Universidad Tecnolgica de HondurasCampus: Virtual Asignatura: Contabilidad General

TemasEjercicio Prctico

Catedrtico: Lic. Gricela Marbeli Soriano

Alumno:Rene Crecencio Lopz 201120020069Edwin Alexander Diaz 201210070059Sindy Vanessa Fuentes 201120010510

La Ceiba, 07 de julio de 2015

Desarrollo La ingeniera ambiental Lilian Cruz comenz una empresa de consultara ambiental, lo constituy como comerciante individual con el nombre de Servicios de Consultora Ambiental ella elabora estudios y diseo ambiental y durante el primer mes de Operaciones (Enero del 2015) la empresa realiz las siguientes transacciones:

a. (Enero 2 2015) Se empez el negocio con una Inversin de L. 42,000.00 en Efectivo y L. 25,000.00 en mobiliario. La Empresa proporcion L. 67,000.00 de Capital a Lilian Cruz.b. (Enero 6-2015) Compr suministro de oficina a crdito por L.2,200.00c. (Enero 7 -2015) Pag L.19,000.00 por compra de Equipo de Oficinad. (Enero 10 de 2015) Proporcion servicio de consultara a crdito por L.23,100.00e. (Enero 11 de 2015) Pag L.700.00 de la cuenta por pagar que se cre en la transaccin b)f. (Enero 13 de 2015) Recibi una factura de L. 600.00 por gastos por publicidad que se pagar en el futuro cercano.g. (Enero 17 de 2015) Proporcion un servicio de consultara para los clientes y recibi efectivo de L. 18,000.00.h. (Enero 27 de 2015) Se recibi L. 15,000.00 por adelantado en concepto de estudio ambiental que se elaborar posteriormente a una empresa que elabora y vende comidas rpidas.i. (Enero 20 de 2015) Recibi efectivo por pago de clientes L. 3,300.00j. (Enero 30 de 2015) Pag L.4,000.00 de combustible en el mesk. (Enero 30 de 2015) Pag el salario del empleado L.10,000.00l. (Enero 30 de 2015) Pag los siguientes gastos en efectivo.a. Renta de local L. 6,200.00b. Servicios generales L. 800.00c. Telfono L.600.00.

Se le pide en este ejercicio 2:1. Elaborar asientos de cada una de las transacciones normales ocurridas del 1 al 31 de enero del 2015 y registrar en el libro diario debidamente foliado, utilizar el formato visto en el contenido.

2. Registrar en el libro mayor, usar mayor simplificado estilo T, registrar el nmero de folio del diario.3. Calcular los saldos finales de cada mayor.4. Elaborar balance de comprobacin, siguiendo las especificaciones recibidas en el contenido de la clases5. Elaborar hoja de trabajo en Excel que contenga el formato en la pgina 5 del mdulo 5 que contiene 11 columnas: una donde describe los nombres de las cuentas, 2 que contiene los valores del debe y el haber de los saldos de las cuentas del balance de comprobacin, 2 columnas que contiene los movimientos del debe y el haber de las cuentas que tienen movimiento de ajustes; 2 columnas que contiene los saldos ajustados del debe y el haber; 2 columnas que contiene los saldos de las cuentas que se reportan en el Estado de resultados y donde se calcula la utilidad y por ltimo otras 2 columnas que contiene los saldos de las cuentas que se reportan en el Balance General.6. Elaborar asientos de ajustes, en el libro mayor, inmediatamente despus de haber registrados los asientos de las transacciones normales. Los datos para registrar los asientos de ajustes son los siguientes:Se elabor el estudio ambiental que haba pagado por adelantado la empresa que elabora y vende comidas rpidasEl recibo de la energa elctrica aun no llega pero se estima que el consumo de la misma es de L.900.00De los suministros comprados el 6 de Enero se tiene disponible todava L. 1,200.00La depreciacin del mobiliario y equipo del mes de enero es de L.505.00Se brind un servicio de consultora que aun no se ha cobrado por L. 6,500.007. Elaborar Balance de comprobacin ajustada al 31 de Enero del 20158. Elaborar Estados Financieros (Estado de Resultados y Balance General)

Servicios de Consultora Ambiental

Libro Diario

FechaDescripcion Ref. Debe Haber

02/01/2015Partida #1

Caja y Bancos 42,000.00

Mobiliario Equipo 25,000.00

Capital 67,000.00

Partida de inicio de operaciones

06/01/2015Partida # 2

Suministros Oficina 2,200.00

Cuentas por Pgar 2,200.00

compra de suministro de oficina

07/01/2015Partida # 3

Mobiliario Equipo 19,000.00

Caja y Bancos 19,000.00

Compra de mobiliario y equipo para la oficina

10/01/2015Partida # 4

Cuentas por Cobrar 23,100.00

Ingresos por Servicios 23,100.00

registro de servicios or consultoria

11/01/2015Partida # 5

Cuentas por Pagar 700.00

Caja y Bancos 700.00

pago de suministros comprados al credito

13/01/2015Partida # 6

Gastos por Publicidad 600.00

Cuentas por Pagar 600.00

Gastos por Publicidad

17/01/2015Partida # 7

Caja y Bancos 18,000.00

Ingresos por Servicios 18,000.00

registrando ingresos por consultoria

27/01/2015Partida # 8

Caja y Bancos 15,000.00

Rentas recibidas por Anticipado 15,000.00

registro de adelanto por servicios a prestar

20/01/2015Partida # 9

Caja y Bancos 3,300.00

Ingresos por Servicios 3,300.00

venta de servicios

30/01/2015Partida # 10

Gastos por Combustible 4,000.00

Caja y Bancos 4,000.00

registrando compra d combustibles

30/05/2015Partida # 11

Sueldos y Salarios 10,000.00

Caja y Bancos 10,000.00

pago de salarios del mes

30/01/2015Partida # 12

Alquileres 6,200.00

Gastos Generales 800.00

Servicios Publicos 600.00

Caja y Bancos 7,600.00

pago de gastos de administracion del mes

170,500.00 170,500.00

Servicios de Consultora Ambiental

Balanza de Comprobacion

Descripcion DebeHaber

Caja y Bancos 37,000.00

Cuentas por Cobrar 23,100.00

Mobiliario y Equipo 44,000.00

Papeleria Uttiles 2,200.00

Cuentas por Pagar 2,100.00

Rentas Recibidas por Anticpadas 15,000.00

Capital 67,000.00

Ingresos por Servicios 44,400.00

Suministros de Oficina

Gastos por publicidad 600.00

Servicios Publico 600.00

Gastos por Combustibles 4,000.00

Sueldos y Salarios 10,000.00

Alquileres 6,200.00

Gastos Generales 800.00

Totales 128,500.00 128,500.00

SERVICIOS CONSULTORIA

Balance general

AL 31 DE ENERO 2015

Expresado en lempiras

Activos

Activo circulante

Caja 36,100.00

Bancos -

Clientes 29,600.00

Inventarios

Total activo circulante 65,700.00

Activos Fijos

Mobiliario y equuipo 43,495.00

Equipo de reparto -

Equipo de computo -

Total activos 43,495.00

Otros activos

Papeleria y utiles 1,200.00

Gastos de instalacion -

Total otros activos 1,200.00

Total activos 110,395.00

Pasivos

Pasivos circulante

Cuentas por Pagar 2,100.00

Documentos por pagar

Total pasivos circulantes 2,100.00

Documentos por pagar L/P

Total pasivos 2,100.00

Patrimonio

Capital 67,000.00

Utilidad neta del ejercicio 41,295.00

Total patrimonio 108,295.00

Total pasivos y patrimonio 110,395.00