el bajo grado de
enfermedades que puede llegar a tener a diferencia de su pariente más común.
El modelo de negocio será B2B. Dirigido a clientes industriales y artesanales que
elaboran sus propios alimentos balanceados para la alimentación de sus animales
de consumo.
2.5. Descripción del producto
Producción y venta de harina de Blattodeos, de la variedad Blattella Germánica,
como insumo alternativo a la Harina de Pescado, Trigo, Maíz y Soya; para la
elaboración de piensos (alimento balanceado para consumo animal) en el
mercado nacional.
Según investigaciones realizadas mediante entrevistas a zootecnistas y
especialistas del tema, la variedad Blattella Germánica es de las que mayor
cantidad de proteínas tiene de todos los insectos aptos para el consumo humano,
con un 69.9%; muy similar a otros orthopteros (langosta) como la Schistocerca
con 67,4%, la Splienarium histrio con 62,1% y S. Purpuracens con 58,3%
respectivamente. La investigación concluye que la Harina de Blattodeos contiene
un alto grado de proteínas altamente digeribles, con un 81,8%. Los beneficios que
aporta la harina de Blattodeos son muchos, ya que es rico en proteína, calcio,
grasas, hidratos y fibra. (Linnaeus, 1767).
Tabla N° 5
Comparación de valor nutricional de la harina de Blattodeos y harina de pescado.
Por cada 100 gr. Harina de Pescado (Anchoveta) Harina de Blattodeos
CALORIAS 386 486
GRASAS 0.8 28.4
HIDRATOS 0 5.0
FIBRA 0 0.7
PROTEINAS 59.6 76
CALCIO 92 mg 159 mg
Nota: Elaboración propia
19
Tabla N° 6
Comparación nutricional de harinas contra la harina de Blattodeos.
Por cada 100 gr. Harina de Trigo Harina de Soya Harina de Maíz Harina de
Blattodeos
CALORIAS 364 421.2 370 486
GRASAS 1.2 20.6 1.8 28.4
HIDRATOS 76 13 79 5.0
FIBRA 4.58 17.3 3.9 0.7
PROTEINAS 10 37.3 7 76
CALCIO 15 mg 195 mg 3 mg 159 mg
Nota: En la tabla se puede ver que la harina de Blattodeos contiene más nutrientes a diferencia de las otras harinas.
Elaboración propia.
La durabilidad del producto harina de Blattodeos “Nutritein” es de 1 año aprox. Por
lo que debe mantenerse almacenada en un ambiente sin humedad.
Como nuestro principal competidor es la Harina de Pescado, decidimos investigar
sobre la proporción de Harina de pescado en la dieta de los animales más
representativos, ya que será este insumo el cual se remplazará por nuestra Harina
de Blattodeos.
En el siguiente cuadro, muestra el porcentaje de Harina de Pescado utilizado por
1Kg de Pienso.
Tabla N° 7
Porcentaje de Harina de Pescado en 1 Kg de Pienso.
Se necesita: Para 1 Kg.
Ave Cerdo Vaca
Piensos (Kg) 5 8 16
% Harina de pescado por 1 Kg de pienso 6% 10% 4%
Nota: Del cuadro se puede leer que para que 1 ave aumente 1 kilo, necesitará 5 kg de pienso (alimento balanceado), el cual contiene 6% de Harina de pescado por kilo de pienso. Elaboración propia
20
Se determinamos la cantidad de Harina de Pescado por 1kg de pienso:
Tabla N° 8
Cantidades de harina de Pescado en 1 kg de pienso.
Cantidad de harina de pescado (Kg) en 1kg de pienso 0.06 0.10 0.04
Cantidad de harina de pescado para aumentar 1Kg 0.3 0.8 0.64
Nota: Elaboración propia
Esto quiere decir que vamos a necesitar:
- Ave: 300 gramos de harina de pescado.
- Cerdo: 800 gramos de harina de pescado
- Vaca: 640 gramos de harina de pescado
A continuación se describirán las recetas de la dieta de los animales de consumo
anteriormente mencionados, en los cuales serían remplazados por harina de
Blattodeos:
Tabla N° 9
Receta nutricional de alimentos para Pollo.
Análisis %
Proteína 18%
Humedad 14%
Grasas 7%
Fibra 5%
E.I.N. 56%
Total 100%
Nota: Alimento para pollos de engorde, que se encuentran en 22 a 35 días de edad. Según el zootecnista colegiado Daniel Begazo. Elaboración propia.
Tabla N° 10
Receta nutricional de alimento para cerdo.
Insumos (Forraje) Formula %
Maíz 77.25% Torta de soya 20% Sal común 0.30% Carbonato de calcio 0.75% Fosfato 1.25% Premix vitaminas 0.25% Premix minerales 0.20% Total 100%
Nota: La tabla muestra los componentes para la elaboración del alimento para cerdos de crecimiento y
engorde. Según el zootecnista colegiado Daniel Begazo. Elaboración propia.
21
Tabla N° 11
Receta nutricional de alimento para vacas.
Insumos Formula % Kg
Concentrado
Maíz 25% 3.75
Torta de soya 14% 2..1
Sal común 1% 0.15
Carbonato de calcio 1% 0.165
Premix 0% 0.06
Afrecho (subproducto de trigo 40% 6
Soya integral 5% 0.75
DDGS (Derivado de Maíz) 9% 1.35
Melaza 3% 0.405
Bicarbonato de sodio 2% 0.27
total 100% 15
Forraje
Insumos % Kg
Chala (Maíz) 100% 45
total 100% 45
Insumos Kg %
Ración total
Concentrado 15 25%
Forraje 45 75%
total 60 100%
Nota: La tabla muestra el alimento de una ración al día para una vaca de producción de 2 años en adelante. Según
el zootecnista colegiado Daniel Begazo. (Gloria S.A.) Elaboración propia.
Según Kesel, Antonia B; Martin, Andrew; Hoffmann, Florian (2009). Se podría utilizar
variaras ventajas para poder desarrollar un producto como la harina de Blattodeos es
que la materia prima “Blattella Germánica”,
1. Insecto con proceso reproductivo rápido, es decir que 45 días cuando el
Blattodeos se encuentra en la fase con más nutrientes se puede dar inicio a la
elaboración de la harina.
2. Su reproducción es masiva.
3. Su alimentación es muy económico ya que come desechos orgánicos como
frutas y vegetales.
4. Cuidado durante su crecimiento pueden permanecer dentro de un recipiente
de plástico sin ningún riesgo, tan solo haciendo pequeños agujeros en la parte
superior del recipiente para brindarle oxígeno.
5. Sus desechos, son ricos en nitrógeno los cuales sirven para abonar la tierra.
22
6. Consume poca agua
Etiqueta: En la etiqueta se encuentra especificado el valor nutritivo de 100 gr de harina de
Blattodeos.
Figura 2. Información Nutricional Harina de Blattodeos Nutritein. Elaboración propia
Uso: Uso exclusivo para el preparado de la comida balanceada para consumo
animal de granja como las aves, cerdos y vacas.
Características: La harina de Blattodeos, será presentada en un saco válvula (los
más adecuados para el mercado) con una capacidad de contener 50 kilos. La
caducidad de este producto será de un máximo de 1 año, por lo cual se
recomienda al comprador anotar o guardar la boleta/Factura con la fecha de
compra, de igual forma la fecha de caducidad estará impresa en la bolsa.
Este producto cuenta con el registro sanitario expedido por SENASA y MINSA, los
cuales garantizan que el proceso de crianza de los Blattodeos de nuestra marca
“Nutritein” alcanzó los estándares exigidos sobre una alimentación con una dieta
saludable y balanceada, además de ser criados en condiciones de limpieza e
higiene.
Empaque: Se utilizarán sacos con válvula ya que son los más adecuados para
productos industriales como la harina de Blattodeos, asimismo son los más
resistentes y estables al apilado, rasgado y rotura. Tienen la capacidad de
contener los 50 kilos del producto sin riesgo de deterioro ya que son cocidas en la
parte interior y tiene un sellado el cual garantiza que el saco esté totalmente
cerrado sin riesgo a fugas y contaminación de la harina. Además, permite una
23
buena impresión del logo de la marca manteniéndolo en el tiempo y tiene un
alcance de hasta cuatro colores.
Asimismo, siguiendo con la misión de la empresa este tipo de sacos son
fabricados a partir de un recurso renovable y 100% reciclable por lo cual
contribuye a reducir el impacto ambiental.
Figura 3. Diseño del empaque harina de Blattodeos saco de 50kg. Elaboración propia.
Post – Venta, garantías: Serán el monitorio de cómo ha mejorado la vida del
animal en cuanto su organismo y como producto final.
También se le brindará al comprador todas las garantías del producto, siempre y
cuando sea falla de fabricación que abarcaría la elaboración de la harina de
Blattodeos, como el mal empaquetado de la misma, respetando la clausura de la
fecha de adquisición del producto por lo cual el reclamo podrá ser efectivo si esta
se hace dentro de la fecha límite a partir de la compra.
- 1 semana. - Si es error de empaquetado de “Nutritein”.
- 1 año, si la harina de Blattodeos, no se encuentra en las
condiciones para consumo animal.
2.6. Oportunidad de negocio
En el Perú no existe una empresa que comercialice harina de Blattodeos, además
las granjas y otras empresas que elaboran sus propios piensos, quisieran poder
comprar harina de pescado por el valor de nutricional, sin embargo esta es muy
cara y la calidad que se vende en el Perú es muy baja, ya que el 95% de esta es
para exportación, tomado de diario “Gestión, 2016”, la harina de Blattodeos podría
24
ofrecer el mismo valor nutricional que la harina de pescado, a un costo mucho
más bajo.
2.7. Estrategia genérica de la empresa
Enfoque: Dirigido a empresas industriales y artesanales que elaboran comida
balanceada para animales de consumo y que necesitan un alto valor nutritivo para
el criado y crecimiento de ellos.
Liderazgo en costos: La empresa va dirigida a producción en volúmenes altos,
para poder reducir los costos fijos y variables, y también gracias al bajo costo de
inversión para su producción.
25
CAPITULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO
26
3.1 . Análisis del macro entorno
Según la información tomada por INEI (2016), el Perú cuenta con un PBI, Tasa de
inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI proyecciones:
- 2010: 148,5 miles de millones de US$
- 2011: 170,6 miles de millones de US$
- 2012: 192,6 miles de millones de US$
- 2013: 202,3 miles de millones de US$
- 2014: 202,9 miles de millones de US$
Figura 4. PBI 2010-2014 en el Perú. Según INEI, 2016
Lima es la ciudad capital de la República del Perú. Se encuentra situada en la
costa central del país, a orillas del Estimaciones para el 2020, indica que el PBI
proyectado estaría alrededor de los US$ 486,7 miles de millones de US$. (INEI,
2016)
Tasa de inflación: Según el BCR (2016), el Perú presentó la siguiente inflación:
- 2010: 2.08%
- 2011: 4,74%
- 2012: 2,65%
- 2013: 2,86%
- 2014: 3,22%
Se estima que el Perú mantendría una inflación promedio de 2.3% hasta el 2020.
27
Tipo de Cambio: Proyecciones: Según los datos oficiales de la SBS y SUNAT
(2016), el Tipo de Cambio Promedio en Perú se muestra como sigue:
Tabla N° 12
Tipo de Cambio Promedio 2010 – 2017.
Año Compra Venta
2010 2.842 2.826
2011 2.753 2.754
2012 2.637 2.638
2013 2.701 2.703
2014 2.837 2.839
2015 3.182 3.186
2016 3.403 3.407
2016 3.600 3.600
2017 3.640 3.640
Nota: Información obtenida se SBS y SUNAT (2016). Elaboración propia
Riesgo País: Según la información actualiza de Bloomberg y Reuters (2016), el
Riesgo País promedio del Perú es como sigue:
- 2010: 176 puntos aprox.
- 2011: 182 puntos aprox.
- 2012: 210 puntos aprox.
- 2013: 162 puntos aprox.
- 2014: 162 puntos aprox.
- 2015: 201 puntos aprox.
- 2016: 238 puntos (al 10 de mayo)
3.1.1. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto.
Según el Artículo 16º del Decreto Legislativo Nº 1062 Ley de Inocuidad de
los Alimentos, establece que el Servicio Nacional de Sanidad Agraria –
SENASA (2016), es la Autoridad Nacional en Sanidad Agraria y tiene
competencia exclusiva en el aspecto técnico, normativo y de vigilancia en
materia de inocuidad de los alimentos agropecuarios de producción y
procesamiento primario destinados al consumo humano y piensos, de
producción nacional o extranjera, y que ejercerá sus competencias
contribuyendo a la protección de la salud de los consumidores y
28
promoviendo la competitividad de la agricultura nacional, a través de la
inocuidad de la producción agropecuaria.
Que mediante el Decreto Supremo N° 004-2011-AG se facultó al SENASA
a fin que pueda dictar normas complementarias que fueran necesarias
para la mejor aplicación del reglamento de la ley aprobado por el Decreto
Supremo N° 034-2008-AG.
Que, la autoridad Nacional Sanitaria, consumidores y agentes económicos
involucrados en toda la cadena alimentaria tienen el deber general de
actuar respetando y promoviendo el derecho a una alimentación saludable
y segura, en concordancia con los principios generales de Higiene de
Alimentos del Codex Alimentarius de acuerdo a los principios que
sustentan la política de inocuidad de los alimentos.
Que, el SENASA como Autoridad Nacional Sanitaria cumple con las
disposiciones del acuerdo de la Organización Mundial de Comercio sobre
Medidas Sanitarias y Fitosanitarias, acogiendo en su sistema normativo los
lineamientos del Codex Alimentarius.
3.2. Micro entorno (local y externo)
3.2.1. Competidores actuales: Nacionales.
Figura 5 . Ranking de harinas de pescado en el 2012. Información tomada de América económica, 2012.
29
Los principales competidores nacionales son las 7 grandes pesqueras con
el 55 % del mercado pesquero, (El Comercio, 2016).
TECNOLOGIACA DE ALIMENTOS (TASA) (14 años en el mercado):
- Ventas totales: 606.3 millones de dólares
- Categoría de productos; Harina y conservas de pescado, congelados.
- Ventaja competitiva: Economías de escala.
- Precios de venta: En abril 2016 el precio de fue: 1,560 (aprox. $1.424 o
S/. 4.70 Kg).
- Puntos de venta y canales de distribución. A través del departamento
de ventas realizan sus negocios B2B 70% dirigido a la exportación.
PESQUERA HAYDUK S.A.- 31 años en el mercado.
- Activos totales: 248,5 millones de dólares en ingresos anuales.
- Categoría de productos; Harina de pescado y congelados.
- Ventaja competitiva: Economías de escala.
- Precios de venta: En abril 2016 el precio de fue: 1,400 (aprox. $1.424 o
S/. 4.70 Kg).
- Puntos de venta y canales de distribución. A través del departamento
de ventas realizan sus negocios B2B 70% dirigido a la exportación.
AUSTRAL GROUP – 26 años en el mercado.
- Activos totales: 248,5 millones de dólares en ingresos anuales.
- Categoría de productos; Harina y conservas de pescado.
- Ventaja competitiva: Economías de escala.
- Precios de venta: En abril 2016 el precio de fue: 1,400 (aprox. $1.424 o
S/. 4.70 Kg).
- Puntos de venta y canales de distribución. A través del departamento
de ventas realizan sus negocios B2B 70% dirigido a la exportación.
Otros 25 restantes con el 45% de participación.
- PESQUERA INDUSTRIAL EL ANGEL S.A. -Harina de pescado.
- EMPRESA PESQUERA SAN FERMIN S.A. -Harina y conservas de
pescado, congelados
- CONSERVERA GARRIDO S.A. -Harina y conservas de pescado,
congelados
30
- PESQUERA DIAMANTE S.A. -Harina de pescado
- CORPORACION DEL MAR S.A - Harina de pescado
- CORPORACION FISH PROTEIN S.A. -Harina de pescado
Importadoras:
Existen empresas que importan Insumos para la elaboración de alimentos
balanceados:
Las principales ocho empresas importadoras de alimentos balanceados
poseen el 80.77% del mercado, liderando en primer lugar Montana S.A
con el 38.70%, en segundo lugar, Química Suiza S.A con el 7.6% y el
tercero es para Lleder Perú S.A (7.02%) Al 2012 mercado total de 320
millones de dólares.
- Química Suiza: Pre mezclas y suplementos alimenticios
(Procedencia: US).
- Roche Vitaminas Perú: Suplementos alimenticios (Procedencia: US).
- BASF peruana: Pre mezclas y suplementos alimenticios
(Procedencia: GE).
- Servicios Pecuarios: Pre mezclas (Procedencia: USA y ES).
- Rico Pollo: Suplemento para Pollos (US).
La fuerza de los competidores locales es baja, debido al tamaño del
mercado y demanda insatisfecha lo que se demuestra con la importación
de alimentos balanceados ya preparados o insumos (pre mezclas) desde
otros países.
3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes.
Actualmente tenemos competidores bastante posicionados en este
El negocio es B2B, se elabora harina de Blattodeos y se oferta a las
empresas y granjas ganaderas como sustituto de la harina de pescado, en
la elaboración del alimento balanceado para animales de consumo.
Son 2 tipos de clientes: las empresas que producen alimento balanceado:
a) Cliente industrial. Empresas que producen el alimento balanceado y la
harina de Blattodeos es uno de los insumos de su mezcla.
San Fernando S.A: Estrategias: integración vertical de la cadena
productiva, desde el procesamiento de alimentos balanceados,
reproducción, incubación, crianza la comercialización y finalmente la
31
distribución de los productos a nivel nacional e Internacional Empresa líder
en el Perú en todas las líneas que produce y comercializa: Pollo, Pavo,
Huevo, Cerdo y Productos Procesados. Vende principalmente a los
mercados de la región toda su gama de productos. Y ha consolidado su
marca. Proceso de compra crédito a 60 días. Entrega inmediata con 5 días
de stock de seguridad.
Molinos Mayo. Molinos Mayo del Grupo Ikeka, posee dos plantas de
producción de alimentos balanceados, una de ellas ubicadas en Lurín y la
otra en Trujillo, cada una con capacidad de producción mensual de 45.000
y 7000 toneladas, respectivamente. Adicional a esto el grupo empresarial
viene efectuando una inversión considerable en la modernización e
implementación de equipos en una nueva planta de producción de
alimentos y balanceados, cuya capacidad de producción es de 30000
toneladas mensuales, dicha planta ubicada en Chancay y su producción
más importante es a base de maíz y soya.
Nestle. El producto líder es Purina Dog y Dog chow y Friskies, alimentos
para perros y gatos respectivamente. En el año 2000 Nestle decide
comprar el área de purina para aves, y el área de Purina para alimentos de
mascotas, lo que viene a ser Dog Chow. Debido a esto y a la participación
del mercado en este segmento, la multinacional Nestlé compro los
derechos de explotación y producción de la marca Purina, ya que vio en
este mercado un gran negocio.
Rinti S.A.. Rinti es la pionera en el mercado peruano y ha consolidado su
marca Ricocan como una de las principales en el mercado peruano. Rinti
ha logrado eficiencia a través de la integración de la cadena productiva,
desde el procesamiento de alimentos balanceados, y la comercialización y
distribución de los productos a nivel nacional e internacional.
b) Cliente artesanal. Son las granjas que producen alimento balanceado
para consumo propio de su ganado.
Ovinos E.E. INIA Lima
1. Rigoranch (Cieneguilla)
Porcinos
1. Agropecuaria Altamira
32
2. Agroindustria Campoy
3. Agropecuaria Wong SAC (Aucallama)
4. Atahuampa Pig S.A.
5. Cervaci
6. CICOP S.A. (Huaral)
7. Empresa Agropecuaria La Encina S.A.C.
8. Granja Avícola y Porcina Reynaldo E. Ghiggo-Magar
(Huaral)
9. Granaj Los Hurangos (Cieneguilla)
10. Granja Porcina J.V.
11. Granja Sinchi (Huacho)
12. Negociación Pecuaria Santa Patricia (Pachacamac)
13. Pechisa S.A. (Ate Vitarte)
14. Pavi Ricos´s (cerdos) (Lurín)
Vacunos.
1. Agropecuaria Wong (Cañete)
2. Centro de engorde Chipe (Huachipa)
3. Engordes Fuentes (Huaral)
4. Engorde de Ganado Lurín (Lurín)
5. Estancia Ganadero Don Sancho (Huaral)
6. Negociación Agrícola Ganadera San Simón (Ate)
La fuerza negociadora de los clientes es alta, por un lado,
los clientes industriales por la capacidad de compra,
negociación de precios y requerimientos y por el otro los
clientes artesanales, que van a necesitar un fuerte trabajo de
inducción, capacitación y preparación para reemplazar la
harina de Blattodeos en la mezcla del alimento balanceado.
3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores.
Agua para el proceso de preparación de la Harina. Sedapal. - Se pagaría
la tarifa industrial por el consumo (la misma tarifa que pagaría cualquier
otra empresa). Alimento para el Blattodeo: Mercados ubicados cerca del
criadero. Mercado de Chorrillos– Vegetales y frutas descartadas.
33
Supermercados Metro, Wong, Tottus de Chorrillos ubicados cerca del
criadero - Vegetales y frutas descartadas. En ambos casos, se envía una
carta al administrado solicitando el permiso de recojo de los alimentos que
han sido botados por no cumplir con los estándares mínimos.
La Fuerza negociadora de los proveedores es baja porque los insumos que
se necesitan son productos simples y de fácil obtención con una oferta
amplia en el mercado.
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Según su composición. El alimento balanceado para animales es un bien
de consumo intermedio compuesto por ingredientes de: Origen agrícola.
(Según zootecnista Daniel Begazo, Gloria S.A.).
Origen Animal. Si buscamos un sustituto directo, este sería aquella del
mismo tipo la harina de tipo animal, las cuales son las que mencionamos a
continuación: Harina de pescado: Es el principal componente que va a ser
sustituido por la harina de Blattodeos, debido a la comparación del
contenido proteico y proteínas similares.
Otros productos de origen animal, como la harina de carne, harina de
sangre, harina de huesos, productos lácteos, etc.
Sustitutos que no existen, pero podrían desarrollarse en el futuro:
- Harina de grillo.
- Harina de Gorgojo de Tierra,
- Cualquier otra harina de Insecto que contenga el mismo valor
nutricional que la nuestra o mejor.
Origen Vegetal. Las harinas de origen vegetal, por sus características
nutricionales NO compiten directamente con la harina animal, ya que
carecen de nutrientes que solo se presentan en los animales. (Alberts y
Bray, 2016, p.402)
Sin embargo, consideramos las siguientes harinas como sustitutos,
porque, mediante la adición de aditivos sintéticos, se puede crear una
mezcla similar a la de origen animal.
Según FAO (Roma), Food and Agriculture Organization of the United
Nations, 1990. A continuación se presentaran la composición de diversos
cereales:
34
Maíz (Zea mays). Es un cereal administrado en la ración alimenticia para
animales; tiene un contenido proteínico de 11%, por lo que se considera de
gran valor nutritivo.
Sorgo (Sorhum vulgare). Es un cereal de composición similar a la del maíz;
contiene 12.0% de proteínas, por lo que se le puede considerar como un
sustituto de éste.
Torta de Maní. Es un subproducto de la industria aceitera, cuyo contenido
proteínico es de 52.4% a 48.1%. También se la considera rica en ácido
pantoténico.
Torta de Soya. Es un subproducto de la industria aceitera, con un
contenido proteínico de 47.0% a 49.5%, similar al del maní, por lo que
puede considerarse sustituto de éste. Se aconseja su utilización en las
raciones de aves y cerdos por su alto contenido en lisina que es un
aminoácido esencial estimulante del crecimiento.
Torta de Coco. Es la resultante de la extracción de aceite, contiene de un
19.4% a 20.3% de proteínas; su uso es limitado por la propensión a la
rancidez y por su bajo contenido en lisina e histidina. Por lo tanto, hemos
determinado que si existe la posibilidad de sustitución. Sin embargo, está
en función de los costos.
3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
Por la conferencia de la ONU México, la Directora General Adjunta de la
Organización de Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
(FAO), María Helena Semedo, diversos países como Estados Unidos,
España, México, Colombia y Chile ya se están implementando y
promoviendo el cultivo y venta de preparos de insectos; tanto para el
consumo humano, como de materia prima para otros alimentos.
Asimismo, debido a la baja inversión en Activos para empezar en el
negocio y al ser un sector que no se necesita mucha capacitación previa,
creemos que la amenaza de nuevos competidores es alta porque pueden
ingresar con el mismo proyecto nuevos inversionistas porque en Europa,
Norte América y Chile; Países donde ya producen este producto y
promueven la inversión de sus ciudadanos en el extranjero.
35
3.3 Plan estratégico
3.3.1 Misión y Visión.
Misión. “Comprometidos a utilizar recursos biológicos para contribuir al
desarrollo sostenible, suministramos un producto de calidad y altamente
nutritivo para el óptimo crecimiento de los animales de consumo en el
mercado peruano.”
Visión. “Ser una empresa líder y pionera a nivel nacional, suministrando
alimentos de valor agregado para una alimentación saludable y nutritiva.”
36
3.3.2 Matriz F.O.D.A. Cruzado
Tabla N° 13 Matriz f FODA Cruzado de la empresa Nutritein.
Nota: La tabla muestra las estrategias que se llevaran a cabo para el éxito del proyecto. Elaboración propia.
FORTALEZA
F1.Recursos Humanos: Buena gestión de administración de los
recursos para alcanzar la mayor eficiencia.
F2.Recursos Humanos: Personal capacitado para el desarrollo de
la harina.
F3.Marketing-Mix Producto: Servicio de alta calidad y en regla,
primando la el producto 100% natural.
F4.Marketing-Mix Producto: Alto contenido nutricional, superando
la harina de pescado.
F5.Marketing-Mix Producto: Bajo costo de producir la harina de
grillo.
F6.Ubicacion: Estratégicamente ubicados, cerca de diversas
granjas.
DEBILIDAD
D1. Imagen: Marca nueva en el mercado por lo tanto no
existe reconocimiento de la misma.
D2.Recursos Humanos. Personal limitado en caso de
demanda.
D3. Marketing-mix Precio: Cartera de clientes limitados, bajo
poder de negociación con los clientes.
D4. Recursos Humanos: Poca experiencia en la
administración en este tipo de negocio.
D5. Recursos Financieros: Baja capacidad de adquirir
financiamiento por riesgo al ser una empresa nueva y
pequeña en el mercado.
D6. Recursos Económicos: Baja capacidad de aporte
económico por parte de los socios.
OPORTUNIDADES
O1.Mercado: Demanda de alimentos preparados aumentó 2% (2014-2015).
O2.Competencia: No existe alguna empresa que desarrolle la harina de
Blattodeos.
O3.Mercado: Mercado poco dinámico (harineros).
O4.Tecnológico: El internet permite tener acceso a más información sobre el
producto y poder educar sobre los beneficios.
O5.Socio-cultural: Nueva tendencia por utilizar productos orgánicos y
ecológicos.
FO - Explote
(E. Ofensiva)
F4.O5
Ampliar la línea de harina de insecto con diferentes componentes
nutricionales.
DO-Busque
(E. Reorientación)
D5.D6.O5
Búsqueda de socios capitalistas para poder atender a otros
mercados fuera de lima
AMENAZAS
A1.Competencia: Entrada de competencia extranjera. Facilidad de imitación del
producto.
A2.Competencia: Productos alternativos de mejor calidad y reconocidos.
A3. Económico: El alza del dólar.
A4. Político Legal: Incertidumbre por las próximas elecciones.
A5.Político Legal: Ley prohibición de consumo de insectos.
A6.Socio-cultural: Desconfianza y poco conocimiento de los beneficios de la
harina de un insecto (Blattodeo).
FA-Confrontación
(E. Defensiva)
F5.A1.A2
Desarrolla un plan estratégico para
poder promover el cultivo de insectos
en las comunidades aledañas a la
planta para poder abastecernos de las
Mismas.
DA-Supervivencia
(E. Supervivencia)
D3.A2.
Se buscara mercados alternativos, en los cuales se realizara la
venta de harina de Blattodeos a granel.
37
CAPITULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
38
4.1 Investigación de mercado
Con el fin de obtener los resultados más adecuados para el ingreso de
“NUTRITEIN” en el mercado, se procedió a realizar la aplicación tanto de
estrategias cualitativas como cuantitativas y lograr analizar los resultados
obtenidos de las respuestas de nuestro mercado potencial, el cual fue sometido a
encuestas; por otro lado, se trabajó con varias entrevistas a profundidad para
lograr entender mejor la percepción del cliente con respecto a nuestro producto y
entender los deseos del cliente, entregándoles así lo que busca recibir en calidad
para la elaboración de sus piensos.
4.1.1 Criterios de Segmentación
Comprador: Granjas y criaderos de Vacas y Cerdos que producen sus
propios piensos (alimento para animales) en el distrito de Lurín. Animales
de Enfoque: Vacas y cerdos, que en las primeras etapas: terneras,
vaquillas, lechones y gorrinos necesitan una mayor cantidad de proteínas
para un crecimiento acelerado y que actualmente son sustituidas por
proteínas de origen vegetal y mezclan más de 3 insumos para poder llegar
al nivel proteínico que ellos requieren en esas etapas.
Tabla N° 14
Criterios de Segmentación.
Nota: Elaboración propia
Marco muestral. Nuestro marco muestra está comprendido por el total de
granjas de vacas y cerdos en el distrito de Lurín, que produzcan sus
propios piensos, utilizando fuentes proteínicas para el crecimiento de sus
animales con un consumo mensual de más de 10T de proteínas, una
población de animales entre 50 a 100 cabezas y un consumo mensual de
más de 100T mensuales de piensos.
Empresas:
Granjas productoras de piensos
Tamaño:
De 50 a más cabezas
Ubicación:
Todas las granjas que se encuentran en Lurín
Actividad:
Productores que utilizan proteínas en la elaboración de piensos
Volumen mínimo de compra de harina de pescado / fuente proteínica al mes:
Mayor a 10 T /mes
39
Para ello se utilizara la fórmula de Determinación del tamaño adecuado de
la muestra.
𝑛 = 𝑍2 × 𝑃 × 𝑄 × 𝑁
𝐸2 × (𝑁 − 1) + 𝑍2 × 𝑃 × 𝑄
𝑛 = 1.962 + 0.05 × 0.95 × 1396
0.052 × (1316 − 1) + 1.962 × 0.05 × 0.95
𝑛 = 69 Encuestas
Dónde:
N: Tamaño de la muestra
Z: Nivel de confianza
P: Probabilidad de éxito
Q: Probabilidad de fracaso
E: Margen de error permitido
4.1.2. Tipos de Investigación
4.1.2.1 Herramientas de investigación utilizadas.
Entrevista 1.
Entrevista a profundidad. Zootecnista
Objetivo. Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial.
Entender el proceso de crianza, valor nutricional y la forma en la que se
haría en nuestro planteamiento. Asimismo, buscamos reafirmar costos de
producción.
Conclusión. Los Blattodeos son un insecto que cuenta con un alto valor
proteínico y nutricional en general, además es muy rentable por su crianza.
Sin embargo tendríamos que tener en cuenta la demanda ya que se
necesitarían un criadero extenso.
Entrevista 2.
Entrevista a profundidad. Especialista
Objetivo. Conocer la importancia del valor nutricional para la elaboración
de piensos, asimismo si estarían dispuestos a cambiar de insumos que ya
utilizan por la harina de Blattodeos.
40
Conclusión. Investigar el mercado de piensos para mascotas y peces, ya
que por tiene el conocimiento de que este mercado está dispuesto a pagar
más por los componentes de para elaborar de los piensos de mascotas.
Así mismo la demanda es mucho menor y podríamos abarcar una gran
parte del mercado con nuestro producto harina de Blattodeos.
Entrevista 3.
Entrevistas en profundidad. Especialista en la comercialización de harina
de pescado.
Objetivo. Conocer las características de la harina de pescado, producto al
cual podríamos sustituir.
Conclusiones. Las Pesqueras producen 3 tipos de Harina de Pescado
Tradicional (baja calidad), Prime (Media calidad), Súper - Prime (Premium)
– Mayor Precio.
La calidad diferencia de cada harina es básicamente por el tipo de pescado
(anchoveta, caballa, etc.).
En promedio la harina tipo tradicional representa alrededor del 60% de la
producción total, la del tipo Prime el 30% y Súper-Prime el 10%. El 90-
95% de su producción se destina al mercado externo, esto debido al buen
precio que se paga (en comparación con el precio local).
La harina de pescado que se vende localmente, es la mezcla de los 3 tipos
de harina, llegándose a ofrecer una harina al 60 – 65% de la Súper-Prime
(a nivel proteico). La producción de harina de pescado está en función de
las cuotas de pesca establecidas por el estado. Los fenómenos naturales
(el Niño y la Niña) afectan directamente la producción de la Harina de
Pescado. Ejemplo: Cuando hay Niño, baja la población de las anchovetas,
caballas y demás peces idóneos para la producción de la Harina de
Pescado, sin embargo, aparecieron nuevas especies, las cuales pueden
usarse para la fabricación de la harina de pescado o generar nuevas
oportunidades. Cuando hay Niña, la temperatura baja, haciendo que
aumente la población de anchovetas aumente, ergo, las cuotas y
producción de harina de pescado aumentan, haciendo que (por oferta y
demanda) los precios se desplomen.
41
Entrevista 4.
Entrevista a profundidad. Especialista en Ganado Vacuno.
Objetivo. Conocer el tamaño de los establos y el volumen de compra de
alimentos.
Conclusiones. Acerca del mercado:
- Lima es importante por su alta demanda y poder adquisitivo.
- En Lima existen pequeños, medianos y grandes establos de toda
clase de animal (a excepción de las piscigranjas, los auquénidos y
roedores andinos (chinchilla).
- Los establos más grandes se concentran en Puente Piedra, Huaral
y Huacho (en el norte chico) y Lurín, Pachacamac y Cañete (en el
sur chico).
- Las empresas “grandes” tiene en > 400 cabezas en “producción” y
solo un par de empresas > 1500 cabezas en “producción”.
- En promedio, los establos de lima tienen entre 50 a 100 cabezas.
Acerca del uso de la harina de pescado: Un 95% de los establos, utilizan
alimento balanceado.
- Los únicos que no usan alimento balanceado, se ubican en
algunos puntos de Pachacamac y el Callao (chancherías
informales).
- La harina de pescado es una fuente muy importante de proteínas,
Kcal y aminoácidos (Colina y Metionina).
- Actualmente los establos utilizan entre un 3 a 6% de Harina de
pescado, debido más que nada a su precio y a la calidad que se
ofrece en el mercado local (rebajada al 60%).
- El uso de la Harina de pescado podría aumentar, si es que el
precio es bajo y la calidad es superior (Súper Prime).
- Los establos compran la Harina de pescado y se lo llevan directo a
sus establos.
- Los establos pagan a crédito de 90 – 120 días (incluso más).
- La Harina de pescado es reemplazado por derivados de origen
vegetal: Torta de soya, maíz, pepa de algodón, urea, etc.
42
4.2. Criaderos que fabrican sus propios piensos
Tabla N° 15
Proyección del mercado 2016 – 2021.
Año Criaderos
de Lurín
%
Crecimiento
del sector
Mercado
potencial
(M.P.)
PREGS y
PREG 9
Mercado
disponibl
e (M.D.)
PREG 18 y
PREG 20
Mercado
efectivo
(M.E.)
% Mercado
(% Anual)
Mercado
objetivo
Tasa de
crecimiento
(1.5% anual)
Mercado
objetivo
(M.O.) (0.75% 0.80%) (0.75% x 0.20%)
2016 435 2% 443 60% 265 15% 39
2017 443 2% 451 60% 270 15% 40 20% 8 1.5% 8
2018 451 2% 460 60% 276 15% 41 25% 10 1.5% 10
2019 460 2% 469 60% 281 15% 42 30% 12 1.5% 12
2020 469 2% 478 60% 286 15% 42 35% 14 1.5% 14
2021 478 2% 487 60% 292 15% 43 40% 17 1.5% 17
Nota: Elaboración propia.
43
4.3. Demanda y oferta
4.3.1. Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021)
El mercado potencial es el conjunto de criaderos que cumplen con las
características de segmentación, la cual ésta definido dentro del tiempo de
vida del proyecto: 2017 – 2021.
Para realizar el cálculo del mercado potencial, aplicamos el siguiente
criterio de segmentación:
Tabla N° 16
Criterios del Mercado Segmentado.
Segmentación
1 Criaderos ubicados en el distrito de Lurín
2 Preparan sus propios piensos
3 Criaderos con 50 a más cabezas
4 Utilicen Proteínas en sus mezclas
5 Consumo de > 10 ton/mes
Nota: Elaboración propia
Criaderos Ubicados en Lurín.
La información fue obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO
2012. Se detalla la cantidad total de Criaderos y de cabezas de ganado,
así como su distribución de los criaderos según el número de cabezas.
Tabla N° 17
Información de criaderos de Lurín.
Tamaño de criaderos según N°
animales
Total de criaderos Total de cabezas de ganado
Distrito Lurin 1404 75339
Según N° de Cabezas de
animales
Menos de 50 cabezas 939 27579
De 50 a 100 cabezas 357 24865
Nota: Informacion obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO 2012. Elaboracion propia.
44
Criaderos que preparan sus propios piensos.
La información fue obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO
2012, el cual determina que el 93.74% de los criaderos de Lurín, preparan
sus propios piensos.
Tabla N° 18
Criaderos que elaboran sus propios piensos.
Criaderos que preparan sus propios piensos Total de criaderos
Total cabeza de ganado
Criaderos ubicados en Lurín 1404 75339
Preparan sus propios piensos 93.73% 93.73%
Total de empresas que preparan sus propios piensos 1316 70.615
Nota: La tabla muestra los el total de criaderos en Lurín. Elaboración propia.
Criaderos que tengan más de 50 cabezas de ganado. La información fue
obtenida del IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO 2012, el cual
agrupa a los criaderos según la cantidad de cabezas de ganado. Como se
aprecia en el siguiente cuadro, se agrupó la información de acuerdo a la
variable solicitada.
Tabla N° 19
Criaderos con más de 50 cabezas de ganado.
Tamaño de criaderos
según N° animales
Total de
criaderos
Total de
cabezas
Distrito de Lurín 1316 70615
Según N° de cabezas de animal
Menos de 50 cabezas. 880 25850
Total de
criaderos
Total de
cabezas de
ganado
%
Criaderos
%
Cabezas
De 50 a 100 cabezas. 335 23306
436
44765
33.12%
63.39%
De 101 a 150 cabezas. 82 10655
De 151 a 250 cabezas 7 2780
De 251 a 500 cabezas 6 2093
Mayor de 500
cabezas.
7 5931
Nota: Elaboración propia.
45
Para la obtención de la variable 4, nos basamos en la información obtenida
de la encuesta:
Figura 6. Pregunta 2 de la encuesta. Elaboración propia.
Figura 7. Pregunta 3 de la encuesta. Elaboración propia.
El 80% que dijeron NO en la pregunta 2, son el 80% que dijeron SI en la
pregunta 3. Por lo tanto, el 100% de los criaderos utilizan alguna fuente de
proteína.
0%
20%
40%
60%
80%
si no
Consumo deharina depescado
20% 80%
2) ¿Utilizan harina de pescado para la elaboración de sus piensos?
Consumo de harina de pescado
0%10%20%30%40%50%60%70%80%
no si
Consumo deotra fuenteproteinica
20% 80%
3) ¿Utilizan otra fuente de proteínas?
Consumo de otra fuente proteinica
46
Tabla N° 20
Total de Criaderos que utilizan Proteínas en sus piensos.
Tamaño de criaderos según N° animales N° criaderos % Preg. 2 y 3 Total de criaderos
Criaderos 435 100% 435
Animales 44765 100% 44765
Nota: Información tomada de INEI - IV Censo Nacional Agropecuario 2012. Elaboración Propia
Para la obtención de la variable 5, nos basamos en la información obtenida
de la encuesta (pregunta 7: Cantidad de compra mensual de Harina de
pescado).
Figura 8. Pregunta 7 de la encuesta. Elaboración propia.
Nuestro criterio de segmentación son aquellos establos cuyo consumo
mínimo sea mayor de las 10 toneladas por mes. Según la encuesta, el
100% utilizan más de 10 toneladas de proteína al mes.
Tabla N° 21
Criaderos que consuman más de 10 ton/mes.
Tamaño de criaderos
según N° animales
N° de criaderos % Preg. 7 Total de criaderos
Criaderos 435 100% 435
animales 44765 100% 44765
Nota: Informacion tomada de INEI - IV Censo Nacional Agropecuario 2012. Elaboración Propia.
0% 10% 20% 30% 40%
Menos de 1T
entre 10 y 20 T
Mas de 50 T
0%0%
30%30%
40%
Menos de1T
entre 2 y10 T
entre 10 y20 T
entre 20 y50 T
Mas de50 T
7) Compra mensual enKg. de harina depescado / fuenteproteínica de la
empresa
0% 0% 30% 30% 40%
7) Compra mensual en Kg. de harina de pescado / fuente proteínica dela empresa
47
A continuación, se detalla la proyección estimada para el periodo 2017 –
2021. Según el reporte de la empresa ALLTECH (2016), se estima que el
sector de alimentos balanceados tendrá un crecimiento anual de 2%.
Tabla N° 22
Mercado Potencial 2016-2021.
Año N° Criaderos % Crecimiento Total de criaderos
2016 435 2% 443
2017 443 2% 451
2018 451 2% 460
2019 460 2% 469
2020 469 2% 478
2021 478 2% 487
Nota: Informacion tomada INEI - IV Censo Nacional Agropecuario 2012 y ALLTECH 2016. Elaboración Propia.
4.3.2. Estimación del mercado disponible
El mercado disponible es el porcentaje del mercado potencial, que estaría
dispuesto a comprar o están interesados en nuestro producto.
Para calcular el mercado disponible utilizamos la siguiente formula:
MD = MP x Filtro 1 x Filtro 2
Dónde:
Filtro 1: Basado en la pregunta #5: ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo
proveedor de Harina de alto valor proteínico?
Figura 9. Pregunta 5 de la encuesta. Elaboración propia.
si
no
0%20%40%60%80%
Dispuestos acomprar nuestra
harina
si 75%
no 25%
5) Dispuesto a probar un nuevo proveedor de Harina de alto valor proteínico
si no
48
Los resultados de la encuesta indican qu eel 75% estaria dispuesto a
probar un nuevo proveedor .
Filtro 2: Basado en la pregunta #9: ¿Porcentaje de harina de pescado /
fuente proteínica, utiliza en los piensos? Nuestro target son aquellas
empresas que usarían más de 6%.
Figura 10. Pregunta 9 de la encuesta. Elaboración propia.
MD = MP x 0.75% x 0.80%
Tabla N° 23
Mercado Dispoble expresados en n° de criaderos.
Año Mercado potencial Preg. 5 y preg. 9 Mercado disponible (M.D)
2016 443 60% 265
2017 451 60% 270
2018 460 60% 276
2019 469 60% 281
2020 478 60% 286
2021 487 60% 292
Nota: Elaboracion propia.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Menosde 1%
Entre 1y 2%
Entre 2y 3%
Entre 4y 5%
Mas de6%
9) Porcentaje de harina depescado / fuente proteínica,
utiliza en los piensos0% 0% 10% 10% 80%
0% 0%
10% 10%
80%
9) Porcentaje de harina de pescado / fuente proteínica, utiliza en los piensos
49
4.3.3. Estimación del mercado efectivo (ME).
Son los clientes del Mercado Disponible (MD) que están dispuestos o
interesados en comprar nuestro producto y a pagar nuestro precio sugerido
en la encuesta. Para determinar el ME utilizamos la siguiente formula:
ME = MD x Filtro 1 x Filtro 2
Dónde:
Filtro 1: Basado en la pregunta #18: ¿Probaría nuestra harina?
Figura 11. Pregunta 18 de la encuesta. Elaboración propia.
Resultados concluyentes el 75% de aprobación.para probar la harina de
Blatodeos.
Filtro 2: Basado en la pregunta #20: Precio que pagaría por 1 Kg. De
“Nutritein”, para lo cual hemos considerado solo a los que están dispuestos
a pagar S/. 4.
Figura 12. Pregunta 20 de la encuesta. Elaboración propia.
Por lo tanto, usaremos el porcentaje de 20% : ME = MD x 0.75% x 0.20%
si
no
0%20%40%60%80%
Probariannuestra Harina
si 75%
no 25%
18) Clientes dispuestos a probar nuestra Harina
si no
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Menos de S/.3 a menos
S/. 4
S/. 6
50%30%
20%0%0%
20) Precio que pagaría por 1 Kg. De “Nutritein”
14) Precio por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica
50
Tabla N° 24
Mercado efectivo.
Año Mercado disponible
(M.D.) Preg. 18 y preg. 20 Mercado efectivo
2016 265 15% 39
2017 270 15% 40
2018 276 15% 41
2019 281 15% 42
2020 286 15% 42
2021 292 15% 43
Nota: Elaboracion propia.
4.3.4 Estimación del mercado objetivo (MO).
Es nuestro mercado que hemos determinado iniciar nuestras operaciones.
Para determinarlo, hemos utilizado la formula de Mercado Objetivo:
MO = ME x Filtro 1
Dónde:
Filtro 1: Tasa de crecimiento anual proyectado: 1.5 % (utilizando como
referencia el crecimiento de 1.2 % anual de las proyecciones de la FAO
2015/2030 y el 2% de crecimiento anual de los alimentos balanceados
propuesto por ALLTECH 2014, 2015 y 2016).
MO = ME x Tasa de Crecimiento anual de 1.5%
Tabla N° 25
Mercado objetivo.
Año Mercado
disponible
% Mercado
(anual)
Mercado
Objetivo
Tasa de crecimiento
(1.5% anual)
Mercado Objetivo
(M.O.)
2016 39 15% 5
2017 40 20% 8 1.5% 8
2018 41 25% 10 1.5% 10
2019 42 30% 12 1.5% 12
2020 42 35% 14 1.5% 14
2021 43 40% 17 1.5% 17
Nota: Elaboración propia.
51
4.3.5. Frecuencia de compra
El 100% de las empresas consume un mínimo de 10T de forma mensual,
ya sea de compra mensual o quincenal, sin embargo, solo el 20%
compraría nuestra harina a un precio aproximado de S/.4.
4.3.6. Cuantificación anual de la demanda.
Hemos determinado empezar con el 5% de la demanda total (10 Ton) en el
2017.
Posteriormente, iremos incrementando nuestra participación en 5 puntos
porcentuales cada año.
- 2017: 5%.
- 2018: 10%
- 2019: 15%
- 2020: 20%
- 2021: 25%
4.3.7. Estacionalidad
En cuanto a la estacionalidad, los datos recopilados en las entrevistas a
profundidad, se muestran una vez más en los resultados de las encuestas
no se toma mucha importancia en la compra de sus insumos de acuerdo a
las estaciones del año, esto es debido a que si la granja/criadero, está bien
ambientada contra condiciones climáticas posibles (frio o calor extremo),
ya sea con buena ventilación, número de cabezas por establo, materiales
de construcción adecuados, etc.
El único motivo por el que varían las mezclas de proteínas es solo por
edad y peso de los animales mas no por las estaciones del año, las crías
de los animales pueden crecer durante todo el año.
Las proteínas son importantes para suplir los requerimientos de
mantenimiento animal, cuando sufre pérdidas endógenas urinarias,
metabólicas fecales, etc. Y es sumamente importante para el desarrollo y
renovación de pelo, uñas, plumas y otros tejidos epidérmicos, este proceso
se hace necesario durante toda la vida del animal.
Es por eso que nosotros queremos recomendar estacionalidades en las
que se podría aumentar el consumo de proteínas para poder acelerar el
52
crecimiento de los animales en ciertas épocas del año para poder suplir la
demanda y los clientes potenciales no tengan que comprar de otros
proveedores, un ejemplo, en el mercado aviar se podría aumentar de 20%
a 25-30% de proteínas para poder intensificar el crecimiento de las aves y
tener más número de cabezas en menos tiempo y menos temporadas.
Tabla N° 26
Estacionalidad.
Mes Estacionalidad Con estacionalidad %
Enero 8.33% 5%
Febrero 8.33% 9%
Marzo 8.33% 5%
Abril 8.33% 9%
Mayo 8.33% 9%
Junio 8.33% 9%
Julio 8.33% 9%
Agosto 8.33% 5%
Setiembre 8.33% 10%
Octubre 8.33% 10%
Noviembre 8.33% 10%
Diciembre 8.33% 10%
Total 100% 100%
Nota: Elaboración propia.
4.3.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Con la información obtenida hasta el momento, podemos elaborar nuestro
cuadro de ventas proyectadas para la duración del proyecto.
Tabla N° 27
Programación Ventas Mensuales.
Mes / Año 2017 2018 2019 2020 2021
Enero 2400 6000 10800 16800 25500
Febrero 4320 10800 19440 30240 45900
Marzo 2400 6000 10800 16800 25500
Abril 4320 10800 19440 30240 45900
Mayo 4320 10800 19440 30240 45900
Junio 4320 10800 19440 30240 45900
53
Julio 4320 10800 19440 30240 45900
Agosto 2400 6000 10800 16800 25500
setiembre 4800 12000 21600 33600 51000
Octubre 4800 12000 21600 33600 51000
Noviembre 4800 12000 21600 33600 51000
Diciembre 4800 12000 21600 33600 51000
Total (Kg) 48000 120000 216000 336000 510000
Total (en sacos de 50Kg) 960 2400 4320 6720 10200
Nota: Elaboración propia.
Al tener un precio base de S/.4 y una presentación de Bolsas de 50Kg.
vamos a tomar un precio por Bolsa de S/.200, junto con nuestras ventas
mensuales ya establecidas podemos dar un estimado económico y restarle
un IGV de 18%.
Tabla N° 28
Precio de venta.
Concepto / año Precio x Kg Precios x Saco
Precio en IGV S/.3.39 S/. 169.49
IGV S/. 0.61 S/. 30.51
Precio (incluye IGV) S/. 4.00 S/. 200.00
Nota: La tabla muestra el precio de venta de Nutritein que es S/.200.00 por saco de 50Kg. Elaboración propia.
Tabla N° 29
Proyección Ventas (S/.).
Concept
/ Año 2017 2018 2019 2020 2021 Total
Total sin
IGV S/.162711.86 S/.406779.66 S/.732203.39 S/.1138983.05 S/.1728813.56 S/.4169491.53
IGV S/. 29288.14 S/.73220.34 S/.131796.61 S/.205016.95 S/.311186.44 S/.750508.47
Total
Ingresos S/.192000.00 S/.480000.00 S/.864000.00 S/.1344000.00 S/.2040000.00 S/.4920000.00
Nota: La tabla muestra la proyección de ventas de Nutritein hasta los próximos 5 años. Elaboración propia
4.4. Mezcla de Marketing
A continuación, se presenta la mezcla de marketing, el cual con la ayuda de un
conjunto de elementos como: producto, precio, plaza y promoción, buscamos
alcanzar e influenciar en la decisión de compra de los clientes.
54
4.4.1. Producto.
A partir de la investigación por encontrar una materia prima que permita
brindar el mayor valor nutricional en la elaboración de los piensos para
animales de consumo, primando la importancia que los especialistas
prestan en la crianza de estos animales. Se decidió elaborar harina de
Blattodeos, el cual tiene un mayor valor nutricional.
Tabla N° 30
Insumos para la elaboración del Producto.
Porcentaje Insumos
99.74% Blattodeos
0 Líquidos
0.26% Preservantes
Nota: La tabla muestra Elaboración propia.
Marca: Nuestra marca será NUTRITEIN, el cual es la conjunción de las
palabras nutrición (nutrición) y protein (proteína en español), definiendo el
alto contenido nutricional del producto que elaboramos.
Slogan: “Evolucionado la nutrición”
Una frase síntesis, que refuerza perfectamente nuestra marca. Siendo
relacionado así por la innovación de la utilización de Blattodeos, como un
suplemento que supera las expectativas de los clientes tanto en lo
nutricional como en lo sociocultural.
Logo
Figura 13. Imagen del logo propuesto para la marca del proyecto. Elaboración propia.
Envase
Consta de sacos con válvula, estos son los más adecuados y resistentes
en el mercado para contener harinas.
En el empaque se describirá el valor nutricional de la harina, así como
también tendrá impresión de los logos de SENASA y MINSA para aseverar
la calidad del producto. Permite un cantidad maxima de 50kg.
55
4.4.2. Precio
Cuadro comparativo de precios
Análisis de Precios de la competencia Directa. (Supuesto 1)
Existen tres empresas que elaboran y comercializan harina de pescado:
Tabla N° 31
Benchmarking de Harina de Pescado.
Producto Tecnológica de Alimentos S.A
Pesquera Exalmar S.A.A.
Pesquera diamante S.A.
Presentación A granel y jumbo o bags de más 100 Kg.
Presentación de 50Kg. A granel y sacos de 25 Kg. a más.
Precio $ 1720 por tonelada $ 1640 por tonelada $ 1680 por tonelada
Precio aprox. Por Kg S/.5.68 S/.5.41 S/.5.54
Observaciones Atractivo para los mercados artesanales más pequeños por sus ventas a granel.
Laboratorios propios en sus plantas más grandes, bueno control de calidad.
2 Variedades en su producción enfocándose en la de mayor exportación.
Nota: La tabla muestra las características principales de las empresas más importantes de harina de pescado, con
ella se evidencia lo costoso que esta la harina de pescado en el mercado peruano. Elaboración propia.
Tipo de cambio: 3.30
Precio Sugerido al público. Al tabular las encuestas, en la pregunta n° 11,
para el 43% lo más importante para calificar como proveedor es el precio y
la pregunta 20 el 67% de los encuestados estaría dispuesto a pagar por
cada kg de harina de Blattodeos entre 4 y 6 soles.
Por tal motivo se tomó el criterio de análisis de precios de la encuesta y de
la competencia.
Tomando como base el precio de venta de la empresa TASA, que el precio
por Kg. es de S/.5.68 aprox., ya que el precio se mantiene casi a la par con
los competidores se determinó que al precio por Kg. se le podría hacer una
variación de un ±6% para hallar un precio competitivo de aproximadamente
entre S/. 5.34 y S/. 6.
56
Figura 14. Porcentaje de Precios de acuerdo a las encuestas (pregunta 14). Elaboración propia.
Tabla N° 32
Benchmarking de Harina de pescado vs Nutritein Competencia
S -1 Encuestas
S-2 Competencia
S -2 PRODUCTO Harina de Pescado Harina de Blattodeos Harina de Pescado
PRESENTACIÓN Presentación de 50 Kg.
Presentación de 50 Kg.
A granel y sacos de 25 Kg. a más.
PRECIO $ 1680 por Tonelada $ 1640 por tonelada $ 1680 por tonelada
PRECIO aprox. por Kg.
S/. 5.37 S/. 4 - s/.6 soles S/. 4.00
OBSERVACIONES Atractivo para los mercados artesanales más pequeños por sus ventas a granel.
El 67%elige rango 5 soles promedio.
43% elige al proveedor por el precio. 67%elige entre 4 y 6 soles.
Nota: De acuerdo a los resultados arrojados de la encuesta realizada para el proyecto, se puede notar que Nutritein
puede entrar al mercado con un precio muy competitivo por lo mismo que ofrecen las empresas de harina de
pescado. Elaboración propia.
Estructura de precio. Costo + 40% mg = precio
S/. 2.03 + 1.35= S/.3.38
Precio que se encuentra dentro de la disposición de pago de la mayoría de
los encuestados y dentro de los rangos de precios del mercado.
Si tenemos en cuenta que los precios mencionados son por cada producto
que compran (maíz, cebada, soya, etc.), por ejemplo, los que pagan entre
S/.2 y 3, pagan S/.2 por 1 kg. de maíz, S/.2 por 1 Kg. de cebada, etc. más
por un solo producto con las proteínas de todos los otros insumos, podrían
pagar un promedio de S/.4 por un solo producto a estar pagando por
varios.
Valor de Venta: Por Kg: Precio granja + IGV = P. venta
S/.3.38* 0.62 = S/. 4
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Menos de S/.1
Entre S/.3 y 4
40%50%
10%0%
14) Precio que pagan por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica
14) Precio por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica
57
4.4.3. Plaza.
Elaboración y venta de Harina de Blattodeos en sacos de papel 3 hojas de
50 kg y a granel como materia prima para la industria productora de
alimento balanceados para todo tipo de animales.
Definición de Plaza: Canal Directo: Mercado Artesanal
Se ha determinado trabajar con los clientes artesanales, porque los
clientes industriales si bien es cierto tienen un atractivo volumen de ventas,
también presentan una serie de requisitos como proveedor postulando
desde 1 año antes, es así que ya cuentan con los establecidos desde hace
más de 10 años.
La entrada hacia los clientes artesanales es abierta y ya tienen una
población estable de ganado con una atractiva demanda de 50 toneladas
de harina mensuales.
La entrega directa marca un 100% de las encuestas, siendo un ahorro para
ellos y con los datos conseguidos, concluimos que a partir de 50 cabezas
para arriba en cualquier granja/criadero suelen tener un convenio con el
proveedor para tener el producto en la puerta del negocio. Al tener nuestro
mercado proyectado en el distrito de Lurín podríamos otorgar este
beneficio a bajos costos puesto que existe la cantidad de criaderos
necesaria sin necesidad de salir del distrito.
Tabla N° 33
Centros de criaderos que fabrican sus propios piensos.
Distrito Porcino Vacuno otros
Lurín 47% 20% 33%
436 205 87 144
Nota: Clientes artesanales. Información obtenida por http://www.fao.org/docrep/004/y3557s/y3557s08.htm
yhttp://censos.inei.gob.pe/cenagro/tabulados/. Elaboración propia.
Frecuencia de compra:
- Frecuencia de entrega cada 7 días.
- Forma de pago: Crédito a más de 60 días.
- Se mantiene el sistema del mercado actual.
58
4.4.4. Promoción
El concepto de Nutritein es novedoso, pero a la vez desconocido, ya que
no existe en el mercado peruano otra harina a base de Blattodeos. Los que
se buscará con la política de promoción será hacer conocido el concepto
de negocio en el mercado, generar retorno por parte de las empresas
significativas.
Las políticas a utilizar serán las siguientes:
Publicidad. Etapa previa al lanzamiento
NUTRITEIN previo a lanzamiento oficial de la marca, se tomará 1 semana
para realizar una campaña informativa con respecto a los insectos y los
grandes beneficios que ofrecen, diferenciando así cuales son para
consumo y cuáles no, esta campaña tendrá como objetivo principal educar
al cliente y sobre todo romper los paradigmas socioculturales sobre el
consumo de insecto o la utilización de estos como aporte nutricional.
Para ello se alquilará el espacio en la Universidad Agraria de la Molina,
contaremos con un stand, el cual será atendido por un zootecnista quien
estará presto a brindar toda la información necesaria y sobre todo a
enfatizar en el alto valor nutricional de los Blattodeos.
Se creará un canal en YouTube, y cuentas en redes sociales como el
fanpage. En ella se irán publicando fotos profesionales (las más vistosas y
amigables) compradas por un banco de imágenes, asimismo se repartirán
volantes, en todas estas herramientas estarán acompañadas de una
pequeña reseña mostrando los atributos nutricionales.
Figura 15.Pantallazo del canal en Youtube de la empresa. Elaboración propia.
59
Fanpage. NUTRITREIN, cuenta con un fanpage en Facebook que permitirá
crear un lazo cercano con los clientes, de la misma manera que lo hacen la
mayoría de empresas con sus marcas, buscando contactar a las
empresas, publicando artículos de interés, hablando de las propiedades y
beneficios de los Blattodeos. Se desea que los seguidores a la página de
Fanpage puedan también interactuar, dar opiniones y sugerencias.
Medios Impresos. Se harán artículos sobre nosotros para las revistas
especializadas, esto debido a que muchos de nuestros posibles clientes
tienen llegada a este tipo de revistas.
El articulo tiene como contenido 80 palabras más 2 imágenes, están
describirán brevemente la importancia y beneficio del consumo de harina
de Blattodeos en los animales, así mismo los datos de contacto de la
empresa.
Revistas especializadas:
La revista impresa. http://agronegociosperu.org/la-revista-impresa/
Agro Noticias – Noticias para el desarrollo
http://www.agronoticiasperu.com/
Revista Industria alimentaria. http://www.industriaalimentaria.org/
Agro Negocios Perú. http://agronegociosperu.org/
Medios de comunicación. Página Web: La página web tiene como fin,
brindar información sobre la harina de Blattodeos, en él se encontrarán
imágenes, el valor nutricional del producto, así como noticias
constantemente actualizadas sobre la utilización de este insecto para
beneficiar su consumo y romper paradigmas. También hay información
básica de la empresa como: dirección, teléfono, y correo de contacto.
60
Capítulo V: Plan de comercialización
61
5.1. Comunicación
Se tomarán los servicios de una agencia de diseño de páginas web, la empresa a
encargada es la LAWEB.PE. Quienes cobraran 300 soles, por el diseño, hosting y
dominio. El costo del hosting de los siguientes años es de 30 soles.
Figura 16. Pantallazo de la Página Web de la empresa. Elaboración propia.
Comunicación personal: Para nosotros es muy importante el marketing de boca a
boca, pues las encuestas muestran que este es el único medio por el cual pueden
definir si desean adquirir el producto. Por ello es muy importante todo el proceso
de servicio, desde tener un criadero limpio, amplio para el buen desarrollo de los
Blattodeos, pasando por el servicio de comunicación, y finalmente servicio de
entrega al cliente.
En este último punto se capacitará al zootecnista para que, al brindar sus
recomendaciones, este puede desenvolverse de una forma adecuada y
respetuosa.
Volantes: Los materiales instructivos como los volantes, serán entregados por el
zootecnista en cada visita a las empresas que elaboran piensos artesanalmente.
Imprimiremos los volantes con información de nuestra Harina de Blattodeos, datos
de la empresa constituida, nuestro valor diferenciador de la marca, la ubicación
del local, redes sociales y teléfono para poder contactarnos.
62
Figura 17. Volante 1. Elaboración propia.
Figura 18. Volante 2. Elaboración propia.
63
5.2. Campaña de lanzamiento
a) Objetivos: Contribuir al conocimiento, posicionamiento de NUTRITEIN
Llegar a posicionarnos en la mente de las empresas.
b) Principales consideraciones: Los gastos del lanzamiento estarán costeados en
noviembre y diciembre. Todos los precios estarán expresados en moneda
peruana, soles. Los precios incluyen IGV
Evento: “Capacitación gratuita de elaboración de piensos”: Se realizará un evento
de capacitación de la elaboración de piensos para diversos animales de consumo,
se enviarán invitaciones a las empresas artesanales quienes forman nuestro
público objetivo, se les capacitara no solo con la elaboración de las recetas si no
también que se educara sobre la importancia y beneficios de alimentar a los
animales con componentes de alto valor nutricional. Este evento nos servirá para
finalmente para anunciar la marca y la idea de negocio creada a partir de un
proyecto realizado por alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola.
Los clientes conocerán el Blattodeos que usaremos, además del alto valor
nutricional que contiene y el proceso de la elaboración de esta harina. Se les
explicara cómo esta harina puede remplazar los componentes que normalmente
usan en sus piensos y que sería mejor invertir en esta harina pues puede cubrir
muchos de los nutrientes que utilizan al elaborar sus piensos. Así mismo se les
obsequiara una muestra del producto.
Este evento está avalado por un profesional en crianza de insectos y un
zootecnista para lo que contaremos con la presencia de los señores: Christian
Mendoza Cerna y Daniel Begazo López, respectivamente.
- Datos del evento:
- Fecha: diciembre 15
- Hora: 7 am
- Lugar: Plaza de Armas de Lurín
- Auspiciadores: Municipalidad de Lurín e Integrantes del negocio harina de
Blattodeos.
64
Tabla N° 34
Elementos para el evento de lanzamiento y presupuesto. Concepto Costo en S/
Decoración (Parlantes, micrófono, mesas, sillas, manteles) 138
150 Volantes 42
Bocaditos 100
2 Banners 100
Mesas y Sillas 150
Credenciales de expositor 20
Gigantografías con el nombre de la marca y el logo. 100
Invitaciones (diseño y envió) 150
Invitados conferencistas 4000
Productos publicitarios (Lapiceros, caramelos, post-it) 200
Nota: Elaboración propia.
Feria Internacional de Tecnología para la Agricultura Agroindustria y Agro-
exportación:
Para los próximos 5 años del 7-9 Julio Participaremos en la gran feria que se lleva
a cabo cada año en la universidad Agraria de la Molina, pues este evento es muy
concurrido por nuestro público objetivo, ya que anualmente vienen empresas de
todo el Perú para brindar información relevante sobre la crianza, alimentación,
cuidados, y descubrimientos nuevos para beneficio de los animales. Por es
indispensable que participemos de este evento, para el cual se destinara 1500
soles.
En stand cuenta con:
- Paneles y gigantografías del nombre de la marca y logo.
- Mesa amplia rectangular
- 6 sillas
- 5 credenciales de expositor
- Manteles
- Productos publicitarios con el nombre de la marca (lapiceros, caramelos,
post-it)
65
5.3. Promoción para todos los años sin IGV.
Los costos de promoción serán distribuidos, con una mayor cantidad de artículos
en los años primeros años para incentivar el conocimiento de nuestra marca
NUTRITEIN, la cual ofrece Harina de Blattodeos. Frecuencia de compra-
frecuencia de consumo
Tabla N° 35
Gastos de Promoción Año 0.
Año 0
Actividad Noviembre Diciembre
Diseño web + hosting 300
Anuncios en revistas especializadas 200
La revista impresa 1800
Agro negocios Perú 2500
Revista industrial alimentaria 2000
Agro negocios Perú 3000
Campaña informativa Stand informativo UNALAM 500
Volante x 150 42
Evento de lanzamiento 5000
Sub –Total 10342 5000
Total 15342
Nota: La tabla muestra en que se invertirá para poder promoción la marca Nutritein. Elaboración propia
Los gastos de promoción en el primer y segundo representarán el 6.23%
de las ventas del primer y segundo año respectivamente. A partir del
tercer año se reducirá significativamente ya que se realizarán actividades
especializadas como capacitaciones y charlas informativas.
Tabla N° 36
Gasto de Promoción 2017-2021.
Año Meses Total ingresos
anuales sin IGV. Costo anual (promoción).
% Costo de promoción con respecto a ingresos anuales
1 Todos 3148880 101730 3.23%
2 Todos 3148880 94430 3%
3 Todos (menos abril) 3542400 87630 2.47%
4 Feb. abr. jun. Jul. Oct. Nov.
Dic. 3542400 77130 2.18%
5 Mar. Jun. Set. Nov. Dic. 3542400 56130 1.58%
Nota: La tabla muestra los gastos que se harán para la promoción de Nutritein hasta los próximos 5 años.
Elaboración propia.
66
CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
67
6.1. Costo de marcas, patentes y licencias.
Tabla N° 37
Resumen de registros de marcas, patentes, licencias y autorizaciones.
Descripción Cant. Costo unitario S/.
Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa
Búsqueda y Reserva de Nombre - Sunarp 1 S/. 23,00 S/. 23,00 S/. 0,00 S/. 23,00
Elaborar la minuta 1 S/. 300,00 S/. 300,00 S/. 0,00 S/. 300,00
Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/. 200,00 S/. 200,00 S/. 0,00 S/. 200,00
Inscripción a Sunarp 1 S/. 90,00 S/. 90,00 S/. 0,00 S/. 90,00
Legalizar libros contables. 3 S/. 30,00 S/. 90,00 S/. 16,20 S/. 106,20
Marcas y patentes
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 30,99 S/. 30,99 S/. 5,58 S/. 36,57
Solicitud de registro 1 S/. 534,99 S/. 534,99 S/. 96,30 S/. 631,29
Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/. 143,64 S/. 143,64 S/. 25,86 S/. 169,50
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 175,00 S/. 175,00 S/. 31,50 S/. 206,50
antivirus 1 S/. 199,80 S/. 199,80 S/. 35,96 S/. 235,76
hosting dominio 4 S/. 16,70 S/. 66,80 S/. 12,02 S/. 78,82
Página web 1 S/. 39,96 S/. 39,96 S/. 7,19 S/. 47,15
Licencia de software office 1 S/. 392,94 S/. 392,94 S/. 70,73 S/. 463,67
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago 1 S/. 156,80 S/. 156,80 S/. 28,22 S/. 185,02
Total S/. 2.334 S/. 2.444 S/. 330 S/. 5.107
Nota: La tabla muestra el costo a invertir por registrar la marca, patentes y diversas licencias o autorizaciones para poder dar inicio a la empresa Nutritein. Elaboración propia
68
6.2. Estudio organizacional
El organigrama de la empresa está diseñada de forma estratégica para que la
comunicación entre los trabajadores sea la más exitosa, asimismo haya una
interacción directa con cada superior quienes son los responsables de las
operaciones desarrolladas.
Figura 19. Estudio organizacional. Elaboración propia.
Junta General de Accionistas: Está constituida por un número de 5 socios y con
una participación del 20% de cada uno.
García Paulino, Hilda Janet 25% acciones
Moreno Benites, Jorge Cristian 25% acciones
Oyakawa Kishimoto, Eduardo 25% acciones
Rivera Córdova, Jessica Antuaneth 25% acciones
La Junta General de Accionistas ha nombrado al Sr. Eduardo Oyakawa Kishimoto
como Gerente General, donde se detallará en el escrito de la constitución de la
empresa, de esta manera se le otorgará las responsabilidades y facultades
propias del cargo y que están amparadas por la Ley General de Sociedades.
Por otro lado la Junta General de Accionistas se encargará de tomar las
decisiones sobre el manejo de la sociedad, así como su funcionamiento y
mejoras. Tendrán participación de las utilidades del negocio y velarán por el
bienestar y rentabilidad del mismo.
69
Gerente General. Es la persona encargada de representar legalmente a la
empresa, así como elaborar el Reglamento Interno de Trabajo, proceder y actuar
de acuerdo a la Legislación Laboral del país. Al tratarse de una empresa pequeña
y recién en inicios, se hará cargo de desarrollar las labores propias de
contratación y todo lo que implica respecto a Recursos Humanos, al igual que va
monitorear la parte comercial y de ventas.
Jefe Comercial y de Marketing. Es la persona encargada de elaborar el plan de
marketing para impulsar y posicionar la marca, manejará las relaciones públicas,
negociaciones, y Alianzas estratégicas, de esta manera obtendrá convenios de
publicidad, así como se hará cargo de proyectar las ventas y de esta manera
desarrollará el soporte de los puntos de ventas y así poder cumplir con las metas
trazadas.
Jefe de Logística. Es el encargado de llevar a cabo el cumplimiento del plan de
entrega, controlar los gastos de logística y hacer un seguimiento continuo al
presupuesto anual.
Jefe de Recursos Humanos. Encargado de garantizar una buena comunicación
entre todos los niveles de la organización, lo cual permita mantener un ambiente
organizacional adecuado donde sea más armónica la comunicación y las jornadas
laborales, proporcionando mayor productividad del recurso humano y por ende de
la empresa.
Técnico zootecnista (2). Encargado de diseñar una estrategia de producción
adecuada y constante supervisión del proceso de crianza de los Blattodeos.
Operario (2). Encargado de operar, supervisar las máquinas y/o herramientas de
producción.
Almacenero. Encargado de ordenar las entradas y salidas de los productos,
verificando la fecha de expiración.
Conductor. Encargado de entregar los pedidos a todos nuestros clientes.
Seguridad (2). Es la persona encargada de velar y proteger los bienes de
NUTRITEIN, así como cuidar la integridad de todas las personas que están dentro
de la empresa. Es importante que esté atento para evitar cualquier acto delictivo o
situación en peligro que se pueda presentar. Total de personal: 12 personas.
70
6.3. Servicios tercerizados
Servicio Legal: Contrataremos un estudio de abogados para que nos brinde servicio legal y nos asesore para los siguientes temas:
- Constitución de la empresa.
- Contratación de personal, apoyo en elaboración de contrato.
- Asesoramiento en Normas Legales
- Ejecución de seguros, etc.
Servicio Contable: Contaremos con un asesor contable que periódicamente nos
brindará información concerniente al aspecto económico y financiero de la
empresa, se encargará de la elaboración de balances, ratios, gráficos o cuentas
de resultados, es decir todo aquello que nos ayude a tomar decisiones de gestión
o estrategias a seguir.
6.3.1. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Tabla N° 38
Servicios tercerizados y sus funciones.
Servicio contable
Serán los encargados de planear, organizar, dirigir y ejecutar de conformidad con las normas emitidas por el
Órgano Rector del Sistema Nacional de contabilidad, elaboran la información financiera y presupuestaria de
manera clara y oportuna para la toma de decisiones en la empresa.
Funciones:
Dirigir el proceso de la contabilidad patrimonial y presupuestal.
Formular oportunamente los estados financieros y presupuestarios.
Efectuar el control interno contable de la documentación sustentatoria de los ingresos y gastos que
efectúa la empresa ante entidades reguladoras.
Efectuar oportunamente los controles adecuados para cumplir con las obligaciones tributarias de la
empresa.
Efectuar conciliaciones bancarias, patrimoniales, presupuestales de inventario de activo fijo y
almacén.
Facilitar la labor de los auditores internos y externos atendiendo los requerimientos de información
de manera oportuna.
Nota: Elaboración propia.
71
6.3.2. Aspectos laborales
La empresa utilizará para la contratación del personal, contratos a plazo
indefinido como contratos a plazo fijo y se basará en las competencias que
requiere cada puesto de trabajo, con el objetivo de encontrar el mejor
recurso humano para cada vacante dentro de la empresa.
Pasos para la contratación:
Reclutamiento. A través de anuncios en bolsas de trabajo por Internet
como Laborum, Bumeran y Computrabajo donde se colocará un anuncio
claro y específico de las competencias requeridas, de manera que se
pueda seleccionar al candidato más idóneo y que más se ajuste al perfil
requerido.
No hay inversión económica ya que estos anuncios se colocan de forma
gratuita en los diferentes portales.
Selección de Personal. La empresa se basará en las competencias de
cada candidato pre seleccionado en el proceso de reclutamiento y así
contar con la persona idónea que realice las actividades propias del puesto
con calidad, eficiencia y eficacia.
Técnicas. Las técnicas a utilizar serán las siguientes: Entrevista de
Selección: Donde se busca conocer al candidato, su experiencia laboral,
su desenvolvimiento, criterio y conocimientos técnicos.
Pruebas de Conocimiento o de Capacidad. Donde la empresa comprobará
los conocimientos técnicos del candidato.
Pruebas Psicológicas. Para verificar que los candidatos cuentan con una
salud mental óptima. Luego, se verificarán las referencias laborales y
personales mediante llamadas telefónicas o visitas en caso amerite. Y
finalmente se analizarán los resultados de todo el proceso y se tomará la
decisión final para la contratación.
Contratos Definidos. Se aplicarán a la Asistente Administrativa, al Asistente
Comercial, Asesoras de imagen y al Agente de seguridad-conductor. Estos
contratos se renovarán cada 6 meses por un periodo 3 años.
Estos contratos se celebrarán con una fecha específica de término y de
manera temporal. Los contratos se presentarán para conocimiento y
72
registro de la Autoridad Administrativa de Trabajo dentro de los quince días
naturales de su celebración. Cabe resaltar que los trabajadores
contratados a plazo fijo tienen los mismos derechos que los trabajadores a
plazo indefinido. Estos se sub-clasifican en aquellos que son De
Naturaleza temporal, De Naturaleza Accidental y de Obra o Servicio.
Contratos Indefinidos. Se aplicarán al personal de confianza, es decir al
Administrador, al Jefe Comercial y el Jefe de Operaciones y Logística.
Este tipo de contrato es aquel que se celebra sin establecer límites en la
prestación de los servicios y que puede ser verbal o escrito, debiendo ser
comunicado en la Oficina de Empleo en los quince días siguientes a su
concertación. Incluso cuando no medie el documento, se presumirá un
contrato indefinido entre todo el que preste un servicio por cuenta y dentro
del ámbito de organización y dirección de otro y el que lo recibe a cambio
de una retribución. Asimismo, serán contratados indefinidos fijos cuando
se haya cumplido el periodo de prueba y no se diera de alta en la
Seguridad Social al trabajador.
Régimen Laboral. El régimen laboral estará basado en las leyes y decretos
ya establecidos, los cuales serán cumplidos por nuestra empresa. Se
detallan las siguientes leyes: “Decreto legislativo 728”
Horario de Trabajo. Iniciaremos con el siguiente horario en el punto de
venta que es nuestra empresa, el cual iremos ajustando de acuerdo a las
necesidades que se vayan presentando, quedando la posibilidad de
ampliar los horarios a futuro:
De lunes a sábado
8:00am a 7:00pm
Domingo
9:00am a 12:00pm
En cuanto al personal que labora en la oficina administrativa, el horario
será el siguiente:
De lunes a viernes
8:00am a 6:00pm
73
Beneficios Sociales. Para los beneficios sociales consideraremos las
siguientes leyes: Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa LEY Nº 28015 Decreto Legislativo N° 728 Ley N° 26772.
Seguro Social. El empleador asume el 9% de contribución de ESSALUD.
Remuneración Mínima Vital. S/.750 (setecientos cincuenta nuevos soles).
Pensiones. El empleador retendrá el 13% en caso el empleado esté
afiliado a la ONP o el % que cobre la AFP elegida por el empleado.
CTS. El empleador depositará un total de medio sueldo y será depositado
en los meses de mayo y noviembre.
Asignación Familiar. No aplica (Según Régimen Laboral Especial)
Vacaciones. El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso
vacacional por cada año completo de servicio.
Gratificaciones. 2 gratificaciones por año en Julio y Diciembre c/u
equivalente a 1/2 remuneración.
Utilidades. De acuerdo al decreto legislativo Nro. 892 que establece que a
los trabajadores de las empresas que generan renta de 3ra categoría,
tienen más de 20 trabajadores y generan utilidades durante el ejercicio, se
les dará un porcentaje de las utilidades, dependiendo del rubro de la
empresa.
Política de remuneraciones. Nutritein en un principio ofrecerá niveles de
remuneración baja en comparación al mercado y frente a la competencia,
sin embargo, la evolución de la remuneración depende, ante todo, de la
capacidad de la Empresa a aumentar su productividad.
Las estructuras salariales deben ser simples, evitando una complejidad
inútil, con el fin de que la remuneración efectiva sea adecuada. En
particular, deben favorecer la implantación de estructuras organizacionales
horizontales y ser suficientemente flexibles para poder adaptarse a la
evolución de las condiciones del mercado y de esta manera se podrá
evaluar eficazmente la experiencia profesional, la capacidad y el potencial
individual.
74
Es importante que cada responsable proponga, dentro del marco de la
política de la Sociedad, la remuneración de sus colaboradores, teniendo en
cuenta el mercado local, la capacidad individual, las aptitudes y las
posibilidades de evolución. Cada responsable debe comunicar igualmente
la remuneración a los miembros de su equipo, de ser necesario con ayuda
de la persona competente en recursos humanos, y la comunicación debe
hacerse de manera adecuada, clara y suficientemente transparente, en
función de la capacidad profesional y las atribuciones específicas de cada
uno.
La calidad de la comunicación en ese aspecto es parte esencial del diálogo
que cada responsable debe mantener con sus colaboradores sobre
cuestiones relativas a la remuneración.
Por otra parte la remuneración no será suficiente por sí sola para estimular
la motivación de un equipo. La persona competente en recursos humanos
debe asegurarse que la política de remuneración se aplica equitativamente
en toda la Empresa y que cumple con los principios establecidos por ésta.
Y muy aparte de una remuneración NUTRITEIN se encargará de fomentar
un buen clima laboral, buscar las estrategias para que los colaboradores
se sientan felices y cómodos de trabajar en NUTRITEIN y de manera
conjunta crear valores sólidos para dar origen a una CULTURA
ORGANIZACIONAL donde todos se identifiquen con NUTRITEIN y
trabajen de una manera óptima para cumplir con los objetivos y las metas
ya que todos se beneficiarán con esto.
Motivación al personal. Nuestra organización es consciente que el recurso
más valioso que tiene es su capital humano y por esto nos preocuparemos
por contar con un ambiente y clima laboral óptimo para que todo
colaborador se identifique con la organización y esto se vea reflejado en el
cumplimiento de las metas.
Los tres mecanismos de motivación que se emplearán serán. Las
Asesoras de imagen y el agente de seguridad – conductor, aparte de su
remuneración contarán con un bono de alimentación por el monto de 5
soles diarios de la empresa para la compra de su almuerzo y ellos
completarán la diferencia.
75
Celebraciones. Cumpleaños, Navidad (entrega de canasta) y Fiestas
Patrias.
Auto- evaluación de satisfacción. Se realizará para conocer el grado de
satisfacción de los trabajadores con respecto a su puesto de trabajo y al
clima laboral. Contarán con descuentos para comprar las prendas de
vestir y se podrán acogerse a los descuentos por planilla. A partir del
cuarto año habrá Bonificaciones de acuerdo al cumplimiento del objetivo
de satisfacción al cliente 10% sobre el sueldo base si se cumple y si lo
sobrepasan, 15%.
76
Tabla N° 39
Cantidad de Trabajadores Requeridos.
Área Puestos Cant. de
trabajadores año 1
Cant. de trabajadores
año 2
Cant. de trabajadores
año 3
Cant. de trabajadores
año 4
Cant. de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual S/.
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 3.000
Ventas Jefe de Ventas 1 1 1 1 1 1.500
Ventas Vendedor 1 1 1 1 1 850
Ventas Conductor 1 1 1 1 1 1.100
Operaciones y producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 1.500
Operaciones y producción Operario 2 2 2 2 2 850
Operaciones y producción Almacenero 1 1 1 1 1 850
Operaciones y producción Conductor 1 1 1 1 1 1.100
Operaciones y producción Seguridad 2 2 2 2 2 850
Operaciones y producción Ingeniero de Calidad 1 1 2 2 2 1.500
Operaciones y producción Técnico Zootecnista 1 1 2 2 2 1.000
13
Nota: La tabla muestra cuantos colaboradores formaran parte de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
77
Tabla N° 40
Remuneraciones Personal Administrativo Pre-operativo.
Planilla administrativa Mes pre-operativo
Gerente General S/. 3.000,00
Total Sueldo Bruto S/. 3.000,00
Gratificación S/. 250,00
Total Sueldo S/. 3.250,00
Asignación familiar S/. 85,00
CTS S/. 135,42
ESSALUD S/. 292,50
Gasto total S/. 3.762,92
Nota: La tabla muestra la estructura de remuneración para todo el personal administrativo. Elaboración propia.
78
CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO
79
7.1. Tamaño del proyecto
El tamaño del proyecto va a estar en función a la capacidad de producción y tiempo
de la harina de Blattodeos.
7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
Tabla N° 41
Tabla de tiempos.
Actividad Tiempos (min)
Total (en minutos) 493
Secado: Proceso Automático 120
Recepción y pesado 75
Lavado 1 75
Pesado y envasado 50
Secado: Llenado de bandejas 48
Enfriamiento 30
Desinfección 25
Lavado 2 25
Licuado: proceso automático 25
Almacenamiento 5
Secado: Salida de bandejas 5
Licuado: llenado 5
Licuado: vaciado 5
Total (en horas) 8.22
Nota: La tabla muestra el tiempo en minutos que llevara la realización de la harina de Blattodeos - Nutritein. Elaboración
propia.
Tabla N° 42
Cálculo de capacidad.
Calculo de la capacidad
480 Minutos en 8 horas
4 Procesos por día de 50 kg. c/u
2000 Capacidad de producción por día en kg.
Nota: La tabla muestra el tiempo y capacidad de producción de la harina de Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia.
80
Para el cálculo de la capacidad tenemos que el proceso de secado automático
con el horno demora 120 minutos en cada proceso con una capacidad de 500
kilogramos cada vez, en el día se realizan 4 procesos, por lo tanto la
capacidad está determinada a 2000 kg por día.
7.1.2. Capacidad Utilizada.
Tabla N° 43
Cantidad de producción de maquinaria en kg.
a. Criterios
Capacidad de maquinaria por día 2000 kg.
Días al año laborable 288 Días 24*12 meses
Días al año máximo 365 Días
b. Cálculos
Incremento: 15% 20% 30%
Producción anual 2017 2018 2019 2020 2021
Capacidad utilizada kg. 49020 121440 217920 338115 510000
Capacidad instalada kg. 576000 576000 576000 576000 576000
Capacidad máxima kg. 730000 730000 730000 730000 730000
Producción anual 2017 2018 2019 2020 2021
Capacidad utilizada kg. 49,020 121,440 217,920 338,115 510,000
Capacidad instalada kg. 576,000 576,000 576,000 576,000 576,000
% de utilización de capacidad instalada 8.51% 21.08% 37.83% 58.70% 88.54%
Nota: La tabla muestra la capacidad de producción que se logra con la maquinaria, esta esta representara en
kilogramos. Elaboración propia.
Nuestra capacidad instalada es la misma desde el inicio del Por tanto la
variación del porcentaje de utilización va ascendiendo desde 8.5% hasta
88.54% el 5to año debido al incremento de la producción de Blattodeos.
81
7.2. Procesos
7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Uno de los atributos del proyecto es que utiliza una integración horizontal
hacia atrás, es decir, JHEM SA se proveerá de su Materia Prima principal:
Blattodeos.
En tal sentido, existirán 2 flujos de procesos: El flujo de proceso para la
elaboración de Harina de Blattodeos y el flujo de proceso para la crianza de
los Blattodeos.
82
Figura 20. En la figura se representa el proceso que se llevara a cabo para la elaboración de la Harina de Blattodeos.
Tiempos
150 Jabas Salida:
Eliminación de impurezas 75 min
Entrada: Salida:
Agua Potable 25 min
Eliminación de impurezas
Entrada:
Agua Potable 75 min
Cloro (3%)
Entrada:
Agua Potable Salida: 25 min
Eliminación de restos de cloro
48 min
Temperatura: 60°C 120 min
120 minutos 5 min
30 min
5 min
Antioxidante 25 min
0.45g - 0.55 g x Kg 5 min
Bolsas de 50kg.
50 min
5 min
TOTAL 493.00 min
8.22 horas
FLUJO DE PROCESO ELABORACIÓN DE HARINA DE BLATTODEOSBatch de 500 kg
Lavado
Desinfección
Lavado
Secado
Licuado
Enfriado
Control de Calidad
RECEPCIÓN Y PESADO
BLATTODEOS
Pesado y Envasado
Almacenado
Sellado
83
DIAGRAMA DE FLUJO: SELECCIÓN DE GANADO: REPRODUCTORAS Y ENGORDE
TRASLADO A GRANJA DE REPRODUCCIÓN TRASLADO A GRANJA DE REPRODUCCIÓN TRASLADO A LA PLANTA DE PRODUCCIÓN
21 Días para eclosión huevos 21 Días para eclosión huevos
DIAGRAMA DE FLUJO: ACTIVIDADES EN LA GRANJA.-
Cucarachas muertas (pisadas)
BLATTODEO ADULTO BLATTODEO ADULTO
(A REPRODUCCIÓN)
SELECCIÓN ADULTOS POR TAMAÑO
> 0.5 CM
EMBOLSADO EN BIG BAGS
CONGELACIÓN (T: 0°)
15 MINUTOS
300 MINUTOS
DESCARTE
NINFA DE BLATTODEOS
45 MINUTOSLIMPIEZA DE LA GRANJALIMPIEZA DE LA GRANJA
45 minutos 45 minutos 45 minutos
60 MINUTOSALIMENTACION
OOTECACada Ooteca contiene en promedio 40 COPULACIÓN DE
BLATTODEOSSELECCIÓN MANUAL DE OOTECAS
REPRODUCTORAS ENGORDE
60 días para Adultez 60 días para Adultez
120 minutos
45 MINUTOS
NINFA DE BLATTODEOS
ALIMENTACION60 MINUTOS
Figura 21. Diagrama de flujo: selección de ganado: reproductoras y engorde. Elaboración propia.
84
Proceso #1. Producción de Harina de Blattodeos
Supuestos del proceso #1.
- Este proceso es teórico, basado en algunos procesos de similares
características.
- Ninguna actividad se sobrepone a otra.
- Ninguna actividad puede empezar en paralelo a otra.
- No se puede omitir algún proceso.
- Sí se puede ir mejorando el proceso y los tiempos (en función al
feedback y know-how que se adquirirá una vez puesta en marcha el
proyecto).
Descripción #1. Producción de Harina de Blattodeos
Recepción y Pesado de Blattodeos + Control de Calidad.
Pasos Previos. Negativo.
Para el proceso de Recepción, Pesado y Control de Calidad.
El proceso de producción empieza con el abastecimiento de la Materia
Prima: Blattodeos, el cual proviene de nuestras propias granjas de
reproducción y engorde (ver diagrama de flujo para la crianza de
Blattodeos).
Las jabas deberán de ser de la misma clase, puesto que se tendrá un peso
conocido de la misma (con la cual se determinará la tara). Una vez que
ingresa la jaba con la MP son pesadas en una balanza. Posteriormente el
operario procederá a anotar el peso total, descontando el peso de la jaba,
con el fin de obtener el peso neto de Materia Prima.
Para este proceso, es necesario contar con el aporte de los 2 operarios.
Paso 1 - Operario 1: Coloca la jaba en la balanza.
Paso 2 - Operario 2: Mueve la materia prima con el objetivo de buscar y
eliminar cualquier objeto impropio de la MP.
Una vez realizado la búsqueda manual, el Operario procederá a anotar el
peso en el cuaderno de control y realiza la operación de descuento de la
tara, con el fin de obtener el peso neto de MP.
85
Paso 3 - Operario 1. Retira la jaba y lo ubica en la siguiente zona de la
etapa de producción y procede a repetir el proceso.
Lavado (x2) y Desinfección
Pasos previos.
Del proceso anterior. El Operario procedió a acomodar las jabas en grupos
de 5 x 5.
Para el proceso de lavado 1. El Operario 1 y 2 proceden a inyectar chorros
de agua con una manguera con aspersor presurizado, con el objetivo de
remover cualquier impureza que se haya pasado en el control de calidad,
así como restos de suciedad.
Para el Proceso de Desinfección. Paso previo: Camita rectangular de
acero quirúrgico con capacidad de sumergir 4 jabas de insectos por batch
contendrá agua clorada.
En esta operación, el operario sumergirá y ascenderá las jabas con el fin
de que el desinfectante llegue a todos los Blattodeos, eliminando así
cualquier bacteria o microorganismo peligroso.
Una vez terminado la operación, las jabas se volverán a acomodar en
grupos 5 x 5.
Para el Proceso de Lavado 2 (repetición del proceso de Lavado 1).
Secado
Paso Previo. Blattodeos debidamente lavados y desinfectados.
El proceso de secado se compone en 3 etapas.
Primer Proceso. Llenado de 192 bandejas.
Los operarios 1 y 2 procederán a llenar cada bandeja con los Blattodeos.
Deberán de distribuir de manera equitativa cada bandeja, con el fin de
obtener un secado homogéneo.
Segundo Proceso. Secado en Horno.
Se prende, pre-calienta el horno y se programa el horno. T: 60° x 120 min.
El proceso de secado es automático.
86
Tercer Proceso. Extracción del carro con las 192 bandejas.
Enfriado
Paso previo. Extracción del carro portador de las 192 bandejas.
Este proceso no requiere la intervención de los operarios. Los Blattodeos
son enfriados por 30 minutos, con el objetivo de bajar la temperatura de
60°C hasta un promedio de 30°C.
Licuado
Paso previo. Blattodeos deben de estar a una temperatura aprox. de 30°C.
El proceso de licuado se compone en 3 etapas:
Primer Proceso. Llenado de marmita de licuadora.
El Operario 1 deberá de llenar la marmita con la cantidad máxima
permitida (línea máxima marcada en la marmita) y taparlo.
Segundo Proceso. Licuado de los Blattodeos.
Esta operación es automática. El Operario 2 se encargará de prender la
licuadora e ir viendo cada cierto tiempo, el estado de la mezcla.
Asimismo, a la mitad del proceso, el operario agregará el Antioxidante a la
mezcla, con el fin de obtener una distribución homogénea.
Tercer Proceso. Extracción de la harina de Blattodeos.
El Operario 1 ya debe de tener listo los big-bags para la recepción de la
Harina de Blattodeos.
Pesado, Envasado y Sellado
Paso previo. Big-bags con la harina de Blattodeos.
Primer Paso. Operario 1 coloca la bolsa de papel de 3 capas vacía sobre
el plato de la balanza, mientras que el Operario 2 procede a ir llenando la
bolsa hasta que la balanza marque los 50 Kg.
Segundo Paso. Una vez que se llegó al peso de 50 Kg, el Operario 1
procederá a quitar la cinta de protección de la boca de la bolsa, con el fin
de sellarla.
87
Una vez sellada, procederá a colocar la bolsa en una parihuela.
Almacenamiento.
Paso Previo. Bolsas de Harina de Blattodeos acomodadas sobre parihuela.
Para este proceso, el Operario 1 colocará las barras del pato hidráulico
debajo de la parihuela que contiene las bolsas de Harina de Blattodeos y
procederá a llevarlo a almacén de producto terminado, ubicándolo
siguiendo las políticas de FIFO/PEPS.
Proceso #2. Granja de reproducción y engorde de Blattodeos.
Supuestos del proceso #2:
- Este proceso es teórico. Se ha adaptado ciertos procedimientos de
crianza de otros insectos / animales, y se implementado un método
exclusivo, creado por nosotros.
- Ninguna actividad se sobrepone a otra.
- Las actividades similares pueden empezar en paralelo.
- No se puede omitir algún proceso.
- Sí se puede ir mejorando el proceso y los tiempos (en función del
feedback y know-how que se adquirirá una vez puesta en marcha el
proyecto).
Descripción #2. Crianza de Blattodeos
Selección Manual de Ootecas
Este proceso consiste en la distribución de las Ootecas según los
requerimientos de control de población: Reproducción, Engorde y
Descarte.
El problema que se tiene al criar los Blattodeos es su alta tasa de
reproducción (1 Blattodeos hembra puede darnos más de 1000 crías al
año y armando el árbol de reproducción (madre-hija-nieta) podemos
obtener una población de 3 mil millones de Blattodeos en 1 año.
Datos a considerar.
1 Blattodeos produce aproximadamente 8 Ootecas
1 Ooteca pesa 0.001 g y contiene entre 30 a 50 huevos (Promedio: 40).
88
1 Blattoedo = 8 Ootecas x 40 Huevos = 320 Crías.
Primer paso. El operario 1 pesa todas las Ootecas para obtener un peso
total.
Cada Ooteca pesa 0.001g, esto quiere decir que, aplicando una regla de 3
simple, puede determinar el peso de Ootecas que necesita para cada área.
Por ejemplo, si para el 2018 se necesita controlar la población a
304’000,000 de Blattodeos, es necesario tener solo 950,000
Reproductoras.
Entonces: Análisis 1. Determinar el número de Ootecas Totales:
304’000,000 de posibles Blattodeos / 40 Blattodeos por Ooteca =
7’600,000. Por lo tanto, se presume que hay 7’600,000 Ootecas, los cuales
pesan 7.6 Kilogramos.
Análisis 2. Determinar el número de Ootecas necesarias para
reproducción: 950,000 Blattodeos / 40 Blattodeos por Ooteca = 23,750
Ootecas.
Por lo tanto. 23,750 Ootecas x 0.001 g = 23.74 gramos.
En resumen, el operario encargado, deberá pesar 24 gramos de Ootecas
para la granja de Reproducción. La diferencia de Ootecas para la granja de
Engorde. Las Ootecas excedentes son aquellas Ootecas que se han
formado dentro de la granja de Engorde (posterior a la selección de las
Reproductoras). Se calcula que es la misma cantidad del análisis 1 (7.6
Kilos de Ootecas cada 20 días).
Traslado de Ootecas según selección
Paso Previo. El Operario debió de separar las Ootecas de acuerdo a su
destino.
El Operario deberá de llevar cada bolsa (conteniendo las Ootecas) a sus
respectivos destinos: Reproductoras, Engorde o Planta.
Para las Reproductoras y Engorde, el Operario deberá de posicionar las
Ootecas en zonas específicas, para evitar su contaminación (mezcla con
comida, agua) o pérdida.
Limpieza de granjas
89
Paso Previo. Ninguno
El Operario deberá de ingresar a las granjas, usando su respectivo
uniforme y verificando el correcto asilamiento de las granjas (para evitar las
fugas).
Una vez dentro, empezará a limpiar cada repisa, eliminando las heces, los
restos de comidas.
Una vez que se han limpiado todas las repisas, se procederá a barrer el
piso de la granja, para recoger toda la basura acumulada, incluyendo a los
Blattodeos que han muerto pisados, los cuales irán como insumo para la
elaboración de la Harina.
Alimentación de Blattodeos
Paso Previo. Haber eliminado los restos de comida en las granjas.
La primera actividad es realizar un control de calidad a la comida,
eliminado la comida que se encuentre en un avanzado nivel de
descomposición, con el fin de evitar la aparición de hongos o bacterias.
Una vez realizada esta actividad, el Operario distribuirá de manera
homogénea la comida dentro de las granjas.
Selección de Blattodeos para Producción de Harina
Para realizar esta actividad, ha tenido que pasar cerca de 60 días,
momento en el cual los Blattodeos han alcanzado su nivel óptimo de
comercialización. En este proceso, el operario entrará a la granja de
Engorde con su vestimenta reglamentaria y controlando el debido sellado
de la granja (para evitar fugas). Una vez dentro, el operario introducirá
una cantidad de Blattodeos al colador (cuyas tramas son de 0.5 cm de
apertura) con el fin de filtrar a los Blattodeos que estén con el tamaño
mínimo requerido. Aquellos Blattodeos que se queden dentro del colador,
se introducirán en las bolsas big bags de 100 Kg. Una vez llegado a su
máximo de llenado, estas bolsas se sellarán y serán colocados en el
túnel de seguridad, en donde se verificará la no fuga de algún Blattodeos.
Congelación
Las big bags conteniendo las cucarachas seleccionadas, irán a la
congeladora para ser congeladas a una temperatura de 0°C. Este
90
procedimiento es necesario, ya que el frio no las mata, pero ralentiza sus
movimientos.
Tabla N° 44
Tiempo Proceso de Producción de Nutritein.
Nota: La tabla presente el tiempo para producir Nutritein, basado en 1 Batch de 500 Kg. Elaboración propia.
Tabla N° 45
Tiempos del Proceso de Selección de Ootecas.
Actividad Tiempos (min)
Selección de Ootecas 120
Traslado de Ooctecas a granja 45
Traslado de Ooctecas a planta 45
Total (en min) 210
Total (en Horas) 3:50
Nota: La tabla presenta el tiempo que demanda la selección de las Ootecas para le elaboración de la harina de
Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia
Actividad Tiempos (min)
Recepción y pesado 75
Control de calidad
Lavado 1 75
Desinfección 25
Lavado 2 25
Secado: llenado de bandejas 48
Secado: proceso automático 120
Secado: salida de bandeja 5
Enfriado 30
Licuado: llenado 5
Licuado: proceso automático 25
Licuado: vaciado 5
Pesado y envasado 50
Sellado
almacenamiento 5
Total (en min) 493
Total ( en horas) 6:22
91
Tabla N° 46
Tiempos del Proceso: Para el manejo de las granjas.
Actividad Tiempos (min)
Limpieza de granja reproductoras 45
Limpieza de granja engorde 45
Alimentación granja reproductoras 45
Alimentación granja engorde 45
Selección de Blattodeos 300
Congelación 15
Total (en min) 495
Total (en horas) 8:25
Nota: La tabla muestra el tiempo que tomara para realizar la limpieza, alimentación sección y congelación para
finalmente obtener el producto Nutritein. Elaboración propia.
92
7.3. Programa de producción
Tabla N° 47
Cuantificación anual de la demanda 2017-2021.
Año MO Demanda x Cliente Demanda Mensual TOTAL
(Kg)* (Kg) (Kg/Año)
2016
2017 12 800.00 9,600.00 115,200.00
2018 14 1,000.00 14,000.00 168,000.00
2019 16 1,500.00 24,000.00 288,000.00
2020 18 2,000.00 36,000.00 432,000.00
2021 21 2,500.00 52,500.00 630,000.00
Nota: Abasteceríamos el 15% de la necesidad total de Proteínas necesitadas x establo (10 Ton mes) Volúmenes de ventas proyectados. Elaboración propia.
Tabla N° 48
Resumen del Programa de Producción: 2017 – 2021.
Concepto / Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Producción anual (en Kg) 194 117,492 169,980 290,520 434,655 629,527
Producción anual (en sacos x 50 Kg) 3 2,344 3,394 5,805 8,688 12,585
Nota: El siguiente cuadro resume la programación de la producción anual, desde el año base: 2016, hasta el último año: 2021. Elaboración propia.
93
Para el año 2016 se producirán 194 kg o 3 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.
Para el año 2017 se producirán 117,492 kg o 2,344 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.
Para el año 2018 se producirán 169,980 kg o 3,394 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.
Para el año 2019 se producirán 290,520 kg o 5,805 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.
Para el año 2020 se producirán 434,655 kg o 8,688 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.
Para el año 2021 se producirán 629,527 kg o 12,585 sacos x 50 kg de Harina de Blattodeos.
7.4. Necesidad de materias primas e insumos.
Es importante conocer la siguiente información, con el fin de entender los cuadros que detallan la necesidad de Materia Prima e
Insumos.
Premisas.
- 1 (Un) Blattodeos pesa: 0.1 g.
- 10,000 (diez mil) Blattodeos hacen 1 kg.
- 1 (Un) Kilo de Blattodeos te da: 0.33 kg de Harina de Blattodeos.
- Se Necesita 30,304 Blattodeos para hacer 1 kg de Harina de Blattodeos.
Para producir 1 saco de 50 kb de Blattodeos se necesita.
- 1’515,152 Blattodeos.
- 0.023 kg de Antioxidantes
- 1 Saco de papel de 3 capas.
94
A continuación, detallamos mensualmente la necesidad de MP e Insumos por los 5 años de vida del proyecto.
Para el 2017 necesitaremos 49,240 kg de Harina de Blattodeos.
Cantidad de Blattodeos será de 1,492’121,206 insectos.
Cantidad de antioxidante será de 22 Kg.
Tabla N° 49
Resumen del Programa de Producción: 2017
Nota: La tabla muestra los requerimientos para la producción de la harina de Blattodeos para el año 2017. Elaboración propia.
2017 Dic-16 Ene-17 Feb-17 Mar-17 Abr-17 May-17 Jun-17 Jul - 17 Ago-17 Sep-17 Oct-17 Nov-17 Dic-17 Total
Requerimiento de HB (en kg)
194 6,206 10,267 6,062 10,498 10,498 10,498 10,267 6,120 11,664 11,664 11,664 12,084 117,686
Cantidad de Blattodeos (en miles de unidades)
5,878,787
188,072,727
311,127,272
183,709,090
318,109,090
318,109,090
318,109,090
311,127,272
185,454,545
353,454,545
353,454,545
353,454,545
366,181,818
3,566,242,416
Cantidad de antioxidante (en kg)
0.07 2.79 4.61 2.72 4.70 4.70 4.70 4.61 2.75 5.24 5.24 5.24 5.42 52.81
Cantidad de bolsas de 50kg (en unidades)
3 124 205 121 209 209 209 205 122 233 233 233 241 2,347.00
95
Para el 2018 necesitaremos 121,440 kg de Harina de Blattodeos.
Cantidad de Blattodeos será de 3,679’999,994 insectos.
Cantidad de antioxidantes será de 55 kg.
Cantidad de Bolsas de papel x 50 kg será de 2,426 unidades.
Tabla N° 50
Resumen del Programa de Producción: 2018
2018 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Total
Requerimiento de HB
(en kg) 8,820 14,935 8,820 15,271 15,271 15,271 14,935 8,904 16,968 16,968 16,968 16,848 169,980
Cantidad de blattodeos
(unid)
267,272
,727
452,581
,818
267,272
,727
462,763
,636
462,763
,636
462,763
,636
452,581
,818
269,818
,181
514,181
,818
514,181
,818
514,181
,818
510,545
,454
5,150,90
9,087
Cantidad de
antioxidante (en kg) 3.96 6.71 3.96 6.86 6.86 6.86 6.71 4.01 7.63 7.63 7.63 7.56 76.37
Cantidad de bolsas de
50kg (unid) 176 298 176 305 305 305 298 178 339 339 339 336 3,394.00
Nota: Requerimientos para el 2018. Elaboración propia.
96
Para el 2019 necesitaremos 217,920 kg de Harina de Blattodeos.
Cantidad de Blattodeos será de 6,603’636,356 insectos.
Cantidad de antioxidantes será de 98 kg.
Cantidad de Bolsas de papel x 50 kg será de 4,354 unidades.
Tabla N° 51
Resumen del Programa de Producción: 2019
2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total
Requerimiento de HB
(en kg)
15,084 25,538 15,084 26,114 26,114 26,114 25,538 15,228 29,016 29,016 29,016 28,656 290,520
Cant. de blattodeos (en
miles de unidades)
457,090,90
9
773,89
0,909
457,09
0,909
791,34
5,454
791,34
5,454
791,34
5,454
773,89
0,909
461,454,
545
879,27
2,727
879,27
2,727
879,27
2,727
868,36
3,636
8,803,636,3
60
Cant. de antioxidante
(en kg)
6.77 11.48 6.77 11.75 11.75 11.75 11.48 6.84 13.05 13.05 13.05 12.89 130.61
Cant. de bolsas de
50kg (en unidades)
301 510 301 522 522 522 510 304 580 580 580 573 5,805.00
Nota: Requerimientos para la producción de la Nutritein para el 2019. Elaboración propia.
97
Para el 2020 necesitaremos 338,115 kg de Harina de Blattodeos.
Cantidad de Blattodeos será de 10,245’909,088 insectos.
Cantidad de antioxidantes será de 152 kg.
Cantidad de Bolsas de papel x 50 kg será de 6,757 unidades.
Tabla N° 52
Resumen del Programa de Producción: 2020.
2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Sep-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Requerimiento de HB (en
kg)
22,572 38,210 22,572 39,074 39,074 39,074 38,210 22,788 43,416 43,416 43,416 42,831 434,655
Cantidad de Blattodeos (en miles de unidades)
684,000,000
1,157,890,909
684,000,000
1,184,072,727
1,184,072,727
1,184,072,727
1,157,890,909
690,545,454
1,315,636,363
1,315,636,363
1,315,636,363
1,297,909,090
13,171,363,632
Cantidad de antioxidante (en kg)
10.15 17.19 10.15 17.57 17.57 17.57 17.19 10.24 19.53 19.53 19.53 19.26 195.48
Cantidad de bolsas de 50kg (en unidades)
451 764 451 781 781 781 764 455 868 868 868 856 8,688.00
Nota: Requerimientos para la producción de Harina de Blattodeos – Nutritein para el 2020. Elaboración propia.
98
Para el 2021 necesitaremos 509,992 kg de Harina de Blattodeos.
Cantidad de Blattodeos será de 15,454’303,026 insectos.
Cantidad de antioxidantes será de 230 kg.
Cantidad de Bolsas de papel x 50 kg será de 10,193 unidades.
Tabla N° 53
Resumen del Programa de Producción: 2021.
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Requerimiento de HB
(en kg) 32,839 55,582 32,839 56,842 56,842 56,842 55,582 33,154 60,008 63,000 63,000 63,000 629,527
Cantidad de blattodeos
(en miles de unidades)
995,113,
636
1,684,2
95,454
995,11
3,636
1,722,4
77,272
1,722,4
77,272
1,722,4
77,272
1,684,2
95,454
1,004,6
59,090
1,818,4
09,090
1,909,0
90,909
1,909,0
90,909
1,909,0
90,909
19,076,5
90,903
Cantidad de antioxidante
(en kg) 14.76 25.00 14.76 25.56 25.56 25.56 25.00 14.92 27.00 28.35 28.35 28.35 283.16
Cantidad de bolsas de
50kg (en unidades) 656 1,111 656 1,136 1,136 1,136 1,111 663 1,200 1,260 1,260 1,260
12,585.0
0
Nota: Requerimientos para la producción de harina de Blattodeos – Nutritein para el año 2021. Elaboración propia.
Tabla N° 54
Resumen de programación de producción.
Concepto / año 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Producción anual (kg) 194 117,492 169,980 290,520 434,655 629,527
Producción anual (en sacos x 50 kg.) 3 2,344 3,394 5,805 8,688 12,585
Antioxidante (Kg.) 0.07 53 76 131 195 283
Nota: Resumen de necesidad de Materia Prima. Elaboración propia.
99
Antioxidantes. Para el 2017, la frecuencia de compras de sacos de
antioxidantes x 50 kg es de tipo Anual, o sea, 1 solo pedido al año.
Para el año 2018, la frecuencia de compras pasa a ser cuatrimestral, o sea,
cada 4 meses. Para el 2019, la frecuencia de compras pasa ser bimestral, o
sea, cada 2 meses. Desde el 2020 hasta el 2021, la frecuencia de compras
pasa a ser mensual.
Cloro: Desde el 2017 hasta el 2021 la frecuencia de compra será Mensual.
Proyección Compras de MP e Insumos para el año 2017. Se puede apreciar,
que, realizando la compra al empezar el año, al final del 2017 quedaría un
saldo de 28kg de antioxidante 20 bolsas de papel.
7.5. Localización
7.5.1. Macro localización.
Para la localización de la planta de JHEM S.A.C, se tomará en cuenta
con algunos factores importantes para garantizar la optimización del
proyecto.
Uno de ellos es poder tener un acceso fácil y de tramo corto hacia
nuestros proveedores, otro seria tener varias rutas alternas para poder
llegar a nuestros clientes los cuales comprenden una cantidad
considerable de criaderos de animales para consumo, de esta manera
nuestros costos de transportes se reducirán.
Encontramos que hay tres distritos importantes y relevantes para el
funcionamiento de la planta, oficinas y almacén, las cuales son:
100
Tabla N° 55
Matriz de decisión de Macro – Localización.
Lurín Pachacamac Villa el salvador
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Cercanía a clientes 0.3 10 3 8 2.4 7 2.1
Cercanía a proveedores 0.15 8 1.2 6 0.9 8 1.2
Costo de alquiler y servicios 0.2 9 1.8 8 1.6 7 1.4
Permisos municipales 0.1 0 0 7 0.7 6 0.6
Acceso a vías de comunicación importantes
0.25 10 2.5 8 2 7 1.75
1 8.5 7.6 7.05
Nota: Cuadro calificativo De 1 al 10, siendo 10 la calificación más alta. Elaboración propia.
Con un resultado de 8.5, Lurín se posiciona como el distrito que más
beneficios nos ofrece para el desarrollo del proyecto, por tanto, se elige este
distrito para la localización de la planta.
Así mismo cabe mencionar que de no encontrar el local adecuado, se tomara
en cuenta la segunda opción que sería en el distrito de Pachacamac.
7.5.2. Micro localización:
Debido a la matriz de decisión de Macro-Localización, se eligió el distrito
de Lurín, por ello en esta parte se analizara cual será mejor ubicación
para la planta que JHEM S.A.C. tomando en cuenta las variables
mencionadas.
101
Tabla N° 56
Matriz de decisión de Micro – Localización.
Lurín
Av. Industrial Av. Ferrocarril
Variable peso Calif. Pond. Calif. Pond.
Tamaño de área 0.24 9 2.16 9 2.16
Acceso fácil a vías (proveedor y clientes) 0.27 10 2.7 6 1.62
Costos de alquileres y servicios 0.2 8 1.6 8 1.6
Seguridad en la zona 0.05 9 0.45 7 0.35
Espacios vacíos aledaños para expansión 0.24 9 2.16 8 1.92
1 9.07 7.65
Nota: Cuadro calificativo: De 1 al 10, siendo 10 la calificación más alta. La matriz muestra que la Av. Industrial sería la mejor opción para poner la empresa del proyecto. Elaboración propia.
Se toma en cuenta que la Av. Industrial es la más estratégica debido a las
variables evaluadas:
- En esa zona se encuentran varios criaderos, por lo tanto, la ruta para
llegar a ellos será corta.
- Las calles son amplias y hay posibilidades de expansión.
- Cuenta con varias rutas alternas
- Limita con la carretera Panamericana
102
Figura 22. Pantallazo del inmueble elegido para el proyecto. Se encontró la información de este inmueble en la página de Urbania.
103
7.5.3. Gastos de adecuación
Tabla N° 57
Cuadro resumen de gastos de adecuación.
Descripción Cant. costo unitario Valor Adquisición IGV 18% Desembolso total
Pintura del local 360 S/.39,00 S/.14.040,00 S/.2.527,20 S/.16.567,20
Drywall (instalación, acabados y material mano de obra) 126 S/.50,00 S/.6.300,00 S/.1.134,00 S/.7.434,00
Cámara de Seguridad a color, visión nocturna 15 S/.169,41 S/.2.541,15 S/.457,41 S/.2.998,56
Señaletica de Seguridad 50 S/.2,54 S/.127,00 S/.22,86 S/.149,86
Temple 5 S/.20,40 S/.102,00 S/.18,36 S/.120,36
Extintor contra incendio PQS 10 S/.25,34 S/.253,40 S/.45,61 S/.299,01
Botiquin primeros auxilios 15 S/.25,42 S/.381,30 S/.68,63 S/.449,93
Pulsador alarma-avisador sonoro 10 S/.180,00 S/.1.800,00 S/.324,00 S/.2.124,00
Central de alarma contra incendios 1 S/.900,00 S/.900,00 S/.162,00 S/.1.062,00
Detector de humo 15 S/.25,00 S/.375,00 S/.67,50 S/.442,50
Rodoplast 50 S/.4,90 S/.245,00 S/.44,10 S/.289,10
Set de 4 brochas diferentes tamaños 23 S/.15,50 S/.356,50 S/.64,17 S/.420,67
Removedor 8 S/.50,00 S/.400,00 S/.72,00 S/.472,00
Lija 20 S/.7,50 S/.150,00 S/.27,00 S/.177,00
Losetas x10 50 S/.26,19 S/.1.309,50 S/.235,71 S/.1.545,21
Fragua 30 S/.5,70 S/.171,00 S/.30,78 S/.201,78
Pegamento chemayolic 30 S/.33,90 S/.1.017,00 S/.183,06 S/.1.200,06
Rodotop bolsa de 100 30 S/.6,70 S/.201,00 S/.36,18 S/.237,18
Focos ahorradores 30 S/.9,20 S/.276,00 S/.49,68 S/.325,68
Mano de Obra 1 S/.7.000,00 S/.7.000,00 S/.1.260,00 S/.8.260,00
Costo total S/.44.776,10
Nota: Cuadro resumen de gastos de adecuación para el proyecto de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
104
Tabla N° 58
Cuadro resumen de gastos de servicios.
Nota: Cuadro de servicios contratados (agua, luz , teléfono, cable e internet). Elaboración propia.
Servicio Tarifa Mensual en soles IGV 18% Total
Agua 200 36 236
Luz 2400 432 2832
TRIO CLARO (Teléfono, cable, internet) 299 53,82 352,82
Costo total de servicios 3420,82
105
7.6. Descripción del centro de operaciones
- Área de producción: Dentro de ella se la granja con los anaqueles
de metal, en ellas están organizadas las hueveras de cartón que
sirven de criadero para los Blattodeos, Continuamos con la zona
de engorde.
- Zona de descargue y Almacén: Se reciben los insumos y se carga
las bolsas de harina etc., de los proveedores garantizando las
condiciones apropiadas y asegurando que no se afecte el nivel de
calidad en el que llegan a la planta.
- Lavado, realiza después del proceso de crianza y selección por
tamaño.
- Zona de Servicios higiénicos: Ver reglamento de construcción
vigente.
- Áreas administrativas y ventas en la parte delantera Cochera de
carga frente a ventas, al lado de almacén de PT zona de empaque
y bodegaje: Al lado de molienda.
7.7. Responsabilidad social
Para poder dar inicio a la etapa de responsabilidad social es indispensable tener bien
definido la visión y misión de la empresa, Nutritein.
Misión: “Comprometidos a utilizar recursos biológicos para contribuir al desarrollo
sostenible, suministramos un producto de calidad y altamente nutritivo para el óptimo
crecimiento de los animales de consumo en el mercado peruano.”
Visión: “Ser una empresa líder y pionera a nivel nacional, suministrando alimentos de
valor agregado para una alimentación saludable y nutritiva.”
Nuestra organización tiene muy presente entre sus valores una frase que para
nosotros describe perfectamente lo que es la responsabilidad social:
“Las obligaciones de los empresarios para seguir políticas, tomar decisiones o
adoptar líneas de acción deseables en términos de los objetivos y valores de la
sociedad” -Howard
106
JHEM S.A. es consiente del impacto que nuestras decisiones y actividades
ocasionan en la sociedad y el medio ambiente, por ello mediante un
comportamiento ético y transparente, nuestra organización acatara toda norma
impuesta por el gobierno y las entidades pertinentes, así contribuir al desarrollo
sostenible, incluyendo la salud y bien estar social.
Para nosotros la responsabilidad social es un modelo de gestión que busca la
sostenibilidad y competitividad desde el mediano plazo, lográndolo a través de un
gerenciamiento adecuado y eficiente, entre las áreas económicas, sociales y
ambientales de la empresa.
Así mismo la alta dirección y los grupos de interés participaran de la construcción
de objetivos, estrategias, acciones y generaran compromisos, las cuales estarán
alienadas a la estrategia del negocio, esto se fortalecerá con la sistematización
del levantamiento de información, evidencia de acciones y resultados que luego
de ser medidos serán comprobados.
La comunicación es fundamental como política empresarial y podemos dar por
sentado que lo que no se comunica, no existe. Para lograr una comunicación
efectiva, debemos partir por la premisa que la empresa es tan responsable como
responsables son todos lo que la conforman. Se comunicara el compromiso
internamente, a nuestro círculo de influencia, a las partes interesadas y a la
sociedad en general. Se concientizara en cada actividad o medida que se tome.
7.7.1. Impacto ambiental.
Se contribuirá con la reducción del impacto ambiental con un adecuado
uso de los insumos, optimizando el uso de agua y energía, no solo en el
proceso de producción sino también en el uso diario del capital humano,
para ello se informará, capacitará y motivará al personal para el uso
eficiente de los recursos. Se adquiría caños a presión, filtros
desinfectantes y purificadores agua, ya que hacen que el consumo de este
recurso sea controlado, además de resguardas la inocuidad de los
alimentos, cumpliendo los parámetros exigidos por la industria.
Capacitación de Gestión de consumo de Agua: En la medida de lo posible
solo se utilizará el correo electrónico institucional para el envío de informes
107
y establecer las comunicaciones con nuestros proveedores y canales de
distribución, en lugar de recurrir a las impresiones o fotocopias.
En cuanto los residuos orgánicos, estos serán clasificados en dos etapas:
La primera se separar todos aquellos residuos que puedan utilizarse para
la alimentación de los Blattodeos. La segunda etapa refiere los desechos
orgánicos que pueden ser utilizados como abono las cuales serán
donadas.
7.7.2. Con los trabajadores.
Se cumplirá con las normas de trabajo como: Respeto del horario de
trabajo establecido, de lo contrario se les pagara con horas extras.
Remuneración salarial puntual Beneficios sociales (CTS, ESSALUD,
Gratificación, vacaciones).
Charlas de Informativas del adecuado uso de los implementos para el
desarrollo del negocio.
Con respecto a nuestra política de motivación: Se realizarán charlas de
motivación, identificación y compromiso con la empresa. Así mismo con el
fin de lograr la transparencia, comunicación horizontal y un ambiente de
trabajo cálido entre todos los niveles de la organización, los días viernes
se realizará la compra de pollos a la brasa, las cuales serán servidas para
compartir como un solo equipo, esto creara una lazo más cercano, sin
llegar a sobre pasar la línea del respeto. Asimismo, estableceremos
eventos para motivarlos y que tomen conciencia de la importancia que su
labor y como este repercute, favoreciendo a la empresa, para nosotros es
de vital importancia que cada colaborador entienda a conciencia que su
desempeño puede afectar positivamente o negativamente.
Todas las actividades que se realicen serán mediadas a través de
encuestas, así mismo esta misma herramienta de medición se tomara para
conocer cómo se sienten los colaboradores trabajando en Nutritein y cuál
es el grado de satisfacción de los trabajadores respecto a la empresa y las
condiciones que reciben. Esto se llevará a cabo cada 4 meses el primer
año, cada 2 meses los años siguientes.
108
7.7.3. Con la comunidad.
Se considera relevante cumplir con las leyes, normas y costumbres,
respetando contratos y compromisos adquiridos que favorezcan a la
comunidad. Sin embargo antes de la ejecución de la empresa, es muy
importante tener en cuenta que este punto puede ser uno de los más
difíciles de implementar, ya que no se puede satisfacer a todos, por ello
debe realizarse un estudio para saber cuánta aceptación tendría nuestro
negocio en ese lugar, para ello deberá informarse a la comunidad de que
se trata el proyecto, los beneficios que este puede brindar para una mejor
nutrición de los animales de consumo, pero sobre todo, aseverar que
nuestro modelo de negocio no dañara ni el espacio construido, ni el medio
ambiente.
Tabla N° 59
Calendario Valorización.
CALENDARIO VALORIZACION POR MES /Año
Mes AREAS Temas Responsabilidad social
Valorización
Enero
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Todas las áreas Capacitación de funciones Con los trabajadores 100
Todas las áreas Capacitación Impacto ambiental 100
Todas las áreas Importancia de cada labor Con los trabajadores 50
Febrero
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Todas las áreas Capacitación de administración de recursos (agua, luz)
Impacto ambiental 100
Administrativa Charla informativa para realizar donativos
Con la comunidad 50
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Operaciones Apoyo con alimentos Con la comunidad 250
Marzo Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
109
Operaciones Apoyo de alimentos para granjas Con la comunidad 250
Abril
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Administrativa Donativo de libros para escolares Con la comunidad 150
Mayo
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Operaciones Apoyo con alimentos Con la comunidad 250
Junio
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Operaciones Apoyo con Ropa para invierno Con la comunidad 150
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Julio
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Todas las áreas Apoyo ropa para invierno Con la comunidad 150
Agosto
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Todas las áreas Apoyo con ropa para invierno Con la comunidad 150
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Operaciones Apoyo con alimentos Con la comunidad 250
Setiembre
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Todas las áreas Apoyo con alimentos Con la comunidad 250
Octubre
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Operaciones Apoyo con alimentos Con la comunidad 250
Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Noviembre Ventas Charla Motivacional Con los trabajadores 100
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Diciembre
Todas las áreas Charla de ingreso Con los trabajadores 0
Todas las áreas Chocolatada Navideña Con los trabajadores 100
Todas las áreas Chocolatada Navideña Con la comunidad 250
Nota: Calendario de actividades y el costo , para que se llevara a cabo en la empresa Nutritein. Elaboración propia.
7.8. Plano del local
Se presenta el plano del local de la empresa Nutritein, con la distribución para el criadero, fabricación y oficinas administrativas.
110
7.8
. P
lan
o d
el lo
cal
111
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
112
8.1 Inversiones
8.1.1 Inversiones en Activo Fijo
A continuación se presentaran los cuadros, de inversiones de los activos fijos que se utilizaran para la realización del
proyecto Nutritein.
Tabla N° 60
Activo fijo depreciable de maquinaria para producción.
Maquinarias para Producción Depreciable Cantidad Precio de venta
unitario en S/. Valor de venta
unitario Valor de venta total IGV Monto total
Molino pulverizador Marc a Pulvex 1 S/. 10,240.02 S/. 8,677.98 S/. 8,677.98 S/. 1,562.04 S/. 10,240.02
Pato hidraulico manual 2 S/. 17,024.00 S/. 14,427.12 S/. 28,854.24 S/. 5,193.76 S/. 34,048.00
Licuadora industrial de 100 litros 1 S/. 3,680.07 S/. 3,118.70 S/. 3,118.70 S/. 561.37 S/. 3,680.07
Camioneta Kia (K2700) o Hyundai (Porter) 1 S/. 57,426.00 S/. 48,666.10 S/. 48,666.10 S/. 8,759.90 S/. 57,426.00
S/. 89,317.02 S/. 16,077.06 S/. 105,394.08 Nota: Activos cuyo valor sea mayor a ¼ de UIT. Elaboración propia.
Tabla N° 61
Activos fijos depreciables de equipos para producción.
Equipos para Producción Depreciable Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total IGV Monto total
lavaderos de 3 posas 3 S/. 1,144.60 S/. 970.00 S/. 2,910.00 S/. 523.80 S/. 3,433.80
Equipo de cómputo Marca Intel 1 S/. 3,072.00 S/. 2,603.39 S/. 2,603.39 S/. 468.61 S/. 3,072.00
Congeladora 1 S/. 5,200.02 S/. 4,406.80 S/. 4,406.80 S/. 793.22 S/. 5,200.02
S/. 9,920.19 S/. 1,785.63 S/. 11,705.82
Nota: Activos cuyo valor sea mayor a ¼ de UIT .Elaboración propia.
113
Tabla N° 62
Resumen de activos fijos depreciables.
Valor de venta total IGV Monto total Área
Maquinarias para Producción Depreciable S/. 89,317.02 S/. 16,077.06 S/. 105,394.08 Operaciones y producción
Equipos para Producción Depreciable S/. 9,920.19 S/. 1,785.63 S/. 11,705.82 Operaciones y producción
Activo biológico S/. 29,166.67 S/. 5,250.00 S/. 34,416.67 Operaciones y producción
Equipos de oficina depreciable(5 computadoras) S/. 13,025.42 S/. 2,344.58 S/. 15,370.00 Administración
Equipos de oficina depreciable(1 computadora) S/. 2,605.08 S/. 468.92 S/. 3,074.00 Ventas
S/. 144,034.39 S/. 25,926.19 S/. 169,960.57
Nota: Elaboración propia.
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.
El cuadro se presenta a continuación se encuentran los activos intangibles de la empresa Nutritein.
Tabla N° 63
Activos intangibles.
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/. 703.00 S/. 16.20 S/. 719.20
Busqueda y Reserva de Nombre - Sunarp 1 S/. 23.00 S/. 23.00 S/. 0.00 S/. 23.00
Elaborar la minuta 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00
Elevar la minuta a escritura pública. 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00
Inscripción a Sunarp 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00
Legalizar libros contables. 3 S/. 30.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
Marcas y patentes S/. 709.62 S/. 127.73 S/. 837.35
Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57
Solicitud de registro 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
Publicación en el diario "El Peruano" 1 S/. 143.64 S/. 143.64 S/. 25.86 S/. 169.50
114
Licencias y autorizaciones S/. 1,424.24 S/. 256.36 S/. 1,680.60
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 175.00 S/. 175.00 S/. 31.50 S/. 206.50
antivirus 1 S/. 199.80 S/. 199.80 S/. 35.96 S/. 235.76
hosting dominio 4 S/. 16.70 S/. 66.80 S/. 12.02 S/. 78.82
Página web 1 S/. 39.96 S/. 39.96 S/. 7.19 S/. 47.15
Licencia de software office(1 área de ventas/1 área operaciones) 2 S/. 392.94 S/. 785.88 S/. 141.46 S/. 927.34
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil y comprobante de pago 1 S/. 156.80 S/. 156.80 S/. 28.22 S/. 185.02
Total S/. 2,836.86 S/. 400.29 S/. 3,237.15
Nota: La tabla presenta los activos intangibles para realización del producto de Harina de Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia.
Tabla N° 64
Resumen activos intangibles
Resumen de Intangibles Valor IGV 18 % Precio
Constitución de la empresa S/. 703.00 S/. 16.20 S/. 719.20
Marcas y patentes S/. 709.62 S/. 127.73 S/. 837.35
Licencia de Funcionamiento S/. 1,424.24 S/. 256.36 S/. 1,680.60
Total Activo Intangible S/. 2,836.86 S/. 400.29 S/. 3,237.15
Nota: En este cuadro se encuentra el resumen de los activos intangibles y sus costos. Elaboración propia.
115
Tabla N° 65
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Descripción Cant
costo unitario
Valor Adquisi
ción IGV
Desembolso total
Administrativo (20%)
Ventas (10%)
Operaciones y producción
(70%)
Total sin IGV
IGV Monto total
Acondicionamiento del local principal
S/. 37,945.8
5
S/. 6,830.2
5
S/. 44,776.1
0 S/. 7,589.17
S/. 3,794.59
S/. 26,562.10 S/.
37,945.85 S/.
6,830.25 S/.44,77
6
pintura del local 360
S/. 39.00
S/.14,040
S/.2,527
S/.16,567
S/. 2,808.00 S/.
1,404.00 S/. 9,828.00
S/. 14,040.00
S/. 2,527.20
S/.16,567
Drywall (instalación, acabados y material mano de obra)
126
S/. 50.00
S/.6,300 S/.1,13
4 S/.7,434 S/. 1,260.00
S/. 630.00
S/. 4,410.00 S/. 6,300.00 S/.
1,134.00 S/.7,434
Cámara de Seguridad a color, visión nocturna
15 S/. 169.41
S/.2,541 S/.457 S/.2,999 S/. 508.23 S/.
254.12 S/. 1,778.81 S/. 2,541.15 S/. 457.41 S/.2,999
Señaletica de Seguridad 50 S/. 2.54 S/.127 S/.23 S/.150 S/. 25.40 S/. 12.70 S/. 88.90 S/. 127.00 S/. 22.86 S/.150
temple 5 S/. 20.40
S/.102 S/.18 S/.120 S/. 20.40 S/. 10.20 S/. 71.40 S/. 102.00 S/. 18.36 S/.120
Extintor contra incendio PQS 10 S/. 25.34
S/.253 S/.46 S/.299 S/. 50.68 S/. 25.34 S/. 177.38 S/. 253.40 S/. 45.61 S/.299
Botiquin Primeros Auxilios 15 S/. 25.42
S/.381 S/.69 S/.450 S/. 76.26 S/. 38.13 S/. 266.91 S/. 381.30 S/. 68.63 S/.450
Pulsador alarma-avisador sonoro 10 S/. 180.00
S/.1,800 S/.324 S/.2,124 S/. 360.00 S/.
180.00 S/. 1,260.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/.2,124
Central de alarma contra incendios
1 S/. 900.00
S/.900 S/.162 S/.1,062 S/. 180.00 S/. 90.00 S/. 630.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/.1,062
Detector de humo 15 S/. 25.00
S/.375 S/.68 S/.443 S/. 75.00 S/. 37.50 S/. 262.50 S/. 375.00 S/. 67.50 S/.443
rodoplast 50 S/. 4.90 S/.245 S/.44 S/.289 S/. 49.00 S/. 24.50 S/. 171.50 S/. 245.00 S/. 44.10 S/.289
set de 4 brochas diferentes tamaños
23 S/. 15.50
S/.357 S/.64 S/.421 S/. 71.30 S/. 35.65 S/. 249.55 S/. 356.50 S/. 64.17 S/.421
removedor 8 S/. 50.00
S/.400 S/.72 S/.472 S/. 80.00 S/. 40.00 S/. 280.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/.472
lija 20 S/. 7.50 S/.150 S/.27 S/.177 S/. 30.00 S/. 15.00 S/. 105.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/.177
lozetas x10 50 S/. 26.19
S/.1,310 S/.236 S/.1,545 S/. 261.90 S/.
130.95 S/. 916.65 S/. 1,309.50 S/. 235.71 S/.1,545
fragua 30 S/. 5.70 S/.171 S/.31 S/.202 S/. 34.20 S/. 17.10 S/. 119.70 S/. 171.00 S/. 30.78 S/.202
pegamento chemayolic 30 S/. 33.90
S/.1,017 S/.183 S/.1,200 S/. 203.40 S/.
101.70 S/. 711.90 S/. 1,017.00 S/. 183.06 S/.1,200
116
rodotop bolsa de 100 30 S/. 6.70 S/.201 S/.36 S/.237 S/. 40.20 S/. 20.10 S/. 140.70 S/. 201.00 S/. 36.18 S/.237
focos ahorradores 30 S/. 9.20 S/.276 S/.50 S/.326 S/. 55.20 S/. 27.60 S/. 193.20 S/. 276.00 S/. 49.68 S/.326
Mano de Obra 1 S/. 7,000.00
S/.7,000 S/.1,26
0 S/.8,260 S/. 1,400.00
S/. 700.00
S/. 4,900.00 S/. 7,000.00 S/.
1,260.00 S/.8,260
Alquiler Preoperativo
S/. 2,716.80
S/. 0.00 S/.
2,716.80 S/. 543.36
S/. 271.68
S/. 1,901.76 S/. 2,716.80 S/. 0.00 S/.
2,716.80 Adelanto alquiler preoperativo - 2 meses
2 S/. 1,358.40
S/. 2,716.80
S/. 0.00 S/.
2,716.80 S/. 543.36
S/. 271.68
S/. 1,901.76 S/. 2,716.80 S/. 0.00 S/.
2,716.80 Marketing Pre-operativo
S/.
16,862.93
S/. 3,035.3
3
S/. 19,898.2
6 S/. 0.00
S/. 16,862.9
3 S/. 0.00
S/. 16,862.93
S/. 3,035.33
S/. 19,898.2
6 Campaña de lanzamiento 1 S/.
15,542.00
S/. 15,542.0
0
S/. 2,797.5
6
S/. 18,339.5
6 S/. 0.00
S/. 15,542.0
0 S/. 0.00
S/. 15,542.00
S/. 2,797.56
S/. 18,339.5
6 Sampling 1 S/.
1,320.93 S/.
1,320.93 S/.
237.77 S/.
1,558.70 S/. 0.00
S/. 1,320.93
S/. 0.00 S/. 1,320.93 S/. 237.77 S/.
1,558.70 Gasto de personal
S/.
18,051.67
S/. 0.00 S/.
18,051.67
S/. 3,335.00 S/.
3,992.50 S/. 10,724.17
S/. 18,051.67
S/. 0.00 S/.
18,051.67
Personal administrativo 1 S/. 3,335.00
S/. 3,335.00
S/. 0.00 S/.
3,335.00 S/. 3,335.00 S/. 3,335.00 S/. 0.00
S/. 3,335.00
MOD 1 S/. 4,805.00
S/. 4,805.00
S/. 0.00 S/.
4,805.00 S/. 4,805.00 S/. 4,805.00 S/. 0.00
S/. 4,805.00
MOI 1 S/. 5,919.17
S/. 5,919.17
S/. 0.00 S/.
5,919.17 S/. 5,919.17 S/. 5,919.17 S/. 0.00
S/. 5,919.17
Personal de ventas 1 S/. 3,992.50
S/. 3,992.50
S/. 0.00 S/.
3,992.50
S/. 3,992.50
S/. 3,992.50 S/. 0.00 S/.
3,992.50 Servicios
S/.
8,154.08
S/. 1,116.7
4
S/. 9,270.82
S/. 4,984.88 S/.
289.90 S/. 2,879.30 S/. 8,154.08
S/. 1,116.74
S/. 9,270.82
Servicios públicos(luz agua, teléfono)1 mes
1 S/. 2,899.00
S/. 2,899.00
S/. 521.82
S/. 3,420.82
S/. 579.80 S/.
289.90 S/. 2,029.30 S/. 2,899.00 S/. 521.82
S/. 3,420.82
servicios tercerizados 1
S/. 5,255.08
S/. 594.92
S/. 5,850.00
S/. 4,405.08 S/. 0.00 S/. 850.00 S/. 5,255.08 S/. 594.92 S/.
5,850.00 Contador 1 S/.
500.00 S/.
500.00 S/. 0.00
S/. 500.00
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/.
500.00 Asesor Legal 1 S/.
600.00 S/.
600.00 S/. 0.00
S/. 600.00
S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 0.00 S/.
600.00 Servicio de Seguridad 1 S/.
850.00 S/.
850.00 S/. 0.00
S/. 850.00
S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 0.00 S/.
850.00 Servicio de reclutamiento(selección y
13 S/. 254.24
S/. 3,305.08
S/. 594.92
S/. 3,900.00
S/. 3,305.08 S/. 3,305.08 S/. 594.92 S/.
3,900.00
117
reclutamiento)
Activos Fijos no depreciables
S/. 7,814.52
S/. 1,406.6
1
S/. 9,221.13
S/. 3,347.46 S/.
550.84 S/. 3,916.21 S/. 7,814.52
S/. 1,406.61
S/. 9,221.13
Operaciones 1 S/. 3,916.21
S/. 3,916.21
S/. 704.92
S/. 4,621.13
S/. 3,916.21 S/. 3,916.21 S/. 704.92 S/.
4,621.13 Administrativo 1 S/.
3,347.46 S/.
3,347.46 S/.
602.54 S/.
3,950.00 S/. 3,347.46 S/. 3,347.46 S/. 602.54
S/. 3,950.00
ventas 1 S/. 550.84
S/. 550.84
S/. 99.15
S/. 650.00
S/.
550.84 S/. 550.84 S/. 99.15
S/. 650.00
Útiles
S/. 1,044.11
S/. 187.94
S/. 1,232.05
S/. 118.94 S/. 0.00 S/. 925.17 S/. 1,044.11 S/. 187.94 S/.
1,232.05 Herramientas y utensilios 1 S/.
337.17 S/.
337.17 S/.
60.69 S/.
397.86 S/. 337.17 S/. 337.17 S/. 60.69
S/. 397.86
uniformes 1 S/. 588.00
S/. 588.00
S/. 105.84
S/. 693.84
S/. 588.00 S/. 588.00 S/. 105.84 S/.
693.84 útiles de oficina 1 S/.
118.94 S/.
118.94 S/.
21.41 S/.
140.35 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 21.41
S/. 140.35
TOTAL GASTOS PREOPERATIVO
S/. 92,589.9
6
S/. 12,576.
87
S/. 105,166.
83 S/. 19,918.81
S/. 25,762.4
4 S/. 46,908.70
S/. 92,589.96
S/. 12,576.87
S/. 105,166.
83 Garantía 1 mes de alquiler 1 S/.
1,358.40 S/.
1,358.40 S/. 0.00
S/. 1,358.40
S/. 339.60 S/.
339.60 S/. 679.20 S/. 1,358.40 0
S/. 1,358.40
Total Gasto Pre-operativo + garantía
S/. 93,948.3
6
S/. 12,576.
87
S/. 106,525.
23 S/. 20,258.41
S/. 26,102.0
4 S/. 47,587.90
S/. 93,948.36
S/. 12,576.87
S/. 106,525.
23
Nota: Esta tabla presenta la inversiones pre- operativa a la realizara para la realización de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
118
8.2. Inversión en inventarios iniciales.
Tabla N° 66
Resumen de inventarios.
Gasto pre-operativo Valor de venta Amortizable Administrativo Ventas Producción
Acondicionamiento del local principal S/. 37,945.85 si S/. 7,589.17 S/. 3,794.59 S/. 26,562.10
Alquiler Pre - Operativo S/. 2,716.80 si S/. 543.36 S/. 271.68 S/. 1,901.76
Marketing Pre - Operativo S/. 16,862.93 si S/. 0.00 S/. 16,862.93 S/. 0.00
Gastos del personal S/. 18,051.67 si S/. 3,335.00 S/. 3,992.50 S/. 10,724.17
Servicios S/. 8,154.08 si S/. 4,984.88 S/. 289.90 S/. 2,879.30
Activos Fijos no depreciables S/. 7,814.52 no S/. 3,347.46 S/. 550.84 S/. 3,916.21
Útiles S/. 1,044.11 si S/. 118.94 S/. 0.00 S/. 925.17
Garantía S/. 1,358.40 no S/. 339.60 S/. 339.60 S/. 679.20
Total S/. 93,948.36 S/. 20,258.41 S/. 26,102.04 S/. 47,587.90
Gasto pre-operativo Amortizable S/. 84,775.44 S/. 16,571.35 S/. 25,211.60 S/. 42,992.49
Nota: Sera constituido por todos los costos de producción que se utilizaron en el periodo 0. Elaboración propia.
119
Tabla N° 67
Resumen de inversiones.
Valor IGV Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 144,034.39 S/. 25,926.19 S/. 169,960.57 49%
Activo Intangible S/. 2,836.86 S/. 400.29 S/. 3,237.15 1%
Gastos Pre-operativos S/. 93,948.36 S/. 12,576.87 S/. 106,525.23 31%
Inventarios S/. 12,045.10 S/. 237.77 S/. 12,282.87 4%
Capital de trabajo S/. 51,633.75 0 S/. 51,633.75 15%
Total Inversión S/. 304,498.45 S/. 39,141.12 S/. 343,639.57 100%
Nota: El cuadro presenta un resumen de las inversiones de los activos fijos, intangibles gastos pre-operativos, inventarios y capital de trabajo de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
8.2.1. Estructura de financiamiento.
A continuación se presentaran las tablas de la estructura para el financiamiento de la
empresa de Harina de Blattodeos – Nutritein.
Tabla N° 68
Resumen de estructura de financiamiento.
Monto total Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 169960.57 S/.142,005.82 S/. 27,954.75
Activo intangible S/. 3,237.15 S/. 3,237.15
Gastos pre – operativos S/. 106,525.23 S/. 106,525.23
Inventarios S/. 12,282.87 S/.12,282.87
Capital de trabajo S/. 51,633.75 S/. 51,633.75
Total S/. 343,639.57 S/. 193,639.57 S/ 150000.00
Nota: La tabla presenta el resumen de toda la estructura del financiamiento de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
120
Tabla N° 69
Valor de Desecho Neto del activo fijo (Año 0).
26%
Activo valor Tasa de depreciación
Depreciación anual
Depreciación acumulada
Valor en libros
Valor de salvamento sin
IGV
Utilidad /perdida
IR VRN
Molino pulverizador Marc a Pulvex
S/. 8,677.98
10% S/. 867.80 S/. 4,338.99 S/. 4,338.99
S/. 2,500.00 -S/. 1,838.99
-S/. 478.14
S/. 2,978.14
Pato hidráulico manual
S/. 28,854.24
10% S/. 2,885.42 S/. 14,427.12 S/. 14,427.12
S/. 10,500.00 -S/. 3,927.12
-S/. 1,021.05
S/. 11,521.05
Licuadora industrial de 100 litros
S/. 3,118.70
10% S/. 311.87 S/. 1,559.35 S/. 1,559.35
S/. 1,290.00 -S/. 269.35
-S/. 70.03
S/. 1,360.03
Camioneta Kia (K2700) o Hyundai (Porter)
S/. 48,666.10
20% S/. 9,733.22 S/. 48,666.10 S/. 0.00 S/. 34,000.00 S/. 34,000.00
S/. 8,840.00
S/. 25,160.00
lavaderos de 3 posas S/. 2,910.00
10% S/. 291.00 S/. 1,455.00 S/. 1,455.00
S/. 950.00 -S/. 505.00
-S/. 131.30
S/. 1,081.30
Equipo de cómputo Marca Intel
S/. 2,603.39
25% S/. 650.85 S/. 2,603.39 S/. 0.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 117.00
S/. 333.00
Congeladora S/. 4,406.80
10% S/. 440.68 S/. 2,203.40 S/. 2,203.40
S/. 1,120.00 -S/. 1,083.40
-S/. 281.68
S/. 1,401.68
Blattodeos S/. 29,166.67
20% S/. 5,833.33 S/. 29,166.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Pc portatil / Asus S/. 13,025.42
25% S/. 3,256.36 S/. 13,025.42 S/. 0.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00
S/. 1,235.00
S/. 3,515.00
Pc portatil / Asus S/. 2,605.08
25% S/. 651.27 S/. 2,605.08 S/. 0.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 247.00
S/. 703.00
Total S/. 23,983.86
S/. 56,510.00 S/. 32,526.14
S/. 8,456.80
S/. 48,053.20
Nota: La tabla muestra el valor neto de desecho de los activos fijos que pertenecen a la empresa Nutritein. Elaboración propia.
121
8.3. Costos y gastos anuales
8.3.1. Presupuestos.
A continuación se presentaran cuadros con los costos, gastos y presupuestos anuales de la empresa Nutritein.
Tabla N° 70
Presupuesto de gastos administrativos.
2017 2018 2019 2020 2021 Afecto al IGV
Planilla administrativa S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 No
Servicio tercerizados (contador y asesoría legal) S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 No
Útiles de oficina S/. 106.15 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 Si
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 Si
Recompra de Mobiliario de oficina S/. 13,025.00 Si
Depreciación Administrativa S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 6,512.61 S/. 3,256.25 No
Amortización de Intangibles S/. 19,408.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No
Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No
Alquiler local(20% correspondiente administrativa) S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 No
Servicios(luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92 si
Total Gasto Administrativo S/. 92,424.88 S/. 69,987.16 S/. 84,018.93 S/. 75,454.02 S/. 73,825.27
IGV área administrativa S/. 1,727.58 S/. 1,784.82 S/. 4,310.53 S/. 2,182.73 S/. 2,475.70
Desembolso área administrativa S/. 68,140.43 S/. 68,515.62 S/. 85,073.11 S/. 71,124.14 S/. 73,044.72
Nota: La tabla muestra el presupuesto para los gastos administrativos pertenecientes a la empresa Nutritein. Elaboración propia.
122
Tabla N° 71
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00
Jefe de Producción S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00
Operario S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
Técnico Zootecnista S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00 S/. 50,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00
Gratificación S/. 54,600.00 S/. 54,600.00 S/. 54,600.00 S/. 54,600.00 S/. 54,600.00
Total Sueldo S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00 S/. 3,060.00
Asignación familiar S/. 2,275.00 S/. 2,275.00 S/. 2,275.00 S/. 2,275.00 S/. 2,275.00
CTS S/. 4,914.00 S/. 4,914.00 S/. 4,914.00 S/. 4,914.00 S/. 4,914.00
ESSALUD
Gasto total S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00
Nota: La tabla presenta la estructura de los costos de la mano de obra para la empresa Nutritein. Elaboración propia.
123
Tabla N° 72
Presupuesto de costos indirectos.
2017 2018 2019 2020 2021 Afecto al IGV
Mano de Obra indirecta S/. 79,845.08 S/. 79,845.08 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58 No
Servicio tercerizado de seguridad S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 No
Gasto de herramientas S/. 1,885.34 S/. 3,903.34 S/. 3,904.34 S/. 3,905.34 S/. 3,906.34 Si
Gasto de Uniformes S/. 1,940.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 Si
Gasto de Mantenimiento maquinarias de producción S/. 4,750.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 Si
Depreciación CIF S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 22,966.42 S/. 22,966.42 No
Gasto por activo fijo no depreciable(CIF) S/. 3,916.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No
Alquiler del local(70% correspondiente a planta) S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 No
Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 18,423.08 S/. 19,033.41 S/. 21,046.95 S/. 23,454.64 S/. 26,709.85 SI
Amortización CIF S/. 42,992.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total CIF S/. 196,376.94 S/. 152,414.56 S/. 176,496.61 S/. 180,857.54 S/. 184,113.75
IGV CIF S/. 4,859.72 S/. 5,390.05 S/. 5,752.67 S/. 6,186.24 S/. 6,772.35
Nota: La tabla presenta el presupuesto para los costos indirectos o servicios tercerizados que contratara la empresa Nutritein. Elaboración propia.
124
Tabla N° 73
Presupuesto de gastos de ventas.
2017 2018 2019 2020 2021 Afecto al IGV
Planilla de ventas S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 No
Gasto de Sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39 si,
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 5,150.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 Si
Recompra de equipos de oficina S/. 5,210.00 S/. 0.00 S/. 0.00 Si
Depreciación ventas S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 1,953.77 S/. 1,302.50 No
Gasto por activo fijo no depreciable ventas S/. 550.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 No
Alquiler local(10% correspondiente ventas) S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 No
Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92 Si
Publicidad S/. 101,730.00 S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00 si
Amortización ventas S/. 25,211.60 No
Total Gasto Ventas S/. 201,306.86 S/. 167,366.76 S/. 166,448.66 S/. 152,669.90 S/. 131,837.15 IGV Área ventas S/. 20,896.48 S/. 19,633.81 S/. 19,528.83 S/. 16,917.72 S/. 13,430.69
Desembolso área ventas S/. 192,433.35 S/. 184,155.84 S/. 183,467.63 S/. 166,350.36 S/. 143,490.94
Nota: En el cuadro se puede apreciar el presupuesto para los gastos de ventas asi como para la publicidad de Nutritein. Elaboración propia.
Tabla N° 74
IGV de Sampling ya está incluido en flujo de caja.
Sampling 2017 2018 2019 2020 2021
Sacos 29.8 33.6 43.2 43.2 22.05
Costo Sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39
Nota: El cuadro muestra el Sampling que se utilizara para el evento del lanzamiento de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
125
Tabla N° 75
Costo de producción unitario y costo total unitario.
2017 2018 2019 2020 2021
Costo materia prima S/. 1.18 S/. 1.27 S/. 1.45 S/. 1.43 S/. 1.73
MOD S/. 27.67 S/. 19.11 S/. 11.17 S/. 7.46 S/. 5.15
CIF S/. 83.78 S/. 44.91 S/. 30.40 S/. 20.82 S/. 14.63
Costo de producción unitario S/. 112.63 S/. 65.28 S/. 43.02 S/. 29.71 S/. 21.51
gasto administrativo S/. 40.11 S/. 20.83 S/. 14.59 S/. 8.73 S/. 5.86
gasto de ventas S/. 87.37 S/. 49.81 S/. 28.90 S/. 17.67 S/. 10.46
Total unitario S/. 240.11 S/. 135.92 S/. 86.51 S/. 56.11 S/. 37.84
2017 2018 2019 2020 2021
Costo de producción S/. 263,997.13 S/. 221,564.75 S/. 249,746.79 S/. 258,122.73 S/. 270,759.94
Inventario inicial producto terminado(+) S/. 12,045.10 S/. 47,303.24 S/. 47,002.54 S/. 46,464.52 S/. 46,793.66
Inventario final producto terminado(-) S/. 47,303.24 S/. 47,002.54 S/. 46,464.52 S/. 46,793.66 S/. 23,719.73
Sampling(-) S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39
Costo de ventas S/. 225,382.71 S/. 219,672.00 S/. 248,426.23 S/. 256,510.11 S/. 293,359.47
Nota: El cuadro muestra el costo unitario y costo total unitario depara la producción de la harina de Blattodeos – Nutritein. Elaboración propia.
126
Tabla N° 76
Costos fijos y variables unitarios.
Costo variable unitario 2017 2018 2019 2020 2021
Costo materia prima S/. 1.32 S/. 1.12 S/. 1.10 S/. 1.03 S/. 1.02
Costo variable(servicios, producción) S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95
Costo variable unitario S/. 2.27 S/. 2.07 S/. 2.05 S/. 1.98 S/. 1.97
Costos fijos unitario 2017 2018 2019 2020 2021
MOD unitario S/. 27.67 S/. 19.11 S/. 11.17 S/. 7.46 S/. 5.15
CIF unitario S/. 82.83 S/. 43.96 S/. 29.45 S/. 19.87 S/. 13.68
Costo fijo unitario S/. 110.49 S/. 63.06 S/. 40.62 S/. 27.33 S/. 18.83
Costo unitario de producción S/. 112.76 S/. 65.13 S/. 42.68 S/. 29.31 S/. 20.80
Nota: El cuadro nuestros los costos variables y los costos fijos para la elaboración de la harina de Blattodeos - Nutritein Elaboración propia.
127
8.4. Estados financieros proyectados
Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja Las premisas
tanto para el Estado de Resultados (o Estado de Pérdidas y Ganancias) como
para el Flujo de Caja serán las mismas, y son las siguientes:
El Horizonte de Evaluación es de 5 años.
JHEM S.A.C. iniciará operaciones en Enero del 2017.
Todos los montos se encuentran en soles.
El impuesto a la renta nacional es 27% para los años 2017-
2018 y a partir del 2019 será 26%.
Nuestra política de compra es a un crédito de 60 días.
La estructura financiera es de 42%capital propio y 58%
deuda.
El precio es por 50Kg el saco de harina de Blattodeos y se
mantiene constante durante la duración del proyecto. El
precio se mantendrá constante durante el proyecto
128
Tabla N° 77
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Ventas S/. 610,560.00
S/. 890,400.00
S/. 1,526,400.00
S/. 2,289,600.00
S/. 3,339,000.00
Costo de ventas S/. 225,382.71
S/. 219,672.00
S/. 248,426.23 S/. 256,510.11 S/. 293,359.47
Utilidad bruta S/. 385,177.29
S/. 670,728.00
S/. 1,277,973.77
S/. 2,033,089.89
S/. 3,045,640.53
Planilla administrativa S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00
Servicio tercerizados (contador y asesoría legal) S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00
Útiles de oficina S/. 106.15 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00
Recompra de Mobiliario de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 13,025.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación Administrativa S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 6,512.61 S/. 3,256.25
Amortización de Intangibles S/. 19,408.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo
S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Alquiler local(20% correspondiente administrativa) S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16
Servicios(luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92
Total Gasto Administrativo S/. 92,424.88 S/. 69,987.16 S/. 84,018.93 S/. 75,454.02 S/. 73,825.27 S/. 0.00
Planilla de ventas S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25
Gasto de sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 5,150.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00
Recompra de equipos de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,210.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación ventas S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 1,953.77 S/. 1,302.50
Gasto por activo fijo no depreciable ventas S/. 550.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Alquiler local(10% correspondiente ventas) S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08
Servicios(luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92
Publicidad S/. 101,730.00
S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00
Amortización ventas S/. 25,211.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
129
Total Gasto Ventas S/. 201,306.86
S/. 167,366.76
S/. 166,448.66 S/. 152,669.90 S/. 131,837.15
Utilidad Operativa S/. 91,445.56 S/. 433,374.09
S/. 1,027,506.18
S/. 1,804,965.97
S/. 2,839,978.11
otros ingresos S/. 74,810.00
otros gastos S/. 37,005.86
gastos financieros
Utilidad antes de impuestos S/. 91,445.56 S/. 433,374.09
S/. 1,027,506.18
S/. 1,804,965.97
S/. 2,839,978.11
S/. 37,804.14
Impuesto a la renta S/. 24,690.30 S/. 117,011.00
S/. 267,151.61 S/. 469,291.15 S/. 738,394.31 S/. 9,829.08
Utilidad neta S/. 66,755.26 S/. 316,363.08
S/. 760,354.57 S/. 1,335,674.82
S/. 2,101,583.80
S/. 27,975.06
Nota: Para el proyecto de Harina de Blattodeos observamos, que el Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros, demuestra que la utilidad neta para todos
los años del proyecto es positiva Elaboración propia.
Tabla N° 78
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Ventas S/. 610,560.00
S/. 890,400.00
S/. 1,526,400.00
S/. 2,289,600.00
S/. 3,339,000.00
Costo de ventas S/. 225,382.71
S/. 219,672.00
S/. 248,426.23 S/. 256,510.11 S/. 293,359.47
Utilidad bruta S/. 385,177.29
S/. 670,728.00
S/. 1,277,973.77
S/. 2,033,089.89
S/. 3,045,640.53
Planilla administrativa S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00
Servicio tercerizados (contador y asesoría legal) S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00
Útiles de oficina S/. 106.15 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00
Recompra de Mobiliario de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 13,025.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación Administrativa S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 6,512.61 S/. 3,256.25
Amortización de Intangibles S/. 19,408.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo
S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
130
Alquiler local(20% correspondiente administrativa) S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16
Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92
Total Gasto Administrativo S/. 92,424.88 S/. 69,987.16 S/. 84,018.93 S/. 75,454.02 S/. 73,825.27 S/. 0.00
Planilla de ventas S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25
Gasto de sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 5,150.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00
Recompra de equipos de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,210.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación ventas S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 1,953.77 S/. 1,302.50
Gasto por activo fijo no depreciable ventas S/. 550.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Alquiler local(10% correspondiente ventas) S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08
Servicios (luz, agua, teléfono) S/. 9,211.54 S/. 9,516.70 S/. 10,523.48 S/. 11,727.32 S/. 13,354.92
Publicidad S/. 101,730.00
S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00
Amortización ventas S/. 25,211.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Gasto Ventas S/. 201,306.86
S/. 167,366.76
S/. 166,448.66 S/. 152,669.90 S/. 131,837.15
Utilidad Operativa S/. 91,445.56 S/. 433,374.09
S/. 1,027,506.18
S/. 1,804,965.97
S/. 2,839,978.11
otros ingresos S/. 74,810.00
otros gastos S/. 37,005.86
gastos financieros
Utilidad antes de impuestos S/. 91,445.56 S/. 433,374.09
S/. 1,027,506.18
S/. 1,804,965.97
S/. 2,839,978.11
S/. 37,804.14
Impuesto a la renta S/. 24,690.30 S/. 117,011.00
S/. 267,151.61 S/. 469,291.15 S/. 738,394.31 S/. 9,829.08
Utilidad neta S/. 66,755.26 S/. 316,363.08
S/. 760,354.57 S/. 1,335,674.82
S/. 2,101,583.80
S/. 27,975.06
Nota: Observamos el Estado de Ganancias y Pérdidas del proyecto Harina de Blattodeos con gastos financieros y escudo fiscal para los dos años que dura el préstamo,
el cual también debe analizarse verticalmente. Elaboración propia.
131
Tabla N° 79
Flujo de Caja Operativo.
2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Ingresos S/. 720,460.80 S/. 1,050,672.00 S/. 1,801,152.00 S/. 2,701,728.00 S/. 3,940,020.00
Egresos
Compras de materia prima S/. 3,270.00 S/. 5,075.40 S/. 9,913.40 S/. 14,651.10 S/. 25,720.68
Planilla MOD S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00 S/. 64,849.00
Cif Desembolsable S/. 133,313.78 S/. 136,790.45 S/. 161,235.11 S/. 164,077.35 S/. 167,919.68
Gasto administrativo desembolsable S/. 68,140.43 S/. 68,515.62 S/. 85,073.11 S/. 71,124.14 S/. 73,044.72
Gasto de ventas desembolsable S/. 192,433.35 S/. 184,155.84 S/. 183,467.63 S/. 166,350.36 S/. 143,490.94
Pago de impuesto a la renta S/. 24,690.30 S/. 117,011.00 S/. 267,151.61 S/. 469,291.15 S/. 738,394.31 S/. 9,829.08
Pago Igv S/. 42,777.09 S/. 132,689.11 S/. 238,959.83 S/. 384,606.41 S/. 574,417.77 S/. 13,465.80
Total egresos S/. 529,473.95 S/. 709,086.42 S/. 1,010,649.69 S/. 1,334,949.52 S/. 1,787,837.10 S/. 23,294.88
Flujo de caja operativo S/. 190,986.85 S/. 341,585.58 S/. 790,502.31 S/. 1,366,778.48 S/. 2,152,182.90 -S/. 23,294.88
Nota: El cuadro muestra el flujo de caja operativo de la empresa Nutritein con el total de ingresos y la liquidación al final del 5 año. Elaboración propia.
Aquí se puede observar que los montos calculados todos los años del proyecto incluyen IGV ya que se
trata del flujo de caja.
Además por ser flujo de caja operativa, solo se encontraran los valores que ingieren propiamente con la
operación del proyecto durante todo los años establecidos.
Para el caso del impuesto a la renta, los montos cargados corresponden al Estado de Ganancias y
Pérdidas sin gastos financieros.
El resultado del flujo de caja operativo va de 189901.96 soles a 2150361.14soles, entre el primer año y
último año respectivamente.
132
Tabla N° 80
Flujo de Capital.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Activo fijo depreciable -S/. 169,960.57 -S/. 30,731.92
Activo Intangible -S/. 3,237.15
Gastos Pre-operativos -S/. 106,525.23
Inventarios -S/. 12,282.87
Capital de trabajo -S/. 51,633.75
Variación de capital de trabajo -S/. 23,665.47 -S/. 53,785.16 -S/. 64,542.19 -S/. 88,745.51 S/. 0.00
Recuperación de capital de trabajo S/. 197,660.46
Venta de activos fijos S/. 88,275.80
Recuperación de garantía S/. 1,358.40
Flujo de capital -S/. 343,639.57 -S/. 23,665.47 -S/. 53,785.16 -S/. 95,274.11 -S/. 88,745.51 S/. 0.00 S/. 287,294.66
Nota: El cuadro muestra el flujo de capital y la liquidación al 5 año de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
El flujo de capital incluye el año 0 (2016), los años de operación y el año de liquidación.
Para los años de evaluación del proyecto se carga la necesidad de capital de trabajo y en el año de liquidación se
recupera la garantía de alquiler de los locales, el valor de desecho de activos fijos y el capital de trabajo.
Tabla N° 81
Flujo de Caja Económico.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja operativo S/. 190,986.85 S/. 341,585.58 S/. 790,502.31 S/. 1,366,778.48 S/. 2,152,182.90 -S/. 23,294.88
Flujo de capital -S/. 343,639.57 -S/. 23,665.47 -S/. 53,785.16 -S/. 95,274.11 -S/. 88,745.51 S/. 0.00 S/. 287,294.66
Flujo de caja económico -S/. 343,639.57 S/. 167,321.38 S/. 287,800.42 S/. 695,228.20 S/. 1,278,032.97 S/. 2,152,182.90 S/. 263,999.78
Nota: La tabla presenta el flujo de caja económica por los 5 años del proyecto Nutritein. Elaboración propia.
133
Tabla N° 82
Flujo del Servicio de la deuda.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Préstamo S/. 193,639.57 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización S/. 0.00 S/. 37,688.75 S/. 49,737.19 S/. 26,475.20 S/. 34,577.93 S/. 45,160.50 S/. 0.00
Interés S/. 0.00 S/. 48,607.87 S/. 36,559.43 S/. 25,559.14 S/. 17,456.40 S/. 6,873.83 S/. 0.00
Escudo fiscal S/. 0.00 S/. 13,124.13 S/. 9,871.04 S/. 6,645.38 S/. 4,538.66 S/. 1,787.20 S/. 0.00
Flujo de la deuda neto S/. 193,639.57 -S/. 73,172.49 -S/. 76,425.57 -S/. 45,388.96 -S/. 47,495.67 -S/. 50,247.14 S/. 0.00
Nota: La tabla presenta el flujo de la deuda neto por los 5 años que operara la empresa Nutritein asimismo la liquidación de la misma. Elaboración propia.
Como el financiamiento se realiza para cubrir la inversión del año 0 (2016), el monto del préstamo aparece en positivo
por el ingreso de dinero que representa el préstamo como tal. Además para los años de operación en los que dure el
préstamo, en este caso los 5 primeros años, se cargan los pagos de cuotas y el escudo fiscal año a año.
Luego para calcular el flujo de servicio de la deuda se suman el préstamo, las cuotas y el escudo fiscal por año
empezando desde el año 0.
Tabla N° 83
Flujo de Caja Financiero.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja económico -S/. 343,639.57 S/. 167,321.38 S/. 287,800.42 S/. 695,228.20 S/. 1,278,032.97 S/. 2,152,182.90 S/. 263,999.78
Flujo de la deuda neto S/. 193,639.57 -S/. 73,172.49 -S/. 76,425.57 -S/. 45,388.96 -S/. 47,495.67 -S/. 50,247.14 S/. 0.00
Flujo de caja financiero -S/. 150,000.00 S/. 94,148.89 S/. 211,374.85 S/. 649,839.24 S/. 1,230,537.30 S/. 2,101,935.76 S/. 263,999.78
Nota: Dado que el capital de trabajo y los pasos previos están bien calculados obtenemos flujos de caja financieros negativos, además que el año de liquidación es el mismo tanto en el flujo económico como financiero ya que no se tiene servicio de deuda para ese año. Elaboración propia .
134
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
135
9.1. Calculo de la tasa de descuento
Tabla N° 84
CAMP.
Beta despalancada Farming / Agriculture 0.77
Deuda 56.35%
Patrimonio 43.65%
Ir 2016 28%
Beta apalancada 1.28
Rf 5.16%
RM 9.03%
Riesgo país Perú 2.11%
CAPM 12.22%
Nota: El modelo CAPM (Cost Asset Pricing Model) estima el rendimiento de los títulos de capital de una empresa. Elaboración propia.
El rendimiento de capital es igual a una tasa libre de riesgo más el
adicional por el riesgo que conlleva la inversión.
Formula: Ke = Rf + ß a *(Rm - Rf)
(Rm - Rf) = Prima de riesgo sobre la acción promedio.
ß a = Índice del propio riesgo de la acción en particular.
Rf = Tasa libre de riesgo.
Tabla N° 85
COK Propio.
Socio1 ( Depósito a plazo fijo Mi banco) 7.50%
Socio2 ( Fondo mutuo BBVA Nivel conservador) 2.50%
Socio 3 ( Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría Inversión azteca) 8.90%
Socio 4(Depósito a plazo fijo semestral BCP 1.5%) 3.02%
Cok promedio 5.48%
Factor de riesgo según Buros 7.3
Cok neto 40.2606%
Nota: El costo del capital propio (ke) Es la rentabilidad a la que se renuncia para invertir en un proyecto de similar riesgo.
Elaboración propia.
136
Tabla N° 86
TCEA.
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo depreciable 34.78% 25.04%
Deuda capital de trabajo 33.76% 24.31%
Nota: La tabla presenta la deuda del activo fijo depreciable con una TCEA 25.04%. Elaboración propia.
Tabla N° 87
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). Valor Peso Costo neto WACC
Deuda activo fijo depreciable S/. 142,005.82 41% 25.04% 10.35%
Deuda capital de trabajo S/. 51,633.75 15% 24.31% 3.65%
Patrimonio S/. 150,000.00 44% 40.2606% 17.57%
S/. 343,639.57 100% 31.57%
Nota: El costo promedio ponderado de capital o WACC (Weighted Average Cost of Capital) por sus ciclas en inglés, es
la tasa de descuento que debe utilizarse para descontar los flujos de fondos. Es el promedio ponderado del costo de la
deuda (Kd) y el costo del capital propio (Ke). El costo promedio ponderado de capital o WACC: 31.62 %. Elaboración
propia.
137
9.2. Evaluaciones financieras
Tabla N° 88
Indicadores de Rentabilidad.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja económico
-S/. 343,639.57
S/. 167,321.
38
S/. 287,800.42
S/. 695,228.
20
S/. 1,278,032.
97
S/. 2,152,18
2.90
S/. 263,999.78
WACC 31.57%
VANE S/. 1,278,101.09
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja financiero
-S/. 150,000 S/. 94,149
S/. 211,375
S/. 649,839
S/. 1,230,537
S/. 2,101,93
6
S/. 264,000
COK 40.2606%
VANF S/. 999,894.59
Nota: La tabla muestra la rentabilidad positiva para la realización de la empresa Nutritein. Elaboración propia.
Tabla N° 89
TIRE y TIRF, TIR modificado.
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja económico
-S/. 343,639.57
S/. 167,321.
38
S/. 287,800.42
S/. 695,228.
20
S/. 1,278,032.
97
S/. 2,152,182.
90
S/. 263,999.78
TIRE 110%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja financiero
-S/. 150,000 S/. 94,149
S/. 211,375
S/. 649,839
S/. 1,230,537
S/. 2,101,936
S/. 264,000
TIRF 160%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Flujo de caja económico
-343639.5749
167321.3849
287800.4237
695228.2012
1278032.968
2152182.897
263999.7794
WACC 31.57%
TIRM 70%
Nota: Elaboración propia.
La TIR económica es de 110% y es mayor al 31.57 % WACC y al 40.26% COK
propio. Este valor indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que
permanece en el proyecto. El TIR modificado es de 70% y es mayor al WACC.
Para los casos de los indicadores de rentabilidad financieros, se tiene que:
El VAN Financiero es de 1, 089,419.54 menor al VAN Económico, ya que el flujo de
caja financiero es menor al económico.
138
Tabla N° 90
Período de recuperación descontado.
0 1 2 3 4 5 6
Flujo de caja económico -S/. 343,639.
57
S/. 167,321.
38
S/. 287,800
.42
S/. 695,228
.20
S/. 1,278,03
2.97
S/. 2,152,18
2.90
S/. 263,999.
78 Flujo descontado -S/.
343,639.57
S/. 127,168.
63
S/. 166,244
.98
S/. 305,220
.03
S/. 426,438.
36
S/. 545,785.
42
S/. 50,883.2
5 Flujo acumulado -S/.
343,639.57
-S/. 216,470.
94
-S/. 50,225.
97
S/. 254,994
.07
S/. 681,432.
42
S/. 1,227,21
7.84
S/. 1,278,10
1.09
Periodo de recuperación de la inversión del proyecto
2 años y 1 mes y 29 días
Periodo de recuperación de la inversión del proyecto
S/. 2.16
1.974679026
0 1 2 3 4 5 6
Flujo de caja financiero -S/. 150,000.
00
S/. 94,148.8
9
S/. 211,374
.85
S/. 649,839
.24
S/. 1,230,53
7.30
S/. 2,101,93
5.76
S/. 263,999.
78 Flujo descontado -S/.
150,000.00
S/. 67,124.2
5
S/. 107,443
.90
S/. 235,504
.18
S/. 317,944.
78
S/. 387,204.
67
S/. 34,672.8
0 Flujo acumulado -S/.
150,000.00
-S/. 82,875.7
5
S/. 24,568.
15
S/. 260,072
.33
S/. 578,017.
12
S/. 965,221.
79
S/. 999,894.
59
Periodo de recuperación de la inversión del inversionista
1 año y 9 meses y 8 días
Periodo de recuperación de la inversión del inversionista
1.771339757
9.256077089
Nota: Periodo de recuperación E descontado 2 años, 1 mes y 29 días. Periodo de recuperación F descontado 1 años, 9 meses y 8 días. Elaboración propia.
Tabla N° 91
Análisis Beneficio / Costo (B/C).
VANE S/. 1,278,101.09
Inversión S/. 343,639.57
Análisis B/C del proyecto S/. 4.72
Nota: Se usa el WACC: Por cada sol de inversión la empresa recibe 4.72 soles aprox.
TIR Económica = 110 %
La regla de decisión para realizar una inversión o no, es la siguiente:
Cuando la TIR 107 % es mayor que el costo promedio ponderado de capital 23. 27%
(WACC), conviene realizar el proyecto.
139
Si la TIR es menor que la tasa de descuento (WACC), el proyecto debe rechazarse.
Cuando la TIRE es igual a la tasa de descuento (WACC), es indiferente llevar a cabo el
proyecto.
110% > 31.62 % Se acepta
Conviene realizar la inversión, porque la Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) es
mayor que el costo promedio ponderado de capital (WACC).
Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) 66%
La TIRM devuelve la tasa interna de retorno modificada para una serie de flujos de caja
periódicos. Esta toma en cuenta el costo de la inversión y el interés obtenido por la
reinversión del dinero. La diferencia con la TIR es que la TIRM asume que los flujos se
reinvierten al costo de capital del proyecto (COK).
Tasa Interna de Retorno Modificada Económico
La TIR Modificada Económica del proyecto resulta 71 %, lo cual indica que el proyecto es
viable, debido a que esta inversión genera una rentabilidad de 66 % siendo esta mayor a
costo promedio.
140
9.3. Análisis del punto de equilibrio
9.3.1. Costos variables y Costos fijos.
Tabla N° 92
Costo Variables (2017 -2021).
2017 2018 2019 2020 2021
Costo materia prima S/. 1.32 S/. 1.12 S/. 1.10 S/. 1.03 S/. 1.02
Costo variable (servicios, producción) S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95 S/. 0.95
Costo variable unitario S/. 2.27 S/. 2.07 S/. 2.05 S/. 1.98 S/. 1.97
Cantidad vendida 2,304 3,360 5,760 8,640 12,600
Costos variables de venta S/. 5,232.32 S/. 6,958.47 S/. 11,813.60 S/. 17,115.60 S/. 24,834.25
2017 2018 2019 2020 2021
Gastos variables
Gasto de sampling S/. 3,356.28 S/. 2,193.45 S/. 1,858.58 S/. 1,283.48 S/. 474.39
Gasto variable servicios (administración y venta) S/. 2,229.08 S/. 2,839.41 S/. 4,852.95 S/. 7,260.64 S/. 10,515.85
Gasto variable S/. 5,585 S/. 5,033 S/. 6,712 S/. 8,544 S/. 10,990
Costos fijos 2017 2018 2019 2020 2021
Mano de Obra indirecta S/. 79,845.08 S/. 79,845.08 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58 S/. 101,912.58
Servicio tercerizado de seguridad S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00
Gasto de herramientas S/. 1,885.34 S/. 3,903.34 S/. 3,904.34 S/. 3,905.34 S/. 3,906.34
Gasto de Uniformes S/. 1,940.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00 S/. 2,278.00
Gasto de Mantenimiento maquinarias de producción S/. 4,750.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00 S/. 4,730.00
Depreciación CIF S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 21,014.17 S/. 22,966.42 S/. 22,966.42
Gasto por activo fijo no depreciable(CIF) S/. 3,916.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
141
Alquiler del local(70% correspondiente a planta) S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56 S/. 11,410.56
Servicios de planta parte fija S/. 16,194.00 S/. 16,194.00 S/. 16,194.00 S/. 16,194.00 S/. 16,194.00
Amortización CIF S/. 42,992.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costo fijo total de producción S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91
Gastos fijos 2017 2018 2019 2020 2021
Planilla administrativa S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00 S/. 45,155.00
Servicio tercerizados (contador y asesoría legal) S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00
Útiles de oficina S/. 106.15 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94 S/. 118.94
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00 S/. 280.00
Recompra de Mobiliario de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 13,025.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación Administrativa S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 3,256.36 S/. 6,512.61 S/. 3,256.25
Amortización de Intangibles S/. 19,408.21 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto por activo Fijo no depreciable Administrativo S/. 3,347.46 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Alquiler local(20% correspondiente administrativa) S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16 S/. 3,260.16
Servicios luz agua teléfono parte fija S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00
Gastos fijo administración S/. 91,310.34 S/. 68,567.46 S/. 81,592.46 S/. 71,823.71 S/. 68,567.35
Planilla de ventas S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25 S/. 53,815.25
Mantenimiento Equipos de oficina S/. 5,150.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00
Recompra de equipos de oficina S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,210.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Depreciación ventas S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 651.27 S/. 1,953.77 S/. 1,302.50
Gasto por activo fijo no depreciable ventas S/. 550.84 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Alquiler local(10% correspondiente ventas) S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08 S/. 1,630.08
Servicios(luz, agua, teléfono), parte fija S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00 S/. 8,097.00
Publicidad S/. 101,730.00 S/. 94,430.00 S/. 87,630.00 S/. 77,130.00 S/. 56,130.00
Amortización ventas S/. 25,211.60 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gasto fijo ventas S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83
gasto fijo total S/. 288,146.38 S/. 232,321.06 S/. 243,756.06 S/. 219,579.81 S/. 194,672.18
Estado de resultados (costeo directo).
142
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas S/. 610,560.00 S/. 890,400.00 S/. 1,526,400.00 S/. 2,289,600.00 S/. 3,339,000.00
Costo variable S/. 5,232.32 S/. 6,958.47 S/. 11,813.60 S/. 17,115.60 S/. 24,834.25
Gasto variable S/. 5,585.36 S/. 5,032.86 S/. 6,711.53 S/. 8,544.12 S/. 10,990.24
Margen de contribución S/. 599,742.33 S/. 878,408.67 S/. 1,507,874.87 S/. 2,263,940.28 S/. 3,303,175.51
Costo fijo de producción S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91
Gasto fijo administrativo S/. 91,310.34 S/. 68,567.46 S/. 81,592.46 S/. 71,823.71 S/. 68,567.35
Gasto fijo de ventas S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83
Utilidad operativa S/. 208,758.42 S/. 565,079.92 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78
gasto financiero S/. 48,607.87 S/. 36,559.43 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad antes de impuesto S/. 160,150.55 S/. 528,520.49 S/. 1,174,067.61 S/. 1,942,587.28 S/. 3,003,472.78
IR S/. 43,240.65 S/. 142,700.53 S/. 305,257.58 S/. 505,072.69 S/. 780,902.92
Utilidad neta S/. 116,909.90 S/. 385,819.96 S/. 868,810.03 S/. 1,437,514.59 S/. 2,222,569.85
Nota: La tabla muestra los costos variables que la empresa Nutritein costeara por los próximos 5 años. Elaboración propia.
Tabla N° 93
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
2017 2018 2019 2020 2021
Razón de margen de contribución 98.23% 98.65% 98.79% 98.88% 98.93%
Costos fijos S/. 194,147.86 S/. 149,575.16 S/. 171,643.66 S/. 173,596.91 S/. 173,597.91
Gastos Fijos S/. 196,836.04 S/. 163,753.60 S/. 162,163.60 S/. 147,756.10 S/. 126,104.83
Total costos y gastos fijo S/. 390,983.90 S/. 313,328.76 S/. 333,807.26 S/. 321,353.01 S/. 299,702.74
Punto de equilibrio en soles S/. 398,036.16 S/. 317,606.07 S/. 337,908.28 S/. 324,995.25 S/. 302,953.15
Ventas actuales en soles S/. 610,560.00 S/. 890,400.00 S/. 1,526,400.00 S/. 2,289,600.00 S/. 3,339,000.00
Margen de seguridad S/. 212,523.84 S/. 572,793.93 S/. 1,188,491.72 S/. 1,964,604.75 S/. 3,036,046.85
Nota: El cuadro muestra el punto de equilibrio para los próximos 5 años de Nutritein. Elaboración propia.
143
9.4. Análisis de sensibilidad y de riesgo
JHEMSA S.A. será una empresa que producirá Harina de Blattodeos en una
sola presentación de bolsa de 50 kg. Nuestro esquema de negocio será B2B.
Las variables de entrada serán aquellas variables de tipo independiente que
utilizaremos para medir la sensibilidad y el riesgo del negocio.
Variables de entrada: Precio, demanda, costo Fijo, costo Variable.
Las variables de salida: son aquellas variables de tipo dependiente, los
cuales, mediante el estudio de causa y efecto, mediremos cuanto afecta las
variables de entrada (o independientes) en las de salida (o dependientes).
Generalmente, las variables de salida son:
- VAN (Valor Actual Neto) – Financiero y Económico
- TIR (Tasa interna de Retorno) – Financiero y Económico
9.5. Variables criticas del proyecto.
Debido al análisis de sensibilidad realizado, las variables más sensibles pero
no críticas son las de demanda y precio, con respecto a la otras 3 variables
no son sensibles debido a que su variación pueden aumentar hasta niveles
muy altos hasta que el VANF sea cero.
144
CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
145
10.1. Conclusiones
1. “NUTRITEIN – Evolucionando la nutrición”, apuesta por desarrollar un negocio
innovador y diferente, pero además como dice su slogan, evolucionando la
nutrición, espera ser el punto de inicio para desarrollar harinas ricas en nutrientes
brindando la mejor nutrición.
2. El desarrollo de harina a base de insecto sería una fuente importante para el
desarrollo de una nueva industria en el Perú, ya que es bien conocidos los
nutrientes que en especial tienen los insectos, en este caso los Blattodeos, son
una gran fuente de proteínas, calcio, fibra, grasa.
3. La crianza y desarrollo de los Blattodeos no son costosas ya que pueden ser
criadas en bandejas y apiladas unas sobre otras, se alimentan de residuos
orgánicos, y por si fuera poco liberan nitrógeno mediante sus heces, convirtiendo
este en un fertilizante natural perfecto para ser usados para abonar los campos.
4. “NUTRITEIN – Evolucionando la nutrición” llega a ser una fuente laboral para
emprendedores cumpliendo con las normas y la legislación tributaria vigente,
haciendo que sea una empresa responsable promoviendo el trabajo e incentiva a
mas emprendedores a poder realizar micro y pequeñas empresas.
5. JHEM S.A.C es una empresa nueva que incursiona en el mercado nacional con
una propuesta innovadora atendiendo a otras empresas industriales y
artesanales que elaboran sus propios piensos, ofreciéndoles un producto que
fácilmente puede sobre pasar sus expectativas, por el gran valor nutricional que
ha desarrollados en una harina a base de Blattodeos.
146
10.2. Recomendaciones
Para un mejor desarrollo de nuestro negocio, tendremos en cuenta lo siguiente:
1. El presente proyecto es factible por los indicadores económicos mostrados en
el trabajo, por lo que se sugiere implementar el proyecto NUTRITEIN-
evolucionando la nutrición basándonos en el modelo propuesto.
2. Como empresa, buscamos un ambiente laboral excelente, por ello
recomendamos y promovemos la comunicación constante con nuestros
colaboradores y hacerles sentir que son parte de nuestra familia, obteniendo
un resultado más favorable en cuanto a productividad de nuestro equipo de
trabajo y llevando a nuestro empresa a un nivel de armonía trabajo en equipo.
3. Estar atentos a las nuevas investigaciones sobre la importancia de los
insectos, asimismo proyectarnos para poder abastecer nuevos mercados
fuera del país.
4. Buscar nuevos productos por desarrollar a base de la harina de Blattodeos, y
quizá incursionar en productos para alimentos de consumo humano
5. Realizar una fuerte campaña de educación y concientización sobre los altos
valores nutricionales que tienen los insectos, en especial los Blattodeos, así
poder erradicar la falsa idea socio-cultural de que los insectos no pueden
estar cerca de los humanos, así mismo dar a conocer que por lo contrario no
solo son ricos en nutrientes sino que también el desarrollo de una industria
generalizada, a base de insectos para la elaboración de alimentos contribuirá
significantemente a minimizar el impacto ambiental.
147
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http://www.webs.ulpgc.es/agro/ganaderia/alimentacion/06-control-oficial.pdf
El Comercio, [Harina de pescado], (s.f.). Recuperado el 7 de diciembre de 2016, de
http://elcomercio.pe/noticias/harina-pescado-517932
Gestión, [Harina de pescado alcanza su precio mas alto en diez años por menor stock de anchoveta], 2014.
Recuperado el 7 de diciembre de 2016, de http://gestion.pe/economia/harina-pescado-peru-alcanza-
maximo-decada-medio-menor-existencias-anchoveta-2114216
La Republica, [Producción de harina de pescado: “El laberinto de la harina negra”], 2013. Recuperado el 7 de
diciembre de 2016, de http://larepublica.pe/11-04-2013/produccion-de-harina-de-pescado-el-laberinto-de-la-
harina-negra
151
ANEXOS
Anexo N° 1 - Entrevistas a profundidad
Entrevista 1. Realizado por Michael Álvarez.
Entrevistas en profundidad: Zootecnista
Objetivo: Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial. Entender el proceso de
crianza, valor nutricional y la forma en la que se haría en nuestro planteamiento.
Asimismo, buscamos reafirmar costos de producción.
Sobre el negocio:
En todo el mundo se está prefiriendo cada día más los insectos, sin embargo, un mercado
donde no está satisfecho es el de los piensos gracias a sus proteínas. Las granjas de ahora
necesitan proteínas para sus piensos y son suplidas por la harina de pescado y es el
mercado con quien se va a competir.
Sobre nuestra idea:
Sugiere que cambiemos de insecto que pensábamos usar grillos en un principio y nos
recomienda fuertemente usar esta clase de cucaracha (voy a pedirle el nombre completo de
ese tipo de cucaracha. Recalcó en cuanto a crianza, costos, tiempos, nivel proteínico; son
mucho mayor al de los grillos. Antes de elaborar todo el planeamiento del producto nos
recomienda investigar más acerca de las cucarachas y nos da consejos de cómo tratar de
introducirlos a cambio de los grillos. Le pareció buena la idea, se tiene alta rentabilidad. El
margen, no hay abastecimiento de la demanda. Nos hizo ver que podríamos tener muy
buenas cantidades de estos bichitos en muy poco espacio, criados de una forma saludable y
muy minuciosa en su crecimiento.
Entrevista 2. Realizado por Jessica Rivera
Entrevistas en profundidad: Especialista
Objetivo: Conocer la importancia del valor nutricional para la elaboración de piensos,
asimismo si estarían dispuestos a cambiar de insumos que ya utilizan por la harina de
Blattodeos.
152
Información
Daniel, lleva trabajo para gloria desde que egreso de la universidad como médico veterinario
zootecnista, hace ya 7 años. Su desempeño dentro de Gloria S.A. no solo se limita a realizar
sus funciones como supervisión de las vacas, asimismo es el encargado de realizar los
pedidos de los componentes para los piensos.
Sobre el negocio:
Para el mercado peruano sería un gran avance ya que en otros países ya se está
desarrollando, es importante entender que no basta solo con alimentar a los animales si no
sobre todo nutrirlos, la harina de pescado es una de las harinas que contiene un alto valor
nutricional pero no es rentable, sin embargo, poder remplazar algunos nutrientes a través de
la harina de Blattodeos podría ser una solución importante si este puede satisfacer la
demanda a un costo competitivo.
Sobre nuestra idea:
Le parece una gran idea, sin embargo, no es nada nuevo para él pues tiene conocimiento
que los insectos suelen tener un alto valor nutricional, además muchos animales son
alimentos con estos insectos en su forma natural, tiene la experiencia ya que un conocido
alimentaba a sus iguanas con gusanos por los nutrientes que este le proporcionaba y lo
económico que le resultaba. Sugiere que nos enfoquemos en un nicho de mercado, como el
de mascotas, ya que suelen pagar más por los diversos componentes para elaboración de
piensos, así mismo podríamos cubrir mejor la demanda, ya que en ganadería se hacen
compras por cientos de toneladas en un periodo de hasta cada 3 meses. Además, hay un
tema muy importante ya que el ganadero común no tiene conocimiento de este tipo de
fuentes nutritivas, al comienzo podría chocarle, por lo cual debería realizarse una campaña
informativa, para no tener barreras socio-culturalmente.
Sobre la presentación del producto
Daniel indica, que la presentación que normalmente se maneja en el mercado es de 50kg,
esto facilita al momento del almacenamiento de los productos. El saco de válvula, es el más
seguro, ya que la humedad de lima siempre está presente, cree además que es muy
importante que la no solo el logo sea visible y llamativo, si no también que tiene que estar el
valor nutricional y los logos de las entidades que respalden que es un producto está en
buenas condiciones para ser utilizadas en los piensos.
153
Sobre la implementación
La implementación para Daniel, es lo más importante y debe ser bien maneja, como
especialista sabe que costo de criar a estos Blattodeos no es caro sin embargo por el
volumen que demanda el mercado, cree que no podremos darnos abasto, ya que hay
empresas que trabajan hace años, y aun así tienen que importar los componentes por
separado, como Gloria lo hace cada 3- 4 meses, desde Estados Unidos.
Recomendación
Daniel, nos recomiendo que investiguemos el mercado de piensos para mascotas y peces,
ya que por tiene el conocimiento de que este mercado está dispuesto a pagar más por los
componentes de para elaborar de los piensos de mascotas. Así mismo la demanda es
mucho menor y podríamos abarcar una gran parte del mercado con nuestro producto harina
de Blattodeos.
Entrevista 3. Realizado por Eduardo Oyakawa
Entrevistas en profundidad: Especialista en la comercialización de harina de pescado.
Objetivo: Conocer las características de la harina de pescado, producto al cual podríamos
sustituir.
Información
Rafael, Gerente de Producción con más de 10 años de experiencia liderando el
Planeamiento y Ejecución de plan estratégico de operaciones en la industria pesquera.
Implementando estrategias de ahorros de costos, mejora de productividad y soluciones
innovadoras.
Sobre el negocio:
Rafael no augura un buen futuro a las pesqueras, puesto que el cambio climático está
afectando el ecosistema marino del Perú (Al elevar la temperatura, se produce menos
plancton, el cual es fuente de alimento de las anchovetas, haciendo que ésta especie migre
más al sur. Esta migración haría que el resto de animales de la cadena alimenticia del mar
peruano desaparezca (lobos marinos, pingüinos, aves guaneras, etc.).
Sobre nuestra idea:
154
Nuestro producto le parece una buena alternativa de reemplazo de la harina de pescado; Y
ve con interés la masificación del cultivo de insectos como insumo en la alimentación de
animales.
Sobre la presentación del producto
Para Rafael lo importante es el contenido, aunque menciona que la presentación del
empaque dice mucho del producto. Nos indica que le gusta el logo del producto y resalta
que la tabla nutricional sea legible.
Conclusiones
Una vez realizada la entrevista, se llegó a las siguientes conclusiones:
Las Pesqueras producen 3 tipos de Harina de Pescado
- Tradicional (baja calidad) - Prime (Media calidad) - Súper - Prime (Premium) – Mayor Precio.
La calidad diferencia de cada harina es básicamente por el tipo de pescado (anchoveta,
caballa, etc.)
En promedio la harina tipo tradicional representa alrededor del 60% de la producción total, la
del tipo Prime el 30% y Súper-Prime el 10%.
El 90-95% de su producción se destina al mercado externo, esto debido al buen precio que
se paga (en comparación con el precio local).
La harina de pescado que se vende localmente, es la mezcla de los 3 tipos de harina,
llegándose a ofrecer una harina al 60 – 65% de la Súper-Prime (a nivel proteico).
La producción de harina de pescado está en función de las cuotas de pesca establecidas
por el estado.
Los fenómenos naturales (el Niño y la Niña) afectan directamente la producción de la Harina
de Pescado. Ejemplo: Cuando hay Niño, baja la población de las anchovetas, caballas y
demás peces idóneos para la producción de la Harina de Pescado, sin embargo,
aparecieron nuevas especies, las cuales pueden usarse para la fabricación de la harina de
pescado o generar nuevas oportunidades.
Cuando hay Niña, la temperatura baja, haciendo que aumente la población de anchovetas
aumente, ergo, las cuotas y producción de harina de pescado aumentan, haciendo que (por
oferta y demanda) los precios se desplomen.
155
Entrevista 4. Realizada por Eduardo Oyakawa
Entrevistas en profundidad: Especialista en Ganado Vacuno.
Objetivo: Conocer el tamaño de los establos y el volumen de compra de alimentos.
Información
Experto en nutrición de las terneras, que representan el futuro de todo rebaño ganadero
mediante estándares de alimentación. Gracias a su experiencia ha logrado el crecimiento y
desarrollo satisfactorio, buen estado de salud y al menor costo posible.
Sobre nuestra idea:
Le pareció interesante y espera que resaltemos las buenas prácticas de crianza, es decir,
demostrar que nuestras cucarachas son criadas bajo altos estándares de limpieza y
salubridad.
Le parece bien que el precio sea en función de kg de proteína y no por kg de producto y
enfocarnos en un nicho pequeño, ya que, de ser aceptado por su precio y calidad, el
volumen potencial, de por sí, sería demasiado alto para abastecer.
Sobre la presentación del producto
El especialista en Ganado Vacuno, le parece muy interesante el producto, siempre y cuando
podamos cumplir con los siguientes requisitos:
- Volumen - Valor Nutricional (Proteínas, KCAL y Aminoácidos) - Digestibilidad
Conclusiones
Una vez realizada la entrevista, se llegó a las siguientes conclusiones:
Acerca del mercado:
Lima es importante por su alta demanda y poder adquisitivo. En Lima existen pequeños, medianos y grandes establos de toda clase de animal (a
excepción de las piscigranjas, los auquénidos y roedores andinos (chinchilla). Los establos más grandes se concentran en Puente Piedra, Huaral y Huacho (en el
norte chico) y Lurín, Pachacamac y Cañete (en el sur chico).
156
Las empresas “grandes” tiene en > 400 cabezas en “producción” y solo un par de empresas > 1500 cabezas en “producción”.
En promedio, los establos de lima tienen entre 50 a 100 cabezas.
Acerca del uso de la harina de pescado:
Un 95% de los establos, utilizan alimento balanceado.
- Los únicos que no usan alimento balanceado, se ubican en algunos puntos de Pachacamac y el Callao (chancherías informales).
- La harina de pescado es una fuente muy importante de proteínas, Kcal y aminoácidos (Colina y Metionina).
- Actualmente los establos utilizan entre un 3 a 6% de Harina de pescado, debido más que nada a su precio y a la calidad que se ofrece en el mercado local (rebajada al 60%).
- El uso de la Harina de pescado podría aumentar, si es que el precio es bajo y la calidad es superior (Súper Prime).
- Los establos compran la Harina de pescado y se lo llevan directo a sus establos. - Los establos pagan a crédito de 90 – 120 días (incluso más). - La Harina de pescado es reemplazado por derivados de origen vegetal:
o Torta de Soya, o Maíz, o Pepa de Algodón, o Urea, etc.
Anexo N° 2 – Encuestas
Producción de harina de alto contenido Proteínico.
La obtención de estos datos es estrictamente académica, los mismos que serán utilizados
para la sustentación de un trabajo de Proyecto en la Universidad San Ignacio de Loyola.
Agradecemos su tiempo y apoyo
CRITERIO DE SEGMENTACIÓN
Nombre de la empresa: ______________________________________________________
Distrito donde se encuentro ubicado el negocio: __________________________________
Cargo que Ud. desempeña:
______________________________________________________
Facturación anual de la empresa (aprox.): _______________________________________
157
MERCADO DISPONIBLE
1) Su empresa fabrica sus propios piensos (concentrado para animales):
a) Si
b) No (Fin de la encuesta)
2) ¿Utilizan harina de pescado para la elaboración de sus piensos?
a) Si (Pase a la pregunta 4)
b) No
3) ¿Utiliza alguna otra fuente de proteínas?
a) Si
b) No (Fin de la encuesta)
4) Por favor especificar cual:
______________________________
5) ¿Estaría dispuesto a probar un nuevo proveedor de Harina de alto valor proteínico para
que elabore sus piensos?
a) Si
b) No (Fin de la encuesta)
PERFIL DEL CLIENTE
6) ¿Cuántos años tiene su empresa en el mercado?
a) Menos de 1 año
b) Más de 2 hasta 4 años
c) Más de 5 años
7) ¿Cuantos Kilogramos de harina de pescado / fuente proteínica, compra mensualmente su
empresa?
a) Menos de 1 Kg.
b) Entre 2 y 5 Kg.
158
c) Entre 10 y 20 Kg.
d) Entre 30 y 50 Kg.
e) Más de 100 TN.
8) ¿Con que frecuencia compra la harina de pescado / fuente proteínica, para sus piensos?
a) 1 vez al mes (mensual)
b) 2 vez al mes (quincenal)
c) 4 vez al mes (semanal)
d) Otro: diario / inter diario
9) ¿Qué porcentaje de harina de pescado / fuente proteínica, utiliza en sus piensos?
a) Menos del 1%
b) entre 1.1 % y 2%
c) entre2.1 % y 3%
d) entre 4 % y 5%
e) más de 6%
10) ¿Cómo se provee de este producto?
a) Pesquera TASA
b) Pesquera Diamante
c) Pesquera Exalmar
d) Pesquera Austral
e) Compra directa a pesqueras
d) Mayorista
f) Minorista
g) Distribuidor
159
11) ¿Qué es lo más importante al trabajar con este proveedor? Puede marcar más de una
a) Precio
b) Calidad
c) Cantidad Exacta
d) Garantía
e) Convenios / Financiamientos
12) ¿Ha tenido inconvenientes al contratar este proveedor?
a) Aumento de precios
b) Producto en mal estado
c) Pesos incompletos
d) Falta de Stock
e) No
13) ¿Qué grado de calificación le daría a su proveedor actual?
a) Excelente
b) Muy Bueno
c) Bueno
d) Malo
e) Muy malo
14) ¿Cuánto paga por 1 Kg de este producto proteínico?
a) Menos de un S/. 1
b) Entre 2 y 3 S/.
c) Entre 3.1 y 4 S/.
d) Entre 4.1 y 5 S/.
e) Más de 6 soles
15) ¿Cómo paga actualmente?
__________________________
160
16) ¿Aumentan o Disminuyen sus compras de Harina de pescado / fuentes proteínicas, en
algún mes o temporada en particular
a) Pago adelantado
b) Al Contado
c) Crédito a 7 días
d) Crédito a 15 días
e) Crédito a 30 días
g) Crédito a más de 60 días
Marcar alternativa y estación, o marcar sobre el mes
a) Aumentan:
1) Verano: Enero – Febrero - marzo
2) Otoño: Abril – Mayo - junio
3) Invierno: Julio – Agosto - septiembre
4) Primavera: Octubre – Noviembre – Diciembre
b) Disminuyen:
1) Verano: Enero – Febrero - marzo
2) Otoño: Abril – Mayo - junio
3) Invierno: Julio – Agosto - septiembre
4) Primavera: Octubre – Noviembre – Diciembre
c) Indiferente
17) ¿A través de que medio consigue sus proveedores?
a) Radio
b) TV
c) Internet
d) Por recomendación
e) Revista Especializadas
f) Ferias
161
MERCADO EFECTIVO
Nutritein es una empresa que produce harina de alto valor Proteínico alternativa a la harina
de pescado y otros suplementos proteínicos.
Con los más altos estándares de calidad, destinamos nuestra producción a la elaboración
del alimento balanceado para animales en diversas presentaciones desde 10 Kg. Hasta 50
Kg. En bolsas herméticas selladas al vacío para la máxima conservación de nuestra harina y
sus nutrientes.
El producto que ofrecemos cumple todas las normas y regulaciones de SENASA.
18) ¿Probaría nuestra Harina?
Si
No (fin de la encuesta)
VALIDACION DEL SERVICIO
19) ¿En qué presentación le gustara adquirir esta harina con alto valor nutritivo “Nutritein”?
a) A Peso
b) 1 Kg
c) 3 Kg.
d) 5 Kg.
e) 10 Kg
f) 20 kg.
g) Más de 50 Kg.
20) Por la presentación de 1 Kg ¿De “Nutritein” Ud. Estaría dispuesto a pagar?
a) Menos
b) S/. 4
c) S/. 5
d) S/. 6
e) S/. 7
f) S/. 8
g) Depende
162
21) ¿Dónde le gustaría encontrar “Nutritein”?
a) En la misma fabrica
b) En un mayorista
c) En un minorista
d) Compras por internet
e) Entrega Directa
22) ¿Con que frecuencia compraría nuestra harina, para sus piensos?
a) 1 vez al mes (mensual)
b) 2 vez al mes (quincenal)
c) 4 vez al mes (semanal)
d) Otro: diario / inter diario
23) ¿Pagaría un servicio de delivery con un pequeño cargo adicional?
a) Si
b) No
24) ¿Por qué medios le gustaría informarse nuestra harina?
a) TV
b) Radio
c) Internet / redes sociales
d) Visitas de prueba y capacitación
e) Revistas especializadas
f) Ferias
163
Tabulación de las preguntas
Se presentan la tabulación de las preguntas utilizadas para la presentación del proyecto.
0%10%20%30%40%50%60%70%80%
si no
Consumo deharina depescado
20% 80%
2) ¿Utilizan harina de pescado para la elaboración de sus piensos?
Consumo de harina de pescado
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
no si
Consumo deotra fuenteproteinica
20% 80%
3) ¿Utilizan otra fuente de proteínas?
Consumo de otra fuente proteinica
164
Maiz45%
Soya25%
Cebada25%
Otros5%
4) Fuentes Proteinicas Utilizadas
si
no
0%10%20%30%40%50%60%70%80%
Dispuestos a comprar nuestraharina
si 75%
no 25%
5) Dispuesto a probar un nuevo proveedor de Harina de alto valor proteínico
si no
0% 10% 20% 30% 40%
Hasta 1T
entre 2 y 9 T
entre 10 y 20 T
entre 20 y 50 T
Mas de 50 T
0%
0%
30%
30%
40%
Hasta 1T entre 2 y 9 Tentre 10 y 20
Tentre 20 y 50
TMas de 50 T
7) Compra mensual en Kg. deharina de pescado / fuenteproteínica de la empresa
0% 0% 30% 30% 40%
7) Compra mensual en Kg. de harina de pescado / fuente proteínica de la empresa
165
0%
30%
70%
0
0 0.2 0.4 0.6 0.8
Mensual
Quincenal
Semanal
Diario / Inter diario
8) Frecuencia de compra en Kg. de harina de pescado / fuente
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Menosde 1%
Entre 1 y2%
Entre 2 y3%
Entre 4 y5%
Mas de6%
9) Porcentaje de harina depescado / fuente proteínica,
utiliza en los piensos0% 0% 10% 10% 80%
0% 0%
10% 10%
80%
9) Porcentaje de harina de pescado / fuente proteínica, utiliza en los piensos
166
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50%
Menos de S/.1
Entre S/.2 y 3
Entre S/.3 y 4
Entre S/.4 y 5
40%
50%
10%
0%
14) Precio que pagan por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica
14) Precio por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica
si
no
0%
20%
40%
60%
80%
Probarian nuestraHarina
si 75%
no 25%
18) Clientes dispuestos a probar nuestra Harina
si no
0
10%
0 0
30%
60%
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
Pagoadelantado
Al Contado Crédito a 7días
Crédito a 15días
Crédito a 30días
Crédito a masde 60 días
15. Modo de pago actual.
167
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Menos de S/.3 a menos
S/. 4
S/. 6
50%
30%
20%
0%
0%
20) Precio que pagaría por 1 Kg. De “Nutritein”
14) Precio por 1 Kg de harina de pescado / fuente proteínica
0
50
100
150
En la mismafabrica
Mayorista Minorist Internet EntregaDirecta
21) ¿Dónde le gustaría encontrar “Nutritein”?
En la misma fabrica Mayorista Minorist
Internet Entrega Directa
01020304050607080
TV Radio Internet
Visitas de
Prueba
Revistas
especializadas
Ferias
24) Medios por los que legustaría informarse
nuestra harina0 10 0 80 0 10
168
Anexo N° 3 - Blattodeos
Nombre Científico: Blatella Germnica
Nombre común: Cucaracha Alemana = Cucaracha Rubia = Cucaracha Germánica
Características:
- Rango de Peso: 0.1 a 0.120 g
- Peso Promedio: 0.105 g
- Rango de Longitud: 1.270 cm – 1,588 cm
- Longitud Promedio: 1,30 cm
- Longevidad: 150 días
- Condiciones del habita: Entre 28°C – 32°C y Humedad Relativa entre 70 – 90%
- Costumbres: Especie gregaria, nocturna y sedentaria
- Alimentación: Omnívora (cualquier desecho orgánico)
- Reproducción:
o Pueden procrear todo el año.
o Su tasa de reproducción pude disminuir por factores climáticos (meses fríos).
o Ponen entre 10 – 15 Ootecas (sacos)
o Ponen entre 30 – 50 huevos
- Periodo de gestación: 20 – 30 días
- Rango Tiempo en alcanzar la adultez: 40 – 125 días
- Promedio en alcanzar la adultez: 60 días
- Rango de tiempo de vida del insecto: 100 – 200 días
- Promedio de tiempo de vida: 140 días
El siguiente cuadro muestra el ciclo de crecimiento del Blattodeo:
El siguiente cuadro, muestra las características físicas de la Cucaracha Alemana:
169
Fuente: http://www.plagiser.com/es/control-de-plagas-y-tratamientos/cucaracha-malaga.html
El siguiente cuadro, muestra las diferencias con otras especies de blattodeos:
Fuente: http://kalidad.es/cucarachas/
Anexo N° 4 – Proveedores
Mercado de proveedores:
Tubos de cartón - Tuboquimsa E.I.R.L.
170
Bebederos y esponjas como bebedero - Peruflex
Anexos N° 5 - Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
Según la Ley Peruana:
El Artículo 16º del Decreto Legislativo Nº 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos,
establece que el Servicio Nacional de Sanidad Agraria - SENASA es la Autoridad Nacional
en Sanidad Agraria y tiene competencia exclusiva en el aspecto técnico, normativo y de
vigilancia en materia de inocuidad de los alimentos agropecuarios de producción y
procesamiento primario destinados al consumo humano y piensos, de producción nacional o
extranjera, y que ejercerá sus competencias contribuyendo a la protección de la salud de los
consumidores y promoviendo la competitividad de la agricultura nacional, a través de la
inocuidad de la producción agropecuaria.
El Decreto Supremo N° 004-2011-AG se facultó al SENASA a fin que pueda dictar normas
complementarias que fueran necesarias para la mejor aplicación del reglamento de la ley
aprobado por el Decreto Supremo N° 034-2008-AG.
La autoridad Nacional Sanitaria, consumidores y agentes económicos involucrados en toda
la cadena alimentaria tienen el deber general de actuar respetando y promoviendo el
derecho a una alimentación saludable y segura, en concordancia con los principios
generales de Higiene de Alimentos del Codex Alimentarius de acuerdo a los principios que
sustentan la política de inocuidad de los alimentos.
SENASA como Autoridad Nacional Sanitaria cumple con las disposiciones del acuerdo de la
Organización Mundial de Comercio sobre Medidas Sanitarias y Fitosanitarias, acogiendo en
su sistema normativo los lineamientos del Codex Alimentarius.
Constitución de la Empresa:
Para la constitución de la empresa JHEM S.A.C. debemos cumplir con los siguientes pasos:
Búsqueda y reserva del nombre comercial – A efectos de evitar la duplicidad en la razón
social de nuestra empresa, realizaremos una búsqueda en los índices de Registros Públicos
para hacer la reserva de nuestro nombre comercial. El costo por búsqueda para personas
jurídicas es de S/. 5.00 y la reserva por 30 días tiene un costo de S/. 18.00 mediante la cual
bloquearemos el índice de denominación para que nadie pueda tomar el nombre de nuestro
171
negocio por este periodo de tiempo tanto para la razón social como para el nombre
comercial.
Razón Social: JHEM S.A.C.
Nombre Comercial: Nutritein
Elaborar la Minuta de Constitución Social – Autorizada por un Abogado, se definen los
Estatutos de la empresa, considerando un tiempo aproximado de elaboración de 02 días. El
costo de la minuta depende del número de hojas, del monto del capital y del tipo de
asesoramiento pactado con nuestro Abogado. El costo aproximado del servicio será de
S/.300.00.
Depositar el Capital Social en la cuenta establecida – Cada uno de los accionistas
depositara el monto acordado en la cuenta en moneda nacional establecida a nombre de la
sociedad en el Banco de Crédito.
Elevar la Minuta a Escritura Pública ante notario público - Tiempo aproximado para la
elaboración es de 03 días. Podemos aprovechar los convenios que tiene el Ministerio de
Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE), Área del Prodame, con el Colegio de Notarios
para acceder a tarifas preferenciales. El costo aproximado será de S/. 220.00.
Inscripción de la Sociedad ante la SUNARP - Se formaliza la minuta e ingresa la Escritura
Pública con los estatutos legalizados en SUNARP. Se procede a levantar la Escritura
Pública en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP, pagando la cantidad de 1.08%
de UIT más 0.3% del capital social, nos piden tener ya el capital social en la cuenta corriente
y minuta.
Verificación de autorizaciones en la Municipalidad donde se ubicara la oficina administrativa
y operaciones de la empresa – Habiendo decidido el distrito dónde se ubicará nuestro local
administrativo, debemos verificar en la Municipalidad correspondiente qué zonas están
autorizadas. Cabe resaltar que alquilaremos el local por lo tanto se debe suscribir el contrato
de arrendamiento y legalizar las firmas ante un notario público. El costo de la legalización de
firmas es S/. 15.00 aproximadamente para persona jurídica y S/. 10.00 para persona natural.
Obtención del Registro Único del Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria (Sunat) – Una vez registrada la empresa, se
deberá obtener el RUC para el pago de los respectivos impuestos. Para tal efecto se
deberán presentar los siguientes documentos:
- Documento de identidad del titular y/o del Representante Legal.
- Documentos con respecto a la sociedad: recibo de agua, luz, teléfono o declaración jurada de precios, contrato de alquiler con firmas legalizadas notarialmente del local donde funcionará la empresa, testimonio de constitución de la empresa y constancia de numeración emitida por la Municipalidad.
Además, se deberá escoger el régimen tributario al que estaremos afectos, Régimen
General de Impuesto a la Renta lo que nos permitirá identificar los comprobantes de pago
que podremos emitir, que son:
- Factura - Boleta de venta
172
- Guía de remisión - Nota de crédito - Nota de debito
Legalizar los libros societarios y contables ante notario público – Se legalizan los libros
contables de acuerdo al régimen tributario elegido. Esta legalización se realiza ante notario
público. Tiempo aproximado de duración: 02 días y el costo será de S/. 30.00 aproximados
por libro.
Actividad Valorización
Buscar y reservar del nombre comercial S/. 23.00
Elaborar minuta de constitución social S/. 300.00
Elevar la minuta a escritura pública ante el notario S/. 220.00
Inscripción a Sunarp S/. 342.66
Legalizar firmas S/. 50.00
Legalizar libros societarios S/. 90.00
Registro de marcas y patentes:
Debemos registrar nuestra marca en la Dirección de Signos Distintivos del Instituto Nacional
de Defensa de la Competencia y de la protección de la Propiedad Intelectual – INDECOPI, y
para tal efecto debemos tener en cuenta los siguientes requisitos:
Realizar la búsqueda fonética y figurativa (por signo y clase). Se considera recomendable la
realización de búsquedas fonéticas y figurativas (tipo de letras, gráficos y/o colores) antes de
solicitar el registro de la marca, con el fin de evitar una eventual negativa del registro de la
marca, así como evitar incurrir en gastos de tasas y honorarios extras. Estas búsquedas nos
permitirán verificar la existencia o no de marcas idénticas y/o similares previamente
solicitadas o inscritas a favor de terceros, lo que podría constituir un obstáculo para el
registro de nuestra marca. El costo de la búsqueda fonética por una clase es de S/. 30.99 y
el de la búsqueda figurativa por una clase es S/. 38.46. Los resultados de las búsquedas
figurativas son entregados en un plazo aproximado de 4 días hábiles.
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos para
la Autoridad y uno para el administrativo).
Se debe indicar los datos de identificación del solicitante.
Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de
Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
173
En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de identificación y
será obligado presentar el documento de poder.
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias, de
ser el caso).
Indicar qué signo deseamos registrar (denominativo, mixto, tridimensional, figurativo u
otros), deberemos adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo
y 5 cm de ancho y a colores, si se desea proteger los colores). De ser posible, se sugiere
enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo electrónico: logos-
[email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3
pixeles).
Determinar expresamente el servicio económico que deseamos registrar, así como la clase
a la que pertenecen (Clasificación de Niza), que en nuestro caso es la Clase 31: Alimentos
para animales.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 13.90%
de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 549.05 Nuevos
Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el
Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago a través de
una de las modalidades que se ofrecen. En el caso de nuestra empresa, registraremos el
Nombre Comercial, y la marca.
Tendremos un plazo de sesenta (60) días hábiles para subsanar cualquier observación o
incumplimiento.
Una vez presentada la solicitud (es decir, habiéndose asignado fecha de presentación para
efectos jurídicos), la Dirección de Signos Distintivos tiene un plazo de 15 días hábiles para
realizar su examen formal.
174
Cuando los requisitos estén completos, nos otorgarán la orden de publicación por única vez
en el diario oficial El Peruano, la cual deberá realizarse dentro de los 30 días hábiles de
recibida esta orden. El costo de la publicación es aproximadamente de S/. 250.00.
Luego de efectuada la publicación, puede mediar oposición por parte de terceros. Vencido el
plazo sin que medie ninguna oposición, la Dirección de Signos Distintivos otorgará el
registro al solicitante por el plazo de 10 años (para estos efectos se emitirá el certificado de
registro correspondiente).
Actividad Valorización
Búsqueda fonética y figurativa S/. 69.45
Registrar nombre comercial y marca S/. 549.05
Orden de publicación S/. 250.00
Anexo N° 6 - Contrato de Alquiler del local
Oficina Nº 3
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE OFICINA
Conste por el presente documento el Contrato de Arrendamiento que celebran el
Señor Christian Fausto Franciscolo Piaggio, con DNI Nº 25676260, con domicilio real
en Av. B, Sub-Lote A1-4-22-B Urb. Industrial Las Praderas, Lurín, Lima, según poderes
inscritos en la Partida Electrónica Nº 11951330 del Registro de Personas Jurídicas de
la Oficina Registral de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos de
Lima, a quien en adelante se le denominará EL ARRENDADOR, y de la otra la
empresa la empresa JHEM S.A.C., con RUC No 20509147559 con domicilio legal en
Calle Mama Ocllo No. 1954 Int. 501 , en el distrito de LINCE /LIMA , debidamente
representada por su Gerente General Señora GARCIA PAULINO, HILDA JANET,
identificado con DNI No. 08096154, según poderes inscritos en la Partida Electrónica
No. 11659293 del Libro de Personas Jurídicas de la Zona Registral IX – Sede Lima -
Oficina Registral Lima de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos, a
quien en adelante se le denominará EL ARRENDATARIO; bajo los términos y
condiciones siguientes :
PRIMERA: ANTECEDENTES
EL ARRENDADOR es propietario del inmueble ubicado en la Av. B, Sub-Lote A1-4-22-B
Urb. Industrial Las Praderas, Lurín, Lima (en adelante EL INMUEBLE) que se encuentra
distribuido en diferentes ambientes u oficinas, el cual tiene un área de 600 m2,
175
conforme consta inscrito en la Ficha 231271, Partida Electrónica 41271841 del
Registro de Propiedad Inmueble de la Oficina Registral de Lima y Callao.
SEGUNDA: OBJETO DEL CONTRATO
Por el presente contrato, EL ARRENDADOR otorga en arrendamiento a favor de EL
ARRENDATARIO un ambiente con un área de 600 m², ubicado al interior de EL
INMUEBLE (en adelante LA OFICINA), de acuerdo al plano de ubicación que forma
parte integrante del presente contrato (ANEXO 1), que será destinado única y
exclusivamente como OFICINA ADMINISTRATIVA y de ningún modo total o
parcialmente a otra finalidad, de modo que cualquier otro uso no aceptado
previamente y por escrito por parte de EL ARRENDADOR significará grave
incumplimiento en las obligaciones de EL ARRENDATARIO, con todas las
consecuencias previstas por este contrato, y supletoriamente, por las normas
existentes en el Código Civil sobre el contrato de arrendamiento.
EL ARRENDADOR es propietario de EL INMUEBLE y las oficinas cuenta con Resolución
de Licencia de Funcionamiento Nº 006871-2013-12.20-SAM-GACU/MSI, otorgada por
la Municipalidad de San Isidro con fecha 12 Agosto 2013, para uso de Oficinas
Administrativas. EL ARRENDATARIO puede iniciar el trámite correspondiente para
obtener su licencia de funcionamiento individual.
TERCERA: DECLARACIÓN DE EL ARRENDATARIO
EL ARRENDATARIO declara que LA OFICINA que recibe en arrendamiento se
encuentra en buen estado de conservación y uso, con servicios eléctricos, puertas,
cerrajerías, ventanas, vidrios, alfombras, persianas y se compromete a mantenerlos
en igual forma, sin más desmedro que el que corresponde a su uso normal.
El arrendamiento de LA OFICINA incluye los servicios públicos tales como agua y luz,
suministrados en beneficio de EL ARRENDATARIO, por consiguiente es de cargo de EL
ARRENDADOR los pagos por servicios de agua potable, luz eléctrica y arbitrios
municipales.
CUARTA: PLAZO DE DURACION
El plazo de duración del presente contrato es de cinco (05) años y dos (02) meses,
que comenzarán a regir desde el 01 de Diciembre del 2016 y vencerá
indefectiblemente el 01 de marzo del 2021.
En caso EL ARRENDATARIO deseara renovar el arrendamiento de LA OFICINA por un
periodo adicional, deberá comunicarlo a EL ARRENDADOR por escrito con 60 días
de anticipación previos al vencimiento.
176
Sin perjuicio de lo expuesto, EL ARRENDATARIO tendrá la preferencia en la
renovación del presente contrato siempre y cuando no se haya producido los
siguientes hechos:
LA ARRENDADORA haya cursado comunicación a EL ARRENDATARIO
requiriéndole el desalojo o restitución del inmueble en la forma establecida por
la Ley antes del vencimiento del plazo del contrato.
EL ARRENDATARIO haya incumplido con pagar puntualmente la merced
conductiva.
EL ARRENDATARIO haya incumplido cualquier punto del contrato de
arrendamiento.
QUINTA: MERCED CONDUCTIVA
Las partes contratantes establecen de común acuerdo que la merced conductiva
asciende a la suma de S/. 2672 (DOS MIL SEISIENTOS SETENTA Y DOS Y 00/100
NUEVOS SOLES) incluido el IGV, que será pagado por adelantado, al iniciar el mes
de arrendamiento, dentro de los primeros cinco (05) días calendarios, mediante
depósito en la cuenta corriente en soles Nº 041-300073877-8 del Banco
Interbank, debiendo entregar EL ARRENDATARIO la constancia de cancelación.
SEXTA: GARANTIA
EL ARRENDATARIO otorgará AL ARRENDADOR la suma de S/5,344.00 (CINCO MIL
TRECIENTOS CUARENTA Y CUATRO Y 00/100 NUEVOS SOLES), por concepto de
garantía equivalente de dos meses de arrendamiento, como garantía de la buena
conservación y mantenimiento del inmueble.
Dicha suma corresponderá a la garantía del buen uso y conservación de LA
OFICINA materia de arrendamiento, para responder y cubrir los posibles daños o
deterioros que pueda ocasionarle a LA OFICINA y/o sus instalaciones, cuyo depósito
de dinero no devengara intereses, ni se considerara como pago de la merced
conductiva y que será devuelto luego de 30 días posteriores al término del presente
contrato a EL ARRENDATARIO, previa conformidad del estado en que se devuelve
LA OFICINA, quedando desde ahora autorizado EL ARRENDADOR para descontar de
la garantía el valor de los deterioros y perjuicios de cargo de EL ARRENDATARIO que
se hayan ocasionado.
177
SEPTIMA: OBLIGACIONES A CARGO DE EL ARRENDATARIO
De conformidad con Art.1681 del Código Civil son los siguientes:
1. A recibir el bien, cuidarlo diligentemente y usarlo para el destino que se le
concedió en el presente contrato.
2. A pagar puntualmente la merced conductiva pactada en la cláusula quinta en el
plazo, lugar y forma convenida. De no cumplir con el pago de estos conceptos
dentro del plazo requerido, se aplicará el pago de una mora del 0.35% de la
renta mensual por cada día de atraso en el pago.
3. A pagar puntualmente cualquier otro tributo creado o por crearse respecto del
arrendamiento de LA OFICINA.
4. A permitir a EL ARRENDADOR que inspeccione LA OFICINA. Para este efecto,
EL ARRENDADOR previamente deberá solicitar la autorización con (24) horas
de anticipación y por escrito, encontrándose EL ARRENDADOR obligado de
comunicar a EL ARRENDATARIO el nombre completo y numero de documento
de identidad de la persona responsable para realizar la inspección.
5. A efectuar las reparaciones que correspondan.
6. A no hacer uso imprudente del bien o contrario al orden público o a las buenas
costumbres.
7. A no introducir cambios, ni modificaciones en el bien, sin previa comunicación
de EL ARRENDADOR.
8. A no subarrendar el bien, ni ceder su posesión contractual en el contrato ni de
otro acto semejante.
9. A devolver el bien LA OFICINA arrendada al vencerse el plazo del presente
contrato en el estado en que lo recibió, quedando a favor de EL ARRENDADOR
las mejoras autorizadas.
10. A cumplir los demás obligaciones que establezca la ley o el contrato.
OCTAVA: CAUSALES DE RESOLUCIÓN DEL CONTRATO
De conformidad con el artículo 1430º del Código Civil, serán causales de resolución
del presente contrato:
178
1. Por mutuo acuerdo.
2. La falta de pago puntual de la merced conductiva por el plazo de dos meses
y 15 días.
3. El incumplimiento de cualquiera de las condiciones previstas en este
instrumento.
Queda claramente establecido que las causales enumeradas precedentemente
son aceptadas por ambas partes y que en caso de su incumplimiento EL
ARRENDADOR resolverá automáticamente el contrato aplicándose
indefectiblemente el artículo 1697º del código civil.
La resolución de contrato por las causales antes indicadas será de pleno derecho, por
lo cual basta que EL ARRENDADOR curse una carta notarial señalando el
incumplimiento incurrido para tener por resuelto el presente contrato. Una vez
notificada a través de una carta notarial a EL ARRENDATARIO deberá desalojar el
inmueble dentro de tres (03) días hábiles, caso contrario se aplicará la penalidad
establecida en el cláusula décima del presente contrato.
NOVENA: MODIFICACIONES Y MEJORAS
EL ARRENDATARIO se encuentra prohibido de introducir modificaciones de cualquier
tipo, en especial las estructurales a LA OFICINA sin contar con la autorización previa
y por escrito de EL ARRENDADOR, bajo sanción de dar por resuelto el contrato.
Se deja constancia que todas las mejoras introducidas a LA OFICINA por EL
ARRENDATARIO, con o sin autorización previa de EL ARRENDADOR, quedarán a
beneficio de LA OFICINA, sin que tenga EL ARRENDATARIO derecho a solicitar el
reembolso de las mismas.
DECIMA: CLÁUSULA PENAL
Las partes de mutuo acuerdo establecen que, en el improbable caso que EL
ARRENDATARIO no cumpla con la obligación de devolver LA OFICINA que recibe en
arrendamiento al vencimiento del presente contrato, deberá pagar en calidad de
penalidad a favor de EL ARRENDADOR la suma ascendente a S/.200.00
(DOSCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES) por cada día que permanezca en LA
OFICINA o la fracción correspondiente al día.
179
Además, EL ARRENDATARIO continuará con el pago de la merced conductiva
proporcional al tiempo que continúe en posesión del inmueble.
DECIMA PRIMERA: CLAUSULA DE ALLANAMIENTO ANTICIPADO
EL ARRENDATARIO declara expresamente que se somete a la cláusula de
allanamiento anticipado, prevista en la Ley N° 30201, para este efecto las partes
proceden a legalizar sus firmas ante notario público.
En consecuencia, en caso de incurrir en más de dos meses y medio de
incumplimiento en el pago de la renta convenida o de haberse concluido el plazo
del contrato, EL ARRENDATARIO deberá desocupar y restituir inmediatamente el bien
a EL ARRENDADOR, conforme a los términos del mencionado artículo.
En ese sentido, EL ARRENDATARIO se comprometen a contradecir dicha demanda
solo si ha pagado las rentas convenidas o el contrato aún sigue vigente.
Asimismo en el supuesto caso EL ARRENDATARIO no cumplan con pagar el alquiler,
éste se registrara en el Registro de Deudores Judiciales Morosos.
DECIMA SEGUNDA: CONSTITUCION DE FIADORES
Al amparo de los artículos 1183º, 1195º y 1868º y siguientes del Código Civil,
intervienen en calidad de FIADORES SOLIDARIOS de EL ARRENDATARIO, como
persona natural Señor Julio Mario Manrique Upiachihua , identificado con DNI No.
08096154, de estado civil casado con la Sra. Brigada Pèrez Vela , ambos con
domicilio en la calle Mama Ocllo No. 1954 Int. 501 , en el distrito de LINCE , Provincia
de LIMA, departamento de LIMA, quienes garantizan mancomunadamente y
solidariamente a EL ARRENDATARIO en el fiel cumplimiento de todas y cada una de
las obligaciones que se contrae en el presente contrato y por todo el tiempo que el
mencionado ARRENDATARIO ocupe LA OFICINA y lo hace extensivo a todos los
créditos que pudiera dejar pendiente de pago al desocuparla por cualquier motivo
y en cualquier tiempo. Los fiadores solidarios renuncian en el presente contrato al
beneficio de excusión establecida en la ley, las partes intervienes en señal de
aceptación de los estipulado en el presente clausula, plasman su firma en el
presente contrato.
DECIMA TERCERA: DE LOS SERVICIOS COMUNES
Se deja constancia que la seguridad corre por cuenta y riesgo de cada
arrendatario, no haciendo responsable a EL ARRENDADOR por cualquier faltante
generado de robo, asalto, negligencia u otro, exonerando desde ya, de toda
responsabilidad a EL ARRENDADOR, bajo cualquier circunstancia.
180
DECIMA CUARTA: APLICACIÓN SUPLETORIA DE NORMAS
En todo lo que no hubiera sido expresamente pactado, será de aplicación lo
dispuesto por el Código Civil.
DECIMA QUINTA: DOMICILIO DE LAS PARTES Y COMPETENCIA
Para la validez de todas las comunicaciones y notificaciones, ambas partes
señalan como sus respectivos domicilios los indicados en la introducción de
este documento. El cambio de domicilio surtirá efecto desde la fecha de
comunicación de dicho cambio a la otra parte mediante carta notarial.
Para efectos de cualquier controversia que se genere con motivo de la
celebración y ejecución de este contrato, las partes se someten a la
competencia territorial de los Jueces y Tribunales de Lima.
En señal de conformidad, se suscribe el presente documento, a los 28 días
del mes de Noviembre del 2016.
Hilda Janet Garcia Paulino, Apoderado
Gerente JHEM S.A.C Christian Fausto Franciscolo Piaggio,
Julio Mario Manrique Upiachihua
DNI. No. 08096154
Fiador solidario
181
Anexo N° 7 – Localización para el local de Nutritein
Macro localización.
Lurín
https://www.google.com.pe/maps/place/Lur%C3%ADn/@-12.2311031,-
76.8665415,12z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x91059642255d87e5:0x75c5b93fe8ad1eb6!8m2!3d-12.2526278!4d-76.884032
Micro localización
Lurín - Av. Industrial
https://www.google.com.pe/maps/search/ganader%C3%ADa+cerca+de+Lur%C3%ADn/@-12.2885112,-76.8497432,15z
182
https://www.google.com.pe/webhp?sourceid=chrome-instant&ion=1&espv=2&ie=UTF-8#q=av.%20industrial%20lurin
Premisas a tomar en cuenta para el alquiler del local:
Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes
colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder
con firma legalizada.
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil:
Locales hasta 100m2: Declaración Jurada de observancias de Condiciones de Seguridad.
Autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que conforme a Ley
requieran de manera previa el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.
El tiempo que demora el trámite es de 15 días hábiles.
Actividad Valorización
Licencia de funcionamiento 24.90 x mts2 S/. 8,715.00
Licencia de funcionamiento Defensa Civil S/. 378.00
183
Legislación tributaria:
Nuestra empresa es una S.A.C y por tal motivo estará afecta al Régimen General del
Impuesto a la Renta de Tercera categoría, que es el 28% de la utilidad del ejercicio. Este
impuesto es pagado en los tres primeros meses del año siguiente. Adicional se debe realizar
pagos adelantados al finalizar cada mes y realizar el Pago del impuesto General a las
Ventas que es el 18% de las ventas mensuales. Cada mes se deberá presentar a la SUNAT
las declaraciones del pago del IGV del impuesto a la Renta.
Tributos para el Gobierno Central:
- Impuesta a la Renta - Impuesto General a las Ventas
Tributos para los Gobiernos Locales:
- Impuesto Predial
El impuesto predial grava el valor de los predios urbanos en base a su autoavalúo. El
autoavalúo se obtiene aplicando los aranceles y precios unitarios de construcción que
formula el Consejo Nacional de Tasaciones y aprueba el Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento.
El impuesto se calcula aplicando el valor de autoavalúo, del total de los predios del
contribuyente ubicados en cada distrito, conforme la siguiente escala progresiva
acumulativa:
Tramo de autovalúo Cuota
Hasta 15 UIT 0.2%
Más de 15 UIT y hasta 60 UIT 0.6%
Más de 60 UIT 1.0%
Tributos para otros fines:
- Contribuciones a la seguridad social Tributos a tener en cuenta:
Impuesto Cuota Forma de Pago
Impuesto a la renta 28.0% Anual
Dividendo 6.8% Anual
IGV 18.0% Mensual
Essalud 9.0% Mensual
ONP / AFP
A cargo del trabajador - de 11% a
13% Mensual
184
Anexos N° 8 - Gastos de adecuación
Aguas - SEDAPAL
Luz – Luz del Sur
185
Gas - OSINERMING
Teléfono, internet y televisión
Anexo N° 9 – Financiamiento del activo fijo
Fuente: Caja Huancayo
ITF (0.005% del préstamo)
Desgravamen 0.08%
186
187
Anexo N° 10 - Financiamiento del capital de trabajo
Fuente: Caja Huancayo
188
189
7.
190
191
Anexo N° 11 - Análisis de sensibilidad
192
Anexo N° 12 – Tarifario general Mi Banco
193
Anexo N° 13 - CrediScotia
194
Anexo N° 14 - Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
195
Anexo N° 15 - Programa de reposición de herramientas por uso
196
Anexo N° 16 - Programa de compras de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios y mobiliario