Gráfico1 - 52.87.199.17552.87.199.175/.../547102a81bccd11af7de7b1891a73a69.pdf · Seguros pagados...

SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOSS.R.LTDA - SIMA IQUITOS S.R.LTDA.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

1. ACTIVIDAD ECONOMICA

SIMA IQUITOS S.R.L TDA., es una empresa filial de SIMA PERÚ S.A., se rige porsu estatuto aprobado por la Ley Nº 27073 "Ley de los Servidores Industriales de laMarina", la Ley General de Sociedades, por la Ley de la Actividad Empresarial delEstado y demás disposiciones que le sean de aplicación. Su objetivo principal esdesarrollar actividades de Reparación y Construcción Naval, de MantenimientoIndustrial, de Metal Mecánica en general.

El plazo de duración del SIMA IQUITOS S.R.L TDA. es indefinido, con domicilio enel departamento de Loreto, ciudad de Iquitos.

La Empresa se encuentra sujeta a fiscalización por la Contraloría General de laRepública así como de las disposiciones del Fondo de Financiamiento de laActividad Empresarial del Estado - FONAFE.

2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los saldos de losregistros de contabilidad de la empresa, utilizando las Normas Internacionales deInformación Financiera NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre del2008, las cuales incluyen las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) de la 1 ala 41 y'las Normas Internacionales de Información Financiera de la 1 a la 6oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad. Estas Normas

incluyen las Normas de Contabilidad (NIC) revisadas 1, 10, 16, 17,24,27,28,32,33 y39.

Los principales principios y prácticas contables utilizados por la Empresa para laelaboración de sus Estados Financieros adjuntos son las siguientes:

a. Estados Financieros.- Se presentan estados financieros preparados sobre la basedel costo histórico, excepto por el ajuste en diferencia de cambio de los saldos enmoneda extranjera.

Asimismo, en cumplimiento con la segunda disposición transitoria del Decreto--; AS0('~

~. 19i5la~i.vo 627 se presen,ta, también Balance General y Estado de Ganancias yrérdida'~:F~ujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto .

.' /

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b. USO de estimaciones contables.- La preparación de los estados financierosrequiere que la gerencia efectúe estimados y supuestos que afectan las cifrasreportadas de activos y pasivos, la revelación de contingencias activas y pasivas ala fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de ingresos ygastos durante el período corriente. Los resultados finales podrán diferir de dichasestimaciones. Las estimaciones más significativas en relación a los estadosfinancieros se refieren a las existencias, a la depreciación de activos fijos y losactivos y pasivos diferidos por impuesto a la renta.

c. Instrumentos Financieros.- Los activos y pasivos financieros presentados en elbalance general corresponden a caja y bancos, las cuentas por cobrar y el pasivocorriente. Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estaspartidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta nota. LaGerencia estima que al 31 de diciembre del 2007 los valores en libros y los valoresrazonables de mercado de los instrumentos financieros son sustancialmentesimilares.

d. Cuentas por Cobrar Comerciales.- Las cuentas por cobrar comerciales estánpresentadas netas de la Provisión de Cobranza Dudosa, la cual es estimada por laEmpresa de acuerdo con la política establecida por la Gerencia, revisadaperiódicamente en base a la experiencia anterior y al ambiente económico actualpara ajustada con cargo o abono a los resultados del ejercicio, de modo que semantenga en un nivel que la Gerencia considera necesario para cubrir pérdidaspotenciales en las Cuentas por Cobrar.

e. Saldo de Efectivo.- El efectivo presentado en el Flujo de Efectivo esta conformadopor el saldo de caja y bancos del balance general.

f. Moneda Extranjera.- Los saldos en moneda extranjera de los estados financieroshistóricos se expresan en moneda nacional al tipo de cambio vigente al cierre delperíodo, tal como se explica en la nota NQ4.

Las diferencias de cambio son debitadas o acreditadas, según corresponda a losresultados del año en que ocurren, excepto por aquellos provenientes del ajuste depasivo en moneda extranjera claramente identificados con la adquisición deinmuebles, maquinarias y equipos o existencias, que son debitadas a dichos activos.

g. Existencias.- Las existencias se presentan a su valor de adquisición sin exceder losvalores de realización o reposición y el método de valuación de las existencias es elpromedio. El costo de Existencias por Recibir es determinado usando el método deidentificación específica de sus costos individuales.

El costo neto de los productos en proceso comprende la materia prima, mano deobra directa, otros gastos directos y gastos generales de fabricación, no incluye losgastos de financiamiento. Se utiliza el costo de absorción para la distribución de loscostos indirectos de fabricación.

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h. Inmueble, Maquinaria y Equipo.- Los inmuebles, maquinarias y equipos, sepresentan a su costo revaluado, neto de la depreciación acumulada. Cuando sevenden o retiran los activos, se elimina su costo y su depreciación acumulada, ycualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estadode ganancias y pérdidas.

El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio decompra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquiercosto directamente atribuible para ubicar y dejar el activo en condiciones de trabajoy uso. Los desembolsos incurridos después de que los activos fijos se hayan puestoen operación, tales como reparaciones y costos de mantenimiento yreacondicionamiento se cargan al resultado del período en que se incurran. En elcaso en que se demuestre claramente que los desembolsos resultaran en beneficiosfuturos para el uso de los inmuebles, maquinarias y equipos, más allá de suestándar de performance original, estos son capitalizados como un costo adicionalde los inmuebles, maquinarias y equipos.

La depreciación se calcula siguiendo el método de línea recta, utilizando lassiguientes escalas de acuerdo a la vida útil estimada:

Activo FijoVida útilestimada

3310

10

10

10

S

10

10

10

4

La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurarque el método y el período de la depreciación son consistentes con el patrónprevisto de beneficios económicos de las partidas de inmuebles, maquinarias yeqUipos.

l. Compensación por Tiempo de Servicios.- La provisión para compensación portiempo de servicios del personal se contabiliza con cargo al costo y/o gasto amedida que se devengue. El cálculo se efectúa de acuerdo a la legislación laboralvigente y se muestra por el neto de los depósitos efectuados con caráctercancelatorio.

J. Reconocimiento de Ingresos, Costo y Gastos.- Los ingresos por ventas y el costode ventas relacionado son reconocidos cuando los bienes son transferidos al

comprador, y los demás ingresos y gastos son reconocidos cuando se devengan.

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4. EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO

Los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera, en los Estados Financieros,están expresados en moneda nacional a los tipos de cambio oficiales vigentes al cierredel ejercicio. De acuerdo a las disposiciones cambiarias vigentes, los tipos de cambio,del dólar americano al cierre del Ejercicio 2008, son como sigue:

Mercado Único de CambioSI.

5. CAJA Y BANCOS

Dólar Bancario CompraDólar Bancario Venta

3.1373.142

Este rubro comprende al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2008 . 2007

Cuentas corrientes

Cuentas de Ahorros

Cuentas a Plazo

6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

2,315,018

5,906

1,000,0003,320,924

1,511,435

5,882

1,517,317

Este rubro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

20082007

Facturas por cobrar

1,550,2592,520,552

Anticipas otorgados

1,105,362533,834

Total

2,655,6213,054,386

Provisión cobranza dudosa

OO

2,655,621

3,054,386

Las cuentas por cobrar comerciales han disminuido en 13.06% en relación al año2007, principalmente por liquidación de proyectos que se hicieron efectivo.

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7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Préstamos al Personal

Reclamaciones a Terceros

Intereses por CobrarOtras Ctas. Por Cobrar Diversas

Total

2008

4,959

93,148O

33,156131,263

2007

5,309

77,325

2,695955,551

1,040,880

Las cuentas por cobrar diversas, han disminuido en relación al año anterior en un87.39% por la cobranza realizada al SIMA CALLAO.

8. EXISTENCIAS


Productos Terminados

Productos en procesoMaterias primas y auxiliaresSuministros Diversos

Existencias por recibirTotal

2008

1,455,588

657,7921,996,621

230,223

265,2884,605,512

2007

O

3,100,125

3,508,665

355,780111,727

7,076,297

La disminución de este rubro se debe a la liquidación de órdenes de trabajos en elnuevo astillero.

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9. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

Seguros pagados por adelantadoOtras cargas diferidasImpuesto a la RentaCrédito Fiscal

Total

2008

990

163,066701,622

24,643890,321

2007

1,844O

424,23639,237

465,317

El incremento en cargas diferidas se debe al incremento en el Impuesto a al RentaDiferido por la merma de los suministros - planta de asfalto, y por e registro degastos de obras en proceso en el nuevo astillero.

10. INMUEBLES, MAQUINARIA y EQUIPO

Este robro comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:Saldos

RetirosSaldoTasa deIniciales

AdicionesVentasFinalDeprec.SI.

SI.SI.SI.%

Terrenos

37,139 37,139Edificios y Otras Const.

21,093,6692,446(5,630,367)15,465,7483

Maquinarias y equipos3,640,669280,042 3,920,71110 Y20

Unidades de transporte2,615,22113,519 2,628.74020

Muebles y enseres164,5696,250 170,81910

Equipos diversos159,90944,364 204,27310 Y 25

Trabajos en curso1,103,010200,945 1,303,955

Total28,814,186547,566(5,630,367)23,731,385

Edificios y Otras Const.

5,231,133562,730(4,244,821)1,549,042Maquinarias y equipos

2,407,745177,541 2,585,286

Unidades de transporte1,744,241210,534 1,954,775

Muebles y enseres101,4167,245 108,661

Equipos diversos101,30219,104 120,406

Total9,585,837977,154(4,244,821)6,318,170

Neto 2008

19,228,348 17,413,216

El Activo Fijo incluye la Baja al 31 de diciembre del 2008 de las instalaciones delantiguo astillero en la Base Nával de Iquitos por un monto neto ascendente aSI. 1,385,546.21.

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11. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


Facturas por pagar

Anticipas recibidos

12. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2008

1,475,2271,652,7743,128,001

2007

3,216,5701,233,3324,449,902


2008 2007

Gobierno Central

Instituciones PúblicasSistema Privado de Pensiones

Remuneraciones por PagarVacaciones por PagarReclamaciones a Terceros

Participación de utilidades

Depósitos en Garantía

Otras Cuentas por Pagar Div.

14,25834,58137,60115,90077,646

1,75330,655

36,621249,015

5,23926,32333,19017,94667,271

3,158O

O

14,164167,291

El incremento de este rubro es por la provisión de las utilidades por pagar delresultado del ejercicio.

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13. BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES


Compensacion por Tiempo de Serv.

2008

33,408

33,408

2007

31,115

31,115

La Compensación por Tiempo de Servicios se deposita de acuerdo a [a normativalegal vigente con efecto cance[atorio.

14. DEUDAS A LARGO PLAZO

Este rubro comprende, a[ 31 de Diciembre, en nuevos soles:

Préstamos de Terceros

2008

1,059,980

1,059,980

2007

1,763,572

1,763,572

El Préstamo de Terceros corresponde a[ saldo pendiente de cancelación y provienede la transferencia otorgada por e[ FONAFE en virtud del Contrato de MutuoDinero suscrito entre FONAFE y SIMA IQUITOS S.R.LTDA. a la tasa del 5% a[

rebatir, que será cancelado mediante 12 cuotas trimestrales iguales en un período detres años.

15. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO


Impuesto a la Renta Diferido

2008

2,201,921

2,201,921

2007

2,201,921

2,201,921

Corresponde a[ impuesto a [a renta diferido producto de [a Reva[uación de [osActivos fijos.

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16. GANANCIAS DIFERIDAS

Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

2008 2007

VENTAS

Reparaciones Navales MarinaReparaciones Navales ParticularesConstrucciones Navales Marina

Reparaciones VariasMetal Mecánica Particular

COSTOS

Reparaciones navales MarinaReparaciones navales ParticularesConstrucciones navales Marina

Reparaciones VariasMetal Mecánica Particular

Ganancias Diferidas

214,250 454,1811,041,336

238,04010,023,633

7,427,59286,037

234,648

11,365,256

8,354,461

53,165

128,959890,237

194,8666,802,756

2,324,042305,895

79,944- 8,052,053

2,727,811

3,313,203

5,626,650

Corresponde a trabajos en curso que se liquidarán en los ejercicios siguientes.

17. CAPITAL SOCIAL

El Capital Social autorizado de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINAIQUlTOS S.R.LTDA. - SIMAI es de SI. 23,017,670, representado por 23,017,670participaciones nominativas de S/.1.00 cada una, desagregados como sigue:

Aportes de SIMA PERÚ S.A.

2008

23,017,67023,017,670

2007

23,017,67023,017,670

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18. PATRIMONIO

El Patrimonio de SERVICIO INDUSTRIAL DE LA MARINA IQUITOSS.R.LTDA. - SIMAI al 31 de diciembre de 2008 es de SI. 19,044,759,desagregados de la siguiente manera:

Capital SocialCapital AdicionalExcedente de RevaluaciónReservasResultados AcumuladosResultados del Período

19. CUENTAS DE ORDEN

2008

23,617,67017,608

5,137,816337,106

(11,925,428)2,459,987

19,644,759

2007

23,017,670

5,317,816337,106

(10,875,769)476,920

18,273,742

Este robra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

20082007Cuentas de Orden Activas Maquinarias y Equipo

149,662150,948

Unidades de Transporte

-2

Muebles.y Enseres21,86921,869

Equipos Diversos46,20544,919

Cartas Fianzas2,412,8202,295,388

TOTAL2,630,5562,513,126

Cuentas de Orden Pasivas Maquinarias y Equipo

149,662150,948Unidades de Transporte

-2

Muebles y Enseres21,86921,869

Equipos Diversos46,20544,919

Cartas Fianzas2,412,8202,295,388

TOTAL2,630,5562,513,126

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20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS


20082007

GASTOS DE VENTAS Comisión Ventas Pago Terceros

601,364389,585

Otros gastos

82,4298,595TOT AL GASTOS DE VENTAS

683,793398,180

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNMaterias Primas y Auxiliares

19,60914,886

Sueldos y Bonificaciones

530,282491,789

Suministros Diversos

89,61626,881

Leyes Sociales y otras Remuneraciones

193,590137,842

Servicio de Terceros

531,973362,973

Tributos y Cargas Diversas de Gestión

115,299105,252

Provisiones del Ejercicio

97,22081,941TOT AL GASTOS DE ADIMINIST.

1,577,5891,221,564-

-

TOTAL GASTOS DE VENTAS y ADM.2,261,3821,619,744

21. INGRESOS FINANCIEROS


Intereses sobre préstamos otorgados

Intereses sobre cuentas por cobrarIntereses sobre depósitos financieros

Ganancia por diferencia de cambio

2008

2,234

26,67333,243

302,004

364,154

2007

1,070

2,93024

85,76889,792

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22. CARGAS FINANCIERAS

Este rubra comprende, al 31 de Diciembre, en nuevos soles:

Int. y Gastos de Préstamos

Int. Relat. abonos y Otras ObligacionesInt. y Gastos Doc. en Cobranza

Pérdida por diferencia de cambio

Descuentos conc. pronto pagoIntereses y gastos mantenimiento cta.

Penalidades por mora

23. OTROS INGRESOS

2008

91,156

20,506288,644

64,18228

464,516

2007

268,202

243

114,971

108,9134,519

496,848


2008 2007

Prestación de serviciosOtros servicios

Otros ingresos diversos

24. OTROS EGRESOS

57,440270,309263,622591,371

13,432106,31581,564

201,311


2008 2007

Costo neto de enajenación Inm. Maq

Provisiones del ejercicio (Ctas por Cob)Cargas diversas ejercicio anterioresMultas sanciones adm. fiscalesGastos extraordinarios

1,345159,976161,321

6,989217,693224,682

---------,-----------*---------------------

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