“GOBIERNO CORPORATIVO Y GESTIÓN DE RIESGOS

EN SOCIEDAD MINERA EL BROCAL SAA”

Ysaac Cruz Ramirez

Sociedad Minera El Brocal SAA 06 Noviembre 2014

Contenido

Gobierno Corporativo y Administración de Riesgo

Principios Rectores de Gobierno Corporativo

Aspectos principales a considerar en un BGC

La Ley Sarbanes Oxley (SOX)

Nuestra Visión y Principios de Desarrollo Sostenible Empresarial

Compromiso y Sistemas

Actividades y Desempeño

Gobierno Corporativo y Administración de Riesgo

Sistema: Que incluya la estrategia, la filosofía, los lineamientos y la administración de riesgos y cumplimiento.

Dirigidas y controladas: Mediante un mecanismo coordinador enfocado en la toma de decisiones de alto valor.

GOBIERNO CORPORATIVO: Sistema por el cual las sociedades son dirigidas y controladas

RIESGO: Futuros eventos inciertos, los cuales pueden influir en el cumplimiento de los objetivos organizacionales

Objetivo:

Incluye los objetivos estratégicos, operacionales, financieros y de cumplimiento.

Principios Rectores Gobierno Corporativo

Derecho de los accionistas

Tratamiento equitativo de los accionistas

Rol de los accionistas

Revelación y transparencia de reportes financieros

Responsabilidad del Directorio

ECONOMICA Enriquecer el crecimiento

económico

SOCIAL Promover el desarrollo

humano y social

AMBIENTAL Proteger el medio

ambiente

DIMENSIONES DEL DESARROLLO SOSTENIBLE

PRINCIPIOS RECTORES

Aspectos Principales Gobierno Corporativo

Responsabilidad de la Alta Gerencia o Alta Dirección

Directorio dinámico y comprometido

Comité de Auditoría independiente y con experiencia financiera

Información Financiera confiable y transparente

Coherencia entre compensaciones y desempeño

Adecuada gestión integral de riesgos

Controles internos eficientes

Mejor cultura corporativa

Ley Sarbanes Oxley (SOX) Ley del Gobierno Corporativo

Principales disposiciones :

Código de Conducta para sus Directores, Gerentes y Personal.

Comité de Auditoría, nombrado por el Directorio, que cuenta con un experto financiero.

Implantación de un Marco de Control Interno y Riesgos (COSO, COSO ERM).

Certificación anual de las normas de cumplimiento del sistema de control en forma anual por la Gerencia y Auditores (Sección 404 de la Ley SOX) .

Auditoría Interna dependiente funcionalmente del Comité de Auditoría.

Rotación de los auditores externos cada cinco años y no consultorías por parte de la firma auditora

Documentación de Procesos (Políticas y Procedimientos) y Evidencias suficientes.

Se establecen sanciones por su no cumplimiento.

En Estados Unidos, en el año 2002 se promulga la Ley Sarbanes Oxley, en la que se establecen formalidades de control gubernamental, externo e interno y referidos a la responsabilidad de control interno.

Visión Sociedad Minera El Brocal SAA

“El Brocal es una empresa minera moderna, con reservas de mineral que garantizan su

sostenibilidad y permiten su crecimiento en el largo plazo, que opera con eficiencia,

respeto al medio ambiente, responsabilidad social y está comprometida con el

desarrollo de su personal y de su entorno”.

“El Buen Gobierno Corporativo y la Responsabilidad Social

en El Brocal, están sustentados en sus Principios de

Desarrollo Sostenible Empresarial”

Principios de Desarrollo Sostenible Empresarial Sociedad Minera El Brocal SAA

Nuestros PDSE incorporan los principios y estándares del:

Pacto Mundial de la ONU.

Código de Conducta de Sociedad Minera El Brocal SAA

Código de Conducta: Sociedad Nacional Minería, Petróleo y Energía

BGC de las sociedades peruanas de SMV y BVL

Estándares de certificación: ISO 14001, OHSAS 18001 , ISO 9001

La Ley Sarbanes-Oxley de los EEUU y el Marco de Control COSO

La Iniciativa para la Transparencia de la Industria Extractiva (EITI)

Compromiso Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal

Sociedad Minera El Brocal SAA refleja su compromiso, a través de:

Su Misión, Visión y Valores empresariales.

Sus Principios de Desarrollo Sostenible Empresarial - PDSE. La adherencia al Código de Conducta de la SNMPE.

El mantenimiento de las certificaciones de Estándares Nacionales e Internacionales:

ISO 14001 - Sistema de Gestión Ambiental, OHSAS 18001 - Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional, ISO 9001 - Sistema de Gestión de Calidad.

El cumplimiento de los requerimientos de la Ley Sarbanes Oxley. El mantenimiento del Marco de Riesgos y Control Interno-COSO. Los Principios de Buen Gobierno Corporativo de la SMV y la BVL.

Sistemas Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal

Las Normas Corporativas*, que aseguran que nuestros compromisos se transformen en acciones, se reflejan principalmente en:

Las Políticas Generales.

El Código de Conducta.

Las Políticas y Procedimientos de Información Financiera, Gestión de Riesgos y Control Interno así como de Información y Comunicación.

Los Programas de Responsabilidad Social.

Los Programas de Capacitación y Desarrollo del Personal.

Los Programas Fomento de Empleo con nuestras Comunidades.

*Aprobadas por el Directorio y difundidas a todo el personal. Se encuentran publicadas en la intranet de la empresa.

Actividades – Fortalecimiento Estructura GC Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal

Designación de Directores independientes.

Designación del Funcionario de Ética y Oficial de Cumplimiento.

Designación de un Comité de Auditoría.

Designación de un Comité de Riesgos.

Designación de un Comité de Compensaciones y Remuneraciones.

Implementación del Área de Valores y Relaciones con Accionistas.

Creación de un Canal de Comunicación Anónimo.

Actividades – Aseguramiento del Sistema de GC Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal

Mantenimiento de los Sistemas de Gestión de Riesgos (COSO ERM) y de Control Interno (COSO).

Auditoria de los Principios de BGC para las sociedades peruanas (Índice BVL).

Auditoría del Reporte de Sostenibilidad, (Global Reporting Initiative).

Evaluación anual para el reconocimiento internacional de Empresa Socialmente Responsable (ESR)

Auditoría externa por una BIG FOUR, de los informes financieros (NIIF).

Implantación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Implantación de la Gestión Integral de Riesgos - Manual de Riesgos, Mapa de Riesgos, Monitoreo).

Actividades – Sensibilización y Capacitación en GC Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal

Encuestas anuales respecto a temas éticos y valores.

Talleres de Sensibilización y Entendimiento:

Valores,

Código de Conducta

Principios del Pacto Mundial

Principios de Desarrollo Sostenible

Talleres de Capacitación y Desarrollo:

Marco Integrado de Control Interno – COSO y del

Marco de Gestión de Riesgos – COSO ERM

Mapa de Riesgos de la organización

Desempeño – Metodología de Gestión de Riesgos Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal

Partimos de la estrategia

Base de Gobierno de la Gestión de Riesgos

Mapa de Riesgos

KRI

Identificar y priorizar los riesgos

de negocio

Analizar y evaluar los riesgos de negocio

Definir el tratamiento de riesgos críticos

Monitorear los riesgos

Negocio Riesgos

Código Descripción Impacto Probabilidad Final

1 Competencia 6.50 6.80 44.2

2Falla operativa de

productos6.20 6.40 39.7

3 Retención de personal 5.20 5.00 26.0

4Administración de

contratos5.30 3.70 19.6

5Reclutamiento de

personal especializado4.90 3.50 17.2

6

Sistemas informáticos

que soportan la gestión

de información

3.28 4.00 13.1

7Disponibilidad de

mercadería2.10 3.00 6.3

8 Seguridad y salud 2.00 1.50 3.0

9 Disponibilidad de capital 1.20 2.40 2.9

10Gestión del

conocimiento0.80 1.40 1.1

IMP

AC

TO

DE

RIE

SG

O

PROBABILIDAD

MAPA DE RIESGOS

Competencia

Falla operativa de productos

Retención de personal

Administración de contratos

Reclutamiento de personal especializado

Sistemas informáticos que soportan la gestión

de información

Disponibilidad de mercaderíaSeguridad y salud

Disponibilidad de capital

Gestión del conocimiento

Remoto Posible Probable

Alt

oM

ed

ioB

ajo

Plan de trabajo a largo plazo

Objetivos

Plan de Tratamiento Riesgo: Seguridad y Salud Ocupacional

Personas

Monitoreo de alertas de enfermedades ocupacionales

Cultura de Seguridad Identificación de causas de problemas de seguridad

Procesos Procesos

Monitoreo de capacitaciones en seguridad y salud

Falta planes de planes de acción/ capacitación sobre la base de las causas (actividades y zona de riesgo).

Falta de conciencia de la importancia de la seguridad – accidentes por distracción

Falta de conciencia de los programa de salud/ inasistencia

Falta de seguimiento de las enfermedades, análisis de actividades y zonas de riesgo.

Procesos

P1: Determinar alertas tempranas de causas y zonas de riesgo para la definición de planes de acción específicos y estrategia de conciencia de seguridad

P2: Implementar una estrategia para la prevención de enfermedades ocupacionales basada en el monitoreo de alertas

Fact

ore

s d

e ri

esgo

C

ausa

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el r

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Pla

ne

s

Cultura de Salud

Falta de monitoreo de capacitaciones

Estrategia

Programas de Salud y seguridad

Falta de diagnóstico de causas en seguridad y salud y falta monitoreo detallado del cumplimiento de los programas de SSO.

Indicadores Claves de Riesgo (KRIS) Seguridad y Salud Ocupacional

• Monitorear el promedio de capacitaciones en seguridad del total de horas trabajadas

Objetivo del KRI

• Total de horas de capacitación/ Total de horas trabajadas

Métrica

• 1. Sumar el tiempo de capacitación en seguridad impartida a cada trabajador.

• 2. Calcular el total de horas trabajadas.

• 3. Dividir el total de horas de capacitación en seguridad entre el total de horas trabajadas

• Nota: 0,005 representa una hora de capacitación mensual por trabajador, 0,0038 representa 0.75 horas de capacitación por trabajador (mensual)

Procedimiento de cálculo de métrica

Indicadores

Tendencia ↔

>= 0.005

> 0.0038, <=0.005

Aceptado

Tolerable

Crítico

Desempeño Como accionamos el Gobierno Corporativo en El Brocal

las acciones logradas se traducen en Indicadores, en el Marco de Gestión de la Global Reporting Initiative (GRI): Mejora en el cumplimiento de los Principios de Buen Gobierno Corporativo de la BVL,

92% en el año 2013 96% en el año 2014

Caso de Éxito – Entorno Interno Sociedad Minera El Brocal SAA

Negociación Sindical en SMEB La empresa mantiene un clima de diálogo y negociación con sus tres sindicatos, de manera que las soluciones conjuntas estén en el mejor interés de las partes involucradas. Gracias a ello los convenios colectivos de los últimos 10 años se han resuelto en trato directo. Transparencia de la Información La gerencia presenta periódicamente, a los dirigentes sindicales y a todos los colaboradores los avances operativos y los estados financieros de la empresa. Lo cual fortalece la transparencia en nuestra organización. Programa de Iniciativas “REMEMOS JUNTOS” Programa que incluyó a todos los trabajadores de la empresa. En el se abordan iniciativas de mejoras a los procesos y se plantean soluciones. Se otorgo Reconocimientos a todos los colaboradores participantes. Este Programa obtuvo un Reconocimiento por parte del Pacto Mundial y los ganadores recibieron el Premio de Reconocimiento al Trabajo y al Emprendimiento por parte de Ministerio de Trabajo.

Caso de Éxito – Entorno Externo Sociedad Minera El Brocal SAA

Programa de Desarrollo “Creciendo Juntos”

Comunidad Campesina de Huaraucaca.

El año 2002, El Brocal capacitó y entreno a los dirigentes, para que constituyan una empresa comunal de servicios

múltiples, especialmente para trabajos en minería y construcción civil.

La empresa se formo con 12 trabajadores (comuneros) y hoy cuentan con mas 350 integrantes.

Hoy cuentan con empresas que brindan servicios de:

Construcción y movimiento de tierras.

Transporte de pasajeros interprovincial.

Transporte de concentrados minerales.

Hotelería y servicios múltiples (limpieza oficinas y campamentos).

La facturación anual, ha continuado incrementándose:

USD 14.9MM 2011

USD 30.9MM 2012

USD 45.6MM 2013

Mantienen activos importantes por un valor aproximado a los USD $ 15.0 MM.

Gobierno Corporativo: próximos pasos Sociedad Minera El Brocal SAA

Implantar Planes de Acción - Diagnostico de Control Interno y Riesgos.

Activar del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Implementar del nuevo estándar GRI Versión 4 para los Reportes de Sostenibilidad .

Realizar talleres de relacionamiento y expectativas con nuestros grupos de interés.

Continuar introduciendo el Código de Conducta y los PDSE .

Reforzar el proceso de sensibilización en temas de valores y ética.

Gracias

Sociedad Minera El Brocal SAA