GALLETAS PARA PERROS “PUMPKINS”repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9523/1/2019... · 2019....

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

GALLETAS PARA PERROS “PUMPKINS”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MAYLIN YOSMIRA COSALEAN MARTINEZ –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

JAVIER RONAL OSCCORIMA GALINDO –


JULIA DEL CARMEN PANTALEON FLORES –


Asesor:

José Francisco Pallete Murillo

Lima – Perú

2019

1

ÍNDICE

Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 13

Capítulo I: Información general ........................................................................................... 14

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación................................................ 14

1.1.1. Razón Social.................................................................................................. 14

1.1.2. Razón Comercial. .......................................................................................... 14

1.1.3. Horizonte de Evaluación................................................................................ 14

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................... 15

1.1.1. Actividad económica...................................................................................... 15

1.1.2. Código CIIU. .................................................................................................. 15

1.1.3. Partida arancelaria......................................................................................... 15

1.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas ............................................................. 15

1.4. Descripción del Producto o servicio. .................................................................... 18

1.5. Oportunidad de Negocio ....................................................................................... 19

1.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 20

Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................... 21

2.1. Análisis del Macro entorno ................................................................................... 21

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ........................ 21

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .......... 21

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa................................................................................................ 25

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................. 28

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ... 29

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .......................... 33

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)...................... 34

2.1.2.1. Mercado internacional................................................................................ 34

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .......................................................................... 35

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................... 35

2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................. 35

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................. 36

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .......................... 36

2.2. Análisis del Micro entorno..................................................................................... 38

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ......................................... 38

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................. 39

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores....................................................... 39

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................ 40

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada............................................ 40

Capítulo III: Plan Estratégico ............................................................................................... 41

3.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 41

2

3.1.1. Visión. ............................................................................................................ 41

3.1.2. Misión. ............................................................................................................ 41

3.2. Análisis FODA. ...................................................................................................... 41

3.3. Objetivos. .............................................................................................................. 45

Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................... 46

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 46

4.1.1. Criterios de segmentación............................................................................. 46

4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................. 46

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 47

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 53

4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................... 59

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 84

4.2.1. Estimación del mercado potencial................................................................. 84

4.2.2. Estimación del mercado disponible............................................................... 89

4.2.3. Estimación del mercado efectivo................................................................... 90

4.2.4. Estimación del mercado objetivo................................................................... 92

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 94

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 95

4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 96

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................... 97

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................. 98

4.3.1. Producto......................................................................................................... 98

4.3.2. Precio. ............................................................................................................ 99

4.3.3. Plaza. ........................................................................................................... 101

4.3.4. Promoción. ................................................................................................... 103

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ....................................................................... 104

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .............................................................. 107

Capítulo V: Estudio legal y organizacional........................................................................ 108

5.1. Estudio legal........................................................................................................ 108

5.1.1. Forma societaria. ......................................................................................... 108

5.1.2. Registro de marcas y patentes.................................................................... 111

5.1.3. Licencias y autorizaciones........................................................................... 113

5.1.4. Legislación laboral ....................................................................................... 116

5.1.5. Legislación laboral ....................................................................................... 116

5.1.6. Legislación tributaria.................................................................................... 119

5.1.7. Otros aspectos legales ................................................................................ 120

5.1.8. Resumen del capítulo .................................................................................. 121

5.2. Estudio organizacional........................................................................................ 121

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 121

3

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................ 123

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 123

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados........................... 134

5.2.5. Aspectos laborales ...................................................................................... 135

Capítulo VI: Estudio técnico .............................................................................................. 150

6.1. Tamaño del proyecto .......................................................................................... 150

6.1.1. Capacidad instalada .................................................................................... 150

6.1.2. Capacidad utilizada ..................................................................................... 152

6.1.3. Capacidad máxima ...................................................................................... 156

6.2. Procesos ............................................................................................................. 157

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................ 157

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................ 160

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................. 167

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 177

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa. .................................................. 182

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 182

6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 182

6.3.2. Equipos. ....................................................................................................... 184

6.3.3. Herramientas. .............................................................................................. 185

6.3.4. Utensilios. .................................................................................................... 186

6.3.5. Mobiliario...................................................................................................... 187

6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 187

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................... 190

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 193

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 194

6.4. Localización ........................................................................................................ 195

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 195

6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 197

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 200

6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 201

6.4.5. Plano del centro de operaciones................................................................. 202

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ...................................................... 202

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................... 203

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 203

6.5.2. Con los trabajadores.................................................................................... 203

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 203

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 205

4

7.1. Inversiones .......................................................................................................... 205

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 205

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................... 208

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .......................................................... 209

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 211

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 212

7.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................... 217

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones....................................................... 220

7.2. Financiamiento.................................................................................................... 221

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 221

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..................................................................... 222

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.......................................................... 222

7.3. Ingresos anuales................................................................................................. 223

7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 223

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo............................................................. 229

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 230

7.4. Costos y gastos anuales..................................................................................... 232

7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................................ 232

7.4.2. Egresos no desembolsables ....................................................................... 241

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................... 245

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 247

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................ 249

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................. 249

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................................. 249

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal......... 250

8.4. Flujo de Caja Operativo. ..................................................................................... 251

8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 252

8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................... 253

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ........................................................................... 253

8.8. Flujo de Caja Financiero. .................................................................................... 254

Capítulo IX: Evaluación económico financiera.................................................................. 255

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................ 255

9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................. 255

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ....................................... 257

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 257

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 257

9.2.1.1 VANE y VANF .......................................................................................... 257

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado................................................................... 258

9.2.1.3 Período de recuperación descontado. .................................................... 259

5

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)............................................................... 260

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 260

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 260

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 261

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades...................... 262

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .............. 262

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.................................................................... 263

9.3.1. Variables de entrada.................................................................................... 263

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 263

9.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 263

9.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 264

9.3.5. Variables criticas del proyecto..................................................................... 264

9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 265

Conclusiones y Recomendaciones ................................................................................... 266

Conclusiones.................................................................................................................. 266

Recomendaciones ......................................................................................................... 266

Bibliografía ......................................................................................................................... 268

Anexos ............................................................................................................................... 271

6

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Código CIIU. .......................................................................................................... 15 Tabla 2. Modelo CANVAS. .................................................................................................. 17 Tabla 3. Composición de una porción de Galletas Pumpkins. ........................................... 18 Tabla 4. Valor Nutricional de los Ingredientes por aproximadamente 90 gr. de galletas para perros “Pumpkins” ....................................................................................................... 18 Tabla 5. Gastos en productos y accesorios para mascotas............................................... 20 Tabla 6. Información demográfica Lima Metropolitana. ..................................................... 22 Tabla 7. Habitantes por distrito en Lima Metropolitana. ..................................................... 22 Tabla 8. Niveles socioeconómicos 2010............................................................................. 24 Tabla 9. Ciudades importantes del Perú............................................................................. 25 Tabla 10. Tasa de Crecimiento de Población Anual en Lima. ........................................... 26 Tabla 11. Tasa de Crecimiento de Población Anual en Ciudades Importantes................. 26 Tabla 12. Balance Comercial 2014 - 2018.......................................................................... 29 Tabla 13. PBI según actividades económicas. ................................................................... 29 Tabla 14. Índices de precios al consumidor del año 2014 al 2018. ................................... 30 Tabla 15. Interés nominal y real entre los 2014 – 2018. .................................................... 31 Tabla 16. Tasa de interés activa promedio de empresas bancarias.................................. 31 Tabla 17. Tipo de cambio entre los años 2014 - 2019. ...................................................... 32 Tabla 18. Riesgo país Perú entre los años 2014 – 2018. .................................................. 33 Tabla 19. Listado de Resoluciones. .................................................................................... 37 Tabla 20. Competidores. ..................................................................................................... 38 Tabla 21. Marco muestral. ................................................................................................... 47 Tabla 22. Perfil profesional experto 01. .............................................................................. 48 Tabla 23. Perfil profesional experto 02. .............................................................................. 49 Tabla 24. Perfil profesional experto 03. .............................................................................. 51 Tabla 25. Participantes del Focus Group 1......................................................................... 54 Tabla 26. Participantes del Focus Group 2......................................................................... 56 Tabla 27. Encuestas a Personas - Pregunta 1 ................................................................... 63 Tabla 28. Encuestas a Personas - Pregunta 2. ................................................................. 64 Tabla 29. Encuestas a Personas - Pregunta 3 ................................................................... 65 Tabla 30. Encuestas a Personas - Pregunta 4 ................................................................... 66 Tabla 31. Encuestas a Personas - Pregunta 5 ................................................................... 67 Tabla 32. Encuestas a Personas - Pregunta 6. .................................................................. 68 Tabla 33. Encuestas a Personas - Pregunta 7 ................................................................... 69 Tabla 34. Encuestas a Personas - Pregunta 8. .................................................................. 70 Tabla 35. Encuestas a Personas - Pregunta 9 ................................................................... 71 Tabla 36. Encuestas a Personas - Pregunta 10 ................................................................. 72 Tabla 37. Encuestas a Personas - Pregunta 11. ................................................................ 73 Tabla 38. Encuestas a Personas - Pregunta 12. ................................................................ 74 Tabla 39. Encuestas a Personas - Pregunta 13. ................................................................ 75 Tabla 40. Encuestas a Personas - Pregunta 14. ................................................................ 76 Tabla 46. Encuestas a Personas - Pregunta 15. ................................................................ 77 Tabla 42. Encuestas a Personas - Pregunta 16. ................................................................ 78 Tabla 43. Encuestas a Personas - Pregunta 17. ................................................................ 80 Tabla 44. Encuestas a Personas - Pregunta 18. ................................................................ 81 Tabla 45. Encuestas a Personas - Pregunta 19. ............................................................... 82 Tabla 46. Encuestas a Personas - Pregunta 20. ................................................................ 83 Tabla 47. Encuestas a Personas - Pregunta 21. ................................................................ 84 Tabla 48. Proyección de hogares periodo 2020-2024........................................................ 85 Tabla 49. Familias de los niveles socioeconómicos B y C de las Zonas 1, 2 y 3 – 2019.. 86 Tabla 50. Familias de los niveles socioeconómicos B y C de las Zonas 1, 2 y 3 – 2020.. 86 Tabla 51. Familias de los niveles socioeconómicos B y C de las Zonas 1, 2 y 3 – 2021.. 86

7

Tabla 52. Familias de los niveles socioeconómicos B y C de las Zonas 1, 2 y 3 – 2022.. 87 Tabla 53. Familias de los niveles socioeconómicos B y C de las Zonas 1, 2 y 3 – 2023.. 87 Tabla 54. Familias de los niveles socioeconómicos B y C de las Zonas 1, 2 y 3 – 2024.. 87 Tabla 55. Proyección del Mercado Potencial...................................................................... 88 Tabla 56. Resumen de la proyección del Mercado Disponible. ......................................... 89 Tabla 57. Resumen de la proyección del Mercado Efectivo. ............................................. 91 Tabla 58. Resumen de la proyección del Mercado Objetivo. ............................................. 93 Tabla 59. Frecuencia de compra por caja de 500 gr. ......................................................... 95 Tabla 60. Cantidad anual de demanda por caja de 500 gr. ............................................... 95 Tabla 61. Estimación de la cantidad demandada anual por cajas de 500 gr. ................... 96 Tabla 62. Estacionalidad de la compra. .............................................................................. 96 Tabla 63. Proyección de ventas en unidades para la caja de 500 gr. ............................... 97 Tabla 64. Valor de Venta de las Presentaciones................................................................ 97 Tabla 65. Valor de ventas en soles para la caja de 500 gr. ............................................... 97 Tabla 66. Rango de precios a pagar por Encuestados. ................................................... 100 Tabla 67. Precio Sugerido. ................................................................................................ 101 Tabla 68. Cantidad de canales de distribución por distritos. ............................................ 102 Tabla 69. Medios de comunicación de preferencia según Encuestados. ........................ 103 Tabla 70. Gastos por campaña de lanzamiento. .............................................................. 105 Tabla 71. Gasto por promoción anual. .............................................................................. 106 Tabla 77. Plan de promoción. ........................................................................................... 107 Tabla 73. Análisis Comparativos de Sociedades. ............................................................ 109 Tabla 74. Aporte de Capital por Accionista....................................................................... 110 Tabla 80. Valorización de la constitución societaria. ........................................................ 111 Tabla 76. Valorización de registros de marca................................................................... 113 Tabla 77. Precios de Licencias y autorizaciones. ............................................................. 116 Tabla 78. Análisis Comparativo por tamaño de empresa................................................. 117 Tabla 79. Proyección de ventas por 5 años...................................................................... 117 Tabla 80. Porcentaje a utilizar en la planilla. .................................................................... 119 Tabla 81. Pagos a cuenta del IR. ...................................................................................... 120 Tabla 82. Tasas progresivas de IR. .................................................................................. 120 Tabla 83. Impuestos a Pagar. ........................................................................................... 120 Tabla 84. Resumen de Creación de Empresa.................................................................. 121 Tabla 85. Puestos de trabajo por año. .............................................................................. 122 Tabla 86. Puestos de trabajo tercerizados por año. ......................................................... 123 Tabla 87. Información de puesto de trabajo de GG.......................................................... 124 Tabla 88. Información de puesto de trabajo de Asistente Administrativo. ....................... 125 Tabla 89. Información de puesto de trabajo de Jefe de Operaciones. ............................ 126 Tabla 90. Información de Puesto de trabajo de Supervisor de Operaciones. ................. 127 Tabla 91. Información de Puesto de trabajo de Jefe de Administración. ......................... 128 Tabla 92. Información de puesto de trabajo de Operario de Producción......................... 129 Tabla 93. Información de Puesto de trabajo de Asistente de Logística. .......................... 130 Tabla 94. Información de Puesto de trabajo de Jefe de Marketing y Ventas. ................. 131 Tabla 95. Información de puesto de trabajo de Asistente de Ventas. .............................. 132 Tabla 96. Información de puesto de trabajo de Asistente de Marketing. ......................... 133 Tabla 97. Información de los aspectos laborales. ............................................................ 135 Tabla 98. Información de los servicios tercerizados. ........................................................ 135 Tabla 99. Planilla para todos los años. ............................................................................. 137 Tabla 100. Planilla para el puesto de trabajo de Gerente General. ................................ 138 Tabla 101. Planilla para el puesto de trabajo de Asistente Administrativo. ..................... 139 Tabla 102. Planilla para el puesto de trabajo de Jefe de Operaciones............................ 140 Tabla 103. Planilla para el puesto de trabajo de Supervisor de Operaciones. ................ 141 Tabla 104. Planilla para el puesto de trabajo de Operarios de Producción. .................... 142 Tabla 105. Planilla para el puesto de trabajo de Jefe de Administración. ....................... 143

8

Tabla 106. Planilla para el puesto de trabajo de Asistente de Logística.......................... 144 Tabla 107. Planilla para el puesto de trabajo de Jefe de Marketing y Ventas. ................ 145 Tabla 108. Planilla para el puesto de trabajo de Asistente de Ventas. ............................ 146 Tabla 109. Planilla para el puesto de trabajo de Asistente de Marketing. ....................... 147 Tabla 110. Resumen de la planilla de trabajadores ......................................................... 148 Tabla 111. Detalles de los gastos por servicios tercerizados........................................... 148 Tabla 112. Detalles de los horarios de trabajo. ................................................................ 148 Tabla 113. Horas efectivas de Operación......................................................................... 151 Tabla 114. Datos del producto (insumos). ........................................................................ 151 Tabla 115. Capacidad Instalada de producción para envase de 500 gr o ½ kg. ............. 151 Tabla 116. Capacidad Instalada de producción para envase de 500 gr o ½ kg. ............. 152 Tabla 117. Proyección de ventas en unidades para envase de 500 gr o ½ kg por año. . 153 Tabla 118. Proyección de ventas en unidades para envase de 500 gr o ½ kg por mes . 153 Tabla 119. Porcentaje de utilización en unidades para envase de 500 gr o 1/2 kg. ....... 154 Tabla 120. Horas máximas de Operación. ....................................................................... 156 Tabla 121. Capacidad máxima de producción para envase de 500 gr o ½ kg por hora. 156 Tabla 122. Capacidad máxima de producción para envase de 500 gr o ½ kg por año. . 157 Tabla 123. Insumos. .......................................................................................................... 157 Tabla 124. Porcentaje de Merma por Proceso. ................................................................ 161 Tabla 125. Proyección de ventas para cajas de 500 gr. .................................................. 161 Tabla 126. Valor porcentual de la proyección de venta en unidades para la caja de 500 gr. ........................................................................................................................................... 163 Tabla 127. Plan de producción en unidades para la caja de 500gr. ................................ 165 Tabla 128. Necesidades de materias primas e insumos. ................................................. 167 Tabla 129. Consumo de materia prima para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500 gr. ..................................................................................................... 168 Tabla 130. Consumo de pegamento para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500gr. ...................................................................................................... 170 Tabla 131. Consumo y valorización de Envase o cajas para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500 gr. ............................................................................ 172 Tabla 132. Valorización de materia prima para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500 gr................................................................................................. 174 Tabla 133. Programa de Compras. ................................................................................... 178 Tabla 134. Requerimiento de Mano de Obra Directa. ...................................................... 182 Tabla 135. Máquinas por año............................................................................................ 184 Tabla 136. Equipos por año. ............................................................................................. 184 Tabla 137. Herramientas por año...................................................................................... 185 Tabla 138. Utensilios por año............................................................................................ 186 Tabla 139. Mobiliario por año. ........................................................................................... 187 Tabla 140. Útiles de oficina por año.................................................................................. 187 Tabla 141. Resumen MEHUMU por años. ....................................................................... 189 Tabla 142. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 190 Tabla 143. Mantenimiento preventivo de máquinas por año............................................ 192 Tabla 144. Reposición de herramientas por año .............................................................. 193 Tabla 145. Reposición de útiles de oficina por año. ......................................................... 193 Tabla 146. Compras Posteriores....................................................................................... 195 Tabla 147. Matriz de decisión macro localización. ........................................................... 195 Tabla 148. Detalle de local alquilado. ............................................................................... 198 Tabla 149. Gastos de adecuación. ................................................................................... 200 Tabla 150. Gastos de servicio. .......................................................................................... 201 Tabla 151. Descripción del centro de Operaciones. ......................................................... 202 Tabla 152. Inversión Activo Fijo Depreciable.................................................................... 205 Tabla 153. Resumen Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 205 Tabla 154. Resumen Activo Fijo Tangible. ....................................................................... 206

9

Tabla 155. Inversión en Activo Fijo No Depreciable. ........................................................ 206 Tabla 156. Inversión Activo Intangible. ............................................................................. 208 Tabla 157. Inversión en Gastos Pre-Operativos............................................................... 209 Tabla 158. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................... 211 Tabla 159. Inversión Capital de Trabajo. .......................................................................... 213 Tabla 160. Liquidación del IGV por mes. .......................................................................... 218 Tabla 161. Liquidación del IGV por año............................................................................ 220 Tabla 162. Estructura de Inversiones. .............................................................................. 221 Tabla 163. Estructura de Financiamiento. ........................................................................ 221 Tabla 164. Condiciones de préstamo. .............................................................................. 222 Tabla 165. Aporte por Socio.............................................................................................. 222 Tabla 166. Demanda de Unidades por Estación. ............................................................. 223 Tabla 167. Demanda de Unidades por Año...................................................................... 223 Tabla 168. % de Ventas por Canales. .............................................................................. 224 Tabla 169. Demanda de Unidades y Ventas por Canales. .............................................. 225 Tabla 170. Ingreso por Ventas anuales. ........................................................................... 229 Tabla 171. Recuperación de Capital de Trabajo en nuevos soles ................................... 229 Tabla 172. Valor de Desecho Neto. .................................................................................. 231 Tabla 173. Presupuesto de Materia Prima e Insumos...................................................... 232 Tabla 174. Presupuesto de MOD...................................................................................... 234 Tabla 175. Distribución de áreas....................................................................................... 235 Tabla 176. Distribución de Costos Comunes.................................................................... 235 Tabla 177. Gasto por personal de reemplazo para operarios. ......................................... 237 Tabla 178. Presupuesto de Costos Indirectos (Variables y Fijos).................................... 238 Tabla 179. Presupuesto de Gastos Administrativos. ........................................................ 239 Tabla 180. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................................ 240 Tabla 181. Depreciación de Activo fijo anual. ................................................................... 241 Tabla 182. Depreciación Acumulada. ............................................................................... 242 Tabla 183. Resumen de Depreciación por área. .............................................................. 242 Tabla 184. Amortización de intangibles. ........................................................................... 243 Tabla 185. Gastos por activos fijos no depreciables. ....................................................... 243 Tabla 186. Unidades a producir por año........................................................................... 245 Tabla 187. Costo de Producción Unitario. ........................................................................ 245 Tabla 188. Costo Total unitario. ........................................................................................ 246 Tabla 189. Costos Fijos unitarios. ..................................................................................... 247 Tabla 190. Costo variable unitario..................................................................................... 248 Tabla 191. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ............................ 249 Tabla 192. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros ............................ 251 Tabla 193. Flujo de Caja Operativo .................................................................................. 252 Tabla 194. Flujo de capital. ............................................................................................... 252 Tabla 195. Flujo de caja económico. ................................................................................ 253 Tabla 196. Flujo del servicio de la deuda. ........................................................................ 253 Tabla 197. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................ 254 Tabla 198. CAPM. ............................................................................................................. 255 Tabla 199. Cálculo de COK............................................................................................... 256 Tabla 200. COK por socio ................................................................................................. 257 Tabla 201. Cálculo de WACC ........................................................................................... 257 Tabla 202. Indicador de rentabilidad económico ............................................................. 258 Tabla 203. Indicador de rentabilidad económico .............................................................. 258 Tabla 204. Indicador de rentabilidad económico modificado (TIREM y TIRFM) ............. 259 Tabla 205. Periodo de recuperación descontado. ............................................................ 259 Tabla 206. Periodo de recuperación flujo financiero descontado. ................................... 259 Tabla 207. Análisis Beneficio/Costo (B/C). ....................................................................... 260 Tabla 208. Punto de equilibrio........................................................................................... 261

10

Tabla 209. Costeo Directo................................................................................................. 261 Tabla 210. Variables de entradas ..................................................................................... 263 Tabla 211. Análisis multidimensional. ............................................................................... 264

11

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo y slogan - Galletas Pumpkins. .................................................................... 14 Figura 2. Hogares con mascotas. ....................................................................................... 19 Figura 3. Características demográficas del Perú................................................................ 21 Figura 4. Distribución de niveles por zona APEIM 2017– Lima Metropolitana. ................. 24 Figura 5. Marcas preferidas para mascotas. CPI. .............................................................. 25 Figura 6. Ingreso PBI PÉR CAPITA 2017........................................................................... 27 Figura 7. Población en edad de trabajar por trabajar por actividad y residencia. .............. 28 Figura 8. Gastos en mascotas a nivel mundial. .................................................................. 35 Figura 9. Análisis FODA. ..................................................................................................... 44 Figura 10. Participantes Focus Group 1. ............................................................................ 56 Figura 11. Participantes Focus Group 2. ............................................................................ 58 Figura 12. Encuestas Personales - Pregunta 1 .................................................................. 64 Figura 13. Encuestas Personales - Pregunta 2 .................................................................. 65 Figura 14. Encuestas Personales – Pregunta 3. ................................................................ 66 Figura 15. Encuestas Personales - Pregunta 4. ................................................................. 67 Figura 16. Encuestas Personales - Pregunta 5. ................................................................. 68 Figura 17. Encuestas Personales - Pregunta 6. ................................................................. 69 Figura 18. Encuestas Personales - Pregunta 7. ................................................................. 70 Figura 19. Encuestas Personales - Pregunta 8. ................................................................. 71 Figura 20. Encuestas Personales - Pregunta 9. ................................................................. 72 Figura 21. Encuestas Personales - Pregunta 10. ............................................................... 73 Figura 22. Encuestas Personales - Pregunta 11. ............................................................... 74 Figura 23. Encuestas Personales - Pregunta 12. ............................................................... 75 Figura 24. Encuestas Personales - Pregunta 13. ............................................................... 76 Figura 25. Encuestas Personales - Pregunta 14. ............................................................... 77 Figura 26. Encuestas Personales - Pregunta 15. ............................................................... 78 Figura 27. Encuestas Personales - Pregunta 16. ............................................................... 79 Figura 28. Encuestas Personales - Pregunta 17. ............................................................... 80 Figura 29. Encuestas Personales - Pregunta 18. ............................................................... 81 Figura 30. Encuestas Personales - Pregunta 19. ............................................................... 82 Figura 31. Encuestas Personales - Pregunta 20. ............................................................... 83 Figura 32. Encuestas Personales - Pregunta 21. ............................................................... 84 Figura 33. Mercado Potencial 2020 - 2024. ........................................................................ 88 Figura 34. Mercado Disponible 2020 - 2024 ....................................................................... 90 Figura 35. Mercado Efectivo 2020 - 2024. .......................................................................... 92 Figura 36. Marcas de galletas conocidas por encuestados. .............................................. 93 Figura 37. Mercado Objetivo 2020 - 2024. ......................................................................... 94 Figura 38. Galletas Pumpkins ............................................................................................. 98 Figura 39. Evolución del Logo ............................................................................................. 98 Figura 40. Modelo de Empaque .......................................................................................... 99 Figura 41. Precio del Competidor Principal ........................................................................ 99 Figura 42. Diagrama de Distribución................................................................................. 101 Figura 43. Nuestros principales medios de comunicación ............................................... 102 Figura 44. Facebook Galletas Pumpkins. ......................................................................... 104 Figura 45. Logo Pumpkins................................................................................................. 112 Figura 46. Organigrama funcional de JYS SAC. .............................................................. 122 Figura 47. Diagrama de Operación de Producción. ......................................................... 160 Figura 48. Amasadora KN100 Marca NOVA. ................................................................... 182 Figura 49. Dosificadora semiautomática bata marca Ambro............................................ 183 Figura 50. Horno Max 600 marca Nova ............................................................................ 183 Figura 51. Mapa del distrito Puente Piedra....................................................................... 197 Figura 52. Ubicación del local. .......................................................................................... 198

12

Figura 53. Local. ................................................................................................................ 199 Figura 54. Local -1 ............................................................................................................. 199 Figura 55. Interior del Local............................................................................................... 200 Figura 56. Plano del local. ................................................................................................. 202

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1. Guía de Focus Group........................................................................................ 271 Anexo 2. Detalle de Maquinarias. ..................................................................................... 272

13

Resumen Ejecutivo

Actualmente en el Perú, es toda una tendencia el hecho de tener una mascota ya que no

es tratado como un animal más, sino que es considerado como un miembro más de la

familia. Es por ello, que los dueños de las mascotas se preocupan desde en la manera en

cómo vestirlo hasta brindarle una alimentación saludable.

De acuerdo a las estadísticas del INEI, las familias en el Perú cuentan por lo menos con

un perro como mascota, es por ello que el mercado donde se ofrecen todo tipo de servicios

y/o productos para mascotas se encuentra en constante crecimiento.

El presente proyecto desarrollará un producto único en galletas para perros, el cual está

orientado a las familias de Lima Metropolitana que cuenten con al menos un perro en casa.

Nuestro producto se llama Galletas “Pumpkins”, el cual ayuda a las mascotas a prevenir y

eliminar los parásitos que alertan su salud.

En el mercado no existe un producto que cumpla con el fin de la eliminación de los parásitos

intestinales en los perros, es por ello que nuestro producto se diferencia a nuestros

competidores.

Nuestro principal competidor es la empresa Ricocan con su producto “Ricocrack”, las

cuales son galletas, pero ayuda a eliminar el sarro en los dientes o mejora el pelaje en las

mascotas.

Nuestro principal proveedor para la harina de maíz es TECHNOFEED S.A.C que es

especialista de insumos proteicos para la alimentación animal, esta empresa es ganadora

en obtener la certificación ISO 9001: 2008.

Nuestra inversión inicial total es de S/. 599,342, siendo el 64.99% parte del capital propio

abonado entre todos los socios y el 35.01% equivale a la deuda que realizaremos por el

préstamo para la compra de los activos fijos de operación.

Nuestro producto tendrá un precio sugerido al público de S/ 6.50 en cualquiera de nuestros

canales de distribución.

14

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación

1.1.1. Razón Social.

Nuestra empresa será registrada en Registros Públicos, con el nombre de JYS S.A.C., y

estará formada por 03 socios:

• Maylin Yosmira Cosalean Martínez DNI: 73191604

• Javier Ronal Osccorima Galindo DNI: 10382072

• Julia del Carmen Pantaleón Flores DNI: 70820210

1.1.2. Razón Comercial.

Nuestra empresa tiene como producto las galletas “Pumpkins” el cual se encontrará

registrada en INDECOPI cumpliendo los requisitos de registro de marca acoplándonos a

las normativas de dicha institución.

1.1.3. Horizonte de Evaluación.

Para la elaboración del producto Pumpkins se necesita maquinarias de producción para la

preparación, así como para el empaquetado y etiquetado. De acuerdo a la vida útil del

producto mención y el monto total de la inversión, para poder cumplir con los objetivos

establecidos en el proyecto, se ha establecido un periodo de 5 años, iniciando en el 2020

hasta el 2024, del cual el año 0 sería el 2019 ya que somos una empresa que estará

ingresando al mercado.

Figura 1. Logo y slogan - Galletas Pumpkins.

15

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.1.1. Actividad económica.

Conforme con el proyecto que se está realizando pertenece a la sección C, Industrias

manufactureras, ya que ofreceremos un producto para perros basado en ingredientes

naturales y saludables.

1.1.2. Código CIIU.

CIIU es el código perteneciente a nuestra empresa (1080): “Preparación de piensos

preparados para animales”.

Tabla 1.

Código CIIU.

Código CIIU

Sección C Industrias Manufactureras.

División 10 Elaboración de productos alimenticios.

Clase 1080 Elaboración de piensos preparados para animales.

Nota: Clasificación Industrial Internacional Uniforme. INEI. Recuperado de

https://proyectos.inei.gob.pe/CIIU/frm_buscar_lista.asp

1.1.3. Partida arancelaria.

La partida arancelaria para este proyecto es 2309 la cual pertenece a la sub partida:

2309.10.90.00, son los desarrollos de alimentos para perros y gatos.

1.3. Definición del Negocio y Modelo Canvas

La propuesta de valor de este proyecto es la fabricación artesanal de galletas hechas con

productos naturales y semillas de calabaza la cual ayuda a eliminar los parásitos

intestinales además de aportar en la alimentación de tu mascota ya que cuenta con

nutrientes altos en proteínas.

Las galletas “Pumpkins”, está dirigido a las familias de las zonas 1, 2, y 3 de nivel

socioeconómico B y C de Lima Metropolitana que cuentan con al menos una mascota en

casa, y le brinden alimento balaceando y/o galletas y sean mayores de 18 años.

Nuestras galletas “Pumpkins” tendrán como presentación en caja y se lanzará en tamaños


16

de 500 gramos para todas las razas en tamaño adulto y cachorros y será comercializado

en Supermercados, Mercados tradicionales, Bodegas, Veterinarias y PetShop.

Sin embargo, nuestra propuesta tiene como competidores a los grandes monopolios del

mercado que ofrecen snacks y comida balanceada tales como Dog Chow, Abrazzos,

Biscrok y Ricocrack.

A diferencia de estas marcas nuestras galletas son artesanales, no contienen preservantes

y son hechas en un alto nivel de calidad, las galletas Pumpkins tienen un precio accesible

para el alcance de todos y además de tener un empaque de fácil uso.

Para la fabricación de las galletas “Pumpkins” hemos considerado como fase clave la

compra de insumos a nuestros proveedores claves, así como la compra de herramientas y

utensilios para la preparación de las mismas. Nuestra producción será de acuerdo a la

demanda y pedidos que tengamos ya sea por estacionalidad o por fidelización de clientes.

17

Tabla 2.

Modelo CANVAS.

Nota: Elaboración Propia 2019.

Socios Claves

Proveedores de insumos.

Tiendas especializadas

Veterinarias

Actividades Claves

Producción y comercialización

Creación y seguimiento de las campañas

publicitarias.

Campañas en malls, veterinarias,

mercados.

Propuesta de Valor

Galletas para perros de

fabricación artesanal hechas

con productos naturales y

semilla de calabaza que

ayuda a la eliminación de

parásitos intestinales, así

como a la nutrición de la

mascota.

Relaciones con los clientes

Aceptación de sugerencias

permanentemente.

Atención en línea

Segmentos de Clientes

Hogares de Lima

Metropolitana que tengan

perros como mascota y que

viven en las zonas 1, 2 y 3 de

los niveles socio económicos

B y C

Recursos Claves

Materia Prima

Almacén

Distribuidores logísticos

Canales de Distribución

Mercados Tradicionales

Veterinarias

Supermercados

PetShops

Estructura de Costos

Costos de Producción.

Costos de Publicidad.

Gastos Operativos.

Gastos Administrativos.

Fuentes de Ingresos

Los ingresos están en base a las ventas y medio de pago por transferencia bancaria.

18

1.4. Descripción del Producto o servicio.

Nuestro proyecto desarrollará un producto único en galletas para perros, el cual está

orientado a las familias amantes de perros que cuenten con al menos uno o más en casa

en Lima Metropolitana.

El producto mostrado por nuestra empresa JYS S.A.C. son galletas artesanales que están

compuestas por harina de carne, harina de maíz, avena y semillas de calabazas la cual

ayudará a nuestras mascotas en casa a desparasitarlas de una manera natural además de

contar con un alto porcentaje de proteínas que aportan en la alimentación de tu engreído.

Gracias a las semillas de calabaza Pumpkins ayuda a las mascotas a prevenir y eliminar

los parásitos que alertan su salud, según las investigaciones realizadas las semillas de

calabazas ayudan a eliminar los parásitos en perros de una manera más fácil, práctica y

sobre todo natural.

Las galletas Pumpkins pueden darse en cualquier momento del día a los engreídos de la

casa, pueden ser proporcionadas como snacks o como una galleta de premio, además de

tener una presentación súper práctica y fácil de para a cualquier lugar.

Tabla 3.

Composición de una porción de Galletas Pumpkins.

INSUMOS COMPOSICIÓN

Harina de carne 8.5 gramos

Harina de maíz 6.5 gramos

Avena 5.7 gramos

Semillas de calabaza 1.0 gramos

La información nutricional fue elaborada en base a diferentes fuentes de consulta, en este

caso nos apoyamos en SAT PERÚ (Sociedad de Asesoramiento Técnico).

Tabla 4.

Valor Nutricional de los Ingredientes por aproximadamente 90 gr. de galletas para perros

“Pumpkins”

Información

Nutricional % Porción

Proteínas 30.0

19

Grasa 12.0

Fibra 3.0

Humedad 12.0

Minerales 7.5

Calcio 1.0

Vitaminas B3 450 mg/Kg

Vitaminas B9 370 mg/Kg

1.5. Oportunidad de Negocio

La idea de negocio surge en base a la necesidad de contar con un producto que cumpla

con la función de la eliminación de parásitos intestinales en las mascotas a través de

galletas ya que las personas que lo van a comprar (dueños de mascotas) suelen invertir en

el cuidado de ellos.

En el informe elaborado por IPSOS Perú en el año 2017 se refleja que el 55% de hogares

a nivel de Lima Metropolitana (1.37 millones) posee alguna mascota en casa, por otro lado,

los animales que tuvieron más acierto por las encuestas que realizaron fueron los perros

con 74% y gatos con promedio de 39%, a pesar de tener diferentes niveles

socioeconómicos.

IPSOS estima que para el año 2021 la cifra excedería a los 1.45 millones de hogares, el

76% de los hogares con perros proporcionan alimento balanceado a sus mascotas y el

29% de ellos compra la comida especializada. La encuesta fue realizada a 422 hogares de

los niveles socioeconómicos de Lima Metropolitana. (Ipsos, 2017, pág. 6).

En un estudio realizado por la consultora Invera en 2016 y publicado en el Diario El

Comercio, señalan que los peruanos gastan en promedio S/220.00 al mes en el cuidado

de sus perros y como mínimo S/144.00.

Figura 2. Hogares con mascotas.

20

Tabla 5.

Gastos en productos y accesorios para mascotas.

Gastos de peruanos en productos y accesorios para mascotas

Años 2016 2017 2018 2019 2020

Millones en Soles 642.4 652.5 726.5 852.8 893.5

Nota: Cuánto gastan los peruanos en sus mascotas y en qué. Diario El Comercio. Recuperado de:

https://elcomercio.pe/economia/dia-1/gastan-peruanos-mascotas-146999

Todos estos gastos en productos o accesorios para mascotas muestran la creciente

demanda de productos para las mascotas, mucho más balanceadas y que brinden distintos

beneficios.

Es por ello que decidimos invertir en este tipo de mercado ya que observamos que existe

un gran público que les va interesar nuestro producto porque hasta ahora no hay alguno

que cumple con la función de eliminar los parásitos intestinales en las mascotas. En el

mercado, existen distintas marcas que ofrecen las galletas para mascotas, pero solo

cumplen el objetivo de brindar un mejor aporte nutricional.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

En base a las estrategias propuestas por Michael Porter, el tipo de destreza genérica que

utilizaremos para la empresa JYS S.A.C. habrá la estrategia de la diferenciación.

Nuestro producto se hace diferente a nuestros competidores por las siguientes razones:

Ayuda a la eliminación de parásitos intestinales.

Influye en la alimentación balanceada y fácil digestión.

Componentes naturales (semillas de calabaza).


21

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

La Republica del Perú que se encuentra ubicada en la parte central y occidental de América

del Sur, cuenta con una superficie territorial de 1285215.6 Km2 y una población de 31

millones 237 mil 385 habitantes según el Censo Nacional del 2017. El territorio peruano se

encuentra dividido en 3 grandes regiones naturales: Costa, Sierra y Selva. Asimismo, Perú

cuenta con 24 Departamentos y 1 Provincia Constitucional.

Figura 3. Características demográficas del Perú.

Según la Figura 3, se puede llegar a la conclusión que existe más de 16 millones de

personas potencialmente activas, esto representa el 62% del total de la población según el

censo del año 2017, porcentaje mayor en cinco puntos porcentuales con respecto al censo

del 2007. De la misma manera se aprecia que en promedio las personas tienen una

esperanza de vida mayor con respecto al año 2010 que era de 71.2 años de vida.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Capital.

La ciudad costera de Lima es la capital del Perú, ubicado en la zona central de la

costa peruana, cuenta con una superficie de 2,672 km2 además cuenta con una

población de 8, 547,974 habitantes, Lima es conocida como Ciudad de los Reyes,

existe una hipótesis que este nombre tiene su origen por el español Francisco

Pizarro, fundador de Lima, quien otorgo el nombre porque coincidió con la fecha

22

en la que los Reyes Magos llegaron a Belén. El ingreso promedio mensual de los

habitantes en Lima Metropolitana asciende a S/ 1,686.5 hasta noviembre del año

2018, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Tabla 6.

Información demográfica Lima Metropolitana.

Habitantes y hogares Lima

Metropolitana Lima Norte

Lima Este Lima Centro

Lima Moderna

Lima Sur

Total de habitantes 10´212,604 2´616,560 2´548,140 741994 1´301,645 1´965,559

% respecto al total de habitantes 1 0.256 0.25 0.073 0.127 0.192

Total de hogares 2´499,166 591804 563524 251970 390374 445122 Nota: Adaptado de IPSOS 2017, Perfiles Zonales Lima Metropolitana.

En el cuadro anterior se observa que la mayor población se encuentra en las zonas

Lima Norte y Lima Este, siendo el 25.6% y 25.1% del total de habitantes en Lima

Metropolitana. El mismo panorama se muestra en la cantidad de hogares en las

mismas zonas donde se concentra más del 50% del total.

Tabla 7.

Habitantes por distrito en Lima Metropolitana.

DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y

DISTRITO TOTAL

PERÚ 31,151,643

LIMA 9,838,251

LIMA 271,814

ANCON 43,382

ATE 630,086

BARRANCO 29,984

BREÑA 75,925

CARABAYLLO 301,978

CHACLACAYO 43,428

CHORRILLOS 325,547

CIENEGUILLA 47,080

COMAS 524,894

EL AGUSTINO 191,365

INDEPENDENCIA 216,822

JESUS MARIA 71,589

LA MOLINA 171,646

23

LA VICTORIA 171,779

LINCE 50,228

LOS OLIVOS 371,229

LURIGANCHO 218,976

LURIN 85,132

MAGDALENA DEL MAR

54,656

MAGDALENA VIEJA 76,114

MIRAFLORES 81,932

PACHACAMAC 129,653

PUCUSANA 17,044

PUENTE PIEDRA 353,327

PUNTA HERMOSA 7,609

PUNTA NEGRA 7,934

RIMAC 164,911

SAN BARTOLO 7,699

SAN BORJA 111,928

SAN ISIDRO 54,206

SAN JUAN DE LURIGANCHO

1,091,303

SAN JUAN DE MIRAFLORES

404,001

SAN LUIS 57,600

SAN MARTIN DE PORRES

700,177

SAN MIGUEL 135,506

SANTA ANITA 228,422

SANTA MARIA DEL MAR

1,608

SANTA ROSA 18,751

SANTIAGO DE SURCO 344,242

SURQUILLO 91,346

VILLA EL SALVADOR 463,014

VILLA MARIA DEL TRIUNFO

448,545

Nota: Adaptado de INEI – 2015, Población Total al 30 de junio por grupo quincenales de edad, según di strito.

Según se puede apreciar existe distritos de Lima que concentran buen porcentaje

de la población, como son los distritos de Comas, Los Olivos, San Juan de

Lurigancho, San Juan de Miraflores, San Martin de Porres, Puente Piedra, Villa el

Salvador y Villa María del Triunfo. Solo estos 10 distrititos del total representan

casi el 50% de la ciudad total de Lima Metropolitana.

24

Tabla 8.

Niveles socioeconómicos 2010.

Información socioeconómica NSE predominante en la manzana

NSE predominante de la manzana de vivienda

Lima Metropolitana

Lima Norte Lima Este

Lima Centro Lima Moderna

Lima Sur

NSE A 3,104 7 52 8 2,872 163

NSE B 10,129 1,013 1,308 1,211 4,66 1,144

NSE C 28,383 8,341 7,793 2,599 1,156 5,735

NSE D 28,314 7,914 9,356 732 124 6,194

NSE F 13,025 3,72 3,128 262 43 4,397

Total 82,955 20,995 21,637 4,812 8,855 17,633

Nota: Adaptado de IPSOS – 2017, Perfiles Zonales Lima Metropolitana.

La empresa CPI en su Market Report del año 2018 dio como resultado que el

78.7% de las mascotas en los hogares urbanos en el Perú son perros. Según los

niveles socioeconómicos los perros como mascotas de hogares representan un

86.6% en os sectores A/B y un 80.8 en los sectores C.

Por otro lado, CPI en su encuesta de presencia de mascotas en los hogares de

Lima Metropolitana menciona que los hogares gastan 114 soles mensuales en el

cuidado y mantenimiento de los perros y gastan 178 soles mensuales en

emergencias veterinarias. Otros de los datos que se observa en la encuesta CPI

es que el 49.1% de los perros consumen alimentos balanceados con marca, un

16.1% comida casera y un 34.8%ambos.

Figura 4. Distribución de niveles por zona APEIM 2017– Lima Metropolitana.

25

Ciudades Importantes.

Otras ciudades importantes del Perú son Arequipa, Trujillo, Ica, Chimbote, Iquitos,

Ayacucho, Piura, Cusco y Cajamarca.

Tabla 9.

Ciudades importantes del Perú.

CIUDADES PRINCIPALES

Total

PERÚ 30,475,144

CHIMBOTE 217,394

AREQUIPA 1,259,162

AYACUCHO 673,609

CAJAMARCA 1,519,764

CUSCO 1,300,609

ICA 771,507

TRUJILLO 928,388

IQUITOS 156,113

PIURA 1,814,622

Las ciudades en mención pertenecen al grupo de urbes con mayor desarrollo y

concentración de población, donde las personas del área rural suelen migrar

además de la capital Lima. Muchas de estas ciudades se encuentran ubicadas en

la costa peruana pero también existen ciudades con trayectoria histórica y cultural.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

Figura 5. Marcas preferidas para mascotas. CPI. Recuperado de:

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_mascotas_201808.p

df

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_mascotas_201808.pdf

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_mascotas_201808.pdf

26

Durante los censos de los años 2007 al 2017, la población peruana incrementó en

3, 016,621 habitantes, esto quiere decir un crecimiento de 10,7% respecto de la

población total del año 2007, que fue 28, 220,764 habitantes. En ese periodo, el

promedio de crecimiento de la población peruana fue de 301662 habitantes por

cada año. La población ha tenido un crecimiento promedio anual de 1,0% durante

los 10 años hasta el 2017.

Tabla 10.

Tasa de Crecimiento de Población Anual en Lima.

Departamento

Tasa de Crecimiento Promedio Anual (%) 1940-1961

1961-1972

1972-1981

1981-1993

1993-2007

2007 -2017

Total 2.2 2.9 2.5 2.2 1.5 0.7

Provincia Lima 5.2 5.7 3.7 2.7 2 1.2

Tabla 11.

Tasa de Crecimiento de Población Anual en Ciudades Importantes.

Departamento

Tasa de Crecimiento Promedio Anual (%) 1940-1961

1961-1972

1972-1981

1981-1993

1993-2007

2007 -2017

Total 2.2 2.9 2.5 2.2 1.5 0.7

Arequipa 1.9 2.9 3.2 2.2 1.6 1.8

Ayacucho 0.6 1 1.1 -0.2 1.5 0.1

Cajamarca 2 1.9 1.2 1.7 0.7 -0.3

Cusco 1.1 1.4 1.7 1.8 0.9 0.3

Ica 2.9 3.1 2.2 2.2 1.6 1.8

La Libertad 2 2.8 2.5 2.2 1.7 1

Piura 2.4 2.3 3.1 1.8 1.3 1

La tasa de crecimiento en las ciudades como Piura e Ica es superior al crecimiento

promedio del país respecto a la mayoría de años desde 1940, sin embargo, estas

ciudades se encuentran por debajo a la tasa de crecimiento de la ciudad de Lima

que en los últimos años viene mostrando una distancia más corta con respecto a

las demás ciudades del interior del país.

Ingreso per Cápita.

El ingreso per cápita proviene de dividir el producto bruto interno con la cantidad

de personas que habitan en este país. Este concepto tiene una utilidad mediana,

pero también genera incertidumbres por dejar de lado diversas circunstancias que

hacen al bienestar económico. No obstante, es cierto que los países muestran

27

mejores valores en el ingreso per cápita suelen tener condiciones física y

materiales mucho más desarrolladas.

Según la información del FMI en su World Economic Outlook (WEO) referida al

Producto Bruto Interno (PBI) per cápita (por habitante) en dólares para el Perú es

de 7199.00. A nivel de América Latina, el Perú se encuentra en un nivel intermedio

por encima de países como Venezuela, Colombia o Ecuador.

Población económicamente activa (PEA).

La PEA en nuestro trabajo integra todas las personas mayores de 14 años en el

caso del Perú que durante el periodo de referencia estaban trabajando o buscando

un trabajo. Ciudades importantes en el Perú como Chiclayo, Trujillo, Arequipa,

Moquegua, Tacna, han aumentado su población, debido a personas que se han

trasladado principalmente desde las zonas alto andinas.

Por otro lado, el PET se integra por la Población Económicamente Activa (PEA) y

la Población Económicamente Inactiva (PEI). Este concepto mide el tamaño de la

población que según la edad y que esté en condiciones de participar activamente

en el mercado laboral.

El concepto de PEA es el principal indicador de la mano de obra en una sociedad.

Figura 6. Ingreso PBI PÉR CAPITA 2017.

28

La Tasa de actividad es el índice que se ocupa de medir el nivel de actividad en

el empleo de una comunidad o estado. Esta variable resulta de gran valor para

conocer el crecimiento económico de un país durante un periodo de tiempo.

Durante el año 2018 existían 24 millones 142 mil 300 personas que se

encontraban en la edad para desempeñarse laboralmente, de este total, solo 17

millones 462 mil 800 pertenecen a la población económicamente activa (PEA); es

decir el 72%. Comparado con el año anterior se incrementó la población en edad

para laborar en un 1.6%.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En concepto de Balanza Comercial es el indicador económico del país donde se

reconocen todas las exportaciones e importaciones durante un determinado

periodo de tiempo. En ese sentido, cuando el saldo de la balanza es positivo se

conoce como Superávit comercial, y cuando el saldo de este es negativo se

determina un Déficit comercial. Por otro lado, el Valor de Mercado en las aduanas

de países que las Exportaciones de mercaderías y otros Bienes, incluidos todos

los Costos de transporte de los Bienes a la frontera aduanera, los derechos de

exportación y el Costo de cargar los Bienes, en el medio de transporte utilizado, a

menos que este último costo sea a cargo del transportista.

Figura 7. Población en edad de trabajar por trabajar por actividad y residencia.

29

Tabla 12.

Balance Comercial 2014 - 2018.

Año

Valores FOB (millones US$) Exportaciones

Valores FOB (millones US$) Exportaciones

Valores FOB (millones US$) Balance

Comercial

2014 39,533 41,042 -1,509

2015 34,414 37,331 -2,917

2016 37,020 35,132 1,888

2017 45,275 38,704 6,571

2018 48,942 41,893 7,049 Nota: Adaptado de BCRP Data Gerencia Central de Estudios Económicos

El año 2018 incrementó el precio de exportación tradicional (8 %),

principalmente de zinc, procedentes del petróleo y harina de pescado,

mientras que el volumen de las exportaciones no tradicionales registró un

incremento de 11.1 %, que fue mejorado por los mayores embarques de

productos agropecuarios, pesqueros y químicos durante el año.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno.

Producto Interno o también llamado PBI, es el precio en monedas de un bien y/o

servicio final originados por un país en un determinado período de tiempo, ya sea

trimestral, semestral o anual. El PBI es el indicador que nos ayuda en medir el

crecimiento de la producción de empresas de cada país.

Tabla 13.

PBI según actividades económicas.

Actividades 2014 2015 2016 2017 2018

Agropecuario 25027.7 25893.99 26583.88 27277.22 29335.39

Agrícola 15043.63 15396.69 15667.7 16054.99 17493.37

Pecuario 6603.898 6949.776 7208.423 7409.129 7810.238

Pesca 1762.068 2041.676 1835.705 1921.353 2684.715

Minería e Hidrocarburos 54554.27 59715.57 69445.99 71823.94 70893.57

Minería Metálica 34701.73 40155.96 48662.02 50840.19 50089.05

Hidrocarburos 9261.333 8198.876 7781.189 7590.616 7587.89

Manufactura 66047.14 65079.33 64187.2 64032.79 67975.56 Procesadores Recursos Primarios 13828.4 14077.43 13998.44 14267.85 16144.61

Manufactura no Primaria 52308.14 50952.8 50113.75 49654.54 51514.67

30

Electricidad y Agua 8185.488 8671.203 9306.453 9412.463 9826.149

Construcción 31960.1 30100.82 29134.74 29748.34 31369.35

Comercio 52192.75 54216.6 55198.89 55767.05 57243.36

Otros Servicios 227646.9 236957.2 246497.7 254635.1 265843.3

PBI 467376.4 482676.4 502190.6 514618.2 535171.4

Sectores Primarios 95172.43 101728.7 111864 115290.4 119058.3

Sectores no Primarios 372204 380947.7 390326.6 399327.9 416113.1 Nota: Adaptado de BCRP Data Gerencia Central de Estudios Económicos.

Como se aprecia en la tabla a excepción de la minería, las producciones en todos

los sectores aumentaron con respecto al año 2017. La producción del sector

primario creció en 7.08% impulsados por los sectores de la manufactura y pesca

mayormente. En relación con el sector no primario aumento en 3.71%. Además,

el único sector que disminuyo su producción con respecto a los años anteriores

fue la minería e hidrocarburos.

Tasa de Inflación.

Inflación es el incremento sistemático de precios de un bien y servicio en un país

durante un determinado periodo de tiempo, habitualmente esto se mide en un año.

Cuando los precios aumentan, con cada moneda se adquiere menos un bien y

servicio. Esto quiere decir, la inflación manifiesta la baja del poder adquisitivo de

una moneda.

Tabla 14.

Índices de precios al consumidor del año 2014 al 2018.

Fecha Índices fin de periodo (variación porcentual) -

Índice de Precios al Consumidor (IPC)

2014 3,2

2015 4,4

2016 3,2

2017 1,4

2018 2,2

Nota: Adaptado de BCRP Data Gerencia Central de Estudios Económicos.

En el transcurso de los últimos cinco años el índice de precios al consumidor sufrió

variaciones sin marcadas tendencias y el aumento de la inflación puede

representar una amenaza ya que los precios se incrementan y el consume

decrece, optando las personas por productos sustitutos o en el peor de los casos

por dejar de consumirlos. Por otro lado, los costos en la producción de cualquier

31

producto se elevarán y la diferencia de este cambio será asumida por el

consumidor final.

Tasa de Interés.

El concepto tasa de interés nos habla de un indicador económico que nos permite

ver la rentabilidad de un ahorro o inversión. El interés en una inversión que

representa un beneficio para quien ahorra o invierte en alguna institución y

representa un costo para la entidad o persona que adquiere un crédito o préstamo.

La tasa de interés representa el costo del dinero en el transcurso del tiempo. El

interés nominal habla del porcentaje que expresa el costo total del dinero en una

operación de préstamo o la rentabilidad total en una operación de ahorro. El tipo

de interés real es la resta entre el tipo de interés nominal y la inflación en un

periodo de tiempo, permite calcular el costo real de un préstamo o la rentabilidad

real en un depósito.

Tabla 15.

Interés nominal y real entre los 2014 – 2018.

Año

Tasas de interés nomina Moneda

Nacional

Tasas de interés real Moneda Nacional

2014

15,7 12,1

2015

16,1 11,2

2016

17,2 13,5

2017

15,8 14,4

2018

14,3 12,1

Nota: BCRP Data Gerencia Central de Estudios Económicos.

Según el cuadro se aprecia que la diferencia entre el interés nominal y el interés

real ha ido creciendo debido al aumento de la inflación anualizada en el año 2018

que fue 2.19% y del año 2017 fue de 1.36%.

Tabla 16.

Tasa de interés activa promedio de empresas bancarias.

CORPORATIVAS. GRANDES Y MEDIANAS EMPRESAS

PEQUEÑA Y MICROEMPRESA

CONSUMO

Préstamos Préstamos Tarjeta

de Crédito

Préstamos

32

Hasta 360

días Más de 360 días

Hasta 360 días

Más de 360 días

Hasta 360 días Más de 360

días

2014 6.3 7.2 33.1 28.3 47.5 47.9 20.7 2015 7.7 7.9 44.1 29.5 49.1 44 22.8 2016 5.8 7.2 44.6 30.1 49.5 44.9 22.1 2017 7 8.4 33.4 23.5 44.7 45.1 18.5 2018 5.8 8.1 33.8 22.3 38.6 46.2 17.7

Tipo de Cambio

El tipo de cambio es una de las relaciones entre el valor de una divisa y otra divisa,

nos muestra cuanta cantidad de una divisa se necesitan para obtener una unidad

de otra divisa. En cada tiempo existen tipos de cambio que se determina por la

oferta y demanda de cada una de las divisas, por medio de los mercados de

divisas.

Tabla 17.

Tipo de cambio entre los años 2014 - 2019.

Promedio del período

Año Bancario

Compra Venta Promedio

2014 2,84 2,84 2.84

2015 3,18 3,19 3.19

2016 3,37 3,38 3.38

2017 3.26 3.26 3.26

2018 3.29 3.29 3.29

2019 3.32 3.33 3.32

Nota: Adaptado de BCRP, SBS, Reuters y Datatec.

En los últimos años el tipo de cambio del dólar viene sufriendo subidas y caídas

en cuanto al tipo de cambio en nuestra divisa, el sol. En el año 2016 alcanzo el

pico máximo para luego ir bajando en el año siguiente y luego remontando

ligeramente hasta alcanzar los 3.29 soles por dólar americano.

Riesgo País.

El riesgo país intenta medir el grado de riesgo que implica un país para las

inversiones extranjeras. Los inversores eligen con mucho criterio dónde y cómo

invertir para maximizar sus ganancias, pero además tienen en cuenta el riesgo,

que es la probabilidad de que las ganancias sean menores a lo esperado o que

en el peor de los caos representen pérdidas. Las ganancias se suelen medir

usualmente por el rendimiento esperado, y el riesgo por la desviación estándar del

33

rendimiento esperado.

Tabla 18.

Riesgo país Perú entre los años 2014 – 2018.

Año Riesgo país Perú en puntos básico - Diferencial de

Rendimientos del Índice de Bonos de Mercados Emergentes (EMBIG) - Perú

2014 162

2015 201

2016 200

2017 145

2018 147

Nota: Adaptado de BCRP Data Gerencia Central de Estudios Económicos.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley de Sociedades comerciales.

La ley 19 se organiza a través del funcionamiento de sociedades de personas y

sociedad de responsabilidad limitada, como la sociedad anónima (S.A.). Se forma

con procedimientos para creación o alteración de una determinada sociedad, el

padrón del capital de sociedad y el de los socios o accionistas, tanto como las

conductas que se deben de prestar atención.

Leyes de propiedad intelectual.

Una empresa nueva requiere del registro y protección de marca (Ley 23.362), para

obtener el derecho de patente, inventos y procesos originales (Ley de patentes

24.481), y la garantía de los derechos de los diseños y/o modelos industriales

novedades (Decreto Ley 6673).

Por otro lado, la ley11.723 de Propiedad Intelectual salvaguarda los derechos

sobre los procesos informáticos. El no realizar el registro de estos elementos

puede admitir pérdidas para una empresa.

Leyes del Trabajo.

Cada emprendedor debe saber todo sobre el cuadro de derechos, obligaciones y

los riesgos que se contrae en una ocupación de los trabajadores que se necesita

para prosperar. En nuestro país, las principales leyes que se conforman en el

ordenamiento jurídico laboral son: ley de contrato de trabajo (N° 20.744), ley de

Régimen Laboral (Nº 25.877), ley de Protección del Trabajo –trabajo no registrado

34

o en negro - (Nº 24.013), ley de Riesgos de Trabajo (Nº 24.557).

Cada emprendedor habrá de tener conocimiento de los convenios colectivos que

alcancen a sus trabajadores, y las normas provinciales como las de seguridad e

higiene en el trabajo, entre otras.

Leyes de previsión social.

La evaluación de costos profesionales y planeamiento financiero, se debe incluir

a todas aquellas contribuciones de seguridad social del empleado que el

empleador debe efectuar y toda incitación o beneficio laboral o social que, no

siendo obligatorio, puede ser previsto y facilitado para la mejora del beneficio del

participante. Las leyes 24.241.

Leyes tributarias.

Los impuestos constituyen un elemento central en el planeamiento y ejercicio

financiero, y, por tanto, resulta esencial que el emprendedor conozca su régimen

a fin de absorber el impacto que estos tienen en la contabilidad de la empresa.

Entre ellas, se destaca la ley20.628 y modificatorias (ganancias), Decreto 280/97

(IVA), la ley 25.063 (ganancia mínima presunta) y la ley 23.966 (bienes

personales). También deben preverse aquellos tributos directos, previstos por las

leyes provinciales (ingresos brutos, sellos, propiedad inmobiliaria rural y urbana),

y las tasas municipales que gravan habilitaciones, inspecciones y publicidad.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional.

Actualmente el mercado internacional se muestra favorable para nuestro producto

debido a constante crecimiento de productos para mascota, tanto en la parte

alimentaria como juguetes y servicios. Por lo tanto, queremos dejar constancia

que actualmente las comidas para mascotas son en su mayor parte comida con

muchos persevantes y saborizantes.

Millones de mascotas conviven con familias de USA, Europa, parte de América

Latina y también en Japón. En países como USA hay casi tantos perros (305

millones) como número de personas (324 millones). En segundo lugar, Europa y

en Latinoamérica, el amor a las mascotas no ha hecho más que empezar: solo

Brasil, México, Argentina y Chile cuentan 200 millones de mascotas. La mayor

35

parte de los países no registran oficialmente.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Antes de entrar a este punto quisiera explicar y dejar en claro que el consumidor

es la mascota y el comprador el dueño. En este mercado la decisión la toma el

comprador.

“En Perú, aproximadamente el 25% de las mascotas son alimentadas con

nutrientes adecuados; El otro 75% tiene una alimentación deficiente. Esto

representa altas expectativas para la industria del alimento para mascotas en el

país.” (Pet Food Latinoamérica, 2017). Este mercado sin duda representa unas

altas expectativas para nuestro producto.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Hoy en día en el mercado de consumo para mascotas podemos apreciar una

variedad de proveedores, entre ellos los supermercados, mercados mayoristas y

centros de abastos. Los proveedores para insumos de alimentos de mascotas y

empaques para los mismos se ubican fácilmente logrando difundir sin

inconvenientes la venta de estos alimentos para mascotas.

2.1.2.4. Mercado competidor.

El mercado competidor existe una amplia diversidad de marcas desde las más

económicas hasta las marcas VIP. En el caso de Pumpkins, todos ellos serían un

competidor indirecto, debido a que nuestra oferta para el cliente consumidor va

acorde a la calidad de vida que desea brindar a su mascota.

Figura 8. Gastos en mascotas a nivel mundial.

36

En el Perú, Whiskas y Pedigree participan en el segmento VIP, donde se miden

con las marcas de Nestlé (Purina y Proplan) y Rintisa (Ricocan). En cambio, hace

10 años, solo un 5% de la población les daba croquetas a sus perros. Ahora, esto

ha cambiado y más del 35% de peruanos le da de comer alimento procesado.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado peruano de consumo masivo tiene cuatro características que lo

definen a grandes rasgos: El canal tradicional que mueve el 70% de las ventas a

nivel nacional, el canal informal que promueve una gran cantidad, el canal

moderno presenta un crecimiento sostenido y por último el canal digital aún es

baja, pero tiene altas tasas de crecimiento. El Canal moderno trata

establecimientos que tienen un gran surtido (mix) de productos, presentan una

infraestructura moderna e incorporan la tecnología a sus procesos de venta. Estos,

por lo general, pertenecen a grandes cadenas (Supermercados Peruanos S.A. o

Cencosud, por ejemplo.) y las hacen directamente al fabricante. Tienen un gran

poder de comprar pues manejan volúmenes muy grandes por cada proveedor.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Association of American Feed Control Officials.

AAFCO se define como ingrediente de uno de sus componentes o el componente

primordial para cualquier mezcla y/o combinación que conforma un alimento

comercial. De acuerdo a las reglas establecidas por la AAFCO, se debe enumerar

todos los ingredientes manejados en la producción de comida para la nutrición

animal.

Los productos pertenecientes de origen animal son ingredientes principales

habituales que se utilizan en alimentos para perros y gatos. El nombre no puede

ser alterar, y cada uno de sus ingredientes debe desempeñar definición que marca

la AAFCO.

El Servicio Nacional de Sanidad Agraria – SENASA.

Organismo Público Técnico Especializado Adscrito al Ministerio de Agricultura con

Autoridad Oficial de materia de Sanidad Agraria, Calidad de Insumos, Producción

Orgánica, Inocuidad agroalimentaria.

SENASA, mantiene sistema de Vigilancia Fitosanitaria y Zoosanitaria, que

guardan el país de la entrada de plagas y enfermedades que no se encuentran en

37

el país. Además, un sistema de cuarentena de plagas de vegetales y animales o

en lugares donde existan operaciones de transacción.

Tabla 19.

Listado de Resoluciones.

Nombre de la Resolución Fecha de publicación

Resolución Directoral N° 0088-2016-MINAGRI-SENASA-DIAIA.-Se aprueba

actualizar el Clasificador de Productos Veterinarios y alimentos para

animales 14/10/2016

Anexo.- Clasificador y Grupo de Venta

Resolución Directoral Nº 0089-2013-MINAGRI-SENASA-DIAIA.- Cancelan

registros de diversos productos veterinarios por contener principios activos

prohibidos

13/12/2013

Resolución Directoral Nº 0036-2013-AG-SENASA-DIAIA.- Disponen la

publicación de los productos de uso veterinario y alimentos para animales

registrados en el mes de marzo de 2013 en el Portal Institucional del Servicio

Nacional de Sanidad Agraria

12/04/2013

Resolución Directoral Nº 0114-2012-AG-SENASA-DIAIA.- Aprueba la

ejecución de la caracterización de comercialización de productos veterinarios

y alimentos para animales para el año 2012

13/11/2012

Decreto Supremo N° 002-2011-AG.- Modifican el Reglamento para el

Registro y Control de Plaguicidas Químicos de Uso Agrícola y el Reglamento

de Registro, Control y Comercialización de Productos de Uso Veterinario y

Alimentos para Animales, y aprueban normas complementarias

19/02/2011

Resolución Jefatural N° 064-2009-AG-SENASA.- Prohíben en todo el

territorio nacional el uso de proteínas de origen animal para la alimentación

de animales rumiantes y la utilización de cama de pollo y/o residuos de la cría

de aves en la alimentación animal

10/03/2009

Resolución Directoral N° 1257-2007-AG-SENASA-DIAIA.- Aprueban el

clasificador de Productos Veterinarios y Alimentos para Animales 19/10/2007

Resolución Directoral N°469-2007-AG-SENASA-DIAIA.- Aprueban Norma

que complementa el procedimiento para el internamiento de productos

veterinarios y alimentos para animales en los puestos de control del SENASA

20/04/2007

Resolución Directoral N° 017-2006-AG-SENASA-DIAIA.- Dictan

disposiciones sobre información que proporcionarán a SENASA los

importadores, fabricantes, envasadores y distribuidores de productos de uso

veterinario

11/02/2006

38

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Nivel de competitividad: Medio

Nuestro mercado elegido no hay exactamente un producto con las mismas características

de las galletas artesanales para perros con desparasitador natural, pero existen productos

sustitutos como las galletas tradicionales elaboradas industrialmente los cuales se localizan

posicionados en el mercado, dentro de ellos se encuentran los productos Rico Crack de

Ricocan, Biscuit de Pedigree, Abrazzos de Dog Chow entre las más conocidas. Por ese

motivo es obligatorio desplegar estrategias hacia confrontar la competencia que representa

estos productos sustitutos como por ejemplo la publicidad adecuada y resaltar el valor

agregado de “Pumpkins”.

Tabla 20.

Competidores.

Marca Características Presentación Precio aprox. (S/.)

Biscuit

“Pedigree® Natural Biscuit,

deliciosas galletas con

cereales integrales, frutas y

vegetales que, además de ser

deliciosas, no contienen

colorantes ni saborizantes

artificiales.”

11.20

Rico-Crack

“Galletas horneadas en forma

de huesito de cuatro sabores:

hígado, leche, espinaca y

zanahoria. Snack/premio para

cachorros (< 1 año). Todas las

razas . “

6.90

39

Abrazzos

“PURINA® DOG CHOW®

Digestión Sana = Vida Sana

ofrece una familia de

productos 100% completos y

balanceados, que favorecen

la capacidad de obtener y

asimilar todos los nutrientes

necesarios para cubrir los

requerimientos nutricionales

de cada perro.”

16.50

Mimaskot

“Deliciosas galletas

horneadas, lo mejor para su

salud como complemento al

alimento diario. Ayuda a

limpiar los dientes y contiene

aceites esenciales como

Omega 3 y 6 que mantienen la

vitalidad de perros adultos de

todas las razas.”

6.90

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nivel de fuerza: Alto.

Según la encuestadora CPI existe un 55% de mascotas en los hogares de Lima desde el

año 2005 hasta el 2016 y de este porcentaje el 29% solo tiene perros y 10% perro y gato.

Los dueños de mascotas en su mayoría buscan el bienestar de su mascota ya que un 29%

le compra comida especializada y un 41% compra juguetes, pelotas y huesos de carnaza.

Actualmente existen diferentes productos en el mercado que permiten al consumidor tener

larga lista para su elección. Nuestro negocio estará implementado en un modelo con la

participación de cadenas de planificación a clínicas veterinarias, distribuidores

considerados de rubro de animales y/o petshops.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nivel de fuerza: Medio

El producto en cierta medida cuenta con muchos proveedores de ingredientes como harina

de trigo, pero en el caso de la harina de carne no existen la gran variedad como en el caso

anterior y en cuanto la semilla de calabaza es relativamente fácil de conseguir en mercados

40

de frutas y verduras.

Nuestro principal proveedor para la harina de carne será TECHNOFEED S.A.C que es

especialista de insumos proteicos para la alimentación animal, esta empresa es ganadora

en obtener la certificación ISO 9001: 2008.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Nivel de amenaza: Alta.

La amenaza de los productos sustitutos es muy grande ya que existen varios productos

similares, pero se fabrican de manera industrial y con ingredientes artificiales, además que

cuentan con marcas reconocidas y con mucho trayecto en el mercado como Pedigree,

Purina, etc. Por otro lado, están los desparasitadores artificiales que se aplican de manera

oral, pero es una preparación química con insumos como el afoxolaner.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Nivel de amenaza: Alto

A razón del número de competidores directos y mínimas barreras para el ingreso a la

actividad e imitación del producto que por ser artesanal a participación en el mercado es

relativamente fácil, pero siendo al mismo tiempo una oportunidad difícil de desaprovechar,

pese a su presente amenaza. Asimismo, últimamente las personas están optando por

consumir alternativas distintitas donde lo natural prima por encima del precio y al sentir al

perro como miembro de la familia no dudaran en compartir los beneficios de lo natural y

artesanal.

Hemos considerado atributos precisos para la demostración de presencias de barreras de

entradas para la participación en el mercado: lealtad a la marca, requerimiento de capital,

accesos tecnológicos y barreras legales

.

41

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Posicionarnos como líderes en el mercado de galletas para perros a horizonte nacional con

ingredientes naturales, con el fin de mejorar la calidad de vida de las mascotas con

productos confiables, saludables y nutritivos.

3.1.2. Misión.

JYS S.A.C. es una empresa peruana que se orienta a ofrecer una opción diferente en el

uso ingredientes naturales y desparasitarías para sus canes, a través de producto diferente

y saludable. Brindando a los clientes productos de calidad, cumpliendo con las cúspides

estándares de salud y seguridad, ofreciendo satisfacción y bienestar para el cuidado de tu

mascota.

3.2. Análisis FODA.

A continuación, se detalla el análisis FODA elaborado para la galleta con desparasitación

natural.

Fortalezas.

Producto orientado a la prevención de parásitos.

Producto innovador en el mercado actual.

Beneficios alimenticios de los insumos naturales empleados para la

producción.

Debilidades.

Falta de experiencia de emprendimiento en los integrantes.

Escasa portafolio de clientes por ser una empresa nueva en el rubro.

Producto poco conocido entre nuestro público objetivo.

Oportunidades.

Incremento de individuos con cultura animalista en el cuidado y resguardo

de sus perros.

Mercado en crecimiento.

Alto índice de puntos de venta.

42

Amenazas.

Productos sustitutos a menor precio.

Productos sustitutos consolidados y con prestigio.

Posibles cambios políticos o legales.

FO: Estrategia de Penetración (Crecimiento)

Ejecutar campañas para informar a los clientes sobre el daño de los

parásitos internos en los animales y personas.

Afianzar alianzas estratégicas con las municipalidades para participar en sus

campañas de mascotas promoviendo lo innovador y saludable que es el

producto.

Trabajar en campañas publicitarias dando énfasis los beneficios del

producto. A la par capacitar a los impulsadores para la venta.

FA: Estrategia de diferenciación.

Concientizar al cliente de la diferencia entre lo que ofrecemos y lo que existe

en el mercado.

Enfatizar en la publicidad nuestra propuesta de valor que hace la diferencia

con los demás productos.

Buscar socios que quieran invertir capital en productos innovadores y

naturales.

DO: Estrategia de orientación.

Participar en talleres de emprendimiento, recibir orientación de expertos y

conocer las nuevas necesidades del cliente.

Hacer seguimiento de nuestro cliente, el cual los clientes TOP podemos

fidelizarlos con hacer pequeñas campañas con nuestros impulsadores en

sus locales (veterinarias, petshops, etc.).

Auspiciar algunos eventos de campañas o concursos realizados por la

municipalidad o veterinarias con respecto a mascotas, el cual hacemos

predominar nuestra marca del producto.

DA: Estrategia de supervivencia.

Analizar a la competencia y sus estrategias para una producción más

eficiente.

43

Realizar contratos con medios o agencias de publicidad para potenciar la

marca y resaltar nuestro valor agregado.

Contar con información actualizada sobre economía y políticas

gubernamentales para prever acciones que nos afecten.

44

Figura 9. Análisis FODA.

45

3.3. Objetivos.

Objetivos Generales.

JYS tiene como objetivo posicionarse en el mercado peruano como una gran

marca de galletas desparasitarías con un valor alimenticio y saludable para

los perros.

Objetivos Específicos.

Identificar el nivel de aprobación que poseerá nuestro producto.

Aumentar los ingresos de ventas a partir del segundo de operación.

Aumentar nuestros productos de galletas con insumos especiales para su

nutrición y salubridad.

Efectuar metodología de mejora continua en el proceso productor para

optimizar los costos de fabricación.

46

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Nuestro estudio de mercado está enfocado en identificar el mercado objetivo obteniendo

información cualitativa y cuantitativa respecto precios y beneficios que influyen en su

disposición de compra.

De acuerdo al estudio realizado hemos escogido como nuestro público disponible familias

que cuentan con uno o más perros en sus hogares pertenecientes a los niveles

socioeconómicos (NSE) B y C específicamente residentes de las Zonas 01(Carabayllo,

Comas, Independencia y los Olivos), 02 (Puente Piedra y San Martín de Porres) y 03 (San

Juan de Lurigancho) de Lima Metropolitana, información de una base de datos del año

2018.

Objetivo del estudio General.

Comprender mediante encuestas y entrevistas a profundidad a expertos en rubro de

negocio las necesidades de nuestros clientes, sus expectativas sobre nuestro producto y

las consideraciones que toman antes de comprar un producto.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Demográfico.

“Familias del NSE B y C residentes de los distritos de la Zona 1, 2 y 3 de Lima

Metropolitana que pertenecen a Comas, San Martin de Porres, Los Olivos,

Carabayllo, Puente Piedra y San Juan de Lurigancho las cuales consideran a sus

mascotas como un miembro más de la familia”.

Geográfica.

Nuestro mercado objetivo está enfocado en los distritos en los que se agrupan

familias de nivel socio económico B y C, los cuales hoy en día cuentan con poder

adquisitivo para realizar compras para sus mascotas obteniendo un alto

porcentaje en la población.

4.1.2. Marco muestral.

En este punto podemos identificar a nuestros posibles compradores que podrán

tomar la decisión de adquirir nuestro producto.

Poblaciones infinitas (+100000 habitantes)

47

𝑁 =𝑍2𝑥 𝑃 𝑥 𝑄

𝐸2

P = 0.5 (Probabilidad de éxito)

Q = 0.5 (Probabilidad de fracaso)

Z = 1.96 (95% nivel de confianza)

E = +/- 5% (nivel de error permitido)

N = Número de encuestas

385 =(1.96)2 ∗ 0.50 ∗ 0.50

0.052

Tabla 21.

Marco muestral.

Distrito Población total año

Familias NSE B NSE C Total Año 0

% cuota

# encuestas

Carabayllo 59,702 7% 14% 44% 2,49 2% 18

Comas 132,549 16% 14% 44% 12,27 12% 15

Independencia 57,479 7% 26% 52% 3,11 3% 74

Los Olivos 93,913 11% 26% 52% 8,31 8% 14

Puente Piedra 66,122 8% 26% 52% 4,12 4% 23

San Martin de Porres

168,168 20% 26% 52% 26,66 26% 65

San Juan de Lurigancho

252,677 30% 15% 43% 44,43 44% 176

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Se realizó 3 entrevistas a profundidad para nuestra investigación exploratoria relacionada

a las galletas “Pumpkins”.

Objetivo:

Certificar la idea de negocio con nuestros socios claves trazados en el modelo

CANVAS de nuestro producto. Comprender cuál es el promedio de personas que

desparasitan a sus mascotas así mismo saber los costos que genera desparasitar

a la mascota.

Entrevista a profundidad 01.

48

Tabla 22.

Perfil profesional experto 01.

Entrevistado Foto

Nombre:

Víctor Alexander Huamán

Huamán

Profesión:

Médico veterinario.

Experiencia:

Más de 6 años.

Fecha de entrevista: lunes

08 de abril de 2019.

Sobre el alcance de la enfermedad “parásitos intestinales”:

El experto en medicina veterinaria nos comenta que la enfermedad más común es la

parasitosis la cual es muy contagiosas entre cachorros y la frecuencia de los clientes por

sus mascotas son de un 80%y 90%. Dentro de las enfermedades que ataca a los cachorros

está clasificado en planos o tenias, los nematodos y los protozoarios que son muy

pequeños y solo se pueden ver a través de microscopio.

El contagio puede darse desde que la mamá está gestando y pueden ser transmitidos a

través de la placenta y leche materna. Así como se puede encontrar estos parásitos en los

perros mayores de 1 año, la vía de transmisión es por contacto directo o la ingesta de

heces, un perro contagiado elimina mediante los parásitos o huevos de parásitos a través

de las heces y otro perro ingerirlo y se contagia.

Sobre el negocio:

Veterinaria “Sana Colita” se dedica a brindar servicios de atención de calidad a clientes que

cuentan con mascotas, sus servicios son desparasitación, vacunas, baño, exámenes,

operaciones y venta de alimentos y accesorios.

Sobre nuestro producto:

Es una muy buena opción y nueva forma de desparasitar a las mascotas, pero a la vez las

galletas deben tener un sabor agradable para que ya que eso influye bastante y se volverá

las favoritas de nuestra mascota.

Por otro lado, nos recomendó que podríamos usar otros ingredientes como harina de carne,

cordero o multisabores.

49

El experto entrevistado recomendaría nuestro producto, ya que así se fomenta una cultura

de prevención para nuestras mascotas.

Sobre la presentación del producto:

Su punto de vista, nos enseña que la presentación de las galletas es el espejo para

nuestros clientes, y que como el producto es nuevo se debería presentar en cajas de 500

gramos además de ayudar a mantenerlos frescos.

Respecto a nuestro logo nos indicó que podríamos mejor haciendo referencia un perro

junto a una persona demostrando el amor que se tiene uno al otro.

Sobre la distribución de producto:

Nos recomendó distribuir nuestros productos en las veterinarias porque así los

profesionales recomendarían nuestro producto y así se monitorearía que no haya ninguna

tolerancia a los insumos que tienen, y una vez que estén probados podríamos distribuir en

o supermercados o petshops.

Sugerencias:

Víctor nos recomienda realizar un estudio de mercado y entrevistar a los dueños de

mascotas y saber que tan comestible y el resultado que tienen con la galleta que sus

mascotas adquieren, además de ellos enfocar en la parte nutricional que cubra los

requerimientos de los cachorros y perros adultos dependiendo las razas. Por otro lado, hizo

enfoque al gusto de las galletas para las mascotas ya que estas serán como un snack o

premio.


Tabla 23.


Entrevistado Foto

Nombre:

Narda Mendoza Vergaray

Profesión:


Experiencia:

Más de 13 años de experiencia.

Fecha de entrevista: miércoles


50


Según nuestra entrevistada, dicha enfermedad es muy frecuente siendo un promedio de 1

a 3 casos por día que se tenga que desparasitar a un perro.

El cual explica la forma de propagación de estos parásitos, puede comenzar desde un

contagio de la perra gestando al cachorrito recién nacido, como también exis te contagio

por las pulgas o lo más común es ingiriendo algún alimento con estos parásitos.

Los parásitos más comunes por experiencia de la entrevistada son toxicaríais y Dipylidium

(familia de tenias).

Los síntomas que pueda ocurrir por esta infección de parásitos es disminución de peso y

adelgazamiento, y desde el punto de vista estético para el dueño es que estos parásitos

suelen salir por la parte rectal del perro y en algunos casos puede llegar a ser zoonóticos

(contagio al humano).

Los comportamientos de estos parásitos generalmente no son evolutivos ni desarrollan

inmunidad con respecto a los fármacos tienen una capacidad o evolución más lenta que

otras especies.

Al igual nos aclara que en los fármacos para este fin no es recomendable darle diariamente

por que son hepatotóxicos (problemas en el hígado) por ello son de uso restringidos.

Sobre la competencia o productos similares:

Tiene poco conocimiento de insumos caseros desparasitarías, pero si conoce una gran

variedad de fármacos los cuales a experiencia propia nos sugiere los siguientes

compuestos químicos: praziquantel (en caso de tenias) y pamoato de pirantel (en caso de

lombrices).

Según su experiencia, explica que existe variedad de precios en los antiparasitarios

farmacéuticos desde origen nacional o importado, o desde el tamaño y dosis que depende

del peso del perro. Los nacionales son más baratos en el mercado que los importados.

Algunos de los antiparasitarios importados en este caso las pastillas tienen forma de hueso

con saborizantes y la dosis de ello varía según el peso del perro y el precio promedio de

estas pastillas varía desde 25 a 55 soles.

En los fármacos de procedencia nacional tienen otras presentaciones como en líquidos

(jeringas), pastillas sin saborizantes (costo aprox. 2 a 5 soles) y gel. (Costo aprox. de 6 a

23 soles).

Sobre la comercialización del Producto:

A su apreciación de la entrevistada recomendaría y comercializaría el producto, siempre y

cuando este tenga un estudio de laboratorio que este certificado y probado que las dosis

sean efectivas.

51

Con respecto a la forma del producto nos recomienda agregarle un plus más llamativo,

como ejemplo en forma de huellitas o caritas de perro. Otra alternativa seria ver carnazas

con un plus de insumos antiparasitarios y manteniendo formas curiosas.

Con respecto al precio depende de la forma y tamaño, en caso que fuera pequeñas el

cliente puede llegar a pagar desde un 1 a 3 soles por unidad. Mucho tiene que ver las zonas

donde se comercializará.

Nos refiere que es importante la fecha de vencimiento en el producto y como ejemplo

podríamos guiarnos del tiempo aproximado de un fármaco es de 2 a 3 años, pero

orientándonos a comida de perros es aprox.1 año.


A su apreciación la presentación es común con respecto al logo y colores del producto. El

logo o caricatura del perro no llama mucho la atención, podría ir una imagen de un perro al

natural. El color o fondo de la presentación podría ir relieves de huellas de perritos. El

nombre del Producto debería agregarle Pumpkins Dogs o Pets, ya que sin la imagen es

difícil reconocer el fin del producto. Las galletas deberían ser más consistente ya que en

los procesos de almacenamiento o transporte, esta galleta podría quebrarse.

Sugerencias:

Probar el producto con perros reales ya que debe haber una aceptación del sabor en toda

variedad y tamaños de perros.

La presentación y tamaño de la galleta debe ser variable para todo tamaño de perros.


Tabla 24.


Entrevistado Foto

Nombre:

Roger Carbajal Almerco

Profesión:


Experiencia:

Más de 13 años de experiencia.

Fecha de entrevista: miércoles


52


El entrevistado nos comenta que esta enfermedad es algo muy común y por ende es muy

frecuente. La mayoría de dueños de los perros no le dan la importancia debida a la

desparasitación y dejan pasarlo hasta que ya se vuelve muy evidente el malestar del perro.

Y lo más alarmante de ello es que solo el 30% de todos los dueños que han llevado a su

perro por este problema siguen el programa de tratamiento. El otro 70% compra algún

medicamento químico solo para contrarrestar en ese momento y esperan luego de meses

a volver a suministrarle otra dosis de desparasitador químico. Obviamente con la consulta

del veterinario.

Las transmisiones de estos parásitos pueden ser de varias formas, pero dentro de las

principales son: la transferencia de la perra preñada a su cachorrito, parásitos producidos

por las pulgas o garrapatas cuando el perro llega a comérselas al momento de rascarse

por la picadura en su pelaje. Este problema si no es controlado a su tiempo puede llegar a

matar a un cachorrito.

Según el costo que puede llegar a tener un tratamiento de ello fácilmente en su zona (SJL)

puede llegar a un promedio de 250 a 300 soles y durar este programa entre 4 a 6 meses.

Y a veces se necesita analizar las heces del perro y para estos exámenes suben el costo

del tratamiento. De los parásitos más comunes la más común es la tenia que ataca a los

perros.

Sobre la competencia o productos similares:

De la mayoría de casos que ha tenido por parásitos intestinales, en su mayoría ha recetado

farmacéuticos antiparasitarios en diferentes tipos y dosis dependiendo mucho de la edad y

peso del perro. Particularmente estaba evaluando algunas opciones a base naturales y que

sobre todo tengan un fin preventivo es por ello le parece bastante bueno el proyecto o

producto que estamos proponiendo. Obviamente debe afianzarlo con una formula y

certificación de laboratorio para generar confianza en sus colegas y esto se pueda

recomendar a sus clientes.

El comenta que hay un producto parecido en el mercado que fines semejantes su nombre

de este producto es “CANIRUFUS” pero las utiliza como fines de premios para sus

pacientes, pero no a muchos de los perros les gusta. Esto se debe quizás al sabor de estas

galletas.

Sobre la comercialización del Producto:

Nos comenta que no hay desparasitador natural, es casi nulo encontrar algún medicamento

natural que se comercialice, por su experiencia alguna vez vio que había ciertos insumos

naturales caseros que lo utilizaban en provincia.

53

Una estrategia de comercialización sería preferente lanzarlo en las veterinarias, fidelizar

algunas veterinarias para la venta del producto. También nos refiere que la mejor

presentación del producto debe en cajas y aparte contenga un embolsado para conservar

el producto.


El logo, título y nombre del producto le parece interesante, pero debería cambiar los colores

ya que nos comenta que hay una marca local con colores parecidos. Nuestros colores

deben ser más llamativos.

Variar la forma de las galletas quizás en figuras de caras de perros o huellas ya que las

formas de huesito son muy comunes.

La imagen debe verse tierna y eso ayudaría una imagen de un cachorrito o algo parecido.

Sugerencias:

Es bastante importante el sabor de la galleta ya que el perrito debe sentirse feliz al comer

estas galletas y esto se reflejará en la conformidad de los dueños.

En la comercialización se puede trabajar con exclusividad para las veterinarias por un tema

de competencia de precios y mayor margen de ganancias para ellos.

4.1.4. Focus Group.

En dicho focus group el enfoque es identificar el comportamiento, preferencias y patrones

de compra del público objetivo referente al producto Galletas para perros con

desparasitación natural a base de semillas de calabaza.

Objetivos:

Identificar las preferencias y patrones de compra del público objetivo referente a

producto Galletas para perros con desparasitación natural a base de semillas de

calabaza.

Conocer la opinión de los entrevistados, de los aspectos generales del producto

propuesto con respecto a la variedad de razas y tamaños de sus perros.

Verificar la aceptación del producto y analizar algunas estrategias de lanzamiento del

producto al mercado objetivo.

Se realizaron 02 focus group.

54

Tabla 25.

Participantes del Focus Group 1.

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha Miércoles 10 de Abril de 2019

Lugar Los Olivos, Lima

Rango de Edad Personas de 26 a 55 años de edad

# de Participantes 6 participantes

Participantes John Anderson Flores Leandro - DNI: 40694758

Yecenia Soledad Otárola Milla - DNI: 41527560

José Carlos Urbano Cárdenas - DNI: 40855383

Dora Adrianzen Arbañil - DNI: 41283581

Jesús Curi Ccasani - DNI: 10189011

Cristiam Pampas Flores - DNI: 40691343

NSE C

Lugar de Residencia Zona 2 - Lima Metropolitana

Duración 55 minutos

Conclusiones Finales

Perfil del cliente:

El público invitado en su mayoría son personas de edad de 26 a 55 años que pertenecen

al PEA, entre ellos hay 2 personas que son padres de familia, 1 madre de familia y 3

solteros. Todos ellos son dueños de perros.

La totalidad de ellos desconocían sustancias naturales para poder desparasitar a los

perros, lo normal para ellos en caso de desparasitar a su perro compran farmacéuticos por

recomendación de las veterinarias.

El público en algún momento nos mencionó que muchos de ellos no le daban la importancia

debida a esta enfermedad de parásitos intestinales a sus perros, a lo más que fuera muy

evidente. Su reacción o predisposición es más correctivo.

Los alimentos que los dueños compran en su mayoría son comida balanceada y debes en

cuando los alimentan con comida casera. Pero les parece buena la idea de combinar esa

comida con nuestro producto propuesto con el fin de ir desparasitando a su perro y sobre

todo este pueda comerlo.

Validación del producto:

55

El 100% del público entrevistado asegura que prefiere que sus mascotas consuman un

producto natural y que sea accesible con el precio.

Algunos de ellos necesitan saber que dicho producto tenga una certificación de laboratorio

sobre su formulación y efecto en las dosis para sus diferentes tamaños y razas de perros.

Ello le daría más confianza de comprar el producto. Además, mencionan que actualmente

hay una tendencia de consumo natural y ambiental de productos, con ello se podría

potencializar aún más el lanzamiento del producto.

Ver alguna alternativa de consumo oral para los cachorritos ya que en sus primeros meses

no pueden ingerir alimentos sólidos.

El producto debe tener una fecha de vencimiento y que esta dure aproximadamente un año

o duración parecida a la una comida balanceada.

Diseño y contenido del empaque:

Según su primera impresión del producto respecto a la forma de las galletas les parece

curioso, aunque podríamos hacer más formas.

Por un tema ambiental la envoltura o empaque debería ser reciclable y fácil de abrir / sellar

para poder reutilizar. El producto debe conservarse en el envase para su reutilización.

Con respecto al logo del producto, ver otra alternativa de dibujo o una foto de un perro al

natural. Como también asociar el mismo nombre, pero agregar la figura de una calabaza

en caso no se entienda el nombre en inglés.

Con respecto al nombre del producto no se entiende del mucho las palabras en inglés,

sería bueno un nombre en español.

Promoción:

Con respecto a la publicidad del producto seguir con la opción de mover redes sociales y

promocionar en veterinarias.

Hacer presentación del producto en mercados populares, campañas de vacunación en los

barrios rurales, y dar muestras gratis del producto a los dueños de perros. Manejar con

bastante cuidado las promociones del producto dependiendo el distrito y nivel socio-

económico del lugar.

Sugerencias:

Difundir en los empaques del producto la dosis que debe darse a las mascotas según su

peso, raza o edad.

Asociar y promocionar el producto con veterinarias o campañas de vacunación del estado

o municipalidad.

56

Fotografías de Focus Group 1.

Tabla 26.

Participantes del Focus Group 2.

DATOS FOCUS GROUP 2

Fecha Viernes 19 de Abril de 2019

Lugar Puente Piedra, Lima

Rango de Edad Personas de 28 a 45 años de edad

# de Participantes 6 participantes

Participantes Juan Jacinto Flores - DNI: 42696587

Janis Mariños Palma - DNI: 46419849

Yuri Vásquez Villegas - DNI: 42637262

Luis Román Benjamin - DNI: 40064772

Kimberly Galarza Ventura - DNI: 74308448

Jhonathan Castillo Farias - DNI: 43807686

NSE B

Lugar de Residencia Zona 2 - Lima Metropolitana

Duración 55 minutos

Figura 10. Participantes Focus Group 1.

57

Conclusiones Finales

Perfil del cliente:

Para este focus group participaron personas de 28 a 45 años de edad que residen en la

zona 1 pertenecientes al nivel socioeconómico B. Entre ellos contamos con 4 personas que

son padres y madres de familia y 2 personas solteras. Todos ellos cuentan con al menos

un perro en casa.

De los 6 miembros de familia, 3 desconocían productos naturales que desparasitan a sus

mascotas, ellos casi siempre recurren a los veterinarios para desparasitar a su perro, 2

compran pastillas y lo aplican en casa y el último no tiene disciplina para desparasitar a su

perro.

Entre ellos algunos miembros no se rigen a calendario o una programación de

desparasitación, es decir solo lo hacen cuando se acuerdan a diferencia de una madre de

familia que nos comentó que tiene un cachorro y siempre está al tanto en las fechas de

desparasitación.

Por otro lado, indicaron que engreían a sus mascotas dándoles snacks como carnazas y

galletas además de proporcionarles comida balanceada y comida casera.

Validación del producto:

Respecto a nuestro producto las personas participantes en el focus group indican que es

una buena opción que ofrezcamos productos naturales con beneficios para la salud de sus

mascotas además de aportar nutrientes que ayuden a mejorar la alimentación.

También nos hicieron saber su opinión sobre los ingredientes que estamos usando, nos

comentaron que son ingredientes muy atraídos por las mascotas y que es un punto más

comprarlo.

Otro punto que nos comentaron es sobre las semillas de calabazas, ninguno de los

participantes había escuchado los beneficios que este fruto y al escuchar de nuestro

producto fue de bastante de su agrado saber que habrá productos que aporten a la

prevención de enfermedades causadas por los parásitos intestinales.

Diseño y contenido del empaque:

Nuestros participantes hacen referencia que la mejor opción del empaque sería amigable

en caja ya que las bolsas con más contaminantes para el medio ambiente.

Referentes a los precios nos comentan que están de acuerdo, que, si están dentro de sus

posibilidades e incluso es más barato que comprar una caja de Ricocrak, se mostraron

contentos porque nosotros les ofreciendo un producto con beneficios a un costo menor.

Otra característica que resalto en la reunión fue la fecha de vencimiento de las galletas,

58

nos mostraron su temor al darle un producto que no tenga una fecha de vencimiento ya

que por malas experiencias pasadas sus mascotas sufrieron malestares como vómitos,

infecciones y alergias.

Sugerencias:

Nos sugirieron que nuestro producto cuente con algún sello de certificación o de una

entidad que proteja a las mascotas.

Adicional a ellos nos recomendaron que no enfoquemos en el sabor para que las galletas

sean las favoritas de sus mascotas.

Respecto al logo nos comentaron que es muy atractivo el color y la imagen de los perros

muestran mucha ternura.

Fotografías de Focus Group 02.

Figura 11. Participantes Focus Group 2.

59

4.1.5. Encuestas.

Tema: “Galletas para perros”.

Técnica de recolección de datos: Encuesta Online.

Instrumento: Herramienta Google Docs.

Las encuestas realizadas fueron un total de 385 brutas, con un total de encuestas 43

fueron nulas debido a que los encuestados no cumplían con los filtros de posesión de

mascotas.

Preguntas de la encuesta:

SECCIÓN 1: MERCADO POTENCIAL – FILTRO

1. ¿En qué distrito de Lima Metropolitana reside?

__________________________

2. ¿Cuántos años tiene?

a. 18 – 30

b. 31 – 40

c. 41 – 50

d. 51 - 70

3. ¿Tiene perro(s) como mascota en casa?

a. Si

b. No

4. ¿Cuántos perros tiene en casa?

a. Uno

b. Dos

c. Tres

d. Más de 3

5. ¿Desparasita a su perro frecuentemente?

a. Sí

b. No

SECCIÓN 2: PERFIL DEL CONSUMIDOR

60

6. ¿Qué de tipos de snack conoce para su mascota?

a. Galletas

b. Paté

c. Carnaza

d. Otros

7. ¿Brinda galletas a su perro?

a. Si

b. No

8. ¿Qué marca es su preferida?

a. Ricocan

b. Mimaskot

c. DogChow

d. Pedigree

e. Otros

9. ¿Cuál es el motivo porque prefiere esta marca?

a. Calidad

b. Ingredientes

c. Nutrición

d. Precio

e. Otros

10. ¿Dónde compra las galletas para perros?

a. Supermercados

b. Veterinarias

c. Bodegas

d. Petshops

e. Mercado Tradicional

11. ¿Con que frecuencia compras galletas para perros?

a. Diario

b. Semanal

c. Quincenal

61

d. Mensual

e. Bimestral

12. ¿Cuánto es lo que gasta en galletas cada vez que lo compra?

a. De 10 a 15 soles

b. De 16 a 20 soles

c. De 21 a 30 soles

d. De 31 a 50 soles

SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

13. ¿Compraría las galletas para perros con desparasitador natural?

a. Definitivamente si

b. Probablemente si

c. No sabría precisar

d. Probablemente no

e. Definitivamente no

14. ¿Cómo le gustaría que fuera el empaque de las galletas?

a. Caja

b. Bolsa

15. ¿Cómo le gustaría que fuera el empaque de las galletas?

a. Caja 250 gramos

b. Caja 500 gramos

c. Caja 1 kg

d. Bolsa 250 gramos

e. Bolsa 500 gramos

f. Bolsa 1 kg

16. ¿Cuál es la presentación que usted preferiría?

Presentación Frecuencia

Caja de 250 gr Diario Semanal Quincenal Mensual Bimestral

Caja de 500 gr Diario Semanal Quincenal Mensual Bimestral

Caja de 1 Kg Diario Semanal Quincenal Mensual Bimestral

Bolsa de 250 gr Diario Semanal Quincenal Mensual Bimestral

62

Bolsa de 500 gr Diario Semanal Quincenal Mensual Bimestral

Bolsa de 1 Kg Diario Semanal Quincenal Mensual Bimestral

17. ¿Cuántas unidades de la presentación compraría cada vez?

Presentación Unidades

Caja de 250 gr 1 2 3

Caja de 500 gr 1 2 3

Caja de 1 Kg 1 2 3

Bolsa de 250 gr 1 2 3


Bolsa de 1 Kg 1 2 3

18. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por cada presentación de nuestro producto?

Presentación Precio en soles

Caja de 250 gr De 5 a 15 De 16 a 20 De 21 a 30 De 31 a 50

Caja de 500 gr De 5 a 15 De 16 a 20 De 21 a 30 De 31 a 50

Caja de 1 Kg De 5 a 15 De 16 a 20 De 21 a 30 De 31 a 50

Bolsa de 250 gramos

De 5 a 15 De 16 a 20 De 21 a 30 De 31 a 50

Bolsa de 500 gramos

De 5 a 15 De 16 a 20 De 21 a 30 De 31 a 50

Bolsa de 1kg De 5 a 15 De 16 a 20 De 21 a 30 De 31 a 50

19. ¿En qué lugar le gustaría encontrar este producto?

Presentación Lugares

Caja de 250

gr Supermercados Veterinarias Bodegas Petshops

Mercado

Tradicional

Caja de 500


Mercado

Tradicional

Caja de 1 Kg Supermercados Veterinarias Bodegas Petshops Mercado

Tradicional

Bolsa de 250


Mercado

Tradicional

Bolsa de 500 gr Supermercados Veterinarias Bodegas Petshops

Mercado

Tradicional

63

Bolsa de 1kg Supermercados Veterinarias Bodegas Petshops

Mercado

Tradicional

20. ¿En qué época del año compraría nuestro producto?

a. Verano

b. Primavera

c. Otoño

d. Invierno

21. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto?

a. Redes sociales

b. Periódicos o revistas

c. Afiches o paneles

Encuestas a dueños de mascota:

Presentación: Somos estudiantes de la universidad San Ignacio de Loyola, la actual

encuesta es parte de un trabajo de investigación cuyo objetivo es realizar un proyecto de

inversión orientado a la fabricación de galletas para perros con desparasitador natural.

A continuación, se presenta 21 preguntas, las cual agradecemos desde ya su ayuda para

recopilar información que nos ayudará a brindar un servicio acorde a sus necesidades y

las de nuestro mercado objetivo.

Pregunta 1: ¿En qué distrito de Lima Metropolitana reside?

Tabla 27.

Encuestas a Personas - Pregunta 1

DISTRITO NÚMERO DE PERSONAS

Otros 79

San Juan de Lurigancho 75

San Martín de Porres 73

Los Olivos 39

Puente Piedra 32

Comas 30

Independencia 30

Carabayllo 28

Total 385

64

Interpretación:

En la tabla 27 y figura 12 podemos visualizar 385 personas encuestadas donde 75

personas encuestadas viven en el distrito de San Juan de Lurigancho, 73 personas

encuestadas son en el distrito de San Martín de Porres, 39 personas encuestadas viven en

el distrito de Los Olivos, 32 personas encuestadas son en el distrito de Puente Piedra, 30

personas encuestadas son en el distrito de Comas, 30 personas encuestadas son en el

distrito de Independencia, 28 personas encuestadas son en el distrito del Carabayllo, 79

personas encuestadas viven en otros distritos de Lima .

Pregunta 2: ¿Cuántos años tiene?

Tabla 28.

Encuestas a Personas - Pregunta 2.

RANGO DE EDAD NÚMERO DE ENCUESTAS

18 – 30 218

31 – 40 118

41 – 50 45

51 - 70 4

Total 385

Figura 12. Encuestas Personales - Pregunta 1

79 75 73

3932 30 30 28

0

20

40

60

80

100

Otr

os

San

Juan

de

Luri

ganc

ho

San

Mar

tín

de

Porr

es

Los

Oliv

os

Puen

te P

ied

ra

Co

ma

s

Ind

epen

den

cia

Cara

bayl

loNú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Encuestados por Distrito

65

Interpretación:

En la tabla 28 y figura 13, del total de encuestados se puede apreciar a 218 personas

encuestadas que sus edades comprenden entre 18 y 30 años, 118 personas encuestadas

que sus edades comprenden entre 31 y 40 años, 45 personas encuestadas que sus edades

comprenden entre 41 y 50 años; y 4 personas encuestadas que sus edades comprenden

entre 51 y 70 años.

Pregunta 3: ¿Tiene perro(s) como mascota en casa?

Tabla 29.


¿POSEE PERROS COMO

MASCOTA?

NÚMERO DE

PERSONAS

No 43

Sí 342

TOTAL 385

Figura 13. Encuestas Personales - Pregunta 2

218

118

45 40

50

100

150

200

250

18 – 30 31 – 40 41 – 50 51 - 70

Nú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Encuestados por Rango de Edad

66

Interpretación:

En la tabla 29 y figura 14, del total de encuestados se puede apreciar que 342 personas

encuestadas tienen al menos un perro como mascota en casa y solo 43 personas

encuestadas no tienen canes en su hogar.

Pregunta 4: ¿Cuántos perros tiene en casa?

Tabla 30.


# DE PERROS POR HOGAR NÚMERO DE PERSONAS

Más de 3 30

Tres 30

Dos 68

Uno 214

TOTAL 342

342

430

50

100

150

200

250

300

350

400

SI No

Nú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Encuestados por posesión de mascota

Figura 14. Encuestas Personales – Pregunta 3.

67

Interpretación:

En la tabla 30 y figura 15, se puede visualizar que 214 personas encuestadas cuentan con

un perro en su hogar, 68 personas encuestadas cuentan con dos perros en su hogar, 30

personas encuestadas cuentan con tres perros su hogar y 30 personas encuestadas

cuentan con más de 3 perros en su hogar.

Pregunta 5: ¿Desparasita a su perro frecuentemente?

Tabla 31.


¿DESPARASITAN A SU

PERRO?

NÚMERO DE ENCUESTADOS

Sí 259

No 83

TOTAL 342

214

68

30 300

50

100

150

200

250

Uno Dos Tres Más de 3

Número de Personas

Figura 15. Encuestas Personales - Pregunta 4.

68

Interpretación:

En la tabla 31 y figura 16, se puede visualizar que de las 342 personas encuestadas que

cuentan con un perro como mascota, 259 personas encuestadas desparasitan a su

mascota y 83 personas encuestadas no desparasitan a su mascota.

Pregunta 6: ¿Qué de tipos de snack conoce para su mascota?

Tabla 32.


TIPOS DE SNACK NÚMERO DE ENCUESTADOS

Galletas 248

Carnaza 45

Otros 38

Paté 11

TOTAL 342

259

83

0

50

100

150

200

250

300

Sí No

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Realizan desparasitación a su perro por Encuestados


69

Interpretación:


cuentan con al menos un perro como mascota, 248 personas encuestadas tienen

conocimiento de las galletas para perros, 45 personas encuestadas tienen conocimiento

de carnaza, 11 personas encuestadas tienen conocimiento de paté y 38 personas conocen

otros productos.

Pregunta 7: ¿Brinda galletas a su perro?

Tabla 33.


¿BRINDA GALLETAS A

SU PERRO?

NÚMERO DE

ENCUESTADOS

Sí 313

No 29

TOTAL 342

248

45 38 110

50

100

150

200

250

300

Galletas carnaza otros paté

Nú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Tipos de snack conocidos por Encuestados


70

Interpretación:


cuentan con al menos un perro como mascota, 313 personas encuestadas brindan galletas

a sus perros y 29 personas encuestadas no les dan galletas a sus perros.

Pregunta 8: ¿Qué marca es su preferida?

Tabla 34.


TIPOS DE MARCA

PREFERIDA

NÚMERO DE

ENCUESTADOS

Ricocan 82

Mimaskot 72

DogChow 66

Pedigree 44

Hills 15

Canbo 19

Pro Plan 15

TOTAL 313

313

290

50

100

150

200

250

300

350

SI NO

Nú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Brindan galletas a su perro por Encuestados


71

Interpretación:

En la tabla 34 y figura 19, se puede visualizar que del total de personas encuestadas que

poseen un perro como mascota, 82 personas encuestadas su marca preferida es Ricocan,

72 personas encuestadas su marca preferida es Mimaskot, 66 personas encuestadas su

marca preferida es DogChow, 44 personas encuestadas su marca preferida es Pedigree y

15 personas encuestadas prefieren Hills, 19 prefieren Canbo y 15 personas optan por Pro

Plan.

Pregunta 9: ¿Cuál es el motivo porque prefiere esta marca?

Tabla 35.


MOTIVOS DE

PREFERENCIA

NÚMERO DE

ENCUESTADOS

Calidad 97

Nutrición 83

Ingredientes 57

Otros 47

Precio 29

TOTAL 313

82

7266

44

1519

15

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

Ricocan Mimaskot DogChow Pedigree Hills Canbo Pro Plan

Nú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Marcas preferidas por Encuestados


72

Interpretación:

Se puede visualizar que del total de personas encuestadas que poseen un perro como

mascota, 97 personas encuestadas prefieren la marca por el motivo de la calidad, 83

personas encuestadas prefieren la marca por el motivo de la nutrición, 57 personas

encuestadas prefieren la marca por el motivo de los ingredientes, 29 personas encuestadas

prefieren la marca por el motivo del precio y 47 personas no precisan.

Pregunta 10: ¿Dónde compra las galletas para perros?

Tabla 36.


LUGARES DE COMPRA

NUMERO DE

ENCUESTADOS

Supermercados 99

Mercado Tradicional 87

Bodegas 64

Veterinarias 42

Petshops 21

TOTAL 313

97

83

57

47

29

0

20

40

60

80

100

120

Calidad Nutrición Ingredientes Otros Precio

Nú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Motivos de Preferencia por Encuestados


73

Interpretación:


mascota, 99 personas encuestadas compran galletas para sus perros en supermercados,

87 personas encuestadas compran galletas para sus perros en el mercado tradicional, 64

personas encuestadas compran galletas para sus perros en bodegas, 42 personas

encuestadas compran galletas para sus perros en veterinarias y 21 personas encuestadas

compran galletas para sus perros en petshops.

Pregunta 11: ¿Con qué frecuencia compras galletas para perros?

Tabla 37.


FRECUENCIA NÚMERO DE

ENCUESTADOS

Semanal 116

Quincenal 74

Mensual 63

Bimestral 39

Diario 21

TOTAL 313

99

87

64

42

21

0

20

40

60

80

100

120

Supermercados MercadoTradicional

Bodegas Veterinarias Petshops

Nú

mer

o d

e En

cues

tad

os

Lugares de compra por Encuestados


74

Interpretación:


mascota, 116 personas encuestadas compran galletas para sus perros de manera

semanal, 74 personas encuestadas compran galletas para sus perros de manera

quincenal, 63 personas encuestadas compran galletas para sus perros de manera

mensual, 39 personas encuestadas compran galletas para sus perros de manera bimestral

y 21 personas encuestadas compran galletas para sus perros de manera diaria.

Pregunta 12: ¿Cuánto es lo que gasta en galletas cada vez que lo compra?

Tabla 38.


PRECIO QUE GASTA EN

GALLETAS

NÚMERO DE

ENCUESTADOS

De 5 a 15 soles 126

De 31 a 50 soles 62

De 16 a 20 soles 71

De 21 a 30 soles 54

TOTAL 313

116

74

63

39

21

0

20

40

60

80

100

120

140

Semanal Quincenal Mensual Bimestral Diario

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Frecuencia de compra por Encuestados


75

Interpretación:


mascota, 126 personas encuestadas gastan de S/5.00 a S/15.00 en galletas cada vez que

compran, 62 personas encuestadas gastan de S/31.00 a S/50.00 en galletas cada vez que

compran, 71 personas encuestadas gastan de S/16.00 a S/20.00 en galletas cada vez que

compran y 54 personas encuestadas gastan de S/21.00 a S/30.00 en galletas cada vez

que compran.

Pregunta 13: ¿Compraría las galletas para perros con desparasitador natural?}

Tabla 39.


COMPRARIAN

PRODUCTO

NÚMERO DE

ENCUESTADOS

Definitivamente si 236

Probablemente si 51

No sabría precisar 26

TOTAL

313

126

6271

54

0

20

40

60

80

100

120

140

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Rango de gasto en galletas por Encuestados


76

Interpretación:


mascota, 236 personas encuestadas probablemente si comprarían galletas para perros

con desparasitador natural, 51 personas encuestadas definitivamente si comprarían

galletas para perros con desparasitador natural y 26 personas encuestadas no sabrían

precisar si comprarían galletas para perros con desparasitador natural.

Pregunta 14: ¿Cómo le gustaría que fuera el empaque?

Tabla 40.


EMPAQUE NÚMERO DE

ENCUESTADOS

CAJA 182

BOLSA 54

TOTAL

236

236

51

260

50

100

150

200

250

Definitivamente si Probablemente si No sabría precisar

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Decisión de compra por Encuestados


77

Interpretación:


mascota, 182 personas encuestadas preferirían nuestro producto en caja y 54 personas

encuestadas preferirían nuestro producto en bolsa.

Pregunta 15: ¿Cuál es la presentación que usted preferiría?

Tabla 41.


TIPO PRESENTACION NUMERO DE

ENCUESTADOS

Caja de 500 gr 112

Caja de 1 Kg 45

Caja de 250 gr 27

Bolsa de 500 gr 16

Bolsa de 1 Kg 24

Bolsa de 250 gr 12

TOTAL 236

182

54

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

CAJA BOLSA

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Preferencia de empaque


78

Interpretación:


mascota, 112 personas encuestadas preferirían la presentación de caja de 500 gramos de

nuestro producto, 45 personas encuestadas preferirían la presentación de caja de 1kg de

nuestro producto, 27 personas encuestadas preferirían la presentación de caja de 250

gramos de nuestro producto, 16 personas encuestadas preferirían la presentación de bolsa

de 500 gramos de nuestro producto, 24 personas encuestadas preferirían la presentación

de bolsa de 1kg de nuestro producto y 12 personas preferirían la presentación de bolsa de

250 gramos.

Pregunta 16: ¿Con qué frecuencia compraría esta presentación?

Tabla 42.


PRESENTACIÓN DIARIO SEMANAL QUINCENAL MENSUAL BIMESTRAL

Caja de 250 gr 2 9 6 4 6

Caja de 500 gr 4 68 20 13 7

Caja de 1 Kg 3 17 11 9 5

Bolsa de 250 gr 2 2 3 4 1

Bolsa de 500 gr 2 3 3 5 3

Bolsa de 1 Kg 1 4 9 6 4

TOTAL 236

112

45

27

1624

120

20

40

60

80

100

120

Caja de 500gr

Caja de 1 Kg Caja de 250gr

Bolsa de 500gr

Bolsa de 1Kg

Bolsa de 250gr

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Presentación de preferencia por Encuestados


79

Interpretación:


mascota, 2 personas encuestadas preferirían comprar cajas de nuestro producto de 250

gramos con una frecuencia diaria, 9 personas la comprarían semanal, 6 personas la

comprarían quincenal, 4 personas la comprarían mensual y 6 bimestral, 4 personas

encuestadas preferirían comprar cajas de nuestro producto de 500 gramos con una

frecuencia diaria, 68 personas la comprarían semanal, 20 personas la comprarían

quincenal, 13 personas la comprarían mensual y 7 bimestral, las presentaciones de 1kg

en caja 3 personas encuestadas preferirían comprar con una frecuencia diaria, 17 personas

la comprarían semanal, 11 personas la comprarían quincenal, 9 personas la comprarían

mensual y 5 bimestral.

Respecto a las presentaciones en bolsa se tiene el siguiente detalle, 2 personas

encuestadas preferirían comprar en bolsa nuestro producto de 250 gramos con una

frecuencia diaria, 2 personas la comprarían semanal, 3 personas la comprarían quincenal,

4 personas la comprarían mensual y 1 bimestral, para la presentaciones de 500 gramos en

bolsa 2 personas encuestadas preferirían comprar en bolsa de nuestro producto de 500

gramos con una frecuencia diaria, 3 personas la comprarían semanal, 3 personas la

comprarían quincenal, 5 personas la comprarían mensual y 3 bimestral, las presentaciones

de 1kg en bolsa 1 persona encuestada preferirían comprar con una frecuencia diaria, 4

personas la comprarían semanal, 9 personas la comprarían quincenal, 6 personas la

comprarían mensual y 4 bimestral.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Caja de 250gr

Caja de 500gr

Caja de 1 Kg Bolsa de250 gr

Bolsa de500 gr

Bolsa de 1Kg

Frecuencia de compra del producto por Encuestados

Diario

Semanal

Quincenal

Mensual

Bimestral


80

Pregunta 17: ¿Cuántas unidades de la presentación compraría cada vez?

Tabla 43.


UNIDADES 1 unidad 2 unidades 3 unidades

Caja de 250 gr 11 9 7

Caja de 500 gr 56 37 19

Caja de 1 Kg 21 15 9



Bolsa de 1 Kg 13 7 4

TOTAL 236

Interpretación:


mascota, 11 personas encuestadas comprarían 1 unidad de nuestro producto en caja de

250 gramos, 9 personas encuestadas comprarían 2 unidades de nuestro producto en caja

de 250 gramos, 7 personas encuestadas comprarían 3 unidades de nuestro producto en

caja de 250 gramos, 56 personas encuestadas comprarían 1 unidad de nuestro producto

en caja de 500 gramos, 37 personas encuestadas comprarían 2 unidades de nuestro

producto en caja de 500 gramos, 19 personas encuestadas comprarían 3 unidades de

0

10

20

30

40

50

60

Caja de 250gr

Caja de 500gr


Bolsa de500 gr

Bolsa de 1Kg

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

CUANTAS UNIDADES COMPRARÍA

1 unidad

2 unidades

3 unidades


81

nuestro producto en caja de 250 gramos, 21 personas encuestadas comprarían 1 unidad

de nuestro producto en caja de 1kg, 15 personas encuestadas comprarían 2 unidades de

nuestro producto en caja de 1 kg, 9 personas encuestadas comprarían 3 unidad de nuestro

producto en caja de 1kg, 2 personas encuestadas comprarían 1 unidad de nuestro producto

en bolsa de 250 gramos, 2 personas encuestadas comprarían 2 unidades de nuestro

producto en bolsa e 250 gramos, 3 personas encuestadas comprarían 3 unidades de

nuestro producto en bolsa de 250 gramos,9 personas encuestadas comprarían 1 unidad

de nuestro producto en bolsa de 500 gramos, 8 personas encuestadas comprarían 2

unidades de nuestro producto en bolsa de 500 gramos, 4 personas encuestadas

comprarían 3 unidades de nuestro producto en bolsa de 500 gramos, 13 personas

encuestadas comprarían 1 unidad de nuestro producto en bolsa de 1kg, 7 personas

comprarían 2 unidades y 4 personas comprarían 3 unidades.

Pregunta 18: ¿Cuánto está dispuesto a pagar por cada presentación?

Tabla 44.


PRESENTACION -

PRECIO

De S/ 5 a 15 De S/ 16 a 20 De S/ 21 a 30 De S/ 31 a 50

Caja de 250 gr 16 6 4 1

Caja de 500 gr 52 37 19 4

Caja de 1 Kg 19 12 9 5

Bolsa de 250 gr 2 2 3 0

Bolsa de 500 gr 11 6 3 1

Bolsa de 1 Kg 13 6 4 1

TOTAL 113 69 42 12


0

10

20

30

40

50

60

Caja de 250gr

Caja de 500gr


Bolsa de500 gr

Bolsa de 1Kg

Nú

mer

o d

e en

cues

tdo

s

Rango de precios a pagar por encuestados

De S/ 16 a 20

De S/ 21 a 30

De S/ 31 a 50

82

Interpretación:


mascota, 113 personas encuestadas pagarían de S/5.00 a S/15.00 por nuestro producto,

69 personas encuestadas pagarían de S/16.00 a S/20.00 por nuestro producto, 42

personas encuestadas pagarían de S/21.00 a S/30.00 por nuestro producto y 12 personas

encuestadas pagarían de S/31.00 a S/50.00 por nuestro producto.

Pregunta 19: ¿En qué lugar le gustaría encontrar este producto?

Tabla 45.


Interpretación:


LUGAR DE

PREFERENCIA

NUMERO DE PERSONAS

ENCUESTADAS

Supermercados 79

Mercado Tradicional 67

Bodegas 43

Veterinarias 32

Petshops 15

TOTAL 236

79

67

43

32

15

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

Supermercados MercadoTradicional

Bodegas Veterninarias Petshops

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Lugares donde comprar según Encuestados


83

mascota, 79 personas encuestadas les gustarían adquirir nuestro producto en

supermercados, 67 personas encuestadas les gustarían adquirir nuestro producto en

mercados tradicionales, 43 personas encuestadas les gustarían adquirir nuestro producto

en bodegas, 32 personas encuestadas les gustarían adquirir nuestro producto en

veterinarias 15 persona encuestada le gustaría adquirir nuestro producto en petshops.

Pregunta 20: ¿En qué época del año compraría nuestro producto?

Tabla 46.


ÉPOCA

DE AÑO

NUMERO DE PERSONAS

ENCUESTADAS

Invierno 80

Verano 71

Otoño 46

Primavera 39

TOTAL 236

Interpretación:


mascota, 80 personas encuestadas preferirían comprar nuestro producto en invierno, 71

personas encuestadas preferirían comprar nuestros productos en verano, 46 personas

80

71

4639

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

INVIERNO VERANO OTOÑO PRIMAVERA

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Estación del año en que coprarias nuestro producto


84

preferirían comprar nuestro producto en otoño y 39 en primavera.

Pregunta 21: ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestro producto?

Tabla 47.


MEDIOS DE PUBLICIDAD

NUMERO DE PERSONAS

ENCUESTADAS

Redes sociales 188

Afiches o paneles 37

Periódicos o revistas 11

TOTAL 236

Interpretación:


mascota, 188 personas encuestadas les gustarían enterarse de nuestro producto a través

de redes sociales, 37 personas encuestadas les gustarían enterarse de nuestro producto

a través de afiches o paneles y 11 personas encuestadas les gustarían enterarse de

nuestro producto a través de periódicos o revistas.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El espacio de evaluación de nuestro mercado potencial es 5 años desde el 2020 al 2024,

188

3711

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Redes sociales Afiches o paneles Periódicos o revistas

Nú

mer

o d

e en

cues

tad

os

Medios de comunicación de preferencia por Encuestados


85

siendo el año 2019 el año 0. Como parte de los criterios de segmentación se están

considerando a las familias en los niveles socioeconómicos B y C de las zonas 1 (Puente

Piedra, Carabayllo y Comas), 2 (Independencia, Los Olivos y San Martin de Porres) y 3

(San Juan de Lurigancho) que tienen perros como mascota. La estimación del mercado

potencial tiene como fuente datos la empresa de investigación de medios IPSOS (periodo

2015-2017), donde se brindan las poblaciones los números de familias por distrito y zonas,

se realizó una regresión lineal con la finalidad de poder estimar las proyecciones de

hogares por distrito para los 5 años de evaluación tal como se muestra en la tabla. Según

la pregunta 3 de la encuesta:

Pregunta 3: ¿Tiene perro(s) como mascota en casa?

Sí: 342

No: 43

Según los resultados de la encuesta, el 88% tiene mascotas dentro de los hogares de los

sectores B y C de las zonas 1, 2 y 3. En consecuencia, el 88% del total del mercado es

nuestro mercado potencial (88% es el factor del mercado potencial).

Tabla 48.

Proyección de hogares periodo 2020-2024.

AÑO 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Puente Piedra 66,122 67,180 68,238 69,296 70,354 71,412

Zona 1 Carabayllo 59,702 60,657 61,612 62,568 63,523 64,478

Comas 132,549 134,670 136,791 138,911 141,032 143,153

Total Zona

1 258,373 262,507 266,641 270,775 274,909 279,043

Independencia 57,479 58,399 59,318 60,238 61,158 62,077

Zona 2 Los Olivos 93,913 95,416 96,918 98,421 99,923 101,426

San Martin de Porres 168,168 170,859 173,549 176,240 178,931 181,621

Total Zona

2 319,560 324,674 329,785 334,899 340,012 345,124

Zona 3 San Juan de

Lurigancho 252,677 256,720 260,763 264,805 268,848 272,891

TOTAL 830,610 843,901 857,189 870,479 883,769 897,058

Nota: Adaptado de perfiles zonales de Lima Metropolitana 2017

86

Tabla 49.

Familias de los niveles socioeconómicos B y C de las Zonas 1, 2 y 3 – 2019.

2019

AÑO NSE B NSE C TOTAL

Carabayllo 8,299 26,329 34,627

Comas 18,424 58,454 76,878

Independencia 15,174 29,832 45,006

Los Olivos 24,793 48,741 73,534

Puente Piedra 17,456 34,317 51,774

San Martin de Porres 44,396 87,279 131,676

San Juan de Lurigancho 37,649 108,398 146,047

Tabla 50.


2020


Carabayllo 8,431 26,75 35,181

Comas 18,719 59,389 78,108

Independencia 15,417 30,309 45,726

Los Olivos 25,19 49,521 74,71

Puente Piedra 17,736 34,866 52,602



Tabla 51.


2021


Carabayllo 8,564 27,171 35,735

Comas 19,014 60,325 79,339

Independencia 15,660 30,786 46,446

Los Olivos 25,586 50,301 75,887

Puente Piedra 18,015 35,415 53,430


87


Tabla 52.


2022


Carabayllo 8,697 27,592 36,289

Comas 19,309 61,260 80,569

Independencia 15,903 31,264 47,166

Los Olivos 25,983 51,080 77,064

Puente Piedra 18,294 35,965 54,259



Tabla 53.


2023


Carabayllo 8,830 28,014 36,843

Comas 19,603 62,195 81,799

Independencia 16,146 31,741 47,886

Los Olivos 26,380 51,860 78,240

Puente Piedra 18,573 36,514 55,087



Tabla 54.


2024


Carabayllo 8,962 28,435 37,397

Comas 19,898 63,130 83,029

Independencia 16,388 32,218 48,607

Los Olivos 26,776 52,640 79,417

88

Puente Piedra 18,853 37,063 55,915



Tabla 55.

Proyección del Mercado Potencial.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Carabayllo 31,311 31,804 32,297 32,790 33,283

Comas 69,516 70,612 71,706 72,801 73,896

Independencia 40,696 41,337 41,978 42,619 43,260

Los Olivos 66,492 67,539 68,587 69,634 70,681

Puente Piedra 46,816 47,553 48,291 49,027 49,764

San Martin de Porres 119,066 120,941 122,816 124,692 126,567

San Juan de Lurigancho 132,062 134,142 136,222 138,301 140,381

TOTAL 505,959 513,928 521,897 529,863 537,832

Figura 33. Mercado Potencial 2020 - 2024.

El mercado potencial estimado para el año 2020 ascendería a aproximadamente

505,959 hogares.

Series1

Series3

Series5

0

500

1000

1500

2000

2500

Mercado Potencial 2020 - 2024

Series1 Series2 Series3 Series4 Series5

89


513,928 hogares.


521,897 hogares.


529,863 hogares.


537,832 hogares.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

La estimación de nuestro mercado disponible es considerada por aquellos hogares de las

zonas 1, 2 y 3 además como los sectores económicos B y C que tienen perros como

mascotas y están interesados en comprar galletas y desparasitar a sus perros. Dichas

preguntas fueron realizadas en la encuesta (preguntas 5 y 7).

Pregunta 5: ¿Desparasita a su perro frecuentemente?

Sí: 259

No: 83

Según los resultados de la encuesta, 259 desparasitan a su perro. En consecuencia, el

promedio que desparasita 75%, es decir el 75% del total del mercado potencial es nuestro

mercado disponible (83% es el factor del mercado disponible).

Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor mercado Disponible

Tabla 56.

Resumen de la proyección del Mercado Disponible.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Carabayllo 23,483 23,853 24,223 24,593 24,962

Comas 52,137 52,959 53,780 54,601 55,422

Independencia 30,522 31,003 31,484 31,964 32,445

Los Olivos 49,869 50,654 51,440 52,226 53,011

Puente Piedra 35,112 35,665 36,218 36,770 37,323



90

TOTAL 379,469 385,446 391,423 397,398 403,374

Figura 34. Mercado Disponible 2020 - 2024

El mercado disponible estimado para el año 2020 ascendería a aproximadamente

379,469 hogares.


385,446 hogares.


391,423 hogares.


397,398 hogares.


403,374 hogares.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

La estimación de nuestro mercado efectivo es considerada por aquellos hogares del

mercado disponible que están dispuestos a comprar nuestro producto y además estén

conformes con pagar el precio óptimo deseado. Dichas preguntas fueron realizadas en la

encuesta (preguntas 13 y 17)

Series1

Series3

Series5

0

500

1000

1500

2000

2500

Mercado Disponible 2020 - 2024


91

Pregunta 13: ¿Compraría las galletas para perros con desparasitador natural?

Definitivamente si: 236

Probablemente sí: 51

No sabría precisar: 26

Pregunta 17: ¿Cuánto está dispuesto a pagar por cada presentación?

De S/ 10 a 15: 110

De S/ 16 a 20: 77

De S/ 21 a 30: 38

De S/ 31 a 50: 10

Según los resultados de la encuesta, el 75% del mercado disponible comprarían nuestro

producto definitivamente y para la realización de los cálculos en la pregunta 17 se sumaron

los porcentajes de las 4 alternativas: 44%, 30%, 20% y 6%. (75% es el factor mercado

efectivo)

Mercado Efectivo = Mercado Disponible * Factor mercado Efectivo

Tabla 57.

Resumen de la proyección del Mercado Efectivo.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Carabayllo 17,612 17,890 18,167 18,444 18,722

Comas 39,103 39,719 40,335 40,951 41,567

Independencia 22,892 23,252 23,613 23,973 24,334

Los Olivos 37,402 37,991 38,580 39,169 39,758

Puente Piedra 26,334 26,749 27,164 27,578 27,992



TOTAL 284,602 289,085 293,567 298,049 302,531

92

Figura 35. Mercado Efectivo 2020 - 2024.

El mercado efectivo estimado para el año 2020 ascendería a aproximadamente

284,602 hogares.


289,085 hogares.


293,567 hogares.


298,049 hogares.


302,531 hogares.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la realización de nuestra estimación del mercado objetivo se utilizó el resultado de la

encuesta en la pregunta 11 donde se consulta sobre las marcas conocidas que produce

galleta para perros, los resultados para esta consulta son las siguientes:

Series1

Series3

Series5

0

500

1000

1500

2000

2500

Mercado Efectivo 2020 - 2024


93

Figura 36. Marcas de galletas conocidas por encuestados.

Bajo estos resultados, se creyó conveniente considerar el porcentaje de la marca menos

conocida que estos casos son las marcas Pro Pan y Hills que es un 5% del total.

Considerando este porcentaje hemos acordado que la participación de nuestra galleta para

perros “Pumpkins” será la mitad del porcentaje que las marcas menos reconocidas por ser

un producto nuevo, por lo tanto, esa parte del mercado es la que esperamos atender y la

fijaremos como meta para ser alcanzada por nuestra empresa. Finalmente, los esfuerzos

y acciones de marketing apuntaran a captar esta cantidad (2.5% es el factor mercado

efectivo).

Mercado Objetivo = Mercado efectivo * Tasas de mercado Objetivo

Tabla 58.

Resumen de la proyección del Mercado Objetivo.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Carabayllo 440 447 454 461 468

Comas 978 993 1,008 1,024 1,039

Independencia 572 581 590 599 608

Los Olivos 935 950 965 979 994

Puente Piedra 658 669 679 689 700



TOTAL 7,115 7,227 7,339 7,451 7,563

DogChow21%

Mimaskot23%

Pro Plan5%

Pedigree14%

Ricocan

26%

Cambo6%

Hills5%

Marca de galletas conocidas por los encuestados

DogChow Mimaskot Pro Plan Pedigree Ricocan Cambo Hills

94

Figura 37. Mercado Objetivo 2020 - 2024.

El mercado objetivo estimado para el año 2020 ascendería a aproximadamente 7,115

hogares.


hogares.


hogares.


hogares.


hogares.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Determinamos la frecuencia de compra tomando como referencia la pregunta 15 de nuestra

encuesta donde se le pregunto al consumidor ¿Con que frecuencia compraría esta

presentación?

Obteniendo los siguientes resultados:

2020

2022

2024

0

500

1000

1500

2000

2500

Mercado Objetivo 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

95

Tabla 59.

Frecuencia de compra por caja de 500 gr.

Respuesta Numero de cajas

al año por hogar

Número de hogares

que compran con

esa frecuencia

Porcentaje del total

de número de

hogares

Consumo

ponderado

anual por

hogar

Diaria 360 4 0.04 0.14

Semanal 52 68 0.61 41.29

Quincenal 24 20 0.18 3.57

Mensual 12 13 0.12 1.51

Bimestral 6 7 0.06 0.44

112.00 1.00 46.95

Durante el año cada hogar encuestado consumirá un promedio de 47 unidades de las cajas

de 500 gr. Este resultado es un indicador del número de unidades que tenemos que

producir mínimamente al año para satisfacer la demanda de los hogares en nuestro

mercado objetivo:

El 71% de hogares encuestados prefirieron la presentación en caja de 500 gr.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Según la cantidad de unidades en promedio que un hogar puede comprar nuestras galletas

para mascotas “Pumpkins” podremos calcular la cuantificación de la demanda por año.

Demanda Anual = Mercado Objetivo * Cantidad * Frecuencia de Compra

Tabla 60.

Cantidad anual de demanda por caja de 500 gr.

Cantidad de

unidades a

comprar

Total de hogares que compraran por cantidad

Porcentaje de compra por hogar

Ponderado de

cantidades de

compra

1 56 0.50 0.50

2 37 0.33 0.66

3 19 0.17 0.51

112 1.00 1.67

96

Tabla 61.

Estimación de la cantidad demandada anual por cajas de 500 gr.

DISTRITO 2020 2021 2022 2023 2024

Carabayllo 20,658 20,987 21,315 21,644 21,973

Comas 45,917 46,621 47,326 48,077 48,781

Independencia 26,855 27,278 27,701 28,123 28,546

Los Olivos 43,898 44,603 45,307 45,964 46,668

Puente Piedra 30,893 31,410 31,879 32,349 32,865

SMP 78,594 79,862 81,083 82,303 83,571

SJL 87,186 88,548 89,956 91,318 92,679

334,002 339,308 344,566 349,778 355,083

Resultados para la caja de 500 gr:

La cantidad demandada anual estimada para la caja de 500 gr para el año 2020

ascendería a 334,002 aproximadamente.









4.2.7. Estacionalidad.

Según el resultado de las encuestas se nota una mayor demanda en el segundo y cuarto

trimestre del año, esto podría ser porque muchos hogares tienen ingresos extras en los

meses de julio y diciembre. La demanda en estas estaciones representa el 64% del total,

siendo un número que no indica mayor diferencia de la demanda.

Tabla 62.

Estacionalidad de la compra.

Estación Numero de

encuestados Porcentaje

97

Invierno 80 34%

Verano 71 30%

Otoño 46 19%

Primavera 39 17%

TOTAL 236 100%

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

En el presente punto establecemos las unidades que serán distribuidas de acuerdo a la

estacionalidad en porcentajes para los años 2020 al 2024.

Tabla 63.

Proyección de ventas en unidades para la caja de 500 gr.

ESTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

Invierno 113,561 115,365 117,152 118,925 120,728

Verano 100,201 101,792 103,370 104,933 106,525

Otoño 63,460 64,469 65,468 66,458 67,466

Primavera 56,780 57,682 58,576 59,462 60,364

TOTAL 334,002 339,308 344,566 349,778 355,083

Establecemos los precios de nuestras galletas para perros según los resultados de nuestra

encuesta para cada presentación.

Tabla 64.

Valor de Venta de las Presentaciones.

Presentación de caja

Valor de venta

IGV Precio de

venta

500 gr. 5.5 1 6,5

Tabla 65.

Valor de ventas en soles para la caja de 500 gr.

ESTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

Bruto 1,780,231 1,808,512 1,836,537 1,864,317 1,892,592

IGV 390,782 396,990 403,142 409,240 415,447

TOTAL S/2,171,013 S/2,205,502 S/2,239,679 S/2,273,557 S/2,308,040

98

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

El producto que ofrecemos son galletas artesanales exclusivamente para consumo

canino. Elaborado con ingredientes naturales, nutritivos y saludables. En su composición

se utiliza semillas de calabaza, que ayudan a las mascotas a la eliminación de parásitos.

Actualmente tiene una presentación en peso bruto de 500 gr y debe conservarse en

ambiente sanitario y fresco.

a) Logo

De acuerdo a las sugerencias que recibimos, nuestro primer diseño del logo era muy

básico ya que no tenía muchos colores para resaltar y en el caso de las mascotas,

siempre se necesita o se requiere colores más vivos.

Actualmente, nuestro logo está conformado por dos colores representativos, el color

naranja tiene una visibilidad muy alta, simboliza entusiasmo, ánimo y estímulo. El color

amarillo permite asociarse a comidas, simboliza alegría, felicidad y energía.

Para el nombre del producto, hemos utilizado una tipografía dinámica y juguetona ya que

va orientado a los perros, los cuales son inquietos. La tipografía del slogan es mucho más

seria ya que representa seguridad a nuestro producto. Por el otro lado, el isotipo utilizado

es un perro ya que nuestro producto es para satisfacerlos a ellos.

LOGO ANTIGUO LOGO NUEVO

Figura 38. Galletas Pumpkins

Figura 39. Evolución del Logo

99

b) Empaque

El empaque cumple un rol muy importante en nuestro producto, hemos considerado que

nuestra presentación será en caja a base de cartón corrugado, el cual es fundamental en

la protección de las galletas y a su vez higiénico, ya que ayuda a preservarlo de la

contaminación de gérmenes en el ambiente.

Nuestra presentación será de 500gr.

4.3.2. Precio.

Actualmente dentro del mercado nacional nuestro principal competidor es: Ricocan, el cual

su precio está comprendido entre 5.90 a 6.90 en supermercados, dicho producto no se

realiza la venta en veterinarias.

Nota: Recuperado de Metro Cencosud Web Page

Figura 40. Modelo de Empaque

Figura 41. Precio del Competidor Principal

100

En base a nuestras encuestas realizadas en Lima Metropolitana en las zonas 1, 2 y 3, de

nivel socio económico B y C, nuestros consumidores finales son las familias que tienen

perros, quienes estarían dispuestos adquirir nuestro producto.

Por lo tanto, dentro de nuestra venta comercial se clasifican en cuatros grupos:

Veterinarias, Mercados, Petshops y tiendas de Retail como Supermercados.

c) Precio sugerido al público directo.

Según la información obtenida de las encuestas, nuestro público estaría dispuesto a pagar

el rango de precios establecido para 500 gr. Por lo tanto, el precio sugerido sería de un

precio de S/ 6.50 Soles inc. I.G.V para la presentación de 500 kg

¿Cuánto está dispuesto a pagar por cada presentación?

Tabla 66.

Rango de precios a pagar por Encuestados.

PRESENTACION -

PRECIO

De S/ 5 a 15 De S/ 16 a 20 De S/ 21 a 30 De S/ 31 a 50

Caja de 250 gr 16 6 4 1

Caja de 500 gr 52 37 19 4

Caja de 1 Kg 19 12 9 5

Bolsa de 250 gr 2 2 3 0

Bolsa de 500 gr 11 6 3 1

Bolsa de 1 Kg 13 6 4 1

TOTAL 113 69 42 12

d) Precio sugerido a Clínicas Veterinarias / PetShop.

Tomando en cuenta la percepción de ganancias que tienen las Clínicas Veterinarias y los

PetShops es entre un 18 y 20 %, estamos evaluando en sugerir el precio de venta al público

en S/ 6.50 inc. I.G.V. por cada caja de 500 gr.

e) Precio sugerido a Supermercados.

Las empresas de Retail, por lo general realizan compras por volumen, manteniendo un

margen de ganancia aproximadamente 30%. De igual manera, el precio de venta al público

sería de S/ 6.50 inc. I.G.V. por cada caja de 500 gr

101

Tabla 67.

Precio Sugerido.

CANALES VALOR VENTA

AL PUBLICO MARGEN DE GANANCIA

PRECIO DE VENTA AL

CANAL SIN IGV Veterinarias,

S/ 6.50 20% S/ 4.41 Petshop

(caja de 500gr)

Supermercados S/6.50 30% S/ 3.90

(caja de 500gr)

f) Políticas de precio.

Respetar los precios fijados y/o pactados con los clientes.

Información de precios en moneda nacional y extranjera.

4.3.3. Plaza.

Nuestros canales de distribución serán a: Supermercados, Mercados, Veterinarias y

Petshops (tienda de mascotas) de Lima Metropolitana de las zonas 1, 2 y 3 (Puente

Piedra, Comas, Carabayllo, Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres y San Juan

de Lurigancho) ya que son los lugares más concurridos según la información obtenida a

través de las encuestas.

El principal medio de comunicación por el cual daremos a conocer nuestro será por Redes

Sociales: Facebook, Instagram, Google; en los cuales nuestros posibles clientes

potenciales podrán encontrar toda la información relacionada a nuestro producto.

Figura 42. Diagrama de Distribución

102

Nuestras ventas se realizarán de manera indirecta ya que será a través de Supermercados,

Mercados, Veterinarias y Petshops; ellos se encargarán de ofrecer nuestro producto de

acuerdo a los precios que se hayan establecido.

g) Políticas de pago

Para Supermercados:

Supermercados: crédito de 30 días a 90 días.

Mercado, Veterinarias, Petshops y Bodegas:

Efectivo: 30% del total

Crédito: 70% del total.

h) Flujo de pedidos

Pedidos con anticipación, mínimo 48 horas.

Horario de entrega de mercadería, 9 a 12 am y de 3 a 6pm

A continuación, listaremos los canales de distribución por distrito que ofreceremos nuestro

producto.

Tabla 68.

Cantidad de canales de distribución por distritos.

DISTRITO SUPERMERCADOS MERCADOS VETERINARIAS PETSHOPS

Zona 1 Puente Piedra 3 30 18 1

Comas 6 47 19 2

Carabayllo 2 25 13 1

Zona 2 Independencia 11 20 16 2

Figura 43. Nuestros principales medios

de comunicación

103

Los Olivos 7 56 17 6

San Martín de

Porres

8 118 19 12

Zona 3 San Juan de

Lurigancho

12 123 19 14

49 419 121 38

Nota: Elaboración Propia

4.3.4. Promoción.

La necesidad de información de nuestro producto hacia nuestros clientes será en

comunicación masiva por medios digitales (redes sociales) como Facebook, Instagram.

Además, se realizará campañas promocionales, brindando una información más directa de

nuestro producto.

La estrategia digital que utilizaremos estará enfocada a redes sociales, teniendo como

referencia los resultados de las encuestas realizadas.

Tabla 69.

Medios de comunicación de preferencia según Encuestados.

MEDIOS DE COMUNICACIÓN # DE ENCUESTADOS

Redes sociales 188

Afiches o paneles 37

Periódicos o revistas 11

TOTAL 236


De los resultados obtenidos, podemos visualizar que la mayor parte de nuestro público

efectivo tiene mayor usabilidad de las redes sociales la cual nos ayudará a dar a conocer

nuestro producto.

Además, favoreciéndonos del uso de internet por los usuarios, también se puede agregar

la promoción por medio de Google Adwords, la cual tiene como función para aparecer como

anuncio en búsquedas de google.

Por otro lado, se aplicará el uso de Facebook Ads, esta herramienta servirá para poder

promocionar nuestra página de Facebook y nos da la posibilidad de segmentar muy

detalladamente el público al cual queremos impactar.

104

Figura 44. Facebook Galletas Pumpkins.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos.

Informar, dar a conocer el producto y sus beneficios e impulsar la compra en

las zonas 1, 2 y 3 de Lima Metropolitana.

Generar que recuerden nuestra marca Pumpkins.

Conseguir que los dueños de los perros tomen conciencia sobre el cuidado

de sus mascotas a través de los alimentos que les proporcionan.

Duración.

La campaña de lanzamiento de nuestro producto tendrá un período de duración

de tres meses, durante este tiempo realizaremos las siguientes actividades:

Establecer alianzas con las municipalidades, y participar en las campañas

para mascotas, con un stand y brindando información de nuestros productos

y los puntos de venta.

Publicidad por redes sociales.

Realizar alianzas con las veterinarias, para visitar los establecimientos y dar

muestras gratis de nuestros productos para la degustación de su mascota.

Realizar concursos y tomar fotos a los canes ganadores y publicarlos en

nuestras redes sociales.

105

Tabla 70.

Gastos por campaña de lanzamiento.

MEDIO VEHÍCULO MEDIDA EN

CMS ENERO FEBRERO MARZO Cantidad

COSTO UNITARIO S/.

INVERSIÓN NETA S/.

IGV INVERSIÓN

TOTAL

Impresos Afiches/ Volantes 42 alto X 30

ancho 10 6 4 20

5000 900 5900 250.00

(MILLAR)

Stand Campaña con

Municipios MODULO 3 1 1 5 300.00 1500 270 1770

Redes Sociales

Facebook 11 11 11 33 150.00 5000 900 5900

Sub-Total Diarios

24 18 16 58 400 11500 2070 13570

106

Tabla 71.

Gasto por promoción anual.

MEDI

VEHÍCULO MEDIDA EN CMS ENERO FEB MAR ABRIL MAYO JUNIO JULIO OCT NOV DIC

Nº Avisos

COSTO UNITARIO

S/.

INV. NETA

S/. IGV INV.

TOTAL

Impresos Afiches/ Volantes

42 alto X 30 ancho

1 1 1 1 1 4

1250 225 1475 250

(MILLAR)

Stand Campaña

con Municipios

MODULO 1 1 1 1 3 300 1200 216 1416

Redes Sociales

Facebook 1 1 1 2 1 1 6 150 189 162 1239

Sub-Total Diarios

2 1 1 1 1 1 4 2 1 2 16 3500 630 4130

107

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Objetivo.

Buscar posicionamiento de nuestro producto y fidelizar a nuestros clientes.

Realizar promociones de descuento por la compra en volumen.

Brindar facilidades de pago.

Publicidad digital y escrita.

Flyers: Serán distribuidos en PetShops, Supermercados, Veterinarias y/o

mercados en las zonas 1, 2 y de Lima Metropolitana, en la cual se brinda

información breve con el respaldo de Médicos Veterinarios, asimismo se

dará recomendaciones u consejos para que los canes tenga una mejor

calidad de vida y fortalezcan su sistema digestivo.

Campañas informativas: Estará presente en lugares donde circule el

público objetivo, en campañas de vacunación, mañanas deportivas,

concursos caninos.

Facebook: se difundirá información sobre los productos, promociones y

beneficios que se brinda; a su vez podrán realizar consultas que serán

respondidas con amplio detalle y también se compartirán los testimonios

por parte de los clientes.

Tabla 72.

Plan de promoción.

SEGMENTO

OBJETIVO OBJETIVO INSTRUMENTO

Familias que tienen

mascotas de las

zonas 1, 2 y 3 de Lima

Metropolitana

Dar a conocer y recordar Establecer relaciones públicas en

nuestros canales de distribución

Ofertas

Hacer crecer el interés en

nuestro producto

Participación en campañas de salud

para mascotas

Publicidad digital


108

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

a. Actividades.

Existen diversas formas o maneras de constituir una empresa, puede ser según las

actividades y la cantidad de socios; es por ello que cada sociedad formada posee

un tratamiento tributario diferente.

En la siguiente tabla, analizaremos los distintos tipos de sociedades que existen en

el Perú y así poder determinar cuál constituiremos.

109

Tabla 73.

Análisis Comparativos de Sociedades.

MODALIDAD FORMA INDIVIDUAL FORMAS SOCIETARIAS

Tipo Empresa Individual de Responsabilidad Limitada

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada

Sociedad Anónima Sociedad Anónima Cerrada

Sociedad Anónima Abierta

Denominación E.I.R.L. S.R.L. S.A. S.A.C S.A.A.

Características Constituida por voluntad de una sola persona. Es una persona jurídica.

De 2 a 20 socios participacionistas.

2 accionistas como mínimo. No existe número máximo.

De 2 a 20 accionistas.

Es aquella que realizó oferta primaria de acciones u obligaciones convertibles en acciones, tiene más de

750 accionistas, más del 35% de su capital pertenece a 175 o más accionistas, se constituye

como tal o sus accionistas deciden la adaptación a esta modalidad.

Órganos Titular y Gerencia Junta General de Socios y Gerencia

Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia.

Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia

Junta General de Accionistas, Directorio y Gerencia

Capital Social En dinero o bienes muebles o inmuebles

Representado por participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 25%

Aportes en moneda nacional y/o extranjera, y en contribuciones tecnológicas intangibles.

Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas intangibles.

Representado por participaciones y deberá estar pagada cada participación por lo menos en un 33%

Duración

Indeterminada Determinado o Indeterminado

Determinado o Indeterminado

Determinado o Indeterminado

Base Legal Decreto Ley: 21621 (Ley de la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada)

Decreto Ley: 26887 (Ley General de Sociedades)

Nota: Adaptado de ProInversión, Agencia de Promoción de la Inversión Privada – Perú.

Recuperado de https://www.investinperu.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?are=0&prf=0&jer=5732&sec=1

https://www.investinperu.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?are=0&prf=0&jer=5732&sec=1

110

El tipo de Sociedad que se ha determinado para Galletas “Pumpkins” es la de

Sociedad Anónima Cerrada “S.A.C.” cuyo nombre de razón social será JYS

S.A.C., según la Ley General de Sociedades (Ley N° 26887), presentando las

siguientes características:

JYS S.A.C. estará conformada por 4 socios.

JYS S.A.C. funcionará sin directorio.

JYS S.A.C no se verá afectada ante la posibilidad de manejar grandes

capitales.

Las acciones de JYS S.AC. estarán inscritas en el Registro de Matrícula

de Acciones.

Las acciones de JYS S.A.C. no estarán inscritas en el Registro Público

del Mercado de Valores.

El número de trabajadores de JYS S.AC. no excederá a 100 personas.

En JYS S.AC. todos los socios poseerán la misma cantidad de acciones

y todos participarán en la toma de decisiones organizacionales.

El capital social de JYS S.A.C. estará conformado de la siguiente manera:

Tabla 74.

Aporte de Capital por Accionista.

Accionista Porcentaje (%)

Maylin Yosmira Cosalean Martínez 33%

Javier Ronal Osccorima Galindo 33%

Julia del Carmen Pantaleon Flores 33%

Total 100%

Los pasos para registrar o constituir una empresa son los siguientes:

Realizar la búsqueda y reserva de nombre en SUNARP.

Realizar la elaboración del Acto Constitutivo (Minuta).

Realizar el Abono de capital y bienes en entidades financieras.

Elevar minuta a Escritura Pública.

Inscripción en Registros Públicos

Inscripción al RUC para personas jurídicas en SUNAT.

b. Valorización.

111

Tabla 75.

Valorización de la constitución societaria.

Actividades Entidad Tiempo de Duración Valor de

Venta IGV 18%

Precio de Venta

Búsqueda de Nombre (online)

SUNARP

1 día hábil

S/16.40 S/3.60 S/20.00 Reserva de Nombre (online) *La reserva del nombre se hace por 30 días

30 días hábiles

Elaborar el Acto Constitutivo (Minuta)

Notaria 3 días hábiles S/328.00 S/72.00 S/400.00 Elaboración de Escritura Pública

Inscripción en Registros Públicos

SUNARP Dentro de los 30 días

hábiles S/73.80 S/16.20 S/90.00

Inscripción al RUC para personas jurídicas

SUNAT 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

Compra y legislación de los libros contables

Notaria 6 días hábiles S/147.60 S/32.40 S/180.00

La información obtenida de la Notaria está basada según la consulta realizada a la Notaria

Gálvez, ubicada en Av. Oscar R. Benavides (ex Av. Colonial) Nº 5177 Parque Industrial-

Callao. Tel. 719-8286 / 719-8287 / 452-5008.

Los precios de SUNARP fueron obtenidos desde la página web

https://www.sunarp.gob.pe/index.asp .

5.1.2. Registro de marcas y patentes

La autoridad competente en el registro de marcas, en el Perú, es el Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) y la

oficina encargada de esta labor es la Dirección de Signos Distintivos.

Los trámites para registrar una marca duran en promedio cuatro meses. El registro de

marca es válido por 10 años. Pasado este periodo de tiempo se debe tramitar una

renovación. Este registro solo funciona dentro del Perú y no es válido para el extranjero.

a. Actividades.

Requisitos para realizar el registro de marca:

https://www.sunarp.gob.pe/index.asp

112

Realizar la descarga del formato de solicitud de registro de marca del portal Web

de INDECOPI.

URL: https://www.indecopi.gob.pe/en/web/signos-distintivos/formatos-y-solicitudes

Se debe enviar tres ejemplares de la solicitud de Registro de Marca.

En caso se cuente con un representante se debe de adjuntar los poderes que le

corresponde.

Se debe enviar cuatro partes de la marca que se va registrar. Los elementos

gráficos, se deberá adjuntar en tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5

cm de ancho y a colores.

Se debe definir cuáles son los productos, servicios o actividades económicas que

se desea registrar con la marca.

INDECOPI utiliza la clasificación Niza para estos efectos.

URL: http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

Se debe adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale

al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es

S/. 534.99 Nuevos Soles.

URL: https://www.indecopi.gob.pe/en/web/signos-distintivos/tasas

Registro del Logo.

Se procederá a registrar el siguiente logo, el cual se muestra en la siguiente figura:

b. Valorización.

Figura 45. Logo Pumpkins.

https://www.indecopi.gob.pe/en/web/signos-distintivos/formatos-y-solicitudes

http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

https://www.indecopi.gob.pe/en/web/signos-distintivos/tasas

113

Tabla 76.

Valorización de registros de marca.

Actividades Detalle de Actividad Tiempo de Duración

Valor de Venta

IGV 18% Precio de

Venta

Búsqueda de antecedentes figurativos

Se realiza la búsqueda en Indecopi

3 días hábiles

S/31.54 S/6.92 S/ 38.46

Solicitud de Registro de Marca

Registro de Marca y otros signos (Marcas de

Producto, Servicio, Colectiva y de

Certificación, Nombre Comercial y Lema

Comercial)

90 a 120 días

S/438.69 S/96.30 S/. 534.99

Publicación Diario El Peruano

Se realiza por única vez No mayor a

30 días hábiles

S/180.40 S/39.60 S/220.00

Nota: Todo el proceso de registro de marca dura aproximadamente 04 meses.

Los precios fueron obtenidos desde la página web de INDECOPI


5.1.3. Licencias y autorizaciones

Para realizar el trámite de la licencia municipal, primero debemos evaluar la zona en la que

vamos a estar ubicados. Según nuestro proyecto nuestro local de funcionamiento estará

ubicado en el distrito de Puente Piedra.

a. Actividades.

Licencia de Funcionamiento para nuestro local.

Según la Ley Nº 28976 (Ley Marco de Licencia de Funcionamiento), los requisitos para

solicitar la licencia de funcionamiento son los siguientes:

i. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose

de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos.

ii. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

iii. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:


114

Adjuntar copia simple del título profesional en el caso de servicios

relacionados con la salud.

Indicar el # de estacionamientos en la Declaración Jurada.

Una vez se encuentren verificados los requisitos señalados anteriormente, se procederá al

pago de la Tasa a que hace referencia el artículo 15° de esta Ley (Valor de la licencia de

funcionamiento).

Para nuestro local solicitaremos el tipo de licencia de funcionamiento del Grupo 02

(Establecimientos de riesgo medio) ya que en este grupo se encuentran los locales

mayores a 100 m2 y menores a 500 m2 donde la inspección también la realiza la

municipalidad, pero esta Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica se

realiza de manera previa al otorgamiento de licencia de funcionamiento como parte del

mismo procedimiento.

Autorización Sanitaria de Establecimiento.

Otorgada por el Servicio Nacional de Sanidad Agraria – SENASA. Para obtener dicha

autorización se debe presentar lo siguiente:

Solicitud que se encuentra en la URL:

https://www.senasa.gob.pe/senasa/descargasarchivos/2015/07/Solicitud-

Autorizaci%C3%B3n-Sanitaria.pdf

Adjuntar copia del Manual de Buenas Prácticas de Manufactura – BPM.

Adjuntar copia del Plan de Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control

– APPCC/HACCP

Copia de certificaciones de calidad, sanidad o similares que apoyen las

operaciones realizadas si es que se contara con alguna de ellas.

Adjuntar boleta de depósito bancario, según tasa establecida (22.8 % UIT

según numeral 2 Artículo 50° del Reglamento de Inocuidad Agroalimentaria).

Certificado de inscripción de Alimentos, premezclas y Aditivos para

animales.

De acuerdo a nuestro giro de negocio, los requisitos para solicitar el certificado de

inscripción en SENASA son los siguientes:

Solicitud dirigida al Director de Insumos Pecuarios.

Proceso de Fabricación del producto: Resumen del modo de Elaboración.

Método de Control y Evaluación.

https://www.senasa.gob.pe/senasa/descargasarchivos/2015/07/Solicitud-Autorizaci%C3%B3n-Sanitaria.pdf

https://www.senasa.gob.pe/senasa/descargasarchivos/2015/07/Solicitud-Autorizaci%C3%B3n-Sanitaria.pdf

115

Duración Máxima.

Especificar las precauciones para cuando son alimentos con aditivos.

Conservación correcta del producto.

Vencimiento: fecha de expiración.

Boleta de pago.

Certificado de Seguridad de Defensa Civil.

Adjuntar copia de Licencia de Funcionamiento.

Adjuntar declaración jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.

Ficha de registro de SUNAT vigente.

Plano de distribución indicando uso real de cada ambiente y el mobiliario

existente (a escala y con medidas).

Plan de seguridad (donde debe indicarse las acciones a tomar en caso de

emergencia, como se encuentran organizados los usuarios del local para

casos de sismo o incendio, anexando los teléfonos de emergencias).

Recibo de pago en caja de municipalidad según el área a inspección.

Para gozar de los beneficios de las MYPE es necesario inscribirse en el Registro Nacional

de Micro y Pequeñas empresas (REMYPE).

Requisitos para inscribirse en el REMYPE.

Contar al menos con un (1) trabajador. En el caso de MYPE constituidas por

persona natural o EIRL.

Cumplir con las características de las MYPE (trabajadores y ventas) Se

considera el promedio de trabajadores de los 12 últimos meses calendarios.

Contar con RUC y clave SOL.

Pasos para registrarte en el REMYPE.

Ingresar a la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

Acceder al enlace de REMYPE, ingresar número de RUC y Clave SOL.

Confirmar los datos de tu empresa.

Ingresar los datos de tus trabajadores y su modalidad contractual.

Imprimir constancia.

b. Valorización.

116

Tabla 77.

Precios de Licencias y autorizaciones.

Actividades Entidad Tiempo de Duración

Valor de Venta

IGV 18% Precio de

Venta

Licencia de Funcionamiento para la Planta

Municipalidad de Puente Piedra

15 días hábiles

S/44.12 S/9.68 S/53.80

Autorización Sanitaria de Establecimiento

SENASA

15 días hábiles

S/123.00 S/27.00 S/ 150.00

Registro de Alimentos, premezclas y Aditivos para animales

12 días hábiles

S/98.40 S/21.60 S/120.00

Inscripción de Seguridad en Defensa Civil

Municipalidad de Puente Piedra

15 días hábiles

S/183.48 S/40.27 S/223.75

Registro en REMYPE Ministerio de

Trabajo 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

Los precios de licenciamiento fueron obtenidos de la página web de cada municipalidad.

Los precios de SENASA fueron obtenidos de su página web

https://www.senasa.gob.pe/senasa/tupa/

5.1.4. Legislación laboral

Los precios de licenciamiento fueron obtenidos de la página web de cada municipalidad.

Los precios de SENASA fueron obtenidos de su página web


5.1.5. Legislación laboral

Existen diferentes regímenes laborales, según el tamaño de la empresa. Sin embargo, JYS

S.A.C se encuentra dentro de la Ley MYPE la cual está basado en el Régimen Laboral

Especial.

La Ley MYPE cuenta con las siguientes categorías empresariales, establecidas en función

de sus niveles de ventas anuales:

MICRO EMPRESA: Ventas anuales hasta el monto máximo de 150 UIT.

PEQUEÑA EMPRESA: Ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el

monto máximo de 1700 UIT.



117

En la tabla que se muestra a continuación analizaremos los beneficios laborales a las

cuales se rigen cada una de ellas.

Tabla 78.

Análisis Comparativo por tamaño de empresa.

MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA

Remuneración Mínima Vital (RMV) Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del SIS (SEGURO INTEGRAL DE

SALUD)

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un

tope de 90 días de remuneración)

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope

de 120 días de remuneración)

No corresponde. Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

No corresponde. Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

No corresponde. Derecho a participar en las utilidades de la empresa

No corresponde. Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de

remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

No corresponde. Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

Nota: Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

a. Actividades.

JYS S.A.C se acoge como pequeña empresa debido a que nuestras ventas no superan

las 1700 UIT, tal como se muestra en la siguiente tabla.

Tabla 79.

Proyección de ventas por 5 años.

ESTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

Bruto 1,780,231 1,808,512 1,836,537 1,864,317 1,892,592

IGV 390,782 396,990 403,142 409,240 415,447

TOTAL S/2,171,013 S/2,205,502 S/2,239,679 S/2,273,557 S/2,308,040

Por lo tanto, los beneficios laborales que cumpliremos con nuestros trabajadores como

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

118

pequeña empresa son los siguientes:

Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV).

Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

Descanso semanal y en días feriados.

Remuneración por trabajo en sobretiempo.

Descanso vacacional 15 días calendarios.

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios

(con un tope de 120 días de remuneración).

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.

Cobertura Previsional.

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de

Riesgo (SCTR).

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y

Navidad).

Derecho a participar en las utilidades de la empresa.

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a

15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de

remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad

privada.

Tipos de contratos que utilizaremos.

Contrato a plazo fijo o determinado: también llamados como Sujeto a Modalidad, este

tipo de contrato se da por un tiempo determinado y se celebra por una necesidad

específica. Dentro de la legislación laboral peruana encontramos tres tipos de contratos

sujetos a modalidad, quienes a su vez se dividen en tres subgrupos:

Temporal: inicio de actividad, necesidad mercado, reconvención

empresarial.

Ocasional: ocasionalidad, suplencia y emergencia.

Accidental: específico, temporada e intermitente.

Este tipo de contrato antes mencionado lo utilizaremos para todo el personal que se

encuentre en nuestra planilla.

119

Contrato por locación de servicios: mediante el cual una parte se obliga a realizar uno

o más actos lícitos no jurídicos en beneficio de la otra, cuyo resultado cuando está pactado,

no importa la producción o modificación de un ente material o intelectual, obligándose la

otra, a su vez, a pagar por ello un precio en dinero.

Este tipo de contrato lo utilizaremos para los servicios tercerizados.

b. Valorización.

Tabla 80.

Porcentaje a utilizar en la planilla.

DETALLE VALORIZACIÓN

Gratificaciones 50 % del sueldo

CTS. 50% del sueldo

Seguros

Es Salud: 9% del sueldo SNP: 13% del sueldo AFP: entre el 12-13% del sueldo

5.1.6. Legislación tributaria

Nuestra empresa JYS S.A.C, se encuentra dentro del régimen MYPE tributario, este es un

régimen creado especialmente para las Micro y Pequeñas empresas, con el objetivo de

promover su crecimiento al brindarles condiciones más simples para cumplir con sus

obligaciones tributarias.

Las ventajas que ofrece este régimen tributario son las siguientes:

Montos a pagar de acuerdo a la ganancia obtenida.

Tasas reducidas.

Posibilidad de suspender los pagos a cuenta.

Emitir todos los tipos de comprobantes de pago autorizados por la SUNAT.

Llevar únicamente: Registro de Venta, Registro de Compras y Libro Diario

Formato Simplificado.

a. Actividades. Los impuestos que nos corresponde según el régimen MYPE Tributario son:

Impuesto a la Renta:

Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente:

https://www.monografias.com/trabajos16/estrategia-produccion/estrategia-produccion.shtml

https://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECED

120

Tabla 81.

Pagos a cuenta del IR.

Ingresos Netos Anuales Pagos a cuenta

Hasta 300 UIT 1%

> 300 hasta 1700 UIT Coeficiente 1.5%

Nota: Recuperado de: http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-

tributario/6829-05-impuestos-a-pagar

Por otro lado, se debe de presentar una declaración jurada anual para determinar el

impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la

renta neta:

Tabla 82.

Tasas progresivas de IR.

Renta Neta Anual Tasas

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.50%

Impuesto General a las Ventas (IGV): Equivale al 18% de sus ventas

realizadas.

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF): Este impuesto se aplica

cada que se realice una transacción en alguna cuenta bancaria, si es que

se realiza algún depósito o retiro el % que se aplica es en base al monto.

b. Valorización.

Tabla 83.

Impuestos a Pagar.

DETALLE VALORIZACIÓN

IGV 18%

Impuesto a la Renta 29.5%

ITF 0.005%

5.1.7. Otros aspectos legales

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar

http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario/6829-05-impuestos-a-pagar

121

Ley N° 29783 Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, se deberá implementar un

Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (SSST), según, el cual se promueve la cultura

de prevención de riesgos en el trabajo.

5.1.8. Resumen del capítulo

Tabla 84.

Resumen de Creación de Empresa.

Amortización de intangibles

Nº ACTIVIDAD Costo total

con IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Constitución de empresa

1 Búsqueda y Reserva de Nombre S/. 20 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4

2 Elaborar el Acto Constitutivo, Escritura Publica

S/. 400 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

3 Inscripción en Registros Públicos S/. 90 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18

4 Compra y legislación de Libros S/. 180 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36

Registro de marca

5 Búsqueda de Antecedentes figurativos S/. 38 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8

6 Solicitud de Registro de Marca S/. 535 S/. 107 S/. 107 S/. 107 S/. 107 S/. 107

7 Publicación Diario El Peruano S/. 220 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44

Licencia de funcionamiento

8 Licencias de Funcionamiento para Planta S/. 54 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 11

9 Autorización Sanitaria de Establecimiento S/. 150 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30

10 Registros de Alimentos, premezclas y Aditivos

S/. 120 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

11 Inscripción de Seguridad en Defensas Civil

S/. 224 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45

Régimen laboral

12 Legalización de planilla (100 hojas) S/. 13 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3

Régimen tributario

13 Impresión de facturas (Millar) S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

14 Impresión de Boletas (millar) S/. 80 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16

15 Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

Total: S/. 2,524 S/. 505 S/. 505 S/. 505 S/. 505 S/. 505

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

122

Figura 46. Organigrama funcional de JYS SAC.

Tabla 85.

Puestos de trabajo por año.

PUESTO 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 1 1 1 1 1

Asistente Administrativo 1 1 1 1 1

Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1

Supervisor de Operaciones 1 1 1 1 1

Operarios de Producción 5 5 5 5 5

Jefe de Administración 1 1 1 1 1

Asistente de Logística 1 1 1 2 2

Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1

Asistente de Ventas 1 1 1 1 1

Asistente de Marketing 1 1 1 2 2

TOTAL PERSONAL 14 14 14 16 16

Nota: Elaboración propia 2019

A partir del año 2023 se contará con otro asistente de Marketing ya que es necesario

posicionar más el mercado con los resultados de los beneficios ganados durante los 3

primeros años, re afianzando nuestra marca en nuevos lugares de ventas. Por otro lado,

se incrementará el número de asistente de logística ya que será necesario tener mayor

apoyo para el movimiento de productos al almacén o al camión de transporte por el

incremento de la producción de cajas.

Junta General de Accionistas

Gerente General

Jefe de Operaciones

Supervisor de Operaciones

Operarios de Produccion

Jefe de Administracion

As istente de Logistica

Jefe de Marketing y

Ventas

As istente de Ventas

As istente de Marketing

As istente Administrativo

123

5.2.2. Servicios tercerizados.

De acuerdo al análisis técnico realizado, se determinó la cantidad de personal requerido

para la tercerización de servicios para la operación a lo largo de todo el período de análisis

del proyecto. La presente tabla se describe la cantidad necesaria de personas de empresas

tercerizadas para operar la empresa en condiciones óptimas.

Tabla 86.

Puestos de trabajo tercerizados por año.

PUESTO 2020 2021 2022 2023 2024

Contador 1 1 1 1 1

Servicio de limpieza 1 1 1 1 1

Seguridad 1 1 1 1 1

Transporte 1 1 1 1 1

Asesoría Legal 1 1 1 1 1



Área

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Se detalla a continuación los cargos diferentes para las funciones del personal que iniciarán

sus actividades en la empresa.

124

Gerente General: El Gerente General que se busca tendrá que tener las siguientes

funciones como dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la

empresa también evaluara la contratación de empleados para cada puesto de trabajo.

Tabla 87.

Información de puesto de trabajo de GG.

GERENTE GENERAL

Nombre del puesto

Gerente General

COMPETENCIAS

Educación Grado de Instrucción Titulo Profesión

Universitaria completa Bachiller Ingeniería Empresarial

Experiencia 3 años en empresas del sector

Otros Conocimiento del mercado de producción de alimentos

Habilidades

Liderazgo

Comunicación efectiva

Toma de decisiones y resolución de problemas

Descripción del puesto

Elaborar política y lineamientos en la organización

Establecer indicadores de gestión y de rendimiento

Ejecución de los planes estratégicos de operaciones, marketing y ventas

Evaluación de riesgos en la organización

CONDICIONES DEL PUESTO

Tipo de Contrato Contrato por plazo indeterminado

Remuneración 4000

Ubicación Administrativa

Beneficios sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:00 am - 6:00 pm

Tipo de sueldo Pago fijo

Nota: Elaboración propia 2019.

125

Asistente Administrativo: Se encargará de la coordinación y supervisión de todos

los perecimientos administrativos y contables del funcionamiento de la empresa.

Tabla 88.

Información de puesto de trabajo de Asistente Administrativo.

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Nombre del puesto Asistente administrativo

COMPETENCIAS


Técnico o universitario Cursando o

bachiller Administración

Experiencia 1 año en empresas del sector

Otros Experiencia en empresas de producción de alimentos

Habilidades

Liderazgo

Comunicación efectiva

Toma de decisiones y resolución de problemas

Poder de negociación


Elaborar política y lineamientos en la organización

Establecer indicadores de gestión y de rendimiento

Ejecución de los planes estratégicos de operaciones, marketing y ventas

Evaluación de riesgos en la organización



Remuneración 2500 soles


Beneficios sociales Si

Jornada Diurna




126

Jefe de Operaciones: Es el responsable de las operaciones diarias como la

productividad, reducir costos y conseguir resultados más eficientes día a día. También

se encargará de supervisar y controlar la elaboración del alimento y poder cumplir con

los tiempos de los lotes de producción y entregas.

Tabla 89.

Información de puesto de trabajo de Jefe de Operaciones.

JEFE DE OPERACIONES

Nombre del puesto Jefe de Operaciones

COMPETENCIAS


Universitario Bachiller Ingeniero Industrial

Experiencia 2 años de experiencia como Asistente de operaciones o 2 años como Administrador

Habilidades Comunicación

Confianza

Delegar

Organización

Descripción del puesto Asegurar el cumplimiento de los objetivos de los indicadores de gestión del área.

Control de costos, logística interna

Aplicar procesos de mejora continua en el área

Otras funciones relacionadas al cargo




Ubicación Operaciones


Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 8:00 am - 5:00 pm



127

Supervisor de Operaciones: Estará encargado de supervisar al personal de turno

quienes están encargados de la elaboración de los alimentos, realizara también las

gestiones para el funcionamiento de la producción.

Tabla 90.

Información de Puesto de trabajo de Supervisor de Operaciones.

SUPERVISOR DE OPERACIONES

Nombre del puesto Supervisor de Operaciones

COMPETENCIAS


Universitario Bachiller Ingeniero Industrial

Experiencia 1 año de experiencia en Seguridad Alimentaria y Estándares de seguridad

Habilidades Comunicación

Confianza

Facilitador

Organización

Orden

Descripción del puesto Planificar y supervisar las actividades de operación, administración y comercialización.

Supervisar, asegurar y ajustar los procesos operativos y alimenticios.

Controlar los procesos logísticos.

Supervisar la gestión de control de inventarios.






Jornada Diurna




128

Jefe de Administración: Será el encargado de Coordinar, supervisar y controlar la

ejecución de los procedimientos administrativos y contables que rigen del

funcionamiento interno de la organización y empresa.

Tabla 91.

Información de Puesto de trabajo de Jefe de Administración.

JEFE DE ADMINISTRACION

Nombre del puesto Jefe de Administración

COMPETENCIAS

Educación

Grado de Instrucción Titulo Profesión



Experiencia 1 año de experiencia en el cargo de administrador

Habilidades

Comunicación

Integridad

Delegar

Organización

Orden


Manejar los problemas de prevención en pérdidas de mercadería.

Garantizar que todas las políticas, normas y procedimientos de la empresa.

Analizar y controlar los gastos administrativos mensuales.

Encargado del control e inventario de los activos fijos e intangibles de la empresa.






Jornada Diurna




129

Operarios de Producción: El operario se encargará de la descarga de materiales y

mantenimiento del proceso de la fabricación del alimento lo cual es un trabajo de mucha

responsabilidad y exigente, se requiere utilización de ordenador para trabajar.

Tabla 92.

Información de puesto de trabajo de Operario de Producción.

OPERARIOS DE PRODUCCION

Nombre del puesto Operarios de Producción

COMPETENCIAS


Secundaria completa Ninguno Ninguno

Experiencia 2 años de experiencia en panaderías

Otros Disponibilidad para realizar trabajos que demanden alto esfuerzo físico

Habilidades

Comunicación

Integridad

Delegar

Organización

Orden


Ejecutar procesos en la línea de producción que aseguren la elaboración de nuestros productos de acuerdo a los estándares de seguridad, calidad, costos y servicios.

Brindar apoyo en otras operaciones de la planta, a solicitud del Jefe de Área.






Jornada Diurna




130

Asistente de Logística: El asistente de logística efectúa tareas de control

administrativo la cual le permite apoyar las funciones de recepción y despacho de

mercaderías, de acuerdo los procedimientos internos en cuanto a seguridad industrial

y cumplimiento de la normativa legal.

Tabla 93.

Información de Puesto de trabajo de Asistente de Logística.

ASISTENTE DE LOGISTICA

Nombre del puesto Asistente de Logística

COMPETENCIAS




Experiencia 1 año de experiencia en operación de almacenes

Habilidades

Comunicación

Confianza

Integridad

Organización

Orden


Informar sobre las incidencias de la calidad del servicio.

Elaborar informes de capacidades de almacenamiento de la mercadería.

Realizar indicadores mensuales de los almacenes de las diferentes sucursales.

Coordinar la asignación de equipos y recursos disponibles.






Jornada Diurna




131

Jefe de Marketing y Ventas: Sera el encargado de promover, desarrollar estrategias

creativas de marketing y publicidad lo cual será un aporte enorme en la empresa en

cuanto se incremente la venta.

Tabla 94.

Información de Puesto de trabajo de Jefe de Marketing y Ventas.

JEFE DE MARKETING Y VENTAS

Nombre del puesto Jefe de Marketing y Ventas

COMPETENCIAS


Universitario Cursando o

bachiller Marketing

Experiencia De 2 a 3 años trabajando como asistente o jefe de marketing

Otros Manejo de Redes Sociales

Habilidades

Comunicación

Confianza

Integridad

Organización

Orden


Realizar presentaciones que serán usadas por la fuerza de ventas.

Proponer lanzamiento de nuevos productos.

Elaborar y gestionar el presupuesto anual del área.

Elaborar el plan anual de marketing.

Diseñar e implementar el Plan de Marketing de la organización.

Dirigir y liderar el equipo de trabajo.




Ubicación Ventas


Jornada Diurna




132

Asistente de Ventas: Sera la persona responsable de la coordinación de las distintas

actividades de ventas de la empresa, por tanto, debe ser muy organizada con el fin de

ser eficaces en el trabajo.

Tabla 95.

Información de puesto de trabajo de Asistente de Ventas.

ASISTENTE DE VENTAS

Nombre del puesto Asistente de Ventas

COMPETENCIAS



bachiller Contabilidad

Experiencia 1 año de experiencia en ventas


Promocionar y realizar venta cruzada de productos.

Implementación, control y evaluación de las estrategias.

Diseñar estrategias de ventas.




Ubicación Ventas


Jornada Diurna




133

Asistente de Marketing: Su labor será de apoyar constantemente al trabajo y a los

proyectos que realice el jefe de marketing en la empresa.

Tabla 96.

Información de puesto de trabajo de Asistente de Marketing.

ASISTENTE DE MARKETING

Nombre del puesto Asistente de Marketing

COMPETENCIAS



bachiller Marketing

Experiencia 1 año de experiencia en marketing

Otros Manejo de Redes Sociales

Habilidades

Comunicación

Confianza

Integridad

Organización

Orden


Administrar la página web de la empresa con la finalidad de hacer publicitaria a la empresa.

Administrar las redes sociales en los que la empresa opera.

Atender el chat de clientes de la página web y red social.

Realizar el diseño de correos masivos con el fin de aumentar las ventas de la empresa.

Atender las llamadas de clientes y derivarlas al área de proyectos.




Ubicación Ventas


Jornada Diurna




134

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contador: Se contará con su servicio será el apoderado de realizar el seguimiento al

desempeño del presupuesto mensual de gastos en las compras realizadas para la

elaboración de los alimentos al igual que los gastos anuales que son necesarios de la

empresa, realizará también el seguimiento de los ingresos generados por las ventas y

al pago del registro de los empleados de nuestra empresa como los diferentes pagos a

la seguridad social.

Servicio de Limpieza: Se contratará con el personal o empresa que brinde los

servicios de limpieza y mantenimiento a empresas, la limpieza es esencial para

justamente la elaboración de los alimentos y a la salud de los trabajadores como para

el desarrollo del proceso productivo.

Seguridad: Se contratará con una empresa que brinde servicios de seguridad y su

función será realizar la tarea de guardianía de la empresa y el producto que será

almacenado en ella.

Transporte: Se trabajará con un vehículo la cual este con las características

específicas que la empresa requiera para el traslado de alimento u/o para el reparto a

los distintos puestos que requiera de nuestro servicio.

Asesoría Legal: Contaremos con el personal asesor la cual nos brindara el servicio de

supervisar y ejercer las normas legales para el funcionamiento de la empresa.

135

5.2.5. Aspectos laborales a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados: Los

trabajadores estarán contratados en planilla y con todos los benéficos que ofrezca

directamente de la empresa, excepto los tercerizados los cuáles serán contratados a través

de un contrato de locación de servicios. La empresa contará con personal que cumpla el

perfil adecuado para el desempeño.

Tabla 97.

Información de los aspectos laborales.

CARGO TIPO DE CONTRATO

ASIGNACION Y

BENEFICIOS

Gerente General

De naturaleza temporal (sujeto a

modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Asistente

Administrativo


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Jefe de

Operaciones


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Supervisor de

Operaciones


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Operarios de

Producción


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Jefe de

Administración


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Asistente de

Logística


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Jefe de Marketing

y Ventas


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Asistente de

Ventas


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones

Asistente de

Marketing


modalidad)

CTS, Gratificación

,Vacaciones


Tabla 98.

Información de los servicios tercerizados.

SERVICIO TERCERIZADO PARA LA EMPRESA

Contador (tercerizar) Por localización de servicios

Servicio de Limpieza (tercerizar) Por localización de servicios

136

Seguridad (tercerizar) Por localización de servicios

Transporte (tercerizar) Por localización de servicios

Asesoría Legal (tercerizar) Por localización de servicios

b). Régimen laboral de puestos de trabajo:

Jornada de trabajo para los empleados es de 8 horas diarias o 48 horas por semana

Como máximo.

Horas extraordinarias de trabajo se pagan con un recargo a convenir con el empleador,

pero según ley, por las primeras 2 horas no podrá ser menor al 25% por hora (calculado

por la remuneración mensual del empleado) y por las horas restantes no será menor al

35% por hora.

Salario mínimo vital: S/ 930 (Aproximadamente US$ 280) por ley.

También contaran con los beneficios principales para el trabajador como:

Vacaciones anuales: los empleados tienen derecho a disfrutar de vacaciones anuales

pagadas por 15 días calendario por cada año completo de servicios.

Gratificaciones: los empleados tienen derecho al pago de 2 gratificaciones de medio

sueldo por cada año, la primera en julio y la segunda en diciembre.

Seguro Social de Salud: El empleador estará obligado a pagar aportaciones al sistema

de salud pública a fin de permitir se proporcione servicios de salud a los empleados.

Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): los empleados tienen derecho al pago

de CTS correspondiéndole la mitad de sueldo por año, siendo la primera en mayo y la

segunda en noviembre.

Sistema de Pensiones

c). Planilla para todos los años del proyecto:

137

Tabla 99.

Planilla para todos los años.


PUESTO 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 1 1 1 1 1

Asistente Administrativo 1 1 1 1 1

Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1

Supervisor de Operaciones 1 1 1 1 1

Operarios de Producción 5 5 5 5 5

Jefe de Administración 1 1 1 1 1

Asistente de Logística 1 1 1 2 2

Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1

Asistente de Ventas 1 1 1 1 1

Asistente de Marketing 1 1 1 2 2


138

Gerente General:

Tabla 100.

Planilla para el puesto de trabajo de Gerente General.

2020 - 2022 MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Básico 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Gratificación 2,180 2,180

Sub Total 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 6,180 4,000 4,000 4,000 4,000 6,180

CTS 1,182 1,182

ESSALUD 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Total de Pago 4,360 4,360 4,360 4,360 5,542 4,360 6,540 4,360 4,360 4,360 5,542 6,540 59,043

2023 - 2024

MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Básico 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300


Sub Total 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 4,300 6,644 4,300 4,300 4,300 4,300 6,644

CTS 1,270 1,270

ESSALUD 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387

Total de Pago 4,687 4,687 4,687 4,687 5,957 4,687 7,031 4,687 4,687 4,687 5,957 7,031 63,472


139

Asistente Administrativo:

Tabla 101.

Planilla para el puesto de trabajo de Asistente Administrativo.

2020 - 2022

MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembr

e Diciembre

Básico 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500


Sub Total 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863

CTS 739 739

ESSALUD 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225

Total de Pago 2,725 2,725 2,725 2,725 3,464 2,725 4,088 2,725 2,725 2,725 3,464 4,088 36,90

2

2023 - 2024


e Diciembre

Básico 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800


Sub Total 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326

CTS 827 827

ESSALUD 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252

Total de Pago 3,052 3,052 3,052 3,052 3,879 3,052 4,578 3,052 3,052 3,052 3,879 4,578 41,33

0 Nota: Elaboración propia 2019.

140

Jefe de Operaciones:

Tabla 102.

Planilla para el puesto de trabajo de Jefe de Operaciones.


Básico 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500


Sub Total 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 5,408 3,500 3,500 3,500 3,500 5,408

CTS 1,034 1,034

ESSALUD 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315

Total de Pago 3,815 3,815 3,815 3,815 4,849 3,815 5,723 3,815 3,815 3,815 4,849 5,723 51,663

2023 - 2024


Básico 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800


Sub Total 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 5,871 3,800 3,800 3,800 3,800 5,871

CTS 1,123 1,123

ESSALUD 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342

Total de Pago 4,142 4,142 4,142 4,142 5,265 4,142 6,213 4,142 4,142 4,142 5,265 6,213 56,091


141

Supervisor de Operaciones:

Tabla 103.

Planilla para el puesto de trabajo de Supervisor de Operaciones.


Básico 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000


Sub Total 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 4,635 3,000 3,000 3,000 3,000 4,635

CTS 886 886

ESSALUD 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270

Total de Pago 3,270 3,270 3,270 3,270 4,156 3,270 4,905 3,270 3,270 3,270 4,156 4,905 44,283

2023 - 2024


Básico 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300


Sub Total 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 5,099 3,300 3,300 3,300 3,300 5,099

CTS 975 975

ESSALUD 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297

Total de Pago 3,597 3,597 3,597 3,597 4,572 3,597 5,396 3,597 3,597 3,597 4,572 5,396 48,711


142

Operarios de Producción:

Tabla 104.

Planilla para el puesto de trabajo de Operarios de Producción.


Básico 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000


Sub Total 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 3,090 2,000 2,000 2,000 2,000 3,090

CTS 591 591

ESSALUD 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Total de Pago 2,180 2,180 2,180 2,180 2,771 2,180 3,270 2,180 2,180 2,180 2,771 3,270 29,522

2023 - 2024


Básico 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300


Sub Total 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 3,554 2,300 2,300 2,300 2,300 3,554

CTS 679 679

ESSALUD 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207 207

Total de Pago 2,507 2,507 2,507 2,507 3,186 2,507 3,761 2,507 2,507 2,507 3,186 3,761 33,950


143

Jefe de Administración:

Tabla 105.

Planilla para el puesto de trabajo de Jefe de Administración.


Básico 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500


Sub Total 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 5,408 3,500 3,500 3,500 3,500 5,408

CTS 1,034 1,034

ESSALUD 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315

Total de Pago 3,815 3,815 3,815 3,815 4,849 3,815 5,723 3,815 3,815 3,815 4,849 5,723 51,663

2023 - 2024


Básico 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800


Sub Total 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 5,871 3,800 3,800 3,800 3,800 5,871

CTS 1,123 1,123

ESSALUD 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342

Total de Pago 4,142 4,142 4,142 4,142 5,265 4,142 6,213 4,142 4,142 4,142 5,265 6,213 56,091


144

Asistente de Logística:

Tabla 106.

Planilla para el puesto de trabajo de Asistente de Logística.

2020 - 2022


e Diciembre

Básico 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500


Sub Total 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863

CTS 739 739

ESSALUD 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225

Total de Pago 2,725 2,725 2,725 2,725 3,464 2,725 4,088 2,725 2,725 2,725 3,464 4,088 36,90

2

2023 - 2024


e Diciembre

Básico 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800


Sub Total 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326

CTS 827 827

ESSALUD 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252

Total de Pago 3,052 3,052 3,052 3,052 3,879 3,052 4,578 3,052 3,052 3,052 3,879 4,578 41,33

0


145

Jefe de Marketing y Ventas:

Tabla 107.

Planilla para el puesto de trabajo de Jefe de Marketing y Ventas.


Básico 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500


Sub Total 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 5,408 3,500 3,500 3,500 3,500 5,408

CTS 1,034 1,034

ESSALUD 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315

Total de Pago 3,815 3,815 3,815 3,815 4,849 3,815 5,723 3,815 3,815 3,815 4,849 5,723 51,663

2023 - 2024


Básico 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800


Sub Total 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 5,871 3,800 3,800 3,800 3,800 5,871

CTS 1,123 1,123

ESSALUD 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342 342

Total de Pago 4,142 4,142 4,142 4,142 5,265 4,142 6,213 4,142 4,142 4,142 5,265 6,213 56,091


146

Asistente de Ventas:

Tabla 108.

Planilla para el puesto de trabajo de Asistente de Ventas.


Básico 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500


Sub Total 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863

CTS 739 739

ESSALUD 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225

Total de Pago 2,725 2,725 2,725 2,725 3,464 2,725 4,088 2,725 2,725 2,725 3,464 4,088 36,902

2023 - 2024


Básico 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800


Sub Total 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326

CTS 827 827

ESSALUD 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252

Total de Pago 3,052 3,052 3,052 3,052 3,879 3,052 4,578 3,052 3,052 3,052 3,879 4,578 41,330


147

Asistente de Marketing:

Tabla 109.

Planilla para el puesto de trabajo de Asistente de Marketing.

2020 - 2022


e Diciembre

Básico 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500


Sub Total 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863 2,500 2,500 2,500 2,500 3,863

CTS 739 739

ESSALUD 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225 225

Total de Pago 2,725 2,725 2,725 2,725 3,464 2,725 4,088 2,725 2,725 2,725 3,464 4,088 36,90

2

2023 - 2024


e Diciembre

Básico 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800


Sub Total 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326 2,800 2,800 2,800 2,800 4,326

CTS 827 827

ESSALUD 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252 252

Total de Pago 3,052 3,052 3,052 3,052 3,879 3,052 4,578 3,052 3,052 3,052 3,879 4,578 41,33

0


148

Tabla 110.

Resumen de la planilla de trabajadores

PLANILLA TOTAL 2020 - 2024

Clasificación Ítem Puesto 2020 2021 2023 2023 2024

Administración 1 Gerente General 58,680 58,680 58,680 63,081 63,081

Administración 2 Asistente de Gerencia 36,675 36,675 36,675 41,076 41,076

Administración 3 Jefe de Administración 51,345 51,345 51,345 55,746 55,746

Operación 4 Jefe de Operaciones 51,345 51,345 51,345 55,746 55,746

Operación 5 Supervisor de Operaciones 44,010 44,010 44,010 48,411 48,411

Operación 6 Operarios de Producción 146,700 146,700 146,700 168,705 168,705

Operación 7 Asistente de Logística 36,675 36,675 36,675 82,152 82,152

Ventas 8 Jefe de Marketing y Ventas 44,010 44,010 44,010 55,746 55,746

Ventas 9 Asistente de Ventas 36,675 36,675 36,675 41,076 41,076

Ventas 10 Asistente de Marketing 36,675 36,675 36,675 82,152 82,152

TOTAL S/. 579.465

S/. 579.465

S/. 579.465

S/. 734.967

S/. 734.967


d). Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

Tabla 111.

Detalles de los gastos por servicios tercerizados.

PUESTO Pago

mensual 2020 2021 2022 2023 2024

Contador 700 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400

Servicio de limpieza

1,100 13,200 13,200 13,200 13,200 13,200

Seguridad 1,100 13,200 13,200 13,200 13,200 13,200

Transporte 1500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Asesoría Legal 700 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400

TOTAL PERSONAL

61,200 61,200 61,200 61,200 61,200


e). Horario de trabajo de puestos de trabajo:

Tabla 112.

Detalles de los horarios de trabajo.

Personal Horario de Lun – Vi

Gerente General 9:00 am - 6:00 pm.

Asistente Administrativo 9:00 am - 6:00 pm.

149

Jefe de Administración 9:00 am - 6:00 pm.

Asístete de Logística 9:00 am - 6:00 pm.

Jefe de Marketing y Ventas 9:00 am - 6:00 pm.

Asistente de Ventas 9:00 am - 6:00 pm.

Asistente de Marketing 9:00 am - 6:00 pm.

Personal Horario de Lun – Sab

Supervisor de Operaciones 9:00 am - 6:00 pm.

Operarios de Producción 9:00 am - 6:00 pm.


150

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto está definido por la capacidad que tienen los equipos o

maquinarias que formarán parte del proceso productivo, la mano de obra directa a

utilizar y finalmente el horario de trabajo establecido para la planta.

6.1.1. Capacidad instalada

La capacidad instalada de planta para el proceso de elaboración de las galletas

naturales para perros a base de semillas de calabaza está determinada al volumen

de producción máximo que logra en un lapso de tiempo u horario de trabajo.

a. Criterios.

Los criterios que se tomaron en cuenta para la determinación de la capacidad

instalada se determinan de acuerdo a la capacidad de los equipos utilizados

en cada fase del proceso de elaboración:

Se considera el horario de trabajo de lunes a sábado: 8:00 a.m. – 5:00

p.m. = 9.0 horas.

Tiempo de refrigerio: 12:30 p.m. – 1:30 p.m. = 1 hora.

Tiempo Improductivo del operario (pausas activas, necesidades

fisiológicas): 45 minutos = 0.75 hora

Maquinas a considerar para dicho proceso:

Maquina Mezcladora

Maquina Dosificadora

Máquina de Horneado

Utensilios que se utilizan en el proceso:

Bandeja de aluminio con aleación 3003 H14 con plantilla con forma de

huesitos incorporados en la base, las bandejas son de tamaño de

65cm x 45 cm y para una capacidad de 90 galletas.

b. Cálculos.

151

En el siguiente cuadro se halla las horas efectivas de operación, el cual nos

representa las horas diarias, semanales, mensuales y anuales. Siendo esta

última que disponemos de 2204 horas efectivas en el año.

Tabla 113.

Horas efectivas de Operación.

Diario Semanal Mensual Anual

(valor de días) 1 6 26 304

Horario de trabajo (horas) 9 54 234 2736

Tiempo de refrigerio (horas) 1 6 26 304

Tiempo improductivo (horas) 0.75 4.5 19.5 228

Horas efectivas de

operación 7.25 43.5 188.5 2204

Nota: Elaboración Propia.

Se hallan los valores en pesaje y volumen de la composición del producto.

Tabla 114.

Datos del producto (insumos).

Insumos Composición

gramos kg

Harina de carne 8.5 0.0085

Harina de maíz 6.5 0.0065

Avena 5.7 0.0057

Semillas de calabaza 1 0.001

Peso total 21.7 0.0217


En los siguientes cuadros hallamos la capacidad de producción para la

presentación de envase de 500 gr siendo 257 cajas producidas en una hora.

Tabla 115.

Capacidad Instalada de producción para envase de 500 gr o ½ kg.

Máquinas Capacidad Duración (horas)

Produc. (galletas/hr)

Produc. (kg/hr)

Envas. 500gr (cajas/hr)

Mezcladora (kg/hr)

150 1.5 n/d 150

152

Dosificadora (kg/hr)

50 1 1805 50

Horneado (bandeja/hr)

48 1 4628 128.2

Envasado en presentación de

500 gr 18 257


Hallando la capacidad instalada para la presentación de envase de 500 gr o

½ kg esta es de 566673 cajas / año.

Tabla 116.

Capacidad Instalada de producción para envase de 500 gr o ½ kg.



Horas efectivas de operación 7.25 43.5 188.5 2204

Capacidad Producción 1864 11184 48465 566673


6.1.2. Capacidad utilizada

La capacidad utilizada se determina como referencia la proyección de Ventas en

unidades.

a. Criterios.

Para la realización del cálculo se toma en consideración la proyección de

ventas en unidades de la presentación del envase, la caja de 500 gr.

El cuadro de proyección de ventas se disgrega las estaciones por meses. La

proyección es por 5 años siendo el año 0 en el 2020.

Al operar las cantidades instaladas se afina el promedio por igual en los

siguientes meses y se ajusta las cantidades en los meses que son afectados

directamente por feriados según calendario del año y los feriados en los días

domingo. (No se considera ya que se estima como dominical).

b. Cálculos.

153

En el siguiente cuadro se disgregará la proyección de ventas que obtuvimos

a través de la estacionalidad, promediando las cantidades por igual.

Tabla 117.

Proyección de ventas en unidades para envase de 500 gr o ½ kg por año.

ESTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

Invierno 113,561 115,365 117,152 118,925 120,728

Verano 100,201 101,792 103,370 104,933 106,525

Otoño 63,460 64,469 65,468 66,458 67,466

Primavera 56,780 57,682 58,576 59,462 60,364

TOTAL 334,002 339,308 344,566 349,778 355,083

Tabla 118.

Proyección de ventas en unidades para envase de 500 gr o ½ kg por mes

ESTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 33,400 33,931 34,457 34,978 35,508

Febrero 33,400 33,931 34,457 34,978 35,508

Marzo 33,400 33,931 34,457 34,978 35,508

Abril 21,153 21,490 21,823 22,153 22,489

Mayo 21,153 21,490 21,823 22,153 22,489

Junio 21,153 21,490 21,823 22,153 22,489

Julio 37,854 38,455 39,051 39,642 40,243

Agosto 37,854 38,455 39,051 39,642 40,243

Setiembre 37,854 38,455 39,051 39,642 40,243

Octubre 18,927 19,227 19,525 19,821 20,121

Noviembre 18,927 19,227 19,525 19,821 20,121

Diciembre 18,927 19,227 19,525 19,821 20,121

TOTAL 334,002 339,308 344,566 349,778 355,083

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Para hallar el porcentaje de utilización se utilizará la siguiente formula:

% 𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝑍𝐴𝐶𝐼𝑂𝑁 = 𝐶𝐴𝑃𝐴𝐶𝐼𝐷𝐴𝐷 𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝑍𝐴𝐷𝐴

𝐶𝐴𝑃𝐴𝐶𝐼𝐷𝐴𝐷 𝐼𝑁𝑆𝑇𝐴𝐿𝐴𝐷𝐴𝑋100%

% 𝐶𝐴𝑃𝐴𝐶𝐼𝐷𝐴𝐷 𝑂𝐶𝐼𝑂𝑆𝐴 = 100% − (% 𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝑍𝐴𝐶𝐼𝑂𝑁)

Cabe mencionar que la capacidad instalada está ajustada por feriados en cada mes del

año.

154

ESTACIÓN Año 2020 Año 2021 Año 2022

Capacidad

Utilizada Capacidad Instalada

% Utilización

% capacidad

ociosa

Capacidad Utilizada

Capacidad Instalada

% Utilización

% capacidad

ociosa

Capacidad Utilizada

Capacidad Instalada

% Utilización

% capacidad

ociosa

Enero 37854 46601 81.23% 18.77% 38455 46601 82.52% 17.48% 39051 48465 80.57% 19.43%

Febrero 37854 48465 78.11% 21.89% 40243 48465 83.03% 16.97% 39051 48465 80.57% 19.43%

Marzo 37854 48465 78.11% 21.89% 40243 48465 83.03% 16.97% 39051 48465 80.57% 19.43%

Abril 33400 44737 74.66% 25.34% 35508 44737 79.37% 20.63% 34457 44737 77.02% 22.98%

Mayo 33400 46601 71.67% 28.33% 35508 48465 73.27% 26.73% 34457 48465 71.10% 28.90%

Junio 33400 46601 71.67% 28.33% 35508 46601 76.20% 23.80% 34457 46601 73.94% 26.06%

Julio 21153 44737 47.28% 52.72% 22489 44737 50.27% 49.73% 21823 44737 48.78% 51.22%

Agosto 21153 48465 43.65% 56.35% 22489 46601 48.26% 51.74% 21823 46601 46.83% 53.17%

Setiembre 21153 48465 43.65% 56.35% 22489 48465 46.40% 53.60% 21823 48465 45.03% 54.97%

Octubre 18927 46601 40.61% 59.39% 20121 46601 43.18% 56.82% 19525 48465 40.29% 59.71%

Noviembre 18927 48465 39.05% 60.95% 20121 46601 43.18% 56.82% 19525 46601 41.90% 58.10%

Diciembre 18927 44737 42.31% 57.69% 20121 46601 43.18% 56.82% 19525 46601 41.90% 58.10%

TOTAL 334002 566673 58.94% 41.06% 353295 566673 62.35% 37.65% 344566 566673 60.81% 39.19%

Tabla 119.

Porcentaje de utilización en unidades para envase de 500 gr o 1/2 kg.

155

ESTACIÓN Año 2023 Año 2024

Capacidad


% Utilización % capacidad

ociosa Capacidad


% Utilización % capacidad

ociosa

Enero 39642 48465 81.79% 18.21% 40243 46601 86.36% 13.64%

Febrero 39642 48465 81.79% 18.21% 40243 48465 83.03% 16.97%

Marzo 39642 48465 81.79% 18.21% 40243 44737 89.95% 10.05%

Abril 34978 44737 78.19% 21.81% 35508 48465 73.27% 26.73%

Mayo 34978 46601 75.06% 24.94% 35508 46601 76.20% 23.80%

Junio 34978 46601 75.06% 24.94% 35508 48465 73.27% 26.73%

Julio 22153 46601 47.54% 52.46% 22489 46601 48.26% 51.74%

Agosto 22153 46601 47.54% 52.46% 22489 46601 48.26% 51.74%

Setiembre 22153 48465 45.71% 54.29% 22489 48465 46.40% 53.60%

Octubre 19821 48465 40.90% 59.10% 20121 46601 43.18% 56.82%

Noviembre 19821 46601 42.53% 57.47% 20121 46601 43.18% 56.82%

Diciembre 19821 44737 44.30% 55.70% 20121 46601 43.18% 56.82%

TOTAL 349778 566673 61.72% 38.28% 355083 566673 62.66% 37.34%

156

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

La capacidad máxima se calcula asumiendo condiciones utópicas de producción

como: 365 días de trabajo y 24 horas al día. Es el máximo nivel de actividad que se

puede alcanzar en función a la estructura de producción diseñada, gracias a este

análisis, se pueden gestionar los recursos y optimizar durante el proceso productivo.

b. Cálculos.

En el siguiente cuadro se halla las horas máximas de operación, el cual nos

representa las horas diarias, semanales, mensuales y anuales. Siendo esta última

que disponemos de 8760 horas operativas en el año.

Tabla 120.

Horas máximas de Operación.



Horario de trabajo (horas) 24 168 720 8760

Tiempo de refrigerio (horas) 0 0 0 0

Tiempo improductivo (horas) 0 0 0 0

Horas efectivas de operación 24 168 720 8760

En los siguientes cuadros hallamos la capacidad máxima de producción para la

presentación de envase de 500 gr siendo 257 cajas producidas en una hora.

No hay diferencia de la producción porque los equipos están operando según su

diseño de máquina del fabricante.

Tabla 121.

Capacidad máxima de producción para envase de 500 gr o ½ kg por hora.

Máquinas Capacidad Duración

(hrs) Produc.

(galletas/hr) Produc. (kg/hr)

Envas. 500gr (cajas/hr)

Mezcladora (kg/hr) 150 1.5 n/d 150

Dosificadora (kg/hr) 50 1 2304 50

Horneado (bandeja/hr) 48 1 4628 100.4

Envasado en presentación de 500 gr

18 257

157

Hallando la capacidad máxima para la presentación de envase de 500 gr o ½ kg

esta es de 2’252293 cajas / año.

Tabla 122.

Capacidad máxima de producción para envase de 500 gr o ½ kg por año.



Horas efectivas de operación 24 168 720 8760

Capacidad Producción 6171 43195 185120 2252293

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Definición de Procesos.

En este punto describiremos las etapas para la elaboración de las galletas para

perros con desparasitador a base de semillas de calabaza, siendo estas las

siguientes:

Recepción de materia prima

Se solicita la cantidad requerida de los insumos según la orden de

producción, el cual estos son los siguientes insumos:

Tabla 123.

Insumos.

Insumos Composición

gramos kg

Harina de carne 8.5 0.0085

Harina de maíz 6.5 0.0065

Avena 5.7 0.0057

Semillas de calabaza 1 0.001

Peso total 21.7 0.0217

Al recepcionar los insumos con las cantidades respectivas, se

inspecciona que esta cumpla con lo establecido en la Orden de

158

producción. Dicha última aprobación es realizada por el supervisor de

producción.

Mezclado de los insumos

El equipo que se utiliza para este proceso es una Amasadora KN100

Marca NOVA, la cual tiene una capacidad de 150 kg de masa. Este

proceso tarda por cada vez una 1 hora de mezcla.

La alimentación para el recipiente es de forma manual según la

formulación requerida para las galletas.

Dosificación en moldes

Luego de que la masa esté lista y con la viscosidad adecuada esta es

inspeccionada y aprobada por el supervisor de producción. Después

esta masa es trasvasada al acumulador de la siguiente máquina que es

una dosificadora semiautomática BATA50 Marca AMBRO el cual su

acumulador recepciona 50 kg y su avance de producción es de 50kg /hr.

La dosificación es mediante 5 boquillas, graduadas para dosificar por

cada boquilla de 27.70 gr en cada molde de la bandeja.

Cabe mencionar que para este proceso ya se tiene limpio las bandejas

con los moldes de Huesitos.

La dimensión de la bandeja a utilizar en todo el proceso es de 65cm x

45 cm el cual la plantilla con los moldes de huesitos son 90 galletas por

bandeja.

Horneado de las galletas

Una vez rellenas dichas bandejas con la masa, estas son trasportadas

al Horno MAXITO 6B Marca NOVA. El cual su capacidad es de 6

bandejas por cada 7 minutos que dura el horneado de dichas galletas.

Enfriamiento de galletas

Las galletas horneadas son retiradas a un carrito transportador donde se

dejará por 20 minutos a la intemperie para que se enfrié a temperatura

ambiente 24°C.

Armado de Cajas de presentación de 500gr

159

Paralelamente una vez recepcionada los empaques de presentaciones

según la orden de producción. Esta actividad de armado de cajas la

realizará el operario de la Mezcladora, puesto que tiene horas muertas

Envasado en presentación de 500 gr

En este proceso habrá dos personas que llenarán las cajas dependiendo

la orden de producción. Las bandejas con las galletas ya frías serán

trasvasadas de forma manual a las cajas de presentación de 500gr. En

el momento de trasvase también serán inspeccionadas que estas estén

enteras y cumplan con los estándares de calidad. En promedio es de18

galletas equivalen a 500 gr luego de ser llenadas las cajas con sus

respectivos pesos estas serán verificadas sus pesos antes de ser

selladas.

Aquí se imprimirá la fecha de vencimiento y número de lote en la

superficie de cajas.

Encajonado y paletizado de cajas

Las cajas serán colocadas de forma ordenada en los pallets. En un pallet

de madera de dimensiones de 1200 mm x 1000 mm de área entran 960

cajas de presentación de 500 gramos. En dichos pallets irán 160 cajas

(8 filas y 20 columnas) por plancha y la altura será de 6 planchas.

Su peso total soportado por pallets es de 510 kg aprox.

Almacenado

Los pallets se transportan al almacén de producto terminado, antes de

ello debe ser inspeccionado y aprobado la salida por el supervisor de

seguridad.

160

6.2.2. Programa de producción.

Según las proyecciones de ventas en los siguientes productos con la presentación de

500gr., se elabora como inicio o base de los números a fabricar. Tener en consideración

que se está elaborando el programa para la presentación de 500 gr

Los puntos que se tomaran para el programa son los siguientes:

La demanda anual proyectada para los 5 años del proyecto.

Valor porcentual de producción por Sampling, el inicio del proyecto (mes

prueba) se considera un porcentaje de 5%.

Figura 47. Diagrama de Operación de Producción.

161

Valor porcentual por merma, se halló los porcentajes de mermas que puede

tener cada proceso, el cual la sumatoria de estas nos define el porcentaje

resultante de toda la fabricación. Este dato se obtiene de un estudio de

buenas prácticas en fabricación de comida balanceada para animales

menores mediante la Universidad de Zamorano.

Tabla 124.

Porcentaje de Merma por Proceso.

Nota: Universidad de Zamorano, 2014.

Recuperado de:https://bdigital.zamorano.edu/bitstream/11036/229/1/AGI-2010-T005.pdf

Valor porcentual del producto terminado se considera por experiencia y

criterio de las buenas practica según estándares locales.

El siguiente cuadro nos representa la proyección de ventas de las cajas de 500 gr.

Tabla 125.

Proyección de ventas para cajas de 500 gr.

ESTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

Verano 113,561 115,365 117,152 118,925 120,728

Otoño 100,201 101,792 103,370 104,933 106,525

Invierno 63,460 64,469 65,468 66,458 67,466

Primavera 56,780 57,682 58,576 59,462 60,364

TOTAL 334,002 339,308 344,566 349,778 355,083

ESTACIÓN 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 37854 38455 39051 39642 40243

Febrero 37854 38455 39051 39642 40243

Marzo 37854 38455 39051 39642 40243

Abril 33400 33931 34457 34978 35508

% Merma por proceso

Proceso Merma

Mezclado 0.76%

Dosificado 0.83%

Horneado 0.56%

Envasado 0.22%

Transporte interno 0.08%

Promedio 2.45%

https://bdigital.zamorano.edu/bitstream/11036/229/1/AGI-2010-T005.pdf

162

Mayo 33400 33931 34457 34978 35508

Junio 33400 33931 34457 34978 35508

Julio 21153 21490 21823 22153 22489

Agosto 21153 21490 21823 22153 22489

Setiembre 21153 21490 21823 22153 22489

Octubre 18927 19227 19525 19821 20121

Noviembre 18927 19227 19525 19821 20121

Diciembre 18927 19227 19525 19821 20121

TOTAL 334002 339308 344566 349778 355083

Nota: Elaboración propia.

163

ESTACIÓN Año 2020 Año 2021 Año 2022

Demanda %

Sampling % Merma

Stock de PT

Demanda %

Sampling % Merma

Stock de PT

Demanda %

Sampling % Merma

Stock de PT

Diciem. 2019

1450 5.00% 2.45% 4.50%

Enero 37854 3.50% 2.45% 4.50% 38455 3.39% 2.45% 4.50% 39051 3.31% 2.45% 4.50%

Febrero 37854 3.00% 2.45% 4.50% 40243 2.89% 2.45% 4.50% 39051 2.81% 2.45% 4.50%

Marzo 37854 2.70% 2.45% 4.50% 40243 2.59% 2.45% 4.50% 39051 2.51% 2.45% 4.50%

Abril 33400 1.60% 2.45% 4.50% 35508 1.49% 2.45% 4.50% 34457 1.41% 2.45% 4.50%

Mayo 33400 1.30% 2.45% 4.50% 35508 1.19% 2.45% 4.50% 34457 1.11% 2.45% 4.50%

Junio 33400 1.11% 2.45% 4.50% 35508 1.00% 2.45% 4.50% 34457 0.92% 2.45% 4.50%

Julio 21153 1.50% 2.45% 4.50% 22489 1.39% 2.45% 4.50% 21823 1.31% 2.45% 4.50%

Agosto 21153 0.76% 2.45% 4.50% 22489 0.65% 2.45% 4.50% 21823 0.57% 2.45% 4.50%

Setiembre 21153 0.65% 2.45% 4.50% 22489 0.54% 2.45% 4.50% 21823 0.46% 2.45% 4.50%

Octubre 18927 0.60% 2.45% 4.50% 20121 0.49% 2.45% 4.50% 19525 0.41% 2.45% 4.50%

Noviembre 18927 0.55% 2.45% 4.50% 20121 0.44% 2.45% 4.50% 19525 0.36% 2.45% 4.50%

Diciembre 18927 0.50% 2.45% 4.50% 20121 0.39% 2.45% 4.50% 19525 0.31% 2.45% 4.50%

TOTAL 334002 353295 344566

Tabla 126.

Valor porcentual de la proyección de venta en unidades para la caja de 500 gr.

164


Demanda % Sampling % Merma Stock de PT Demanda % Sampling % Merma Stock de PT

Enero 39642 3.23% 2.45% 4.50% 40243 3.23% 2.45% 4.50%

Febrero 39642 2.73% 2.45% 4.50% 40243 2.73% 2.45% 4.50%

Marzo 39642 2.43% 2.45% 4.50% 40243 2.43% 2.45% 4.50%

Abril 34978 1.33% 2.45% 4.50% 35508 1.33% 2.45% 4.50%

Mayo 34978 1.03% 2.45% 4.50% 35508 1.03% 2.45% 4.50%

Junio 34978 0.84% 2.45% 4.50% 35508 0.84% 2.45% 4.50%

Julio 22153 1.23% 2.45% 4.50% 22489 1.23% 2.45% 4.50%

Agosto 22153 0.49% 2.45% 4.50% 22489 0.49% 2.45% 4.50%

Setiembre 22153 0.38% 2.45% 4.50% 22489 0.38% 2.45% 4.50%

Octubre 19821 0.33% 2.45% 4.50% 20121 0.33% 2.45% 4.50%

Noviembre 19821 0.28% 2.45% 4.50% 20121 0.28% 2.45% 4.50%

Diciembre 19821 0.23% 2.45% 4.50% 20121 0.23% 2.45% 4.50%

TOTAL 349778 355083

165


Demanda %

Sampling %

Merma Inventario Final PT

Inventario Inicial PT

Total de Unidades

Demanda %

Sampling %

Merma Inventario Final PT


Total de Unidades

Diciem. 2019

0 1450 1450

Enero 37854 1325 927 1703 -1450 40359 38455 1304 942 1730 -852 41580

Febrero 37854 1136 927 1703 -1703 39917 40243 1163 986 1811 -1730 42472

Marzo 37854 1022 927 1703 -1703 39803 40243 1042 986 1811 -1811 42271

Abril 33400 534 818 1503 -1703 34553 35508 529 870 1598 -1811 36694

Mayo 33400 434 818 1503 -1503 34653 35508 423 870 1598 -1598 36801

Junio 33400 371 818 1503 -1503 34589 35508 355 870 1598 -1598 36733

Julio 21153 317 518 952 -1503 21438 22489 313 551 1012 -1598 22766

Agosto 21153 161 518 952 -952 21832 22489 146 551 1012 -1012 23186

Setiembre 21153 137 518 952 -952 21809 22489 121 551 1012 -1012 23161

Octubre 18927 114 464 852 -952 19404 20121 99 493 905 -1012 20606

Noviembre 18927 104 464 852 -852 19494 20121 89 493 905 -905 20703

Diciembre 18927 95 464 852 -852 19485 20121 78 493 905 -905 20693

TOTAL 334002 5750 8183 16480 -15628 348786 353295 5661 8656 15898 -15845 367666

Tabla 127.

Plan de producción en unidades para la caja de 500gr.

166


Demanda %

Sampling % Merma

Inventario Final PT


Total de Unidades

Demanda %

Sampling % Merma

Inventario Final PT


Total de Unidades

Enero 4890 162 120 220 -123 5269 4964 160 122 223 -125 5345

Febrero 4890 137 120 220 -220 5147 4964 136 122 223 -223 5221

Marzo 4890 123 120 220 -220 5132 4964 121 122 223 -223 5207

Abril 3097 44 76 139 -220 3136 3144 42 77 141 -223 3181

Mayo 3097 34 76 139 -139 3207 3144 32 77 141 -141 3253

Junio 3097 28 76 139 -139 3201 3144 26 77 141 -141 3247

Julio 5542 73 136 249 -139 5860 5626 69 138 253 -141 5945

Agosto 5542 32 136 249 -249 5709 5626 28 138 253 -253 5792

Setiembre 5542 25 136 249 -249 5703 5626 21 138 253 -253 5786

Octubre 2771 11 68 125 -249 2726 2813 9 69 127 -253 2765

Noviembre 2771 10 68 125 -125 2849 2813 8 69 127 -127 2890

Diciembre 2771 9 68 125 -125 2847 2813 6 69 127 -127 2888

TOTAL 48898 688 1198 2200 -2199 50786 49643 659 1216 2234 -2232 51520

ESTACIÓN Año 2024

Demanda % Sampling % Merma Inventario Final PT Inventario Inicial PT Total de Unidades

Enero 5039 163 123 227 -127 5425

Febrero 5039 138 123 227 -227 5300

Marzo 5039 122 123 227 -227 5285

Abril 3191 42 78 144 -227 3229

Mayo 3191 33 78 144 -144 3302

Junio 3191 27 78 144 -144 3296

Julio 5711 70 140 257 -144 6035

Agosto 5711 28 140 257 -257 5879

Setiembre 5711 22 140 257 -257 5873

Octubre 2855 9 70 128 -257 2806

Noviembre 2855 8 70 128 -128 2933

Diciembre 2855 7 70 128 -128 2932

TOTAL 50390 669 1235 2268 -2266 52295

167

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para desarrollar el plan necesidades de materias primas e insumos se utiliza como base

el programa de producción y la receta del producto.

Tabla 128.

Necesidades de materias primas e insumos.

Composición

Insumos Unidad cantidad/

galleta (sin merma)

Merma cantidad/

galleta (con merma)

Directo

Materia Prima

Harina de carne kg 0.0085 0.50% 0.0085

Harina de maíz kg 0.0045 0.50% 0.0045

Avena kg 0.0057 0.50% 0.0057

Semillas de calabaza kg 0.001 0.50% 0.001

Agua tratada (12% del total de la mezcla)

kg 0.0024 0.50% 0.0024

Indirecto 0.0197 0.0198

Materiales

Caja de envase de 500 gr unid 0.50%

Caja de envase de 1000 gr unid 0.50%

Pegamento para sellado 4kg kg/caja 500gr 0.001235 0.50% 0.001241

Nota: Elaboración propia.

En la siguiente tabla se hallan las cantidades de las materias primas. El cual el porcentaje

total se saca de la formulación teniendo como premisa que cada galleta pesa 0,0278 kg.

El porcentaje de merma considerada en los insumos es de 0.5% de igual forma como buen

buenas prácticas en fabricación de comida balanceada para animales menores mediante

la Universidad de Zamorano.

168

Tabla 129.

Consumo de materia prima para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500 gr.

MATERIA PRIMA

Año 2020 Año 2021

Presentación de envase de 500 gr

Total de Unidades (Cajas)

Total en Kg

Harina de

carne

Harina de

maíz Avena

Semillas de

calabaza

Agua tratada (12%

mezcla)


Total en Kg

Harina de

carne

Harina de

maíz Avena

Semillas de

calabaza

Agua tratada (12%

mezcla)

Diciem. 2019 1450 725 313 166 210 37 87

Enero 40359 20180 8707 4610 5839 1024 2422 41580 20790 8707 4610 5839 1024 2495

Febrero 39917 19958 8611 4559 5775 1013 2395 42472 21236 8611 4559 5775 1013 2548

Marzo 39803 19902 8587 4546 5758 1010 2388 42271 21135 8587 4546 5758 1010 2536

Abril 34553 17276 7454 3946 4999 877 2073 36694 18347 7454 3946 4999 877 2202

Mayo 34653 17326 7476 3958 5013 880 2079 36801 18400 7476 3958 5013 880 2208

Junio 34589 17295 7462 3951 5004 878 2075 36733 18367 7462 3951 5004 878 2204

Julio 21438 10719 4625 2448 3101 544 1286 22766 11383 4625 2448 3101 544 1366

Agosto 21832 10916 4710 2494 3158 554 1310 23186 11593 4710 2494 3158 554 1391

Setiembre 21809 10905 4705 2491 3155 554 1309 23161 11581 4705 2491 3155 554 1390

Octubre 19404 9702 4186 2216 2807 492 1164 20606 10303 4186 2216 2807 492 1236

Noviembre 19494 9747 4206 2227 2820 495 1170 20703 10351 4206 2227 2820 495 1242

Diciembre 19485 9743 4204 2225 2819 495 1169 20693 10346 4204 2225 2819 495 1242

TOTAL 348786 174393 75246 39836 50459 8852 20927 367666 183833 74933 39670 50249 8816 22060

169

MATERIA PRIMA

Año 2022 Año 2023


Total de Unidades

(Cajas)

Total en Kg

Harina de

carne

Harina de

maíz Avena

Semillas de

calabaza

Agua tratada

(12% mezcla)

Total de Unidades

(Cajas)

Total en Kg

Harina de

carne

Harina de

maíz Avena

Semillas de

calabaza

Agua tratada

(12% mezcla)

Enero 42152 21076 8707 4610 5839 1024 2529 42799 21399 8707 4610 5839 1024 2568

Febrero 41105 20552 8611 4559 5775 1013 2466 41695 20848 8611 4559 5775 1013 2502

Marzo 40988 20494 8587 4546 5758 1010 2459 41576 20788 8587 4546 5758 1010 2495

Abril 35580 17790 7454 3946 4999 877 2135 36090 18045 7454 3946 4999 877 2165

Mayo 35683 17842 7476 3958 5013 880 2141 36195 18097 7476 3958 5013 880 2172

Junio 35618 17809 7462 3951 5004 878 2137 36128 18064 7462 3951 5004 878 2168

Julio 22075 11037 4625 2448 3101 544 1324 22391 11195 4625 2448 3101 544 1343

Agosto 22482 11241 4710 2494 3158 554 1349 22804 11402 4710 2494 3158 554 1368

Setiembre 22458 11229 4705 2491 3155 554 1347 22780 11390 4705 2491 3155 554 1367

Octubre 19980 9990 4186 2216 2807 492 1199 20267 10133 4186 2216 2807 492 1216

Noviembre 20074 10037 4206 2227 2820 495 1204 20362 10181 4206 2227 2820 495 1222

Diciembre 20064 10032 4204 2225 2819 495 1204 20352 10176 4204 2225 2819 495 1221

TOTAL 358258 179129 74933 39670 50249 8816 21495 363438 181719 74933 39670 50249 8816 21806

MATERIA PRIMA Año 2024 Presentación de envase de 500 gr

Total de Unidades (Cajas) Total en Kg Harina de

carne Harina de

maíz Avena

Semillas de calabaza

Agua tratada (12% mezcla)

Enero 43447 21724 8707 4610 5839 1024 2607 Febrero 42327 21164 8611 4559 5775 1013 2540 Marzo 42207 21103 8587 4546 5758 1010 2532 Abril 36638 18319 7454 3946 4999 877 2198 Mayo 36744 18372 7476 3958 5013 880 2205 Junio 36677 18338 7462 3951 5004 878 2201 Julio 22730 11365 4625 2448 3101 544 1364

Agosto 23150 11575 4710 2494 3158 554 1389 Setiembre 23125 11563 4705 2491 3155 554 1388

Octubre 20574 10287 4186 2216 2807 492 1234 Noviembre 20671 10335 4206 2227 2820 495 1240 Diciembre 20661 10330 4204 2225 2819 495 1240

TOTAL 368950 184475 74933 39670 50249 8816 22137

170

Tabla 130.

Consumo de pegamento para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500gr.

COLA SINTETICA

Año 2020 Año 2021 Año 2022



Pegamento utilizado por caja (kg/caja)

Pegamento Utilizado (kg/caja)

Unidad de

Compra (1bld de

4kg)




Unidad de

Compra (1bld de

4kg)




Unidad de Compra (1bld de

4kg)

Diciem. 2019 1450 0.001241 1.80 0

Enero 40359 0.001241 50.09 13 41580 0.001241 51.61 13 42152 0.001241 52.32 13

Febrero 39917 0.001241 49.54 12 42472 0.001241 52.72 13 41105 0.001241 51.02 13

Marzo 39803 0.001241 49.40 12 42271 0.001241 52.47 13 40988 0.001241 50.87 13

Abril 34553 0.001241 42.89 11 36694 0.001241 45.54 11 35580 0.001241 44.16 11

Mayo 34653 0.001241 43.01 11 36801 0.001241 45.68 11 35683 0.001241 44.29 11

Junio 34589 0.001241 42.93 11 36733 0.001241 45.59 11 35618 0.001241 44.21 11

Julio 21438 0.001241 26.61 7 22766 0.001241 28.26 7 22075 0.001241 27.40 7

Agosto 21832 0.001241 27.10 7 23186 0.001241 28.78 7 22482 0.001241 27.90 7

Setiembre 21809 0.001241 27.07 7 23161 0.001241 28.75 7 22458 0.001241 27.87 7

Octubre 19404 0.001241 24.08 6 20606 0.001241 25.58 6 19980 0.001241 24.80 6

Noviembre 19494 0.001241 24.20 6 20703 0.001241 25.70 6 20074 0.001241 24.92 6

Diciembre 19485 0.001241 24.18 6 20693 0.001241 25.68 6 20064 0.001241 24.90 6

TOTAL 348786 432.91 108 367666 456.34 114 358258 444.66 111

171

COLA SINTETICA Año 2023 Año 2024





Unidad de

Compra (1bld de

4kg)

Total de Unidades (Cajas) Pegamento utilizado por caja (kg/caja)


Unidad de Compra (1bld

de 4kg)

Enero 42799 0.001241 53.12 13 43447 0.001241 53.93 13

Febrero 41695 0.001241 51.75 13 42327 0.001241 52.54 13

Marzo 41576 0.001241 51.6 13 42207 0.001241 52.39 13

Abril 36090 0.001241 44.79 11 36638 0.001241 45.47 11

Mayo 36195 0.001241 44.92 11 36744 0.001241 45.61 11

Junio 36128 0.001241 44.84 11 36677 0.001241 45.52 11

Julio 22391 0.001241 27.79 7 22730 0.001241 28.21 7

Agosto 22804 0.001241 28.3 7 23150 0.001241 28.73 7

Setiembre 22780 0.001241 28.27 7 23125 0.001241 28.7 7

Octubre 20267 0.001241 25.15 6 20574 0.001241 25.54 6

Noviembre 20362 0.001241 25.27 6 20671 0.001241 25.66 6

Diciembre 20352 0.001241 25.26 6 20661 0.001241 25.64 6

TOTAL 363438 451.09 113 368950 457.93 114

172

Tabla 131.

Consumo y valorización de Envase o cajas para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500 gr.

ENVASE DE 500gr

Año 2020 Año 2021 Año 2022

Presentación de envase de 500

gr

Total de Unidades

(Cajas)

Precio Unitario

Precio de Consumo de envase

Unidad de

Compra (1

millar)

Total de Unidades

(Cajas)

Precio Unitario


Unidad de

Compra (1

millar)

Total de Unidades

(Cajas)

Precio Unitario

Precio de Consumo de

envase

Unidad de

Compra (1

millar)

Diciem. 2019 1450 0.19 273.5 1

Enero 40359 0.19 7611.8 40 41580 0.19 7841.9 42 42152 0.19 7949.83 42

Febrero 39917 0.19 7528.3 40 42472 0.19 8010.23 42 41105 0.19 7752.35 41

Marzo 39803 0.19 7506.9 40 42271 0.19 7972.29 42 40988 0.19 7730.26 41

Abril 34553 0.19 6516.6 35 36694 0.19 6920.55 37 35580 0.19 6710.38 36

Mayo 34653 0.19 6535.5 35 36801 0.19 6940.64 37 35683 0.19 6729.87 36

Junio 34589 0.19 6523.6 35 36733 0.19 6927.91 37 35618 0.19 6717.53 36

Julio 21438 0.19 4043.2 21 22766 0.19 4293.73 23 22075 0.19 4163.28 22

Agosto 21832 0.19 4117.6 22 23186 0.19 4372.84 23 22482 0.19 4240.05 22

Setiembre 21809 0.19 4113.2 22 23161 0.19 4368.18 23 22458 0.19 4235.52 22

Octubre 19404 0.19 3659.5 19 20606 0.19 3886.36 21 19980 0.19 3768.3 20

Noviembre 19494 0.19 3676.7 19 20703 0.19 3904.56 21 20074 0.19 3785.96 20

Diciembre 19485 0.19 3674.9 19 20693 0.19 3902.66 21 20064 0.19 3784.11 20

TOTAL 348786 S/65,781.13 349 367666 S/69,341.86 368 358258 S/ 67,567.45 358

173

ENVASE DE 500gr

Año 2023 Año 2024



Precio Unitario Precio de Consumo

de envase

Unidad de Compra (1

millar)

Total de Unidades

(Cajas)

Precio Unitario


Unidad de Compra (1 millar)

Enero 42799 0.19 8071.81 43 43447 0.19 8194.19 43

Febrero 41695 0.19 7863.70 42 42327 0.19 7982.92 42

Marzo 41576 0.19 7841.27 42 42207 0.19 7960.15 42

Abril 36090 0.19 6806.56 36 36638 0.19 6909.83 37

Mayo 36195 0.19 6826.36 36 36744 0.19 6929.92 37

Junio 36128 0.19 6813.82 36 36677 0.19 6917.20 37

Julio 22391 0.19 4222.90 22 22730 0.19 4286.95 23

Agosto 22804 0.19 4300.83 23 23150 0.19 4366.06 23

Setiembre 22780 0.19 4296.23 23 23125 0.19 4361.39 23

Octubre 20267 0.19 3822.31 20 20574 0.19 3880.29 21

Noviembre 20362 0.19 3840.23 20 20671 0.19 3898.48 21

Diciembre 20352 0.19 3838.36 20 20661 0.19 3896.59 21

TOTAL 363438 S/ 68,544.36 363 368950 S/ 69,583.96 369

174

Tabla 132.

Valorización de materia prima para la elaboración de las galletas para perros en presentación de 500 gr.

MATERIA PRIMA Año 2020



Total en Kg Harina de carne Harina de maíz Avena Semillas de

calabaza Agua tratada (12% mezcla)

Diciem. 2019 1450 725 S/ 425.81 S/ 108.64 S/ 189.21 S/ 1,689.95 S/ 64.21

Enero 40359 20180 S/ 11,851.93 S/ 3,023.88 S/ 5,266.59 S/ 47,038.13 S/ 1,787.11

Febrero 39917 19958 S/ 11,721.93 S/ 2,990.71 S/ 5,208.82 S/ 46,522.19 S/ 1,767.51

Marzo 39803 19902 S/ 11,688.58 S/ 2,982.20 S/ 5,194.01 S/ 46,389.84 S/ 1,762.48

Abril 34553 17276 S/ 10,146.73 S/ 2,588.82 S/ 4,508.86 S/ 40,270.50 S/ 1,529.99

Mayo 34653 17326 S/ 10,176.15 S/ 2,596.32 S/ 4,521.93 S/ 40,387.28 S/ 1,534.43

Junio 34589 17295 S/ 10,157.52 S/ 2,591.57 S/ 4,513.65 S/ 40,313.31 S/ 1,531.62

Julio 21438 10719 S/ 6,295.41 S/ 1,606.20 S/ 2,797.47 S/ 24,985.35 S/ 949.26

Agosto 21832 10916 S/ 6,411.29 S/ 1,635.76 S/ 2,848.96 S/ 25,445.22 S/ 966.74

Setiembre 21809 10905 S/ 6,404.45 S/ 1,634.02 S/ 2,845.92 S/ 25,418.10 S/ 965.71

Octubre 19404 9702 S/ 5,698.10 S/ 1,453.80 S/ 2,532.04 S/ 22,614.70 S/ 859.20

Noviembre 19494 9747 S/ 5,724.74 S/ 1,460.60 S/ 2,543.88 S/ 22,720.45 S/ 863.21

Diciembre 19485 9743 S/ 5,721.96 S/ 1,459.89 S/ 2,542.64 S/ 22,709.43 S/ 862.80

TOTAL 348786 174393 S/ 102,424.61 S/ 26,132.43 S/ 45,513.98 S/ 406,504.46 S/ 15,444.27

175

Año 2021

Total de Unidades (Cajas) Total en Kg Harina de carne Harina de maíz Avena Semillas de calabaza Agua tratada (12% mezcla)

41580 20790 S/ 11,851.93 S/ 3,023.88 S/ 5,266.59 S/ 47,038.13 S/ 1,841.14

42472 21236 S/ 11,721.93 S/ 2,990.71 S/ 5,208.82 S/ 46,522.19 S/ 1,880.66

42271 21135 S/ 11,688.58 S/ 2,982.20 S/ 5,194.01 S/ 46,389.84 S/ 1,871.76

36694 18347 S/ 10,146.73 S/ 2,588.82 S/ 4,508.86 S/ 40,270.50 S/ 1,624.82

36801 18400 S/ 10,176.15 S/ 2,596.32 S/ 4,521.93 S/ 40,387.28 S/ 1,629.54

36733 18367 S/ 10,157.52 S/ 2,591.57 S/ 4,513.65 S/ 40,313.31 S/ 1,626.55

22766 11383 S/ 6,295.41 S/ 1,606.20 S/ 2,797.47 S/ 24,985.35 S/ 1,008.09

23186 11593 S/ 6,411.29 S/ 1,635.76 S/ 2,848.96 S/ 25,445.22 S/ 1,026.67

23161 11581 S/ 6,404.45 S/ 1,634.02 S/ 2,845.92 S/ 25,418.10 S/ 1,025.57

20606 10303 S/ 5,698.10 S/ 1,453.80 S/ 2,532.04 S/ 22,614.70 S/ 912.45

20703 10351 S/ 5,724.74 S/ 1,460.60 S/ 2,543.88 S/ 22,720.45 S/ 916.72

20693 10346 S/ 5,721.96 S/ 1,459.89 S/ 2,542.64 S/ 22,709.43 S/ 916.28

367666 183833 S/ 101,998.80 S/ 26,023.79 S/ 45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 16,280.26

Año 2022

Total de Unidades (Cajas) Total en Kg Harina de carne Harina de maíz Avena Semillas de calabaza Agua tratada (12% mezcla)

42152 21076 S/ 11,851.93 S/ 3,023.88 S/ 5,266.59 S/ 47,038.13 S/ 1,866.48

41105 20552 S/ 11,721.93 S/ 2,990.71 S/ 5,208.82 S/ 46,522.19 S/ 1,820.12

40988 20494 S/ 11,688.58 S/ 2,982.20 S/ 5,194.01 S/ 46,389.84 S/ 1,814.93

35580 17790 S/ 10,146.73 S/ 2,588.82 S/ 4,508.86 S/ 40,270.50 S/ 1,575.48

35683 17842 S/ 10,176.15 S/ 2,596.32 S/ 4,521.93 S/ 40,387.28 S/ 1,580.06

35618 17809 S/ 10,157.52 S/ 2,591.57 S/ 4,513.65 S/ 40,313.31 S/ 1,577.16

22075 11037 S/ 6,295.41 S/ 1,606.20 S/ 2,797.47 S/ 24,985.35 S/ 977.47

22482 11241 S/ 6,411.29 S/ 1,635.76 S/ 2,848.96 S/ 25,445.22 S/ 995.49

22458 11229 S/ 6,404.45 S/ 1,634.02 S/ 2,845.92 S/ 25,418.10 S/ 994.43

19980 9990 S/ 5,698.10 S/ 1,453.80 S/ 2,532.04 S/ 22,614.70 S/ 884.73

20074 10037 S/ 5,724.74 S/ 1,460.60 S/ 2,543.88 S/ 22,720.45 S/ 888.88

20064 10032 S/ 5,721.96 S/ 1,459.89 S/ 2,542.64 S/ 22,709.43 S/ 888.44

176

358258 179129 S/ 101,998.80 S/ 26,023.79 S/ 45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 15,863.66

Año 2023



calabaza Agua tratada (12%

mezcla)

42799 21399 S/ 11,851.93 S/ 3,023.88 S/ 5,266.59 S/ 47,038.13 S/ 1,895.12

41695 20848 S/ 11,721.93 S/ 2,990.71 S/ 5,208.82 S/ 46,522.19 S/ 1,846.26

41576 20788 S/ 11,688.58 S/ 2,982.20 S/ 5,194.01 S/ 46,389.84 S/ 1,840.99

36090 18045 S/ 10,146.73 S/ 2,588.82 S/ 4,508.86 S/ 40,270.50 S/ 1,598.06

36195 18097 S/ 10,176.15 S/ 2,596.32 S/ 4,521.93 S/ 40,387.28 S/ 1,602.71

36128 18064 S/ 10,157.52 S/ 2,591.57 S/ 4,513.65 S/ 40,313.31 S/ 1,599.77

22391 11195 S/ 6,295.41 S/ 1,606.20 S/ 2,797.47 S/ 24,985.35 S/ 991.46

22804 11402 S/ 6,411.29 S/ 1,635.76 S/ 2,848.96 S/ 25,445.22 S/ 1,009.76

22780 11390 S/ 6,404.45 S/ 1,634.02 S/ 2,845.92 S/ 25,418.10 S/ 1,008.68

20267 10133 S/ 5,698.10 S/ 1,453.80 S/ 2,532.04 S/ 22,614.70 S/ 897.41

20362 10181 S/ 5,724.74 S/ 1,460.60 S/ 2,543.88 S/ 22,720.45 S/ 901.62

20352 10176 S/ 5,721.96 S/ 1,459.89 S/ 2,542.64 S/ 22,709.43 S/ 901.18

363438 181719 S/ 101,998.80 S/ 26,023.79 S/ 45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 16,093.02

Año 2024



calabaza Agua tratada (12%

mezcla)

43447 21724 S/ 11,851.93 S/ 3,023.88 S/ 5,266.59 S/ 47,038.13 S/ 1,923.85 42327 21164 S/ 11,721.93 S/ 2,990.71 S/ 5,208.82 S/ 46,522.19 S/ 1,874.25 42207 21103 S/ 11,688.58 S/ 2,982.20 S/ 5,194.01 S/ 46,389.84 S/ 1,868.90 36638 18319 S/ 10,146.73 S/ 2,588.82 S/ 4,508.86 S/ 40,270.50 S/ 1,622.31 36744 18372 S/ 10,176.15 S/ 2,596.32 S/ 4,521.93 S/ 40,387.28 S/ 1,627.03 36677 18338 S/ 10,157.52 S/ 2,591.57 S/ 4,513.65 S/ 40,313.31 S/ 1,624.04 22730 11365 S/ 6,295.41 S/ 1,606.20 S/ 2,797.47 S/ 24,985.35 S/ 1,006.50 23150 11575 S/ 6,411.29 S/ 1,635.76 S/ 2,848.96 S/ 25,445.22 S/ 1,025.07 23125 11563 S/ 6,404.45 S/ 1,634.02 S/ 2,845.92 S/ 25,418.10 S/ 1,023.98 20574 10287 S/ 5,698.10 S/ 1,453.80 S/ 2,532.04 S/ 22,614.70 S/ 911.02 20671 10335 S/ 5,724.74 S/ 1,460.60 S/ 2,543.88 S/ 22,720.45 S/ 915.30 20661 10330 S/ 5,721.96 S/ 1,459.89 S/ 2,542.64 S/ 22,709.43 S/ 914.85

368950 184475 S/ 101,998.80 S/ 26,023.79 S/ 45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 16,337.10

177

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para determinar el programa de compra se considera lo siguiente:

Necesidad de materiales e insumos.

Unidad de medida de compra.

Frecuencia de compra

178

Tabla 133.

Programa de Compras.

COMPOSICION DATOS DE COMPRA FRECUENCI

A DE COMPRA

Insumos unidad

cantidad/

galleta (sin

merma)

Merma

cantidad/

galleta (con

merma)

% pesos

por gallet

a

unidad de compra

Costo por unidad

(con IGV)

Costo por unidad (sin

IGV)

Costo por 1 kg (sin IGV)

Costo por

unid. final (sin IGV)

Unidad de Tiempo

Directo

Mate. Prima

Harina de carne kg 0.0085 0.50% 0.0085 43% bolsa x 25 kg 50 S/ 83.00 S/ 68.06 S/ 1.36 n/d Mensual

Harina de maíz kg 0.0045 0.50% 0.0045 23% bolsa x 25 kg 50 S/ 40.00 S/ 32.80 S/ 0.66 n/d Mensual

Avena kg 0.0057 0.50% 0.0057 29% bolsa x 25 kg 50 S/ 55.00 S/ 45.10 S/ 0.90 n/d Mensual


kg 0.001 0.50% 0.001 5% bolsa x 20 kg 20 S/1,120.00 S/ 918.40 S/ 45.92 n/d Mensual

Agua tratada (12% del total de la mezcla)

kg 0.0024 0.50% 0.0024 100% bidón x 20 kg 20 S/ 18.00 S/ 14.76 S/ 0.74 n/d Mensual

Indirecto 0.0197 0.0198

Materiales

Caja de envase de 500 gr

unid 0.50% millar 1000 S/ 230.00 S/ 188.60 n/d S/ 0.19

Bimestral

Caja de envase de 1000 gr

unid 0.50% millar 1000 S/ 265.00 S/ 217.30 n/d S/ 0.22

Bimestral

Pegamento para sellado 4kg

kg/caja 500gr

0.0012 0.50% 0.00124

1 Balde x 4kg 4 S/ 18.50 S/ 15.17 S/ 3.79 Mensual

179

ENVASE DE 500gr Año 2020


Harina de carne

Harina de maíz

Avena Semillas de

calabaza

Agua tratada

(12% mezcla)

Cola Sintética Envase (caja)

TOTALES (sin IGV)

TOTALES (con IGV)

Diciem. 2019 425.81 108.64 189.21 1689.95 64.21 6.83 273.47 2758.11 3254.57

Enero 11851.93 3023.88 5266.59 47038.13 1787.11 189.98 7611.78 76769.40 90587.90

Febrero 11721.93 2990.71 5208.82 46522.19 1767.51 187.89 7528.29 75927.36 89594.28

Marzo 11688.58 2982.20 5194.01 46389.84 1762.48 187.36 7506.87 75711.35 89339.39

Abril 10146.73 2588.82 4508.86 40270.50 1529.99 162.64 6516.63 65724.16 77554.51

Mayo 10176.15 2596.32 4521.93 40387.28 1534.43 163.12 6535.53 65914.76 77779.41

Junio 10157.52 2591.57 4513.65 40313.31 1531.62 162.82 6523.56 65794.04 77636.97

Julio 6295.41 1606.20 2797.47 24985.35 949.26 100.91 4043.16 40777.77 48117.77

Agosto 6411.29 1635.76 2848.96 25445.22 966.74 102.77 4117.58 41528.32 49003.41

Setiembre 6404.45 1634.02 2845.92 25418.10 965.71 102.66 4113.19 41484.06 48951.19

Octubre 5698.10 1453.80 2532.04 22614.70 859.20 91.34 3659.54 36908.72 43552.29

Noviembre 5724.74 1460.60 2543.88 22720.45 863.21 91.76 3676.66 37081.31 43755.95

Diciembre 5721.96 1459.89 2542.64 22709.43 862.80 91.72 3674.87 37063.31 43734.71

TOTAL S/

102,424.61 S/

26,132.43 S/ 45,513.98

S/ 406,504.46

S/ 15,444.27

S/ 1,641.79 S/65,781.13 S/ 663,442.67 S/ 782,862.35

180

Año 2021

Harina de carne

Harina de maíz

Avena Semillas de


Cola Sintética

Envase (caja) TOTALES (sin

IGV) TOTALES (con IGV)

11851.93 3023.88 5266.59 47038.13 1841.14 195.72 7841.90 77059.30 90929.98

11721.93 2990.71 5208.82 46522.19 1880.66 199.92 8010.23 76534.48 90310.69

11688.58 2982.20 5194.01 46389.84 1871.76 198.98 7972.29 76297.66 90031.23

10146.73 2588.82 4508.86 40270.50 1624.82 172.73 6920.55 66233.00 78154.94

10176.15 2596.32 4521.93 40387.28 1629.54 173.23 6940.64 66425.09 78381.61

10157.52 2591.57 4513.65 40313.31 1626.55 172.91 6927.91 66303.43 78238.04

6295.41 1606.20 2797.47 24985.35 1008.09 107.16 4293.73 41093.42 48490.23

6411.29 1635.76 2848.96 25445.22 1026.67 109.14 4372.84 41849.88 49382.86

6404.45 1634.02 2845.92 25418.10 1025.57 109.02 4368.18 41805.27 49330.22

5698.10 1453.80 2532.04 22614.70 912.45 97.00 3886.36 37194.45 43889.45

5724.74 1460.60 2543.88 22720.45 916.72 97.45 3904.56 37368.41 44094.72

5721.96 1459.89 2542.64 22709.43 916.28 97.40 3902.66 37350.26 44073.31

S/ 101,998.80 S/ 26,023.79 S/45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 16,280.26 S/ 1,730.66 S/ 69,341.86 S/ 665,514.65 S/ 785,307.29

Año 2022

Harina de carne

Harina de maíz

Avena Semillas de


Cola Sintética Envase (caja) TOTALES (sin

IGV) TOTALES (con IGV)

11851.93 3023.88 5266.59 47038.13 1866.48 198.42 7949.83 77195.26 91090.41

11721.93 2990.71 5208.82 46522.19 1820.12 193.49 7752.35 76209.62 89927.35

11688.58 2982.20 5194.01 46389.84 1814.93 192.93 7730.26 75992.76 89671.45

10146.73 2588.82 4508.86 40270.50 1575.48 167.48 6710.38 65968.24 77842.52

10176.15 2596.32 4521.93 40387.28 1580.06 167.97 6729.87 66159.58 78068.31

10157.52 2591.57 4513.65 40313.31 1577.16 167.66 6717.53 66038.40 77925.31

6295.41 1606.20 2797.47 24985.35 977.47 103.91 4163.28 40929.09 48296.32

6411.29 1635.76 2848.96 25445.22 995.49 105.82 4240.05 41682.60 49185.46

6404.45 1634.02 2845.92 25418.10 994.43 105.71 4235.52 41638.16 49133.03

5698.10 1453.80 2532.04 22614.70 884.73 94.05 3768.30 37045.72 43713.95

5724.74 1460.60 2543.88 22720.45 888.88 94.49 3785.96 37219.00 43918.42

5721.96 1459.89 2542.64 22709.43 888.44 94.45 3784.11 37200.93 43897.10

S/101,998.80 S/ 26,023.79 S/ 45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 15,863.66 S/ 1,686.38 S/ 67,567.45 S/ 663,279.35 S/ 782,669.64

181

Año 2023

Harina de carne

Harina de maíz

Avena Semillas de


Cola Sintética Envase (caja) TOTALES (sin

IGV) TOTALES (con

IGV)

11851.93 3023.88 5266.59 47038.13 1895.12 201.46 8071.81 77348.92 91271.73

11721.93 2990.71 5208.82 46522.19 1846.26 196.27 7863.7 76349.88 90092.86

11688.58 2982.2 5194.01 46389.84 1840.99 195.71 7841.27 76132.6 89836.47

10146.73 2588.82 4508.86 40270.5 1598.06 169.88 6806.56 66089.4 77985.5

10176.15 2596.32 4521.93 40387.28 1602.71 170.37 6826.36 66281.13 78211.73

10157.52 2591.57 4513.65 40313.31 1599.77 170.06 6813.82 66159.7 78068.45

6295.41 1606.2 2797.47 24985.35 991.46 105.4 4222.9 41004.18 48384.94

6411.29 1635.76 2848.96 25445.22 1009.76 107.34 4300.83 41759.16 49275.8

6404.45 1634.02 2845.92 25418.1 1008.68 107.23 4296.23 41714.64 49223.27

5698.1 1453.8 2532.04 22614.7 897.41 95.4 3822.31 37113.76 43794.24

5724.74 1460.6 2543.88 22720.45 901.62 95.85 3840.23 37287.37 43999.1

5721.96 1459.89 2542.64 22709.43 901.18 95.8 3838.36 37269.27 43977.73

S/101,998.80 S/ 26,023.79 S/ 45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 16,093.02 S/ 1,710.76 S/ 68,544.36 S/ 664,510.01 S/ 784,121.82

Año 2024

Harina de carne

Harina de maíz Avena Semillas de


Cola Sintética Envase (caja)

TOTALES (sin IGV)

TOTALES (con IGV)

11851.93 3023.88 5266.59 47038.13 1923.85 204.51 8194.19 77503.09 91453.65

11721.93 2990.71 5208.82 46522.19 1874.25 199.24 7982.92 76500.07 90270.08

11688.58 2982.2 5194.01 46389.84 1868.9 198.67 7960.15 76282.36 90013.18

10146.73 2588.82 4508.86 40270.5 1622.31 172.46 6909.83 66219.5 78139.01

10176.15 2596.32 4521.93 40387.28 1627.03 172.96 6929.92 66411.59 78365.68 10157.52 2591.57 4513.65 40313.31 1624.04 172.64 6917.2 66289.93 78222.12

6295.41 1606.2 2797.47 24985.35 1006.5 107 4286.95 41084.87 48480.15

6411.29 1635.76 2848.96 25445.22 1025.07 108.97 4366.06 41841.33 49372.77

6404.45 1634.02 2845.92 25418.1 1023.98 108.85 4361.39 41796.72 49320.13

5698.1 1453.8 2532.04 22614.7 911.02 96.85 3880.29 37186.8 43880.43 5724.74 1460.6 2543.88 22720.45 915.3 97.3 3898.48 37360.76 44085.69

5721.96 1459.89 2542.64 22709.43 914.85 97.25 3896.59 37342.62 44064.29

S/ 101,998.80 S/ 26,023.79 S/ 45,324.77 S/ 404,814.51 S/ 16,337.10 S/ 1,736.71 S/ 69,583.96 S/ 665,819.64 S/ 785,667.18

182

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa.

Acorde a lo analizado en nuestro proceso se estima considerar 5 personas en el proceso de

fabricación. 01 Persona en la etapa de mezclado de los insumos en la maquina amasadora,

luego la siguiente etapa transita por 01 persona encargada de alimentar y supervisar la

maquina dosificadora, posteriormente llega a un 01 operario de producción que se encarga

del horneado de galletas y para concluir el proceso es necesario 02 personas que se

encargaran del empaquetado de cajas tanto de 500gr.

Tabla 134.

Requerimiento de Mano de Obra Directa.

AREA PUESTO 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones Operario de

Producción

5

5

5

5

5

El número de operarios se mantiene durante los 5 años porque el incremento de producción

entre el primer y último año solo representan un 6% aproximadamente del tamaño de

producción, lo cual puede ser cubierto por el personal presente en el primer año.

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Nuestra amasadora modelo KN100, está diseñada y fabricada para trabajar con alta

exigencia de producción gracias a su rápida capacidad de amasado. La relación entre el

diámetro de los agitadores espirales, las cuchillas centrales y las dimensiones del tazón

proporcionan un buen trabajo en el amasado de galletas, buena oxigenación y una

pequeña elevación de la temperatura de la masa, ideal para muchos tipos de masas de

media y alta hidratación.

Figura 48. Amasadora KN100 Marca NOVA.

183

La dosificadora semiautomática AMBRO cuenta con un gran depósito de más de cuarenta

litros con cinco boquillas que trabajan al mismo tiempo para llenar las bandejas de

elaboración de panes o galletas, etc. Este es un dosificador de productos batidos líquidos

o masas y/o sin sólidos de tamaños que son mayores a las boquillas. Se puede dosificar

masas desde 20 a 60 gramos.

Nuestro horno Modelo Max 600, es un horno robusto y muy fiable para el horneado, el

producto está destinado a una línea de muy alta producción. Su característica principal es

la duración de precalentamiento y el mínimo consumo de energía, las tasas de energía de

reposo, los rendimientos de vapor, las tasas de energía de horneado y la gran eficiencia,

la uniformidad de la cocción de las galletas y la gran capacidad de producción. La velocidad

proporcionada por el impulso, y el sentido de la rotación alternativa de los ventiladores

permiten obtener una cocción muy uniforme, donde se puede utilizar para todo tipo de

productos de panadería, pastelería o galletas.

Figura 49. Dosificadora semiautomática bata marca Ambro .

Figura 50. Horno Max 600 marca Nova .

184

Tabla 135.

Máquinas por año.

año 2019

Ítem Maquinaria Tipo de Activo Costo

Unitario Cantidad Costo Sin

IGV IGV Costo Total

Operaciones

1 Amasadora KN100 Fijo

despreciable 353,284 1 353,284 63,591 416,875

2 Dosificadora

semiautomática Fijo

despreciable 7,864 1 7,864 1,415 9,279

3 Horno Max 600 Fijo

despreciable 35,593 1 35,593 6,407 42,000

Total Operaciones 396,741 71,413 468,154

Ventas

4 Camión Kia k2700 Fijo

despreciable 66,589 1 66,589 11,986 78,575

Total Ventas 66,589 11,986 78,575

Nota: Proveedor Nova. Recuperado de: http://nova.pe/empresa/maquinaria.html

6.3.2. Equipos.

Tabla 136.

Equipos por año.

año 2019

ítem Equipo Tipo de Activo Costo

Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones

1 Bandeja de acero

inoxidable Fijo despreciable 127 18 2,288 412 2,700

2 Portabandejas Fijo despreciable 1,017 1 1,017 183 1,200 3 Refrigerador 300 lt Fijo despreciable 1,525 1 1,525 275 1,800

4 Balanza comercial 100

Kg Fijo despreciable 237 1 237 43 280

5 Balanza digital 7 Kg Fijo despreciable 21 1 21 4 25 6 Extintor PSQ 6 Kg Fijo despreciable 59 2 119 21 140 7 Cámara de seguridad Fijo despreciable 123 3 369 66 435 8 Laptop Fijo despreciable 1,864 1 1,864 336 2,200


Ventas 10 Caja registradora Fijo despreciable 41,165 1 41,165 7,410 48,575 11 Computadora Fijo despreciable 1,271 3 3,814 686 4,500 12 Impresora Fijo despreciable 551 1 551 99 650 13 Extintor PSQ 6 Kg Fijo despreciable 59 1 59 11 70 14 Cámara de seguridad Fijo despreciable 123 3 369 66 435 15 Microondas 20 l Fijo despreciable 161 1 161 29 190 16 Ventilador techo Fijo despreciable 102 1 102 18 120

Total Ventas 46,220 8,320 54,540 Administración

17 Computadora Fijo despreciable 1,271 4 5,085 915 6,000 18 Impresora Fijo despreciable 551 1 551 99 650 19 Ventilador techo Fijo despreciable 102 1 102 18 120

Total Administración 5,737 1,033 6,770

Nota: Elaboración propia con base a diversos proveedores. Recuperado de:

https://www.infordata.com.pe/productos/equipos.html

http://nova.pe/empresa/maquinaria.html

https://www.infordata.com.pe/productos/equipos.html

185

6.3.3. Herramientas.

Tabla 137.

Herramientas por año.

año 2019

ítem HERRAMIENTAS Tipo de Activo Costo

Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones

1 Juegos de utensilios de

acero Fijo despreciable 68 1 68 12 80

2 Baldes con medidor Fijo despreciable 8 5 42 8 50

3 Lavatorios Fijo despreciable 4 5 21 4 25

4 espátula de acero Fijo despreciable 4 2 8 2 10

5 medidor Fijo despreciable 13 1 13 2 15

6 rodilllo Fijo despreciable 30 1 30 5 35

Total Operaciones 182 33 215

año 2020

Item HERRAMIENTAS Tipo de Activo Costo

Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones





año 2021


Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones





año 2022


Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones

1 Juegos de utensilios de

acero Fijo despreciable 68 1 68 8 75



4 espátula de acero 4 2 8 2 11


6 rodillo Fijo despreciable 30 1 30 33 62


año 2023

186


Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones





año 2024


Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones





6.3.4. Utensilios.

Tabla 138.

Utensilios por año.

año 2019

Ítem Utensilios Costo

Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones

1 Tacho de basura 17 2 34 6 40

2 vasos 2 6 10 2 12

3 platos 3 6 20 4 24

4 tasas 2 6 13 2 15


Ventas

1 cortina 102 1 102 18 120

2 perchero 13 1 13 2 15

3 tacho de basura 17 1 17 3 20

4 tasas 2 4 7 1 8

5 vasos 3 4 10 2 12

Total Ventas 148 27 175

Administración

1 cortina 102 1 102 18 120

2 perchero 13 1 13 2 15

3 tacho de basura 17 1 17 3 20

4 tasas 2 4 7 1 8

5 vasos 3 4 10 2 12

Total Administrativos 148 27 175

187

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 139.

Mobiliario por año.

año 2019

ítem Mobiliario Tipo de Activo Costo

Unitario Cantidad

Costo Sin IGV

IGV Costo Total

Operaciones

1 Mesa de acero Fijo despreciable 237 2 475 85 560

2 Mesa de trabajo Fijo despreciable 212 1 212 38 250

3 sillas de plástico Fijo despreciable 21 2 42 8 50

4 Botiquín Fijo despreciable 51 1 51 9 60


Ventas

1 Silla de escritorio Fijo despreciable 144 2 288 52 340

2 escritorio Fijo despreciable 381 2 763 137 900

3 estante Fijo despreciable 212 1 212 38 250

4 sofá Fijo despreciable 407 1 407 73 480

Total Ventas 1,669 301 1,970

Administración

1 Silla de escritorio Fijo despreciable 144 2 288 52 340

2 escritorio Fijo despreciable 381 2 763 137 900

3 estante Fijo despreciable 212 1 212 38 250

Total Administración 1,263 227 1,490

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 140.

Útiles de oficina por año.

año 2019

ítem Útiles de oficina Costo

Unitario Cantidad Costo Sin IGV IGV

Costo Total

Operaciones

1 tijeras acero 13 2 25 5 30

2 cinta adhesiva 3 20 51 9 60

3 pegamento 17 5 85 15 100

188

4 cuaderno 3 5 13 2 15

5 lapicero 1 15 13 2 15


Ventas

1 lapicero 1 10 8 2 10

2 lápiz 1 10 8 2 10

3 resaltador 3 4 10 2 12

4 borrador 1 4 3 1 4

5 corrector 5 3 15 3 18

6 papel bond A4 10 2 20 4 24

7 tajador 1 2 2 0 2

8 engrapador 17 1 17 3 20

9 perforador 13 1 13 2 15

10 caja de clips 2 2 3 1 4

11 caja de grapas 3 2 5 1 6

12 folder manila 1 50 42 8 50

13 cuaderno 3 5 13 2 15

14 archivador 6 4 24 4 28

15 sello 17 2 34 6 40

16 Tampon para

sellos 4 4 17 3 20

17 tinta negra impresora

21 4 85 15 100

19 tinta color impresora

64 2 127 23 150

Total Ventas 447 81 528

Administración

1 lapicero 1 10 8 2 10

2 lápiz 1 10 8 2 10

3 resaltador 3 4 10 2 12

4 borrador 1 4 3 1 4

5 corrector 5 3 15 3 18

6 papel bond A4 10 2 20 4 24

7 tajador 1 2 2 0 2

8 engrapador 17 1 17 3 20

9 perforador 13 1 13 2 15

10 caja de clips 2 2 3 1 4

11 caja de grapas 3 2 5 1 6

12 folder manila 1 50 42 8 50

13 cuaderno 3 5 13 2 15

14 archivador 6 4 24 4 28

15 sello 17 2 34 6 40

16 tampon 4 4 17 3 20

17 tinta negra impresora

21 4 85 15 100

189

19 tinta color impresora

64 2 127 23 150

Total Administrativos 447 81 528

Tabla 141.

Resumen MEHUMU por años.

Año 2019

MEHUMU Operaciones Ventas Administración TOTAL

Maquinaria 468,154 78,575 0 546,729

Equipos 8,420 51,575 3,770 63,765

Herramientas 215 0 0 215

Utensilios 91 175 175 441

Mobiliario 920 1,860 1,490 4,270

Útiles de Oficina 220 528 528 1,276

TOTAL 478,020 129,373 4,013 616,696

Año 2020


Maquinaria 0 0 0 0

Equipos 0 0 0 0


Utensilios 0 0 0 0

Mobiliario 0 0 0 0


TOTAL 310 528 528 1,366

Año 2021


Maquinaria 0 0 0 0

Equipos 0 0 0 0


Utensilios 0 0 0 0

Mobiliario 0 0 0 0


TOTAL 310 528 528 1,366

Año 2022


Maquinaria 0 0 0 0

Equipos 2505 2150 2150 6805


Utensilios 91 55 55 201

Mobiliario 360 1270 590 2220


190

TOTAL 3391 4003 3323 10,717

Año 2023


Maquinaria 0 0 0 0

Equipos 0 0 0 0


Utensilios 0 0 0 0

Mobiliario 0 0 0 0


TOTAL 310 528 528 1,366

Año 2024


Maquinaria 0 0 0 0

Equipos 0 0 0 0


Utensilios 0 0 0 0

Mobiliario 0 0 0 0


TOTAL 310 528 528 1,366

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Como equipo planeamos un programa para mantener preventivamente nuestros equipos

y maquinarias. Las personas que se encargaran de dicho trabajo están obligados a la

limpieza del equipo o maquinaria al final de su jornada laboral. En muchas ocasiones se

debe hacer un mantenimiento para preservar el buen uso del equipo.

Tabla 142.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

ITEM Limpieza Lubricación Mantenimiento Reparación Y

repuestos

Máquinas

Amasadora

KN100 Semanal Quincenal Semestral

Cuando sea

necesario

Dosificadora

semiautomática Semanal Quincenal Semestral

Cuando sea

necesario

Horno Maxito

6B Semanal Quincenal Semestral

Cuando sea

necesario

Camión Kea

k2700 Semanal Mensual Anual

Cuando sea

necesario

191

Equipos

Refrigerador

300 lt Semanal -- Anual

Cuando sea

necesario

Balanza

comercial 100

Kg

Semanal -- Anual Cuando sea

necesario

Balanza digital

7 Kg Semanal -- Anual

Cuando sea

necesario

Extintor PSQ 6

Kg Semanal -- Anual

Cuando sea

necesario

Cámara de

seguridad Semanal -- Anual

Cuando sea

necesario

Laptop Semanal -- Anual Cuando sea

necesario

Caja

registradora Semanal -- Anual

Cuando sea

necesario

Microondas Semanal -- Anual Cuando sea

necesario

Ventilador de

techo Semanal Quincenal Anual

Cuando sea

necesario

La limpieza y lubricación de equipos y maquinarias serán realizadas por los mismos

operarios, en cambio el mantenimiento será realizado por personal calificado que

generalmente será una actividad coordinada con la casa proveedora.

A continuación, detallamos las actividades del especialista con las maquinarias

mencionadas:

Con la amasadora: Se revisará el estado del tazón de acero inoxidable para el amasado,

las cuchillas centrales, el agitador y el protector móvil de seguridad. Se revisarán las poleas

y correas trapezoides.

Con la Dosificadora: Se revisará el estado de las boquillas y la plataforma para las

bandejas, Se regulará la dosificación de porciones de acuerdo a lo exigido.

Con el horno: Se revisará la cabina de cocción que se encuentre herméticamente sellada,

que no exista fuga de vapor o posible corrosión en algunos componentes del equipo.

Con la camioneta: Se cambiarán los filtros de aire, de aceite, el aceite de motor, el balanceo

de llantas, frenos, diferencial y caja de velocidades.

192

Tabla 143.

Mantenimiento preventivo de máquinas por año.

MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINAS Y EQUIPOS 2020 - 2022

ITEM PERIODO

COSTO

ANUAL IGV COSTO TOTAL

Máquinas

Amasadora KN100 Semestral 120 21.6 98.4

Dosificadora

semiautomática Semestral 80 14.4 65.6

Horno Maxito 6B Semestral 120 21.6 98.4

Camión Kea k2700 Anual 400 72 328

Equipos

Refrigerador 300 lt Anual 25 4.5 20.5

Balanza comercial 100

Kg Anual 20 3.6 16.4

Balanza digital 7 Kg Anual 10 1.8 8.2

Extintor PSQ 6 Kg Anual 15 2.7 12.3

Cámara de seguridad Anual 20 3.6 16.4

Laptop Anual 45 8.1 36.9

Caja registradora Anual 25 4.5 20.5

Microondas Anual 25 4.5 20.5

Ventilador de techo Anual 20 3.6 16.4

TOTAL 925 166.5 758.5

MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE MAQUINAS Y EQUIPOS 2023 - 2024

ITEM PERIODO COSTO

ANUAL IGV COSTO TOTAL

Máquinas

Amasadora KN100 Semestral 120 21.6 98.4

Dosificadora

semiautomática Semestral 80 14.4 65.6

Horno Maxito 6B Semestral 120 21.6 98.4

Camión Kea k2700 Semestral 800 144 656

Equipos

Refrigerador 300 lt Anual 25 4.5 20.5

Balanza comercial 100 Kg Anual 20 3.6 16.4

Balanza digital 7 Kg Anual 10 1.8 8.2

Extintor PSQ 6 Kg Anual 15 2.7 12.3

Cámara de seguridad Anual 20 3.6 16.4

Laptop Semestral 90 16.2 73.8

Caja registradora Anual 25 4.5 20.5

Microondas Anual 25 4.5 20.5

Ventilador de techo Anual 20 3.6 16.4

TOTAL 1,370 247 1,123

193

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Mediante el siguiente análisis podemos apreciar cuales son las herramientas y utensilios

ubicados en las áreas de operaciones, administrativa y ventas que son necesarias para la

producción y apoyo en la empresa. La reposición de estas herramientas y/o útiles se

programan de acuerdo al uso que se proyectó en el presente trabajo.

Las reposiciones bimestrales se realizarán a partir del mes de febrero.

Las reposiciones trimestrales se realizarán a partir del mes de marzo

Las reposiciones semestrales se realizarán a partir del mes de junio

Las reposiciones anuales se realizarán a partir del mes de diciembre

Tabla 144.

Reposición de herramientas por año

REPOSICION DE HERAMIENTAS POR AÑO

ITEM HERRAMIENTA PERIODO CANTIDAD

OPERACIONES

1 Baldes con medidor Anual 2

2 Lavatorios Anual 2

3 medidor Semestral 1

4 Tacho de basura Anual 2

5 vasos Semestral 2

6 platos Semestral 2

7 tasas Semestral 2

Tabla 145.

Reposición de útiles de oficina por año.

REPOSICION DE UTILES DE OFICINA POR AÑO

ITEM HERRAMIENTA PERIODO CANTIDAD

VENTAS

1 lapicero Semestral 5

2 lápiz Semestral 5

3 resaltador Semestral 2

4 borrador Semestral 2

5 corrector Semestral 2

6 papel bond A4 Semestral 1

7 tajador Semestral 1

8 engrapador Semestral 1

9 perforador Semestral 1

10 caja de clips Semestral 1

11 caja de grapas Semestral 1

194

12 folder manila Semestral 25

13 cuaderno Semestral 2

14 archivador Semestral 4

15 sello Semestral 1

16 tampón Semestral 1

17 tinta negra impresora Semestral 2

19 tinta color impresora Semestral 1

ADMINISTRACION


2 lápiz Semestral 5

3 resaltador Semestral 2

4 borrador Semestral 2

5 corrector Semestral 2

6 papel bond A4 Semestral 1

7 tajador Semestral 1

8 engrapador Semestral 1

9 perforador Semestral 1

10 caja de clips Semestral 1

11 caja de grapas Semestral 1

12 folder manila Semestral 25


14 archivador Semestral 4

15 sello Semestral 1

16 tampón Semestral 1

17 tinta negra impresora Semestral 2

19 tinta color impresora Semestral 1

OPERACIÓN

1 tijeras de acero Semestral 2

2 cinta adhesiva Semestral 2

3 pegamento Semestral 3



6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

No se tiene pensado hacer compras posteriores de máquinas para la producción de

galletas ya que cada máquina tiene un tiempo de vida útil mayor a los 5 años que dura este

proyecto, pero si se tiene considerado mantenimiento y reparaciones si así se requiere.

En cuanto a equipos se harán compras de nuevas computadoras para los nuevos

trabajadores que se contrataran como asistente de marketing.

195

Tabla 146.

Compras Posteriores.

año 2023

ítem EQUIPO AÑO Costo Unitario Cantidad Costo Total

IGV Costo Sin

IGV

VENTAS

1 Computadora 4 1,500 1 1,500 270 1,230

2 computadora 4 1,500 1 1,500 270 1,230

TOTAL 3,000 540 2,460

6.4. Localización

La localización de nuestra planta de operación será en un contexto geográfico por lo cual

Pumpkins se estará situado en el departamento de Lima, provincia de Lima.

6.4.1. Macro localización.

Se realizó un análisis a fin de escoger la mejor ubicación de nuestra planta de producción,

oficinas administrativas y planta de distribución.

Para este análisis se tomó en cuenta la cercanía de nuestro mercado objetivo, la facilidad

de tramitar los permisos y licencia de funcionamiento para la apertura de nuestra planta.

También consideramos el acceso para nuestro personal y seguridad.

A continuación, se detalla el análisis realizado en 3 distritos ubicados en una zona

industrial.

Matriz de decisión para escoger nuestro local

Tabla 147.

Matriz de decisión macro localización.

Comas Puente Piedra Cercado de

Lima

Criterios Peso Calif Puntaje Calif Puntaje Calif Puntaje

Facilidades de permisos municipales

0.2

7

1.4

8

1.6

7

1.4

Acceso para nuestro

personal

0.1 5

0.5

6

0.6

6

0.6

196

Cercanía al mercado objetivo 0.2 6 1.2 6 1.2 7 1.4

Seguridad 0.2 6 1.2 7 1.4 7 1.4

Avenidas principales 0.15 7 1.05 8 1.2 6 0.9

Costos de operación 0.15 6 0.9 8 1.2 6 0.9

Total 1 6.25 7.2 6.6

Para hallar el puntaje total de los criterios establecidos, cada criterio considerado por el equipo

tiene un peso asignado según el grado de importancia para el proyecto, luego determinamos

una calificación a cada peso según el distrito. Cabe señalar que para este caso se utilizó una

escala de 1 a 10. Luego obtenemos el puntaje multiplicando la calificación por el peso y

finalmente para alcanzar el total, sumamos todos los ponderados.

Resultado de análisis realizado

Como se observa en el cuadro líneas arriba, el distrito de Puente Piedra alcanzó el mayor

puntaje, lo cual nos indica que son los distritos más apropiados para ubicar el local ya que

nuestro mercado objetivo se encuentra en la zona 1, 2 y 3 pertenecientes al cono norte y a

la zona este de Lima Metropolitana.

197

Figura 51. Mapa del distrito Puente Piedra

Nota: Recuperado de Google Maps

6.4.2. Micro localización.

Según el análisis realizado los distritos idóneos para ubicar nuestro local es Puente Piedra,

seguidamente efectuaremos el proceso de micro localización para determinar la dirección

exacta, así como las características de las plantas a implementar para llevar a cabo nuestro

proyecto.

198

Figura 52. Ubicación del local.

Nota: Recuperado de Google Maps.

Según nuestro análisis realizado nuestro local estará ubicado en la calle agua dulce en el

distrito de Puente Piedra.

El siguiente cuadro muestra los detalles del local.

Tabla 148.

Detalle de local alquilado.

N° Dirección Metros Costo de alquiler

Inmueble 01 Calle agua dulce 546 400 m S/ 6,580

Descripción del Inmueble N° 01:

Área del Local:

o 400 m2

Ubicación: Local en alquiler ubicado en el distrito de Puente Piedra altura de la Panamericana Norte.

Alquiler mensual: S/ 6580

1 meses de Garantía, 1 mes de adelanto

199

Figura 54. Local.

Figura 53. Local -1

200

Figura 55. Interior del Local

6.4.3. Gastos de adecuación.

Se tomó en cuenta los siguientes ítems que serán necesarios para adecuar el local y los

gastos de operación la mano de obra que participarán para las adecuaciones realizadas.

Tabla 149.

Gastos de adecuación.

GASTOS DE ADECUACIÓN

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

UNITARIO SUB-

TOTAL IGV GASTO TOTAL

ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL

Pintado Interior Balde 30 65 1950 351 2301

Extintores 6 kg Kg 4 250 1000 180 1180

Botiquín Unidad 4 65 260 46.8 306.8

Luces de emergencia Unidad 5 58 290 52.2 342.2

Señalización Unidad 20 2 40 7.2 47.2

Enchufes industriales Unidad 5 10 50 9 59

Tomacorrientes Unidad 4 16 64 11.52 75.52

201

Tornillos Unidad 80 0.2 16 2.88 18.88

Cámaras de seguridad Unidad 8 800 6400 1152 7552

Cable eléctrico para área de producción y otras áreas Rollo 3 78 234 42.12 276.12

Planchas de drywall Unidad 10 200 2000 360 2360

Mano de Obra 3 12300 2700 15000

Sub-Total S/.

12,304.00 S/.

2,214.72 S/.

29,518.72

6.4.4. Gastos de servicios.

Para dar funcionalidad a nuestra planta, se necesita los servicios básicos de agua, luz,

teléfono, internet y servicio de alcantarillado.

A continuación, se muestra cuadro con los servicios mencionados y los gastos mensuales.

Tabla 150.

Gastos de servicio.

ALQUILER LOCAL

Adelanto de alquiler 10,791.20 2,368.80 13,160.00

OTROS SERVICIOS

Sunat 279.00 50.22 329.22

Agua 738.98 133.02 872.00

Luz 2,254.23 405.76 2,659.99

Telefonía 220.00 39.60 259.60

Arbitrios comercial 118.64 21.36 140.00

Gas 471.19 84.81 556.00

S/. 4,082.04 S/. 734.77 S/. 4,816.81

202

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

El área total de la planta es de 400 m2.

Figura 56. Plano del local.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Tabla 151.

Descripción del centro de Operaciones.

Área Funcional Descripción Maquinaria Medidas (m2)

Operaciones Área encargada de la transformación de la materia prima en el producto final.

Dosificadora Amasadora Horno

206 m2

203

Administración

Área encargada de realizar toda la logística, inventarios y distribución de nuestro producto así como planificar las actividades de administración y financieras. administración y logística

Computadoras Sillas Escritorio

35 m2

Marketing y Ventas Área encargada de la gestión de ventas hacia los canales, realizar estrategias de marketing para la atracción de nuestro público objetivo.


20 m2

Gerencia Área encargada de supervisar el trabajo de las demás áreas en base a resultados.


5 m2

Transito Permite el tránsito de nuestros colaboradores y transporte para realizar las cargas y distribución

30 m2

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Nuestra empresa desarrollará programas y charlas de sobre el uso apropiado de

los equipos y materia prima que utilizaremos para la fabricación de nuestro

producto. Como otro objetivo de nuestras charlas será enfatizar en el aportar al

cuidado del medio ambiente a través el uso adecuado del agua y electricidad

Por otro lado, el empaque de Pumpkins será en cajas de cartón, ya que este tipo

de empaquetado es reutilizable ayudando a reducir el uso de plástico.

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra empresa buscará mantener un buen clima laboral con los colaboradores,

dándoles incentivos por la producción realizada, respetando los horarios de trabajos,

ofreciendo un pago acorde al mercado y los pagos puntuales.

Adicional a ello, todos nuestros colaboradores estarán bajo una planilla de trabajo tal y

como indica la ley (Seguro de trabajador y beneficios).

También se les dará la oportunidad que aprenden otras funciones que no estén

relacionadas a su trabajo con la finalidad de sentirse capaces y enriquecidos de

conocimientos.

Nuestra empresa se compromete a ofrecer un trato horizontal donde permitirá aceptar

consejos, recomendaciones que nuestros colaboradores crean convenientes para la

mejora de nuestra empresa.

6.5.3. Con la comunidad.

Con la ayuda de las municipalidades y socios claves Pumpkins desarrollará charlas de

204

manera mensual para las personas que cuenten con una mascota en casa

pertenecientes a la comunidad donde ofreceremos nuestro producto, el programa de

charlas tendrá como finalidad concientizar el cuidado del medio ambiente a través de

las mascotas ya que el recojo de los desechos de nuestras engreídos tiene una mayor

participación en preservar el medio ambiente, además se dará tips y consejos sobre

el cuidado e higiene de la mascota tanto fuera y dentro de la casa. Para motivar a la

participación de las personas de la comunidad en nuestros programas se realizará

sorteos, pequeños concursos y regalos de muestras de galletas Pumpkins.

205

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En esta inversión se realiza la suma de inversión en los activos que con el paso del tiempo

van perdiendo parte de su valor inicial, tanto en máquinas, equipos, herramientas,

mobiliario de las diferentes áreas de la empresa.

Tabla 152.

Inversión Activo Fijo Depreciable.

AÑO 2019

ítem Maquinaria Tipo de Activo Costo

Unitario Cantidad

Costo Sin

IGV IGV

Costo

Total

Operaciones

1 Amasadora KN100 Fijo despreciable 353,284 1 353,284 63,591 416,875

2

Dosificadora

semiautomática

Fijo despreciable 7,864 1 7,864 1,415 9,279

3

Horno Max 600

Fijo despreciable

35,593 1 35,593 6,407 42,000


Ventas

4 Camión Kia k2700 Fijo despreciable 66,589 1 66,589 11,986 78,575

Total Ventas 66,589 11,986 78,575

Tabla 153.

Resumen Activo Fijo Depreciable.

CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 0

Áreas Total Costo (Sin IGV) IGV 18% Total Costo

(Con IGV)

Operaciones 169,456.78 30,502.22 199,959.00

Ventas 66,588.98 11,986.02 78,575.00

Total fijo tangible 236,045.76 42,488.24 278,534.00

La siguiente tabla que se muestra es el resumen de inversión total de los activos fijos

depreciables y no depreciables.

206

Tabla 154.

Resumen Activo Fijo Tangible.

CUADRO RESUMEN - INVERSIÓN ACTIVO TANGIBLE AÑO 0

Áreas Total Costo (Sin IGV) IGV 18% Total Costo

(Con IGV)

Operaciones 177,800.00 32,004.00 209,804.00

Ventas 114,538.14 20,616.86 135,155.00

Administrativas 7,000.00 1,260.00 8,260.00

Total fijo tangible 299,338.14 53,880.86 353,219.00

Adicionalmente, en la siguiente tabla se muestra el listado de todos los activos fijos no

depreciables.

Tabla 155.

Inversión en Activo Fijo No Depreciable.

AÑO 2019

ítem Equipo Tipo de

Activo

Costo

Unitari

o

Cantidad Costo

Sin

IGV

IGV Costo

Total

Operaciones

1 Bandeja de acero

inoxidable

Fijo

despreciable

127 18 2,288 412 2,700

2 Portabandejas Fijo

despreciable

1,017 1 1,017 183 1,200

3 Refrigerador 300 lt Fijo

despreciable

1,525 1 1,525 275 1,800

4 Balanza comercial

100 Kg

Fijo

despreciable

237 1 237 43 280

5 Balanza digital 7 Kg Fijo

despreciable

21 1 21 4 25

6 Extintor PSQ 6 Kg Fijo

despreciable

59 1 59 11 70

7 cámara de

seguridad

Fijo

despreciable

123 3 369 66 435

8 Laptop Fijo

despreciable

1,864 1 1,864 336 2,200


Ventas

10 Caja registradora Fijo

despreciable

41,165 1 41,165 7,410 48,575

11 Computadora Fijo

despreciable

1,271 3 3,814 686 4,500

12 Impresora Fijo

despreciable

551 1 551 99 650

13 Extintor PSQ 6 Kg Fijo

despreciable

59 2 119 21 140

207

14 Cámara de

seguridad

Fijo

despreciable

123 3 369 66 435

15 Microondas 20 l Fijo

despreciable

161 1 161 29 190

16 Ventilador techo Fijo

despreciable

102 1 102 18 120

Total Ventas 46,280 8,330 54,610

Administración

17 Computadora Fijo

despreciable

1,271 4 5,085 915 6,000

18 Impresora Fijo

despreciable

551 1 551 99 650

19 Ventilador techo Fijo

despreciable

102 1 102 18 120

Total Administración 5,737 1,033 6,770

AÑO 2019

ítem Herramientas Tipo de

Activo

Costo

Unitario

Cantidad Costo

Sin

IGV

IGV Costo

Total

Operaciones

1 Juegos de

utensilios de acero

Fijo

despreciable

68 1 68 12 80

2 Baldes con medidor Fijo

despreciable

8 5 42 8 50

3 Lavatorios Fijo

despreciable

4 5 21 4 25

4 Espátula de acero Fijo

despreciable

4 2 8 2 10

5 Medidor Fijo

despreciable

13 1 13 2 15

6 Rodillo Fijo

despreciable

30 1 30 5 35


AÑO 2019

ítem Mobiliario Tipo de

Activo

Costo

Unitari

o

Cantidad Costo

Sin

IGV

IGV Costo

Total

Operaciones

1 Mesa de acero Fijo

despreciable

237 2 475 85 560

2 Mesa de trabajo Fijo

despreciable

212 1 212 38 250

3 Sillas de plástico Fijo

despreciable

21 2 42 8 50

4 Botiquín Fijo

despreciable

51 1 51 9 60

Total Operaciones

780 140 920

Ventas

208

1 Silla de escritorio Fijo

despreciable

144 2 288 52 340

2 Escritorio Fijo

despreciable

381 2 763 137 900

3 Estante Fijo

despreciable

212 1 212 38 250

4 Sofá Fijo

despreciable

407 1 407 73 480

Total Ventas 1,669 301 1,970

Administración

1 Silla de escritorio Fijo

despreciable

144 2 288 52 340

2 escritorio Fijo

despreciable

381 2 763 137 900

3 estante Fijo

despreciable

212 1 212 38 250

Total Administración 1,263 227 1,490

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles están representados por los activos que no son de naturaleza

material y en nuestro caso es la suma de los valores de la Constitución Societaria, los

Registros de Marca, Licencias y autorizaciones, Régimen laboral y Régimen tributario.

Tabla 156.

Inversión Activo Intangible.

Resumen de Aspecto legales

N° ACTIVIDADES VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE

VENTA

Valorización de la Constitución Societaria

1 Búsqueda y Reserva de Nombre S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00

2 Elaborar el Acto Constitutivo, Escritura Publica S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

3 Inscripción en Registros Públicos S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00

4 Compra y legislación de Libros S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00

Sub-Total S/. 584.75 S/. 105.25 S/. 690.00

Valorización de Registros de Marca

1 Búsqueda de Antecedentes figurativos S/. 32.59 S/. 5.87 S/. 38.46

2 Solicitud de Registro de Marca S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

3 Publicación Diario El Peruano S/. 186.44 S/. 33.56 S/. 220.00

Sub-Total S/. 672.42 S/. 121.03 S/. 793.45

Precios de Licencias y autorizaciones

1 Licencias de Funcionamiento para Planta S/. 45.59 S/. 8.21 S/. 53.80

2 Autorización Sanitaria de Establecimiento S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00

3 Registros de Alimentos, pre mezclas y Aditivos S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00

4 Inscripción de Seguridad en Defensas Civil S/. 189.62 S/. 34.13 S/. 223.75

209

Sub-Total S/. 464.03 S/. 83.52 S/. 547.55

Régimen laboral

Legalización de planilla (100 hojas) S/. 11.02 S/. 1.98 S/. 13.00

Sub-Total S/. 11.02 S/. 1.98 S/. 13.00

Régimen tributario

Impresión de facturas (Millar) S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200

Impresión de Boletas (millar) S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80

Impresión de Guías de Remisión (millar) S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200

Sub-Total S/. 406.78 S/. 73.22 S/. 480.00

Total S/.2,138.98 S/.385.02 S/.2,524.00

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Son los gastos necesarios al inicio de una empresa, cuando se pone en marcha en el

año 0. Gastos como el acondicionamiento del local principal, el alquiler del local, el

marketing de lanzamiento, los gastos de personal, los servicios tercerizados y otros

servicios y bienes.

Tabla 157.

Inversión en Gastos Pre-Operativos.

GASTOS PRE – OPERATIVOS

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

UNITARIO SUB-TOTAL IGV GASTO TOTAL

ACONDICIONAMIENTO LOCAL PRINCIPAL

Pintado Interior Balde 30 65 1950 351 2301

Extintores 6 kg Kg 4 250 1000 180 1180

Botiquín Unidad 4 65 260 46.8 306.8

Luces de emergencia

Unidad 5 58 290 52.2 342.2

Señalización Unidad 20 2 40 7.2 47.2

Enchufes industriales

Unidad 5 10 50 9 59

Tomacorrientes Unidad 4 16 64 11.52 75.52

Tornillos Unidad 80 0.2 16 2.88 18.88

Cámaras de seguridad

Unidad 8 800 6400 1152 7552

Cable eléctrico para área de producción y

otras áreas Rollo 3 78 234 42.12 276.12

Planchas de drywall Unidad 10 200 2000 360 2360

Mano de Obra 3 12300 2700 15000

Sub-Total S/. 12,304.00 S/. 2,214.72 S/. 29,518.72

ALQUILER LOCAL

Adelanto de alquiler 10,791.20 2,368.80 13,160.00

210

SUBTOTAL S/. 10,791.20 S/. 2,368.80 S/. 13,160.00

MARKETING DE LANZAMIENTO

Impresos 5000 900 5900

Stand 1500 270 1770

Redes Sociales 5000 900 5900

Sub-Total S/. 11,500.00 S/. 2,070.00 S/. 13,570.00

GASTOS DEL PERSONAL

Gerente General 1

3,720.34 669.66 4,390.00 Asistente de

Gerencia 1

2,325.21 418.54 2,743.75 Jefe de

Administración 1

3,255.30 585.95 3,841.25

Jefe de Operaciones 1

3,255.30 585.95 3,841.25 Supervisor de Operaciones

1 2,790.25 502.25 3,292.50

Operarios de Producción

5 9,300.85 1,674.15 10,975.00

Asistente de Logística

1 2,325.21 418.54 2,743.75

Jefe de Marketing y Ventas

1 2,790.25 502.25 3,292.50

Asistente de Ventas 1

2,325.21 418.54 2,743.75 Asistente de

Marketing 1

2,325.21 418.54 2,743.75

Sub-Total S/. 34,413.14 S/. 6,194.36 S/. 40,607.50

SERVICIOS TERCERIZADOS

Contador 1 593.22 106.78 700.00

Servicio de limpieza 1 932.20 167.80 1,100.00

Seguridad 1 932.20 167.80 1,100.00

Transporte 1 1,271.19 228.81 1,500.00

Asesoría Legal 1 593.22 106.78 700.00

Sub-Total S/. 4,322.03 S/. 777.97 S/. 5,100.00

OTROS SERVICIOS

Sunat 279.00 50.22 329.22

Agua 738.98 133.02 872.00

Luz 2,254.23 405.76 2,659.99

Telefonía 220.00 39.60 259.60

Arbitrios comercial 118.64 21.36 140.00

Gas 471.19 84.81 556.00

Sub-Total S/. 4,082.04 S/. 734.77 S/. 4,816.81

OTROS BIENES

Utensilios 373.73 67.27 441.00

Útiles de Oficina 1,081.36 194.64 1,276.00

Sub-Total S/. 1,455.08 S/. 261.92 S/. 1,717.00

TOTAL S/.78,867.49 S/.14,622.53 S/.108,490.03

211

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

La inversión de inventarios iniciales lo conforma la producción del único mes en el año 0

que es la multiplicación del número de unidades a producir por el costo unitario de cada

caja de galletas.

Tabla 158.

Inversión en Inventarios Iniciales.

Programa de Producción

Dic.2019

Cajas de 500 gr 1,450

TOTAL 1,450

Inversión en Inventarios Iniciales

Costo Unitario Total con IGV IGV Total sin IGV

Producción Dic. 2019

Materia Prima y Caja 1.90 3254.57 496.46 2758.11

TOTAL 1.90 3254.57 496.46 2758.11

ENVASE DE

500gr Año 2020


Harina de carne

Harina de maíz Avena


Agua tratada (12% mezcla)

Cola Sintética

Envase (caja)

Total(sin IGV)

Total (con IGV)

Dic. 2019 S/ 425.81

S/ 108.64

S/ 189.21

S/ 1,689.95

S/ 64.21 S/ 6.83

S/ 273.47

S/ 2,758.11

S/ 3,254.57

212

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Total de Ingresos efectivos con IGV: La suma de los valores de venta de todos los

canales en los meses del primer año.

Total de egresos: El total de egresos mes por mes del primer año en el proyecto.

Flujo Neto: Total de ingresos menos los egresos de cada mes.

Saldo acumulado: El saldo acumulado del mes anterior más el flujo neto del mes actual

en cada mes.

Máximo Déficit Acumulado: El mes con el máximo déficit durante el año.

Caja Mínima de 7 días: El ingreso más alto entre los 7 días.

Capital del Trabajo: La suma del Máximo déficit acumulado más la Caja mínima de 7

días.

213

Tabla 159.

Inversión Capital de Trabajo.

ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total

Valor Venta Supermercados

72,674.03 72,674.03 72,674.03 46,026.43 46,026.43 46,026.43 82,363.80 82,363.80 82,363.80 41,181.54 41,181.54 41,181.54 726,737.40

IGV 18% 13,081.33 13,081.33 13,081.33 8,284.76 8,284.76 8,284.76 14,825.48 14,825.48 14,825.48 7,412.68 7,412.68 7,412.68 130,812.73

Ventas Supermercados

85,755.36 85,755.36 85,755.36 54,311.18 54,311.18 54,311.18 97,189.29 97,189.29 97,189.29 48,594.22 48,594.22 48,594.22 857,550.14

Ingreso Efectivo Supermercados (90 días)

S/.

85,755.36 S/.

85,755.36 S/.

85,755.36 S/.

54,311.18 S/.

54,311.18 S/.

54,311.18 S/.

97,189.29 S/.

97,189.29 S/.

97,189.29 711,767.49

Valor Venta Mercado Tradicional

61,634.94 61,634.94 61,634.94 39,035.07 39,035.07 39,035.07 69,852.85 69,852.85 69,852.85 34,926.12 34,926.12 34,926.12 616,346.91

IGV 18% 11,094.29 11,094.29 11,094.29 7,026.31 7,026.31 7,026.31 12,573.51 12,573.51 12,573.51 6,286.70 6,286.70 6,286.70 110,942.44

Ventas Mercado Tradicional

72,729.23 72,729.23 72,729.23 46,061.38 46,061.38 46,061.38 82,426.36 82,426.36 82,426.36 41,212.82 41,212.82 41,212.82 727,289.36

Ingreso Efectivo Mercado Tradicional 30%

S/. 21,818.77

S/. 21,818.77

S/. 21,818.77

S/. 13,818.42

S/. 13,818.42

S/. 13,818.42

S/. 24,727.91

S/. 24,727.91

S/. 24,727.91

S/. 12,363.85

S/. 12,363.85

S/. 12,363.85

218,186.81

Ingreso Efectivo Mercado Tradicional 70% (30 Días)

S/.

50,910.46 S/.

50,910.46 S/.

50,910.46 S/.

32,242.97 S/.

32,242.97 S/.

32,242.97 S/.

57,698.45 S/.

57,698.45 S/.

57,698.45 S/.

28,848.97 S/.

28,848.97 480,253.58

0.00

Valor Venta Bodega

39,556.75 39,556.75 39,556.75 25,052.36 25,052.36 25,052.36 44,830.93 44,830.93 44,830.93 22,415.27 22,415.27 22,415.27 395,565.93

IGV 18% 7,120.22 7,120.22 7,120.22 4,509.42 4,509.42 4,509.42 8,069.57 8,069.57 8,069.57 4,034.75 4,034.75 4,034.75 71,201.87

214

Ventas Bodega 46,676.97 46,676.97 46,676.97 29,561.78 29,561.78 29,561.78 52,900.50 52,900.50 52,900.50 26,450.02 26,450.02 26,450.02 466,767.80

Ingreso Efectivo de Bodega 30%

S/. 14,003.09

S/. 14,003.09

S/. 14,003.09

S/. 8,868.54

S/. 8,868.54

S/. 8,868.54

S/. 15,870.15

S/. 15,870.15

S/. 15,870.15

S/. 7,935.01

S/. 7,935.01

S/. 7,935.01

140,030.34

Ingreso Efectivo de Bodega 70% (30 Días)

S/.

32,673.88 S/.

32,673.88 S/.

32,673.88 S/.

20,693.25 S/.

20,693.25 S/.

20,693.25 S/.

37,030.35 S/.

37,030.35 S/.

37,030.35 S/.

18,515.01 S/.

18,515.01 308,222.44

Valor Venta Veterinaria

29,437.58 29,437.58 29,437.58 18,643.62 18,643.62 18,643.62 33,362.55 33,362.55 33,362.55 16,681.13 16,681.13 16,681.13 294,374.64

IGV 18% 5,298.76 5,298.76 5,298.76 3,355.85 3,355.85 3,355.85 6,005.26 6,005.26 6,005.26 3,002.60 3,002.60 3,002.60 52,987.44

Ventas Veterinaria

34,736.35 34,736.35 34,736.35 21,999.47 21,999.47 21,999.47 39,367.81 39,367.81 39,367.81 19,683.73 19,683.73 19,683.73 347,362.08

Ingreso Efectivo de Veterinaria 30%

S/. 10,420.90

S/. 10,420.90

S/. 10,420.90

S/. 6,599.84

S/. 6,599.84

S/. 6,599.84

S/. 11,810.34

S/. 11,810.34

S/. 11,810.34

S/. 5,905.12

S/. 5,905.12

S/. 5,905.12

104,208.62

Ingreso Efectivo de Veterinaria 70% (30 Días)

S/.

24,315.44 S/.

24,315.44 S/.

24,315.44 S/.

15,399.63 S/.

15,399.63 S/.

15,399.63 S/.

27,557.47 S/.

27,557.47 S/.

27,557.47 S/.

13,778.61 S/.

13,778.61 229,374.84

Valor Venta Petshops

13,798.87 13,798.87 13,798.87 8,739.19 8,739.19 8,739.19 15,638.70 15,638.70 15,638.70 7,819.28 7,819.28 7,819.28 137,988.11

IGV 18% 2,483.80 2,483.80 2,483.80 1,573.06 1,573.06 1,573.06 2,814.97 2,814.97 2,814.97 1,407.47 1,407.47 1,407.47 24,837.86

Ventas Petshops

16,282.66 16,282.66 16,282.66 10,312.25 10,312.25 10,312.25 18,453.66 18,453.66 18,453.66 9,226.75 9,226.75 9,226.75 162,825.98

Ingreso Efectivo de Petshops 30%

S/. 4,884.80

S/. 4,884.80

S/. 4,884.80

S/. 3,093.68

S/. 3,093.68

S/. 3,093.68

S/. 5,536.10

S/. 5,536.10

S/. 5,536.10

S/. 2,768.03

S/. 2,768.03

S/. 2,768.03

48,847.79

Ingreso Efectivo de Petshops 70% (30 Días)

S/.

11,397.86 S/.

11,397.86 S/.

11,397.86 S/.

7,218.58 S/.

7,218.58 S/.

7,218.58 S/.

12,917.56 S/.

12,917.56 S/.

12,917.56 S/.

6,458.73 S/.

6,458.73 107,519.46

215

TOTAL INGRESO EFECTIVO CON IGV

S/. 51,127.56

S/. 170,425.2

0

S/. 170,425.2

0

S/. 237,433.4

6

S/. 193,690.2

4

S/. 193,690.2

4

S/. 187,810.1

0

S/. 247,459.5

2

S/. 247,459.5

2

S/. 261,365.1

2

S/. 193,762.6

1

S/. 193,762.6

1

2,348,411.37

Total de Compras de Materiales

76,882.07 76,040.03 75,824.02 65,836.83 66,027.43 65,906.71 40,890.44 41,640.99 41,596.73 37,021.39 37,193.98 37,175.98

Compras de M.P. y Materiales

76,769.40 75,927.36 75,711.35 65,724.16 65,914.76 65,794.04 40,777.77 41,528.32 41,484.06 36,908.72 37,081.31 37,063.31 660,684.56

Insumo de Mantenimiento y Limpieza

112.67 112.67 112.67 112.67 112.67 112.67 112.67 112.67 112.67 112.67 112.67 112.67

Total Planilla 40,607.50 40,607.50 40,607.50 40,607.50 49,857.50 40,607.50 59,107.50 40,607.50 40,607.50 40,607.50 49,857.50 59,107.50 542,790.00

MOD (sueldos) 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00

MOI (sueldos) 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Personal Ventas

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

Personal Adm. 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,500.00

CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 9,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,250.00 0.00

ESSALUD 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50 3,607.50

Total de Servicios Tercia rizados

4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 52,800.00

Servicio de Contabilidad

700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

Servicio de Limpieza

1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Servicio de Seguridad

1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Servicio de Transporte

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Total de Servicios Comunes

4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59 4,487.59

216

Agua 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00 872.00

Luz 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99 2,659.99

Telefonía 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60 259.60

Arbitrios Comercial

140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00

Gas 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00 556.00

Alquiler de local

6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 6,580.00 78,960.00

Promoción y Publicidad

344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 344.17 4,130.00

Otros Bienes 1,005.50 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 1,005.50 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 6,421.00

Útiles de oficina

564.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 564.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utensilios 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00 441.00

Pago a Cuenta I.R. 1.5%

0.00 3,256.53 3,256.53 3,256.53 2,062.45 2,062.45 2,062.45 3,690.73 3,690.73 3,690.73 1,845.35 1,845.35 30,719.85

Pago IGV 0.00 0.00 0.00 7,771.17 9,938.97 9,960.70 33,901.41 33,867.92 33,875.88 12,554.85 12,523.79 12,527.03 166,921.72

Pago a Cuotas Préstamo Activo Fijo

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

S/. 8,048.06

96,576.72

TOTAL EGRESOS

S/. 142,354.8

8

S/. 144,204.8

7

S/. 143,988.8

6

S/. 141,772.8

5

S/. 152,187.1

6

S/. 142,838.1

7

S/. 160,827.1

1

S/. 144,107.9

5

S/. 144,071.6

6

S/. 118,175.2

9

S/. 125,721.4

3

S/. 134,956.6

7

1,695,206.89

FLUJO NETO

S/. -91,227.32

S/. 26,220.33

S/. 26,436.34

S/. 95,660.61

S/. 41,503.08

S/. 50,852.07

S/. 26,983.00

S/. 103,351.5

7

S/. 103,387.8

6

S/. 143,189.8

3

S/. 68,041.18

S/. 58,805.94

SALDO ACUMULADO

S/. -91,227.32

S/. -65,006.99

S/. -38,570.66

S/. 57,089.96

S/. 98,593.04

S/. 149,445.1

1

S/. 176,428.1

0

S/. 279,779.6

7

S/. 383,167.5

3

S/. 526,357.3

6

S/. 594,398.5

4

S/. 653,204.4

8

217

Egresos más Altos S/. 160,827.11

Caja Mínima (7 Días) S/. 37,526.32

Máximo Déficit Acumulado S/. -91,227.32

Caja Mínima de 7 días 37526.32

Máximo Déficit Acumulado S/. 128,753.65

7.1.6. Liquidación del IGV.

En la liquidación de IGV se calcula:

La suma el IGV de las ventas por cada canal.

La suma el monto de IGV de los totales de egresos.

El IGV Neto: La resta del IGV de ventas menos IGV de egresos.

El Crédito fiscal: La suma del IGV en la estructura de inversiones

El Neto a Declarar: Estos montos son restados y posteriormente se le suma el

crédito fiscal para obtener el Neto a Declarar o pagar de IGV tanto por cada mes

como por año del proyecto.

El Neto a Declarar: La suma del IGV Neto con el Crédito fiscal.

218

Tabla 160.

Liquidación del IGV por mes.

ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-

20

jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 TOTAL

IGV Ventas

Supermercad

os

13,081.33 13,081.33 13,081.33 8,284.76 8,284.

76

8,284.

76

14,825.

48

14,825.

48

14,825.

48

7,412.6

8

7,412.6

8

7,412.6

8

130,812.73

IGV Ventas

Mercado

Tradicional

11,094.29 11,094.29 11,094.29 7,026.31 7,026.

31

7,026.

31

12,573.

51

12,573.

51

12,573.

51

6,286.7

0

6,286.7

0

6,286.7

0

110,942.44

IGV Ventas

Bodega

7,120.22 7,120.22 7,120.22 4,509.42 4,509.

42

4,509.

42

8,069.5

7

8,069.5

7

8,069.5

7

4,034.7

5

4,034.7

5

4,034.7

5

71,201.87

IGV Ventas

Veterinarias

5,298.76 5,298.76 5,298.76 3,355.85 3,355.

85

3,355.

85

6,005.2

6

6,005.2

6

6,005.2

6

3,002.6

0

3,002.6

0

3,002.6

0

52,987.44

IGV Ventas

Petshops

2,483.80 2,483.80 2,483.80 1,573.06 1,573.

06

1,573.

06

2,814.9

7

2,814.9

7

2,814.9

7

1,407.4

7

1,407.4

7

1,407.4

7

24,837.86

IGV TOTAL

DE VENTAS

S/. 39,078 S/. 39,078 S/. 39,078 S/.

24,749

S/.

24,749

S/.

24,749

S/.

44,289

S/.

44,289

S/.

44,289

S/.

22,144

S/.

22,144

S/.

22,144

390,782.34

IGV Compras

de M.P. y

Materiales

13,838.77 13,687.20 13,648.32 11,850.6

3

11,884

.94

11,863

.21

7,360.2

8

7,495.3

8

7,487.4

1

6,663.8

5

6,694.9

2

6,691.6

8

119,166.58

IGV Servicios

Terciarizados

792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 792.00 9,504.00

IGV Servicios

Comunes

807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 807.77 9,693.19

IGV Alquiler

de local

1,184.40 1,184.40 1,184.40 1,184.40 1,184.

40

1,184.

40

1,184.4

0

1,184.4

0

1,184.4

0

1,184.4

0

1,184.4

0

1,184.4

0

14,212.80

IGV

Promoción y

Publicidad

61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 61.95 743.40

IGV Otros

Bienes

180.99 79.38 79.38 79.38 79.38 79.38 180.99 79.38 79.38 79.38 79.38 79.38 1,155.78

219

IGV TOTAL

DE

EGRESOS

16,865.88 16,612.70 16,573.82 14,776.1

2

14,810

.43

14,788

.70

10,387.

38

10,420.

87

10,412.

91

9,589.3

5

9,620.4

1

9,617.1

7

154,475.75

IGV Neto 22,212.51 22,465.69 22,504.57 9,973.28 9,938.

97

9,960.

70

33,901.

41

33,867.

92

33,875.

88

12,554.

85

12,523.

79

12,527.

03

236,306.59

Crédito

Fiscal

-69,384.87 -47,172.36 -24,706.67 -2,202.10 -69,384.87

NETO A

DECLARAR

O PAGAR

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.

7,771.17

S/.

9,938.

97

S/.

9,960.

70

S/.

33,901.

41

S/.

33,867.

92

S/.

33,875.

88

S/.

12,554.

85

S/.

12,523.

79

S/.

12,527.

03

S/.

166,921.72

220

Tabla 161.

Liquidación del IGV por año.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

IGV Ventas

Supermercados

130,812.73 132,890.84 134,950.15 136,991.44 139,069.16

IGV Ventas Mercado

Tradicional

110,942.44 112,704.89 114,451.39 116,182.62 117,944.73

IGV Ventas Bodega 71,201.87 72,332.99 73,453.88 74,564.96 75,695.87

IGV Ventas Veterinarias 52,987.44 53,829.20 54,663.35 55,490.20 56,331.81

IGV Ventas Petshops 24,837.86 25,232.44 25,623.45 26,011.03 26,405.54

IGV TOTAL DE

VENTAS

390,782.34 396,990.36 403,142.22 409,240.26 415,447.11

IGV Compras de M.P. y

Materiales

119,166.58 119,333.55 119,809.49 119,855.16 120,090.90

IGV Servicios

Terciarizados

9,504.00 9,504.00 9,504.00 9,504.00 9,504.00

IGV Servicios Comunes 9,693.19 9,693.19 9,693.19 9,693.19 9,693.19

IGV Alquiler de local 14,212.80 14,212.80 14,212.80 14,212.80 14,212.80

IGV Promoción y

Publicidad

743.40 743.40 743.40 743.40 743.40

IGV Otros Bienes 1,155.78 1,155.78 1,155.78 1,155.78 1,155.78

IGV TOTAL DE

EGRESOS

154,475.75 154,642.72 155,118.66 155,164.33 155,400.06

IGV Neto 236,306.59 242,347.64 248,023.56 254,075.93 260,047.05

Crédito Fiscal -69,384.87

NETO A DECLARAR O

PAGAR

S/.

166,921.72

S/.

242,347.64

S/.

248,023.56

S/.

254,075.93

S/.

260,047.05

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

La estructura de inversiones comprende la suma los activos fijos (operación,

administración, ventas e intangibles), el gasto operativo, el inventario inicial y el capital

de trabajo. El peso de cada uno se calcula por el porcentaje que representa del total de

inversión.

221

Tabla 162.

Estructura de Inversiones.

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo Sin IGV IGV Total costo con

IGV

Peso

Activos fijos de Operación S/. 177,800 S/. 32,004 S/. 209,804 35.19%

Activos fijos de

Administración

S/. 7,000 S/. 1,260 S/. 8,260 1.39%

Activos fijos de Ventas S/. 114,538 S/. 20,617 S/. 135,155 22.67%

Activos intangibles S/. 2,139 S/. 385 S/. 2,524 0.42%

Gasto pre operativo S/. 78,867 S/. 14,623 S/. 108,490 18.20%

Inventario inicial S/. 2,758 S/. 496 S/. 3,255 0.55%

Capital de Trabajo S/. 128,754 S/. 128,754 21.59%

Total S/. 511,856 S/. 69,385 S/. 596,241 100.00%

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La estructura de inversiones comprende la suma los activos fijos (operación,

administración, ventas e intangibles), el gasto operativo, el inventario inicial y el capital de

trabajo. La deuda es el monto que debemos financiar a través de un préstamo. El aporte

de socios lo conforma el aporte del capital propio dividido entre los 3 socios.

Tabla 163.

Estructura de Financiamiento.

Estructura de inversiones

Tipo de Inversión Costo Sin

IGV IGV

Total costo

con IGV Capital Propio Deuda

Activos fijos de

Operación S/. 177,800 S/. 32,004 S/. 209,804 S/. 0

S/.

209,804

Activos fijos de

Administración S/. 7,000 S/. 1,260 S/. 8,260 S/. 8,260 S/. 0

Activos fijos de

Ventas S/. 114,538 S/. 20,617 S/. 135,155 S/. 135,155 S/. 0

Activos intangibles S/. 2,139 S/. 385 S/. 2,524 S/. 2,524 S/. 0

Gasto pre operativo S/. 78,867 S/. 14,623 S/. 108,490 S/. 108,490 S/. 0

Inventario inicial S/. 2,758 S/. 496 S/. 3,255 S/. 3,255 S/. 0

Capital de Trabajo S/. 128,754 S/. 128,754 S/. 128,754 S/. 0

Total S/. 511,856 S/. 69,385 S/. 596,241 S/. 386,437 S/.

209,804

64.81% 35.19%

222

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Las condiciones del préstamo están conformadas por el monto solicitado del préstamo,

el seguro de desgravamen, el monto total prestado, las tasas de interés mensual y

TCEA de MiBanco en 60 cuotas fijas mensuales.

La amortización es la disminución del capital en cada cuota de préstamo por cada año.

El interés es la resta del total del préstamo menos el monto solicitado por cada mes en

un año.

Condiciones del Préstamo

Monto Solicitado S/.210,000

Seguro Desgravamen S/.6,719

Monto Total Prestado S/.216,730

Monto Total Interés S/.192,099

Tasa Efectiva Mensual 2.34

TCEA 42.59%

Plazo de Amortización 60 meses

Tipo de Cuota Fija

Valor de la cuota mensual S/.8,048

Cuadro Resumen S/.

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL

Amortización S/.22,700 S/.30,292 S/.39,948 S/.53,327 S/.70,462 S/.216,730

Intereses S/.59,064 S/.51,472 S/.41,816 S/.28,437 S/.11,309 S/.192,099

Total S/.81,764 S/.81,764 S/.81,764 S/.81,764 S/.81,771 S/.408,828

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

En nuestro caso el financiamiento del capital de trabajo será cubierto por la aportación de

cada socio en partes iguales.

Tabla 165.

Aporte por Socio.

Aporte de cada socio

Tabla 164.

Condiciones de préstamo.

223

Maylin Yosmira S/. 128,812

Julia del Carmen S/. 128,812

Javier Ronal S/. 128,812

Total S/. 386,437

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Para realizar la distribución de la demanda por canales se empezó por la estación, luego

se distribuyó por los meses de cada estación y se utilizó el % de las encuestas

correspondiente a la pregunta de dónde adquirirían nuestro producto.

Tabla 166.

Demanda de Unidades por Estación.

Estación 2020 2021 2022 2023 2024

Invierno 113,561 115,365 117,152 118,925 120,728

Verano 100,201 101,792 103,370 104,933 106,525

Otoño 63,460 64,469 65,468 66,458 67,466

Primavera 56,780 57,682 58,576 59,462 60,364

Total 334,002 339,308 344,566 349,778 355,083

Tabla 167.

Demanda de Unidades por Año.

UNIDADES POR MESES 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 33,400 33,931 34,457 34,978 35,508

Febrero 33,400 33,931 34,457 34,978 35,508

Marzo 33,400 33,931 34,457 34,978 35,508

Abril 21,153 21,490 21,823 22,153 22,489

Mayo 21,153 21,490 21,823 22,153 22,489

Junio 21,153 21,490 21,823 22,153 22,489

Julio 37,854 38,455 39,051 39,642 40,243

Agosto 37,854 38,455 39,051 39,642 40,243

Setiembre 37,854 38,455 39,051 39,642 40,243

Octubre 18,927 19,227 19,525 19,821 20,121

Noviembre 18,927 19,227 19,525 19,821 20,121

Diciembre 18,927 19,227 19,525 19,821 20,121

224

Total 334,002 339,308 344,566 349,778 355,083

Nuestra demanda por año se estima en 334,002 unidades en el primero año de operación

con un crecimiento de hasta 355,083 unidades en el quinto año de operación.

Tabla 168.

% de Ventas por Canales.

Ventas por canales

Supermercados 33%

Mercado Tradicional 28%

Bodegas 18%

Veterinarias 14%

Petshops 6%

225

Tabla 169.

Demanda de Unidades y Ventas por Canales.

7

DEMANDA DE UNIDADES POR CANALES - AÑO 2020

Ene Febr Mar Abril May Jun Jul Agst Set Oct Nov Dic

Supermerc

ados

11,181 11,181 11,181 7,081 7,081 7,081 12,671 12,671 12,671 6,336 6,336 6,336

Mercado

Tradicional

9,482 9,482 9,482 6,005 6,005 6,005 10,747 10,747 10,747 5,373 5,373 5,373

Bodegas 6,086 6,086 6,086 3,854 3,854 3,854 6,897 6,897 6,897 3,449 3,449 3,449

Veterinaria

s

4,529 4,529 4,529 2,868 2,868 2,868 5,133 5,133 5,133 2,566 2,566 2,566

Petshops 2,123 2,123 2,123 1,344 1,344 1,344 2,406 2,406 2,406 1,203 1,203 1,203

VENTA POR CANALES - AÑO 2020

Ene Febr Mar Abril May Jun Jul Agst Set Oct Nov Dic TOTAL

Supermercados

72,674 72,674 72,674 46,026 46,026 46,026 82,364 82,364 82,364 41,182 41,182 41,182 726,737

Mercado Tradicional

61,635 61,635 61,635 39,035 39,035 39,035 69,853 69,853 69,853 34,926 34,926 34,926 616,347

Bodegas 39,557 39,557 39,557 25,052 25,052 25,052 44,831 44,831 44,831 22,415 22,415 22,415 395,566

Veterinarias 29,438 29,438 29,438 18,644 18,644 18,644 33,363 33,363 33,363 16,681 16,681 16,681 294,375

Petshops 13,799 13,799 13,799 8,739 8,739 8,739 15,639 15,639 15,639 7,819 7,819 7,819 137,988

Total

2,171,013

226


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Supermercados 11,358 11,358 11,358 7,194 7,194 7,194 12,873 12,873 12,873 6,436 6,436 6,436

Mercado Tradicional 9,633 9,633 9,633 6,101 6,101 6,101 10,917 10,917 10,917 5,459 5,459 5,459

Bodegas 6,182 6,182 6,182 3,915 3,915 3,915 7,007 7,007 7,007 3,503 3,503 3,503

Veterinarias 4,601 4,601 4,601 2,914 2,914 2,914 5,214 5,214 5,214 2,607 2,607 2,607

Petshops 2,157 2,157 2,157 1,366 1,366 1,366 2,444 2,444 2,444 1,222 1,222 1,222


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Supermercados 73,828 73,828 73,828 46,758 46,758 46,758 83,672 83,672 83,672 41,836 41,836 41,836 738,282

Mercado Tradicional 62,614 62,614 62,614 39,656 39,656 39,656 70,963 70,963 70,963 35,481 35,481 35,481 626,138

Bodegas 40,185 40,185 40,185 25,451 25,451 25,451 45,543 45,543 45,543 22,771 22,771 22,771 401,850

Veterinarias 29,905 29,905 29,905 18,940 18,940 18,940 33,893 33,893 33,893 16,946 16,946 16,946 299,051

Petshops 14,018 14,018 14,018 8,878 8,878 8,878 15,887 15,887 15,887 7,943 7,943 7,943 140,180

Total

2,205,502



Supermercados 11,534 11,534 11,534 7,305 7,305 7,305 13,072 13,072 13,072 6,536 6,536 6,536


Bodegas 6,278 6,278 6,278 3,976 3,976 3,976 7,115 7,115 7,115 3,558 3,558 3,558

Veterinarias 4,672 4,672 4,672 2,959 2,959 2,959 5,295 5,295 5,295 2,648 2,648 2,648

Petshops 2,190 2,190 2,190 1,387 1,387 1,387 2,482 2,482 2,482 1,241 1,241 1,241

227



Supermercados 74,972 74,972 74,972 47,483 47,483 47,483 84,968 84,968 84,968 42,484 42,484 42,484 749,723

Mercado Tradicional 63,584 63,584 63,584 40,270 40,270 40,270 72,062 72,062 72,062 36,031 36,031 36,031 635,841

Bodegas 40,808 40,808 40,808 25,845 25,845 25,845 46,249 46,249 46,249 23,124 23,124 23,124 408,077

Veterinarias 30,369 30,369 30,369 19,234 19,234 19,234 34,418 34,418 34,418 17,209 17,209 17,209 303,685

Petshops 14,235 14,235 14,235 9,016 9,016 9,016 16,133 16,133 16,133 8,067 8,067 8,067 142,352

2,239,679



Supermercados 11,709 11,709 11,709 7,416 7,416 7,416 13,270 13,270 13,270 6,635 6,635 6,635


Bodegas 6,373 6,373 6,373 4,036 4,036 4,036 7,223 7,223 7,223 3,611 3,611 3,611

Veterinarias 4,743 4,743 4,743 3,004 3,004 3,004 5,375 5,375 5,375 2,688 2,688 2,688

Petshops 2,223 2,223 2,223 1,408 1,408 1,408 2,520 2,520 2,520 1,260 1,260 1,260



Supermercados 76,106 76,106 76,106 48,201 48,201

48,201 86,254 86,254 86,254 43,127 43,127 43,127 761,064

Mercado Tradicional

64,546 64,546 64,546 40,879 40,879

40,879 73,152 73,152 73,152 36,576 36,576 36,576 645,459

Bodegas 41,425 41,425 41,425 26,236 26,236

26,236 46,948 46,948 46,948 23,474 23,474 23,474 414,250

Veterinarias 30,828 30,828 30,828 19,524 19,524

19,524 34,938 34,938 34,938 17,469 17,469 17,469 308,279

Petshops 14,451 14,451 14,451 9,152 9,152 9,152 16,377 16,377 16,377 8,189 8,189 8,189 144,506

2,273,557

228


Enero Febrero

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Supermercados 11,886 11,886 11,886 7,528 7,528 7,528 13,471 13,471 13,471 6,736 6,736 6,736

Mercado Tradicional

10,081 10,081 10,081 6,384 6,384 6,384 11,425 11,425 11,425 5,712 5,712 5,712

Bodegas 6,470 6,470 6,470 4,098 4,098 4,098 7,332 7,332 7,332 3,666 3,666 3,666

Veterinarias 4,815 4,815 4,815 3,049 3,049 3,049 5,457 5,457 5,457 2,728 2,728 2,728

Petshops 2,257 2,257 2,257 1,429 1,429 1,429 2,558 2,558 2,558 1,279 1,279 1,279

VENTAS POR CANALES – AÑO 2024

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Supermercados 77,261 77,261 77,261 48,932 48,932 48,932

87,562

87,562 87,562 43,781 43,781 43,781 772,606

Mercado Tradicional

65,525 65,525 65,525 41,499 41,499 41,499

74,261

74,261 74,261 37,131 37,131 37,131 655,249

Bodegas 42,053 42,053 42,053 26,634 26,634 26,634

47,660

47,660 47,660 23,830 23,830 23,830 420,533

Veterinarias 31,295 31,295 31,295 19,821 19,821 19,821

35,468

35,468 35,468 17,734 17,734 17,734 312,955

Petshops 14,670 14,670 14,670 9,291 9,291 9,291 16,626

16,626 16,626 8,313 8,313 8,313 146,697

2,308,040

229

Tabla 170.

Ingreso por Ventas anuales.

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

Bruto 1,780,231 1,808,512 1,836,537 1,864,317 1,892,592

IGV 390,782 396,990 403,142 409,240 415,447

TOTAL S/2,171,013 S/2,205,502 S/2,239,679 S/2,273,557 S/2,308,040

Se estima tener como ingreso por venta 2,171, 013 soles en el primero año de operación

con un crecimiento de hasta 2,308, 040 soles en el quinto año de operación.

A continuación, se detalla los costos y valor de venta por caja.

Periodo Costo total

Año 1 3,68

Año 2 3,5

Año 3 3,49

Año 4 3,82

Año 5 3,77

Periodo Precio de venta

Año 1 6,5

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Las ventas: Total de ventas año por año en el proyecto.

El Ratio: Representado por la diferencia entre el año posterior y el año actual entre el año

actual, representado en porcentaje.

El capital del trabajo necesario: Es el capital de trabajo que se requiere en base al % de

ratio.

El capital del trabajo incremental: Es la diferencia del capital de trabajo del año anterior y

actual.

La Recuperación del capital de trabajo: Es la suma del capital de trabajo incremental de

todos los años.

Tabla 171.

Recuperación de Capital de Trabajo en nuevos soles

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 2.171.013 2.205.502 2.239.679 2.273.557 2.308.04

0

Ratio % 1,59% 1,55% 1,51% 1,52%

230

Capital de trabajo

necesario 128.754 130.799 132.826 134.835 136.880

Capital de Trabajo Incremental -128.754 -2.045 -2.027 -2.009 -2.045

Recuperación del Capital de Trabajo 136.880

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Este es el valor que se estima cuando el activo fijo se vende al terminar su tiempo útil y lo

usamos para obtener la depreciación anual de cada máquina. También lo comprende al

valor en libros y el porcentaje del valor del desecho.

231

Tabla 172.

Valor de Desecho Neto.

Valor de Desecho de Activos Fijos

Item Activos UND Cant. Costo Unitario

Costo sin IGV

Depreciación Anual

Depreciación Anual

Depreciación acumulada

Valor en libros

Valor comercial

Valor de desecho Comercial

PRODUCCIÓN

1 Amasadora KN100 Unidad 1 S/. 126,000

S/. 106,780 10% S/. 10,678 S/. 53,389.83 S/. 53,389.83

40% S/. 42,712

2 Dosificadora semiautomática

Unidad 1 S/. 7,864 S/. 6,664 10% S/. 666 S/. 3,332.02 S/. 3,332.02

40% S/. 2,666

3 Horno Max 600 Unidad 1 S/. 35,593

S/. 30,164 10% S/. 3,016 S/. 15,081.87 S/. 15,081.87

40% S/. 12,065

VENTAS

4 Camión Kia k2700 Unidad 1 S/. 66,589

S/. 66,589 10% S/. 6,659 S/. 33,294.49 S/. 33,294.49

40% S/. 26,636

Total S/. 210,196 S/. 21,020 S/. 105,098 S/. 105,098

S/. 84,079

232

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables 7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Para realizar el cálculo del presupuesto de materias primas e insumos debemos tener los

siguientes datos:

Unidades a producir por año. - estos datos se obtienen del programa de producción

por cada año y a su vez se incluye las muestras (sampling) que se hacen en el año

0.

Los costos de materia prima e insumos. - estos datos se obtienen del programa de

compras que se realiza en base a lo que se produce año por año, los costos están

distribuidos mes a mes y se encuentran sin IGV.

Luego de ello se suma los costos de materia prima e insumos de todos los meses de cada

año, una vez teniendo el resultado sabemos cuánto es el costo de materia prima (sin IGV)

por año; a dicho monto calculamos el IGV que le corresponde.

Finalmente sumamos el costo de materia prima (sin IGV) más el IGV correspondiente a

dicho monto y se obtiene el costo total de prima e insumos con IGV de cada año.

Tabla 173.

Presupuesto de Materia Prima e Insumos.

Presupuesto Materia Prima

Materia Prima (En Cantidades)

Materia Prima Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

UNIDADES DE CAJAS 1450 348,786 367,666 368,950 363,438 368,950

Materia Prima (En Soles)

Materia Prima Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Enero 76,769 77,059 77,317 77,349 77,503

Febrero 75,927 76,534 76,321 76,350 76,500

Marzo 75,711 76,298 76,104 76,133 76,282

Abril 65,724 66,233 66,064 66,089 66,220

Mayo 65,915 66,425 66,256 66,281 66,412

Junio 65,794 66,303 66,135 66,160 66,290

Julio 40,778 41,093 40,989 41,004 41,085

Agosto 41,528 41,850 41,743 41,759 41,841

Septiembre 41,484 41,805 41,699 41,715 41,797

Octubre 36,909 37,194 37,100 37,114 37,187

Noviembre 37,081 37,368 37,273 37,287 37,361

233

Diciembre 37,063 33,448 37,255 37,269 37,343

Total Materia Prima sin INGV 2,758 660,685 661,612 664,256 664,510 665,820

IGV 496 118,923 119,090 119,566 119,612 119,848

Total Materia Prima con INGV 3,255 779,608 780,702 783,822 784,122 785,667

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para realizar el cálculo del presupuesto de MOD debemos tener los siguientes datos:

La cantidad de trabajadores según el puesto. - estos datos se obtienen de la planilla,

consideramos solo los trabajadores que intervienen de manera directa en la

producción del producto, es decir los operarios y supervisor de producción.

El sueldo básico mensual según el puesto de trabajador.

Tener en cuenta que en el año 2024 se realiza un incremento al sueldo básico mensual

para cada trabajador.

1) Hallamos el sueldo básico anual, el cual se obtiene multiplicando la cantidad de

trabajador y el sueldo básico mensual según el puesto correspondiente.

2) La gratificación se deposita dos veces al año (los meses de julio y diciembre),

calcularemos cuanto recibe de gratificación de manera anual, es la mitad de sueldo

por dos y por la cantidad de trabajador.

Luego sumamos los resultados obtenidos del punto 1 y 2.

3) El pago de ESSALUD es en base al 9% de la suma del punto 1 y 2.

4) La CTS se deposita dos veces al año (los meses de mayo y noviembre),

calcularemos cuanto recibe la CTS de manera anual, es decir la mitad de sueldo.

La suma de los 4 puntos es el monto de planilla anual según el puesto del trabajador.

234

Tabla 174.

Presupuesto de MOD.

PLANILLA TOTAL - SOLES - 2020 – 2022

Item Clasificació

n

Puesto Cantida

d

Sueldo

básico

Mensual

Sueldo

básico

Anual

Gratificacione

s 1/2 sueldo en

julio y en dic.

SUB-TOTAL ESSALUD CTS

1/2

sueldo

por año

Planilla

Anual

10% de Remuneración Mínima Vital – RMV

9.00%

1 Operación Supervisor de

operación

1 S/3,000.0

0

S/36,000.00 S/3,000.00 S/39,000.00 S/3,510.00 S/1,500.0

0

S/44,010.00

2 Operación Operario de

producción

5 S/2,000.0

0

S/120,000.0

0

S/10,000.00 S/130,000.0

0

S/11,700.0

0

S/5,000.0

0

S/146,700.0

0

TOTAL 6 S/5,000.0

0

S/156,000.0

0

S/13,000.00 S/169,000.0

0

S/15,210.0

0

S/6,500.0

0

S/190,710.0

0

PLANILLA TOTAL - SOLES - 2023- 2024

Item Clasificación Puesto Cantidad Sueldo básico Mensual

Sueldo básico Anual

Gratificaciones 1/2 sueldo en julio y en dic.

SUB-TOTAL ESSALUD CTS 1/2 sueldo por año

Planilla Anual

10% de Remuneración Mínima Vital – RMV

9.00%

1 Operación Supervisor de operación

1 S/3,300.00 S/39,600.00 S/3,300.00 S/42,900.00 S/3,861.00 S/1,650.00 S/48,411.00

2 Operación Operario de producción 5 S/2,300.00 S/138,000.00 S/11,500.00 S/149,500.00 S/13,455.00 S/5,750.00 S/168,705.00

TOTAL 6 S/5,600.00 S/177,600.00 S/14,800.00 S/192,400.00 S/17,316.00 S/7,400.00 S/217,116.00

235

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Antes de empezar a detallar este presupuesto es necesario mencionar, que se realizó la

distribución de áreas según los m2 que posee cada uno para que así se pueda asignar %

de gastos comunes que corresponde por área.

Tabla 175.

Distribución de áreas.

Distribución de áreas

ÁREA MEDIDA UNIDAD %

Área de producción 96 m2 24%

Oficinas Administrativas 40 m2 10%

Ventas 20 m2 5%

Almacén de Productos Terminados 40 m2 10%

Almacén de Materias Primas 70 m2 18%

Zona de carga y descarga 76 m2 19%

Zona de tránsito 30 m2 8%

Comedor 18 m2 5%

SS.HH. 10 m2 3%

TOTAL 400 100%

Redistribución de las áreas principales

ÁREA MEDIDA UNIDAD %

Administración 98 m2 24.5%

Ventas 20 m2 5.0%

Producción 282 m2 70.5%

TOTAL 400 m2 100%

Una vez teniendo el % correspondiente se procede a distribuir los costos comunes que son

utilizados a nivel de administración, ventas y producción.

Distribución de Costos Comunes

Año %* 2020 2021 2022 2023 2024

Luz S/.

31,919.90 S/.

31,919.90 S/.

31,919.90 S/.

31,919.90 S/.

31,919.90

Administrativa 24.5% S/. 7,820 S/. 7,820 S/. 7,820 S/. 7,820 S/. 7,820

Ventas 5.0% S/. 1,596 S/. 1,596 S/. 1,596 S/. 1,596 S/. 1,596

Producción 70.5% S/. 22,504 S/. 22,504 S/. 22,504 S/. 22,504 S/. 22,504

Tabla 176.

Distribución de Costos Comunes.

236

Agua S/.

10,463.96 S/.

10,463.96 S/.

10,463.96 S/.

10,463.96 S/.

10,463.96


Ventas 5.0% S/. 523 S/. 523 S/. 523 S/. 523 S/. 523


Arbitrios S/. 1,680.00 S/. 1,680.00 S/. 1,680.00 S/. 1,680.00 S/. 1,680.00

Administrativa 24.5% S/. 412 S/. 412 S/. 412 S/. 412 S/. 412

Ventas 5.0% S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84


Alquiler del Local S/. 78,960 S/. 78,960 S/. 78,960 S/. 78,960 S/. 78,960


Ventas 5.0% S/. 3,948 S/. 3,948 S/. 3,948 S/. 3,948 S/. 3,948



S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200


Ventas 5.0% S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660



S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200


Ventas 5.0% S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660


Insumos de mantenimiento y limpieza

S/. 1,352 S/. 1,352 S/. 1,352 S/. 1,352 S/. 1,352


Ventas 5.0% S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68

Producción 70.5% S/. 953 S/. 953 S/. 953 S/. 953 S/. 953

Útiles de oficina 1

S/. 1,129 S/. 1,129 S/. 1,129 S/. 1,129 S/. 1,129


Ventas 30.0% S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339


Telefonía 1 S/. 3,115 S/. 3,115 S/. 3,115 S/. 3,115 S/. 3,115


Ventas 30.0% S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935


Para realizar el cálculo del presupuesto de costos indirectos debemos tener los siguientes

datos:

Depreciación operaciones.

Activos Fijos no depreciables.

Servicio de Limpieza.

Servicio de Seguridad.

237

Arbitrios.

Alquiler.

Útiles de oficina.

Telefonía.

Insumos de mantenimiento y limpieza.

Personal de reemplazo para operarios.

Mano de Obra Indirecta.

Luz.

Agua.

Servicio de Gas.

Utensilios de Operación.

Cola Sintética.

Envase (Caja).

Adicionalmente, realizamos el cálculo para el personal de reemplazo de operarios. Este

cálculo se obtiene por la multiplicación de costo de operario de reemplazo, cantidad de

meses requeridos y cantidad de personal de reemplazo. Este gasto es de manera anual.

Tabla 177.

Gasto por personal de reemplazo para operarios.

Personal de reemplazo de operarios

Concepto Detalle

Cantidad de operarios que salen de vacaciones

5

Veces que salen de vacaciones (mes) 1

Cantidad de personal de reemplazo 1

Cantidad de meses requeridos 5

Costo por operario de reemplazo (mes) S/. 2,000

Total al año S/. 10,000

Se debe tener en cuenta que todo lo que se encuentra dentro de costos indirectos son los

que se encuentran relacionados con la producción. Todos los gastos anteriormente

mencionados se detallan por cada año. En la siguiente tabla se muestra cada ítem, pero

clasificados como variables o fijos según corresponda.

238

Tabla 178.

Presupuesto de Costos Indirectos (Variables y Fijos).

Presupuesto de Costos Indirectos

Concepto % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos Fijos

Depreciación operaciones 57.52% S/. 21,278 S/. 21,278 S/. 21,278 S/. 21,278 S/. 21,278

Activos Fijos no depreciables 100.00% S/. 9,845 S/. 9,845 S/. 9,845 S/. 9,845 S/. 9,845

Servicio de Limpieza 70.5% S/. 9,306 S/. 9,306 S/. 9,306 S/. 9,306 S/. 9,306

Servicio de Seguridad 70.5% S/. 9,306 S/. 9,306 S/. 9,306 S/. 9,306 S/. 9,306

Arbitrios 70.5% S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184 S/. 1,184

Alquiler 70.5% S/. 55,667 S/. 55,667 S/. 55,667 S/. 55,667 S/. 55,667

Útiles de oficina 10.0% S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113

Telefonía 10.0% S/. 312 S/. 312 S/. 312 S/. 312 S/. 312


70.5% S/. 953 S/. 953 S/. 953 S/. 953 S/. 953

Personal de reemplazo para operarios

100.0% S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000

Mano de Obra Indirecta 100.0% S/. 88,020 S/. 88,020 S/. 88,020 S/.

137,898 S/.

137,898

Servicio de Gas 100.0% S/. 6,672 S/. 6,672 S/. 6,672 S/. 6,672 S/. 6,672

Utensilios Operación 100.0% S/. 1,092 S/. 1,092 S/. 1,092 S/. 1,092 S/. 1,092

Total de CIF Fijos con IGV S/. 213,748

S/. 213,748

S/. 213,748

S/. 263,626

S/. 263,626

Total de CIF Fijos sin IGV S/. 181,142

S/. 181,142

S/. 181,142

S/. 223,412

S/. 223,412

Costos Variables

Luz 70.5% S/. 22,504 S/. 22,504 S/. 22,504 S/. 22,504 S/. 22,504

Agua 70.5% S/. 7,377 S/. 7,377 S/. 7,377 S/. 7,377 S/. 7,377

Cola Sintética 100.0% S/. 1,937 S/. 2,042 S/. 1,990 S/. 2,019 S/. 2,049

Envase (Caja) 100.0% S/. 77,622 S/. 81,823 S/. 79,730 S/. 80,882 S/. 82,109

Total de CIF Variable con IGV S/. 109,440

S/. 113,746

S/. 111,600

S/. 112,782

S/. 114,039

Total de CIF Variable sin IGV S/. 92,745 S/. 96,395 S/. 94,576 S/. 95,578 S/. 96,643

Total de CIF - con IGV S/. 323,187

S/. 327,494

S/. 325,348

S/. 376,407

S/. 377,665

Total de CIF - sin IGV S/. 273,888

S/. 277,537

S/. 275,718

S/. 318,989

S/. 320,055

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Para realizar el cálculo del presupuesto de gastos de administración debemos tener los

siguientes datos:

Depreciación

Activos Fijos no depreciables

Amortización

Luz

239

Agua

Arbitrios

Alquiler


Telefonía

Servicio de Contabilidad

Sueldos Administración

Servicio de limpieza

Servicio de seguridad

Útiles de Oficina

En este punto se mencionan todos los gastos que se encuentran relacionados a nivel de

administrativo. En la siguiente tabla se muestra cada ítem con el gasto que le corresponde

por año incluyendo IGV.

Presupuesto de Gastos Administrativos


Depreciación 0.0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


100.0% S/. 8,260 S/. 8,260 S/. 8,260 S/. 8,260 S/. 8,260

Amortización 100.0% S/. 505 S/. 505 S/. 505 S/. 505 S/. 505

Luz 24.5% S/. 7,820 S/. 7,820 S/. 7,820 S/. 7,820 S/. 7,820

Agua 24.5% S/. 2,564 S/. 2,564 S/. 2,564 S/. 2,564 S/. 2,564

Arbitrios 24.5% S/. 412 S/. 412 S/. 412 S/. 412 S/. 412

Alquiler 24.5% S/. 19,345 S/. 19,345 S/. 19,345 S/. 19,345 S/. 19,345


24.5% S/. 331 S/. 331 S/. 331 S/. 331 S/. 331

Telefonía 60% S/. 1,869 S/. 1,869 S/. 1,869 S/. 1,869 S/. 1,869

Utensilios de Adm 100.0% S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100

Servicio de Contabilidad 100.0% S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400 S/. 8,400

Sueldos Administración 100.0% S/. 146,700

S/. 146,700

S/. 146,700

S/. 159,903

S/. 159,903

Servicio de limpieza 24.5% S/. 3,234 S/. 3,234 S/. 3,234 S/. 3,234 S/. 3,234

Servicio de seguridad 24.5% S/. 3,234 S/. 3,234 S/. 3,234 S/. 3,234 S/. 3,234

Útiles de Oficina 60% S/. 677 S/. 677 S/. 677 S/. 677 S/. 677

Total de Gastos S/. 205,451

S/. 205,451

S/. 205,451

S/. 218,654

S/. 218,654

Total de Gastos- sin IGV S/. 198,404

S/. 198,404

S/. 198,404

S/. 211,607

S/. 211,607

Tabla 179.

Presupuesto de Gastos Administrativos.

240

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Para realizar el cálculo del presupuesto de gastos de administración debemos tener los

siguientes datos:

Depreciación


Promoción y Publicidad

Agua

Luz

Arbitrios

Alquiler

Insumos de mant. y limpieza

Telefonía

Útiles de Oficina



Combustible Vehículos

Sueldos Ventas

En este punto se mencionan todos los gastos que se encuentran relacionados a nivel de

ventas. En la siguiente tabla se muestra cada ítem con el gasto que le corresponde por año

incluyendo IGV.

Presupuesto de Gastos Ventas


Depreciación 42.48% S/. 15,715 S/. 15,715 S/. 15,715 S/. 15,715 S/. 15,715


100.00%

S/. 56,580 S/. 56,580 S/. 56,580 S/. 56,580 S/. 56,580

Promoción y Publicidad 100.00%

S/. 4,130 S/. 4,130 S/. 4,130 S/. 4,130 S/. 4,130

Agua 5.0% S/. 523 S/. 523 S/. 523 S/. 523 S/. 523

Luz 5.0% S/. 1,596 S/. 1,596 S/. 1,596 S/. 1,596 S/. 1,596

Arbitrios 5.0% S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84 S/. 84

Alquiler 5.0% S/. 3,948 S/. 3,948 S/. 3,948 S/. 3,948 S/. 3,948

Insumos de mant. y limpieza

5.0% S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68

Telefonía 30% S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935 S/. 935

Tabla 180.

Presupuesto de Gastos de Ventas.

241

Utensilios ventas 100% S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100

Útiles de Oficina 30% S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339 S/. 339

Servicio de Transporte 100.0% S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

Servicio de Limpieza 5.0% S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660

Servicio de Seguridad 5.0% S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660 S/. 660

Combustible Vehículos 100% S/. 29,746 S/. 29,746 S/. 29,746 S/. 29,746 S/. 29,746

Sueldos Ventas 100% S/. 117,360

S/. 117,360

S/. 117,360

S/. 178,974

S/. 178,974

Total de Gastos S/. 252,443

S/. 252,443

S/. 252,443

S/. 314,057

S/. 314,057

Total de Gastos - sin IGV S/. 234,950

S/. 234,950

S/. 234,950

S/. 296,564

S/. 296,564

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación se realizará a las maquinarias y al vehículo que adquiriremos.

Para realizar la depreciación de cada activo fijo debemos contar con los siguientes datos:

Valor Total de activo fijo

Vida útil de activo fijo

La depreciación anual se calcula dividiendo el Valor Total entre la vida útil.

Depreciación de Activos Fijos

Ite

m

Concepto Cantida

d

Unida

d de

Medid

a

Costo

Unitari

o

Valor

Total

Vida

Útil

Depreciació

n Anual

Área de Producción

1 Amasadora KN100 1 Unidad 126,00

0

S/.

148,680

10 S/. 14,868

2 Dosificadora

semiautomática

1 Unidad 7,864 S/. 9,279 8 S/. 1,160

3 Horno Max 600 1 Unidad 35,593 S/. 42,000 8 S/. 5,250

Área de ventas

4 Camión Kia k2700 1 Unidad 66,589 S/. 78,575 5 S/. 15,715

Total 4 S/.

278,534

S/. 36,993

Luego de ello realizaremos el cálculo de la depreciación acumulada, la cual se determina

sumando la depreciación anual por cada año para cada activo fijo.

Tabla 181.

Depreciación de Activo fijo anual.

242

Tabla 182.

Depreciación Acumulada.

Cuadro de Depreciación Acumulada

Item

Concepto Valor Total

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Depreciación

Acumulada

Área de Producción

1 Amasadora KN100 S/. 148,680

S/. 14,868

S/. 14,868

S/. 14,868

S/. 14,868

S/. 14,868

S/. 74,340

2 Dosificadora semiautomática

S/. 9,279

S/. 1,160

S/. 1,160

S/. 1,160

S/. 1,160

S/. 1,160

S/. 5,799

3 Horno Max 600 S/. 42,000

S/. 5,250

S/. 5,250

S/. 5,250

S/. 5,250

S/. 5,250

S/. 26,250

Área de ventas

4 Camión Kia k2700 S/. 78,575

S/. 15,715

S/. 15,715

S/. 15,715

S/. 15,715

S/. 15,715

S/. 78,575

Total S/. 278,534

S/. 36,993

S/. 36,993

S/. 36,993

S/. 36,993

S/. 36,993

S/. 184,964

Luego se realiza el cálculo la suma de la depreciación de cada activo fijo por año,

diferenciando al área que corresponda; también se calcula el porcentaje que pertenece

dividiendo el monto total de la depreciación del área entre el total de la depreciación del

año.

Tabla 183.

Resumen de Depreciación por área.

Cuadro Resumen de Depreciación

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 % Año 5 %

Depreciación de Producción

S/. 21,278

57.52%

S/. 21,278

57.52%

S/. 21,278

57.52%

S/. 21,278

57.52%

S/. 21,278

57.52%

Depreciación de ventas

S/. 15,715

42.48%

S/. 15,715

42.48%

S/. 15,715

42.48%

S/. 15,715

42.48%

S/. 15,715

42.48%

Total S/. 36,993

100.00%

S/. 36,993

100.00%

S/. 36,993

100.00%

S/. 36,993

100.00%

S/. 36,993

100.00%

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

La amortización de intangibles está basada en todos los gastos de los trámites legales que

se realizan para que la empresa pueda iniciar con sus actividades, cabe recalcar que está

amortización se ingresa al 100% dentro de los gastos administrativos.

243

Tabla 184.

Amortización de intangibles.

Amortización de intangibles

Nº ACTIVIDAD Costo total con IGV


Constitución de empresa

1 Búsqueda y Reserva de Nombre S/. 20 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4

2 Elaborar el Acto Constitutivo, Escritura Publica

S/. 400 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

3 Inscripción en Registros Públicos S/. 90 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18

4 Compra y legislación de Libros S/. 180 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36

Registro de marca

5 Búsqueda de Antecedentes figurativos

S/. 38 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8

6 Solicitud de Registro de Marca S/. 535 S/. 107 S/. 107 S/. 107 S/. 107 S/. 107

7 Publicación Diario El Peruano S/. 220 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44 S/. 44

Licencia de funcionamiento

8 Licencias de Funcionamiento para Planta

S/. 54 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 11 S/. 11

9 Autorización Sanitaria de Establecimiento

S/. 150 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30

10 Registros de Alimentos, pre mezclas y Aditivos

S/. 120 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

11 Inscripción de Seguridad en Defensas Civil

S/. 224 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45 S/. 45

Régimen laboral

12 Legalización de planilla (100 hojas)

S/. 13 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3 S/. 3

Régimen tributario

13 Impresión de facturas (Millar) S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

14 Impresión de Boletas (millar) S/. 80 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16 S/. 16

15 Impresión de Guías de Remisión (millar)

S/. 200 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

Total S/. 2,524 S/. 505 S/. 505 S/. 505 S/. 505 S/. 505

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

En este punto se detallan los activos fijos no depreciables por área, la cantidad que se

comprará de manera anual, el costo total con IGV y su distribución por cada año.

Gastos por Activos Fijos No Depreciables

Concepto Cantidad

Costo Unitario

Costo Sin IGV

IGV

Costo Total con IGV


Operaciones

Tabla 185.

Gastos por activos fijos no depreciables.

244

Bandeja de acero inoxidable

18 127 2,288 412

2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700

Portabandejas

1 1,017 1,017 183

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Refrigerador 300 lt

1 1,525 1,525 275

1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Balanza comercial 100 Kg

1 237 237 43 280 280 280 280 280 280

Balanza digital 7 Kg

1 21 21 4 25 25 25 25 25 25

Extintor PSQ 6 Kg

1 59 59 11 70 70 70 70 70 70

cámara de seguridad

3 123 369 66 435 435 435 435 435 435

Laptop 1 1,864 1,864 336

2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

Juegos de utensilios de acero

1 68 68 12 80 80 80 80 80 80

Baldes con medidor

5 8 42 8 50 50 50 50 50 50

Lavatorios 5 4 21 4 25 25 25 25 25 25

espátula de acero

2 4 8 2 10 10 10 10 10 10

medidor 1 13 13 2 15 15 15 15 15 15

rodilllo 1 30 30 5 35 35 35 35 35 35

Mesa de acero

2 237 475 85 560 560 560 560 560 560

Mesa de trabajo

1 212 212 38 250 250 250 250 250 250

sillas de plástico

2 21 42 8 50 50 50 50 50 50

Botiquín 1 51 51 9 60 60 60 60 60 60

9,845 9,845 9,845 9,845 9,845

Ventas

Caja registradora

1 41,165 41,165 7,410

48,575 48,575

48,575

48,575

48,575

48,575

Computadora 3 1,271 3,814 686

4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Impresora 1 551 551 99 650 650 650 650 650 650

Extintor PSQ 6 Kg

2 59 119 21 140 140 140 140 140 140

cámara de seguridad

3 123 369 66 435 435 435 435 435 435

Microondas 20 l

1 161 161 29 190 190 190 190 190 190

Ventilador techo

1 102 102 18 120 120 120 120 120 120

Silla de escritorio

2 144 288 52 340 340 340 340 340 340

escritorio 2 381 763 137

900 900 900 900 900 900

estante 1 212 212 38 250 250 250 250 250 250

sofá 1 407 407 73 480 480 480 480 480 480

56,580

56,580

56,580

56,580

56,580

245

Administración

Computadora 4 1,271 5,085 915

6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Impresora 1 551 551 99 650 650 650 650 650 650

Ventilador techo

1 102 102 18 120 120 120 120 120 120

Silla de escritorio

2 144 288 52 340 340 340 340 340 340

Escritorio 2 381 763 137

900 900 900 900 900 900

Estante 1 212 212 38 250 250 250 250 250 250

8,260 8,260 8,260 8,260 8,260

Total de Gastos por AF no depreciable S/. 74,685.00

S/. 74,685.00

S/. 74,685.00

S/. 74,685.00

S/. 74,685.00

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Primero debemos de tener en cuenta, cuanto se va producir por año. En la siguiente tabla

se muestra el detalle en unidades.

Tabla 186.

Unidades a producir por año.

AÑO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

UNIDADES 348,786 367,666 368,950 363,438 368,950

Para realizar el cálculo de costo de producción unitario se debe tener los siguientes datos:

Costo Total de materia prima. - este dato se obtiene del programa de compras, el

cual está basado en las unidades a producir.

Presupuesto por MOD por cada año.

CIF.- este dato se obtiene del presupuesto de costos indirectos.

Para hallar el costo de producción por caja se divide la suma del costo total de materia

prima, el presupuesto por MOD y CIF por año entre la cantidad de unidades a producir por

año.

Tabla 187.

Costo de Producción Unitario.


UNIDADES 348,786 367,666 368,950 363,438 368,950

COSTOS DE PRODUCCION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIA PRIMA 660,684.56 661,612.18 664,256.28 664,510.01 665,819.64

246

MANO DE OBRA DIRECTA 190,710.00 190,710.00 190,710.00 217,116.00 217,116.00

CIF 273,887.56 277,537.16 275,718.47 318,989.25 320,054.80 TOTAL COSTO DE

PRODUCCION 1,125,282.12 1,129,859.34 1,130,684.75 1,200,615.26 1,202,990.44 COSTO DE

PRODUCCION POR CAJA S/3.23 S/3.07 S/3.06 S/3.30 S/3.26

Para realizar el cálculo de costo total unitario se debe tener los siguientes datos:

Costo Total de materia prima. - este dato se obtiene del programa de compras, el

cual está basado en las unidades a producir.

Presupuesto por MOD por cada año.

Presupuesto de Costos Indirectos.

Gastos de administración por año

Gastos de ventas por año.

Para hallar el costo total unitario es la suma de los datos previamente mencionados entre

la cantidad de unidades a producir por año.

Tabla 188.

Costo Total unitario.


UNIDADES 348,786 367,666 368,950 363,438 368,950

COSTOS TOTALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIA PRIMA 660,684.56 661,612.18 664,256.28 664,510.01 665,819.64

MANO DE OBRA DIRECTA 190,710.00 190,710.00 190,710.00 217,116.00 217,116.00

CIF 273,887.56 277,537.16 275,718.47 318,989.25 320,054.80 GASTOS

ADMINISTRACION 198,403.79 198,403.79 198,403.79 211,606.79 211,606.79

GASTOS VENTAS 234,950.10 234,950.10 234,950.10 296,564.10 296,564.10

TOTAL COSTOS 1,558,636.01 1,563,213.23 1,564,038.64 1,708,786.15 1,711,161.33

COSTO TOTAL UNITARIO POR CAJA S/4.47 S/4.25 S/4.24 S/4.70 S/4.64

% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

MATERIA PRIMA 42% 42% 42% 39% 39%

MANO DE OBRA DIRECTA 12% 12% 12% 13% 13%

CIF 18% 18% 18% 19% 19%

GASTOS ADMINISTRACION 13% 13% 13% 12% 12%

GASTOS VENTAS 15% 15% 15% 17% 17%

% Total 100% 100% 100% 100% 100%

RESUMEN COSTO TOTAL UNITARIO POR CAJA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

247

MATERIA PRIMA 1.89 1.80 1.80 1.83 1.80

MANO DE OBRA DIRECTA 0.55 0.52 0.52 0.60 0.59

CIF 0.79 0.75 0.75 0.88 0.87

GASTOS DE ADMINISTRACION 0.57 0.54 0.54 0.58 0.57

GASTOS DE VENTAS 0.67 0.64 0.64 0.82 0.80 COSTO TOTAL UNITARIO

POR CAJA S/4.47 S/4.25 S/4.24 S/4.70 S/4.64

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Para realizar el cálculo de costos fijos se deben tener los siguientes datos:

Cantidad de unidades a producir por año.

Gastos administrativos por año.

Gastos de ventas por año.

CIF Fijo.

El costo fijo unitario se calcula dividiendo la suma de gastos administrativos, gastos ventas

y CIF fijo por año entre la cantidad de unidades a producir por año.

Tabla 189.

Costos Fijos unitarios.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADES 348.786,49 367.666,27 368.950,00 363.437,77 368.949,97

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CIF FIJO 181.142,08 181.142,08 181.142,08 223.411,57 223.411,57 GASTOS ADMINISTRATIVOS

198.403,79 198.403,79 198.403,79 211.606,79 211.606,79

GASTOS DE VENTAS 234.950,10 234.950,10 234.950,10 296.564,10 296.564,10

TOTAL COSTOS FIJOS 614.495,97 614.495,97 614.495,97 731.582,46 731.582,46

COSTO FIJO UNITARIO S/ 1,76 S/ 1,67 S/ 1,67 S/ 2,01 S/ 1,98

Para realizar el cálculo de costos variables se deben tener los siguientes datos:

Cantidad de unidades a producir por año.

Costo de materia prima por año (sin IGV).

Mano de Obra Directa.

CIF Variable

248

El costo variable unitario se calcula dividiendo la suma de costos de materia prima por año,

MOD y CIF Variable entre la cantidad de unidades a producir por año.

Tabla 190.

Costo variable unitario.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADES 348.786,49 367.666,27 368.950,00 363.437,77 368.949,97

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CIF Variable 92.745,48 96.395,08 94.576,39 95.577,68 96.643,23

MATERIA PRIMA 660.684,56 661.612,18 664.256,28 664.510,01 665.819,64

MOD 190.710,00 190.710,00 190.710,00 217.116,00 217.116,00

TOTAL COSTOS VARIABLES 944.140,04 948.717,26 949.542,67 977.203,69 979.578,87

COSTO VARIABLE UNITARIO S/ 2,71 S/ 2,58 S/ 2,57 S/ 2,69 S/ 2,66

249

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

En relación al desarrollo de nuestro proyecto se respetará las premisas establecidas

por el estado peruano, dado como el pago al impuesto de la renta, IGV.

También se detallará el Estado de Resultados de Ganancias y Pérdidas como el flujo

de caja en los próximos años

Proyección de 5 años.

JYS S.A.C iniciará a operar en el mes de diciembre de 2019.

La moneda de los ejercicios son soles.

El impuesto establecido por el estado es de 29.5%.

Nuestros ingresos son a 30 días y 90 días.

El pago a nuestros proveedores es a crédito de 60 días a 90 días.

JYS S.A.C tiene como estructura financiera 62.5% de capital propio y el

32.5% como deuda.

JYS S.A.C realizó un préstamo para cubrir la compra de maquinarias.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Para hallar el estado de ganancias y pérdidas se debe tener los siguientes datos:

Los ingresos se hallan multiplicando la cantidad de unidades por año por el

valor de venta que es de 7 nuevos soles, luego le restamos la suma de materia

prima, mano de obra directa, costos indirectos dándonos como resultado la

utilidad bruta.

Luego de hallar la utilidad bruta le restamos la suma de los gastos

administrativos y gastos de ventas dando como resultado la utilidad operativa.

Se contabiliza los gastos financieros, para este punto no se considerará los

gastos financieros, por ello se obtiene la utilidad antes del impuesto y por

ultimo hallamos el impuesto a la renta la cual restará la utilidad antes del

impuesto dándonos la utilidad neta.

Tener en cuenta que el impuesto a la renta es de 29.5 % y no se está

considerando el IGV.

Tabla 191.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.

250

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas

Ingreso S/.1,780,231 S/.1,808,512 S/.1,836,537 S/.1,864,317 S/.1,892,592

Costo de Ventas

MP S/.660,685 S/.661,612 S/.664,256 S/.664,510 S/.665,820

Mano de Obra Directa S/.190,710 S/.190,710 S/.190,710 S/.217,116 S/.217,116

Costos indirectos S/.273,888 S/.277,537 S/.275,718 S/.318,989 S/.320,055

Utilidad bruta S/.654,949 S/.678,652 S/.705,852 S/.663,701 S/.689,602

Gastos administrativos S/.198,404 S/.198,404 S/.198,404 S/.211,607 S/.211,607

Gastos de Ventas S/.234,950 S/.234,950 S/.234,950 S/.296,564 S/.296,564

Utilidad operativa S/.221,595 S/.245,298 S/.272,498 S/.155,531 S/.181,431

Gastos financieros S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Utilidad antes de impuestos

S/.221,595 S/.245,298 S/.272,498 S/.155,531 S/.181,431

Impuesto a la Renta S/.65,370 S/.72,363 S/.80,387 S/.45,882 S/.53,522

Utilidad neta S/.156,224 S/.172,935 S/.192,111 S/.109,649 S/.127,909

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Para hallar el estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

se debe tener los siguientes datos:


valor de venta que es de 6.50 nuevos soles, luego le restamos la suma de

materia prima, mano de obra directa, costos indirectos dándonos como

resultado la utilidad bruta.

Luego de hallar la utilidad bruta le restamos la suma de los gastos

administrativos y gastos de ventas dando como resultado la utilidad operativa.

Consideramos los gastos financieros que es el interés del préstamo para la

compra de maquinarias.

Para tener la utilidad antes del impuesto restamos la utilidad operativa y el

gasto financiero.

Por ultimo hallamos el impuesto a la renta multiplicando el 29.5% a las

utilidades antes del impuesto.

Finalmente hallamos la utilidad neta restando la utilidad antes de impuesto a

la renta menos el valor de impuesto.

Tener en cuenta que el impuesto a la renta es de 29.5 % y no se está

considerando el IGV.

251

Tabla 192.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS

2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS

Ingreso S/.1,780,231 S/.1,808,512 S/.1,836,537 S/.1,864,317 S/.1,892,592

Costo de Ventas

MP S/.660,685 S/.661,612 S/.664,256 S/.664,510 S/.665,820


Costos Indirectos S/.273,888 S/.277,537 S/.275,718 S/.318,989 S/.320,055

Utilidad Bruta S/.654,949 S/.678,652 S/.705,852 S/.663,701 S/.689,602

Gastos Administrativos S/.198,404 S/.198,404 S/.198,404 S/.211,607 S/.211,607


Utilidad Operativa S/.221,595 S/.245,298 S/.272,498 S/.155,531 S/.181,431

Gastos Financieros S/.59,064 S/.51,472 S/.41,816 S/.28,437 S/.11,309


S/.162,530 S/.193,826 S/.230,682 S/.127,093 S/.170,122


Utilidad Neta S/.114,584 S/.136,647 S/.162,631 S/.89,601 S/.119,936

Escudo Fiscal S/.17,424 S/.15,184 S/.12,336 S/.8,389 S/.3,336

-S/.17,424 -S/.15,184 -S/.12,336 -S/.8,389 -S/.3,336

Respecto al escudo fiscal son intereses pagados por la deuda del préstamo multiplicado

por el impuesto a la renta.

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Para hallar flujo de caja operativa se debe tener los siguientes datos:


valor de venta que es de 6.50 nuevos soles.

Luego sumamos el costo de materia prima, mano de obra directa, costos

indirectos, gastos administrativos, gastos de ventas, impuesto a la renta

(29.5%), liquidación de IGV dándonos como el total de egresos.

Para hallar nuestro flujo operativo restaremos el total de ingresos vs el total

de egresos.

Nuestro este proyecto tiene un flujo operativo positivo.

252

Tabla 193.

Flujo de Caja Operativo

Flujo de caja Operativo

Ingresos Año 0


Ingresos S/.2,171,013

S/.2,205,502

S/.2,239,679

S/.2,273,557

S/.2,308,040

Total de ingresos S/.2,171,013

S/.2,205,502

S/.2,239,679

S/.2,273,557

S/.2,308,040

Materia prima e insumos

S/.660,685 S/.661,612 S/.664,256 S/.664,510 S/.665,820


Costos Indirectos S/.273,888 S/.277,537 S/.275,718 S/.318,989 S/.320,055

Gastos Administrativos S/.198,404 S/.198,404 S/.198,404 S/.211,607 S/.211,607



Liquidación de IGV S/.166,922 S/.242,348 S/.248,024 S/.254,076 S/.260,047

Total de egresos S/.1,773,504

S/.1,862,740

S/.1,880,113

S/.2,000,355

S/.2,021,394

Flujo Operativo S/.397,509 S/.342,762 S/.359,566 S/.273,202 S/.286,645

8.5. Flujo de Capital.

Para hallar el flujo de capital se debe tener los siguientes datos:

El monto de activo fijo tangible (Maquinarias, equipo, herramientas, útiles de

oficinas entre otros), así como el monto de activo fijo intangible.

Otro ítem que se considera es la inversión de gastos pre-operativos, el costo

de inventario inicial, el capital de trabajo, la recuperación de capital de trabajo,

ventas de activos (valor de desecho) y por último la recuperación de garantía

de alquiler.

Como son egresos se consideran negativos por ello la suma de todos ellos

nos da un número negativo para el primer año y los siguientes.

Tabla 194.

Flujo de capital.

Flujo de Capital proyectado


Activo Fijo Tangible -S/.353.219

Inversión en Intangibles -S/.2.524 Inversión de Gasto pre-operativos -S/.108.490

Inventario inicial -S/.3.255

Capital de trabajo -S/.128.754 -S/.2.045 -S/.2.027 -S/.2.009 -S/.2.045

253

Recuperación de capital de trabajo S/.136.880 Venta de activos (valor de deshecho) S/.84.079 Recuperación de garantía de alquiler S/.6.580

Flujo de Capital -S/.596.241 -S/.2.045 -S/.2.027 -S/.2.009 -S/.2.045 S/.227.539

8.6. Flujo de Caja Económico.

El flujo de caja económico proyectado nos permite registrar todos los ingresos y

egresos que utilizamos para dar operación con nuestro proyecto.

Tabla 195.

Flujo de caja económico.

Flujo de Caja Económico Proyectado


Flujo Operativo 0 S/.397.509 S/.342.762 S/.359.566 S/.273.202 S/.286.645

Flujo de Capital -S/.596.241 -S/.2.045 -S/.2.027 -S/.2.009 -S/.2.045 S/.227.539

Flujo Económico -S/.596.241 S/.395.463 S/.340.736 S/.357.556 S/.271.157 S/.514.184

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Para hallar el flujo de servicio de la deuda se debe tener los siguientes datos:

El monto de préstamo, para este proyecto solicitamos préstamo para la compra

de maquinaria, también amortización, el interés del préstamo y el crédito fiscal.

La resta de la cuota y el escudo fiscal, nos da el flujo de la deuda.

Tabla 196.

Flujo del servicio de la deuda.

Flujo del Servicio de la Deuda


Financiamiento (+) S/.216.730

Cuota (-) -S/.81.764 -S/.81.764 -S/.81.764 -S/.81.764 -S/.81.771

254

Escudo Fiscal (+) S/.17.424 S/.15.184 S/.12.336 S/.8.389 S/.3.336

Flujo de deuda S/.216.730 -S/.64.340 -S/.66.580 -S/.69.429 -S/.73.375 -S/.78.435

8.8. Flujo de Caja Financiero.

Como podemos visualizar líneas arriba nuestro proyecto va a tener una deuda de

S/216.730 mil nuevos soles en el año 0.

Obtenemos el flujo de caja financiero a través de la Suma del Flujo Económico y Flujo de

Deuda.

Tabla 197.

Flujo de Caja Financiero.

Flujo de Caja Financiero Proyectado


Flujo Económico -S/.596.241 S/.395.463 S/.340.736 S/.357.556 S/.271.157 S/.514.184

Flujo de deuda S/.216.730 -S/.64.340 -S/.66.580 -S/.69.429 -S/.73.375 -S/.78.435

Flujo de caja financiero -S/.379.511 S/.331.123 S/.274.155 S/.288.128 S/.197.782 S/.435.749

255

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

El COK: es el costo de oportunidad del accionista, es la tasa mínima de retorno que los

accionistas deben exigir por su inversión.

Para hallar procederemos a dos metodologías el CAPM y el COK PROPIO SEGÚN EL

FACTOR DE RIESGO.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 198.

CAPM.

La tasa libre de riesgo para USA fue obtenida de la página Damodaran.com

El rendimiento del mercado fue obtenido de la página Damodaran.com

El beta desapalancado fue obtenido de la página Damodaran.com

correspondiente a Food Processing.

El beta apalancado se calculó de la siguiente manera:

Beta Apalancado=0.6*(1+(1-0.4259) *(0.3519/0.6481)) = 0.7870

La tasa de riesgo país del Perú fue hallado de La página ambito.com

La tasa impositiva del Perú fue recuperada de la SUNAT

El costo de deuda Tasa Banco es la TCEA del préstamo del financiamiento

del activo fijo.

Concepto Base Sigla Datos

Tasa Libre de Riesgo USA Tasa USA (T-Bonds) Daemodaran 2008 - 2017

Kf 2.28%

Rendimiento del Mercado USA

Tasa USA (S&P 500) Daemodaran 2008 - 2017

Km 13.49%

Beta desapalancada Apparel β 0.6

Beta apalancada BA=BD*((1+(D/E)*(1-I)) βAPALANCADO 0.787

Riesgo País Perú BCR RP 1.16%

Tasa Impositiva Perú Legislacion Vigente IR 29.50%

Costo Deuda Tasa Banco Estructura de financiamiento del proyecto T 42.59%

Razón Capital Estructura de financiamiento del proyecto E 64.81%

Razón Endeudamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 35.19%

𝛽𝐴𝑃𝐴𝐿𝐴𝑁𝐶𝐴𝐷𝑂 = 𝛽 ∗ (1 + (1 − 𝑇) ∗𝐷

𝐸)

256

La Razón Capital y la Razón de endeudamiento fueron recuperadas de la

estructura de financiamiento.

El costo del capital propio que es nuestro costo tras obtener recursos de

fondos propios es calculado de la siguiente manera:

KP = 2.28% + [ 0.7870 * (13.49% - 2.28%)] + 1.16%

KP = 12.26%

El Riesgo de tamaño del negocio capital propio se calcula: KP * 0.40

El Riesgo de Know how se calcula: KP * 0.40

Tabla 199.

Cálculo de COK.

Cálculo del COK

Concepto %

Riesgo País 1.16%

Costo de Capital Propio (KP) 12.26%

Riesgo de Tamaño del Negocio: 40% 0.05

Riesgo Know How: 30% 0.04

Costo de Capital Propio Ajustado 20.85%

TCEA Neta: TCEA*(1-IR) 30%

CCPA= 20.85% < 30%. Entonces, ya que el COK> 0 = TCEA (1-IR) la tasa más alta, no

cumple la condición básica, debemos proceder a la metodología del COK propio.

9.1.1.2. COK propio.

Para hallar el Cok propio se ha considerado el costo de oportunidad de cada uno de los

socios y el promedio del mismo.

En base al rendimiento por ahorros de las entidades financieras según los socios se obtuvo

los siguientes COK propios.

El COK promedio se obtiene en base al COK por cada socio.

El factor de riesgo es: (TCEA Neta + COK PROMEDIO) /COK PROMEDIO

𝐾𝑃 = 𝑅𝑓 + [𝛽 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑅𝑓)] + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑃𝑎𝑖𝑠

257

El COK Propio se calcula del producto de Factor de Riesgo y COK

PROMEDIO

Tabla 200.

COK por socio

COK por socio

Concepto COK Concepto

Maylin Cosalean Martinez 6.50% Cuenta ahorro soles - Caja Piura

Javier Osccorima Galindo 6.20% Rendimiento Financiera TFC

Julia Pantaleon Flores 6.00% Cuenta ahorro soles - Caja Huancayo

COK PROMEDIO 6.233% PROMEDIO

Factor riesgo 5.82 (TCEA Neta + COK PROMEDIO)/COK PROMEDIO

COK Propio 36.26% Nuestro COK PROPIO es mayor a la TCEA Neta

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

WACC = (costo deuda * (1 - impuesto a la renta) * razón de endeudamiento)

+ (COK del proyecto*razón capital)

Tabla 201.

Cálculo de WACC

Concepto %

Cok del proyecto 36.26%

Costo Deuda ( Kd ) 42.59%

Razón Capital (E/(D+E) 64.81%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 35.19%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 34.07%

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1 VANE y VANF

VANE=Flujo económico año 0+VNA (WACC, flujo económico del año 1 – año 5)

VANF= Flujo financiero año 0+VNA (COK, flujo financiero del año 1 – año 5)

258

Tabla 202.

Indicador de rentabilidad económico

AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

FLUJO ECONÓMICO

-S/. 596.241 S/. 395.463 S/. 340.736 S/. 357.556 S/. 271.157 S/. 514.184

FLUJO FINANCIERO

-S/. 379.511 S/. 331.123 S/. 274.155 S/. 288.128 S/. 197.782 S/. 435.749

Decisión Conclusión

VAN Económico > 0 Proyecto aceptado

VAN Financiero > 0 Proyecto aceptado

Van económico S/. 239.352

Van financiero S/. 275.194

Según el Valor Actual Neto determinamos que nuestro proyecto es económicamente viable,

después de medir los ingresos, egresos y restar la inversión inicial, nos genera una

ganancia.

El indicador de esta tasa desde el flujo económico es de s/. 239,352.00 y a partir de la

rentabilidad con el financiamiento externo es de s/. 275,194.00.

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRE=TIR (Flujo económico del año 0 – año 5)

TIRF=TIR (Flujo financiero del año 0 – año 5)

Tabla 203.

Indicador de rentabilidad económico

Decisión Conclusión

TIRE > WACC Proyecto aceptado

TIRF > COK Conviene invertir en el proyecto

TIR Económico 55,14%

TIR Financiero 75,15%

La Tasa Interna de Retorno nos muestra la rentabilidad ofrecida por una inversión, en otras

palabras, es el porcentaje de ganancia o pérdida que se obtendrán de una inversión. La

tasa desde el flujo económico es 55.14% y a partir de la rentabilidad con el financiamiento

externo es de 75.15%.

TIREM=TIR (Flujo económico del año 0 – año 5, Tasa de deuda, Tasa de

reinversión)

TIRFM=TIR (Flujo financiero del año 0 – año 5, Tasa de deuda, Tasa de

259

reinversión))

Tabla 204.

Indicador de rentabilidad económico modificado (TIREM y TIRFM)

Año Año 0

TIRE Modificado 48,12%

TIRF Modificado 55,65%

La Interna de Retorno Modificada nos brinda una valorización mejorada del TIR eliminando

inconsistencias y suponiendo una reinversión de los flujos dentro de la misma TIR de

nuestro proyecto. La tasa desde el flujo económico es 48,12% y a partir de la rentabilidad

con el financiamiento externo es de 55,65%.

9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Flujo descontado económico = (Flujo económico) / [(1+WACC)] n̂

Tabla 205.

Periodo de recuperación descontado.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 FLUJO

ECONÓMICO -S/. 596.241 S/. 395.463 S/. 340.736 S/. 357.556 S/. 271.157 S/. 514.184 FLUJO

DESCONTADO -S/. 596.241 S/. 294.977 S/. 189.575 S/. 148.385 S/. 83.936 S/. 118.721

FLUJO FUTURO -S/. 596.241

-S/. 301.264 -S/. 111.690 S/. 36.695 S/. 120.631 S/. 239.352

PERIODO DE RECUPERO

ECONOMICO 2.75 años EQUIVALENT

E A 2 años 9 meses

Según el periodo de recuperación descontado económico, el tiempo que demoraremos en

recuperar la inversión inicial con las ganancias generadas actualmente será en 2 años con

9 meses aproximadamente.

Flujo descontado financiero = (Flujo financiero) / [(1+COK)] n̂

Tabla 206.

Periodo de recuperación flujo financiero descontado.


260

FLUJO FINANCIERO -S/. 379.511 S/. 331.123 S/. 274.155 S/. 288.128 S/. 197.782 S/. 435.749

FLUJO DESCONTADO -S/. 379.511 S/. 243.010 S/. 147.661 S/. 113.890 S/. 57.375 S/. 92.770

FLUJO FUTURO -S/. 379.511

-S/. 136.502 S/. 11.159 S/. 125.049 S/. 182.424 S/. 275.194

PERIODO DE RECUPERO

FINANCIERO 1.92 años

EQUIVALENTE A 1 año 11 meses

Según el periodo de recuperación descontado financiero, el tiempo que demoraremos en

recuperar será en 1 año con 11 meses aproximadamente.

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Según el análisis del costo beneficio del flujo económico se puede apreciar los siguientes

cálculos:

Inversión Total: Flujo económico o financiero del año 0

B/C: Total flujos descontados / Inversión total

Tabla 207.

Análisis Beneficio/Costo (B/C).

B/C Económico S/. 1.40 Se recibe 1.40 por cada sol invertido

B/C Financiero S/. 1.73 Se recibe 1.73 por cada sol invertido

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Precio de venta promedio: Venta en soles / Ventas en cantidades

Costos variables: Suma de Material Directo, MOD y CIF Variable.

Costos variables unitarios promedio: Costos variables / Ventas en cantidades

Costos fijos: suma de CIF Fijo y gastos (adm y ventas).

Punto de equilibrio en cantidades: Costos fijos/ (precio de ventas promedio-costos

variables unitario promedio)

Punto de equilibrio en soles: Costos fijos/ (1- (costo variable unitario

promedio/precio de venta promedio))

261

Tabla 208.

Punto de equilibrio.

PUNTO DE EQUILIBRIO


Ventas (en soles) S/

2.171.013,00 S/

2.205.502,00 S/

2.239.679,00 S/

2.273.557,00 S/

2.308.039,50 Ventas (en cantidades)

334.002,00 339.308,00 344.566,00 349.778,00 355.083,00

Precio de venta promedio

S/ 6,50 S/ 6,50 S/ 6,50 S/ 6,50 S/ 6,50

Material directo 660.684,56 661.612,18 664.256,28 664.510,01 665.819,64

Mano de obra directa

190.710,00 190.710,00 190.710,00 217.116,00 217.116,00

CIF VARIABLE (Material indirecto, energía, agua, gas)

92.745,48 96.395,08 94.576,39 95.577,68 96.643,23

Costos variables 944.140,04 948.717,26 949.542,67 977.203,69 979.578,87

Costo variable unitario promedio

S/ 2,83 S/ 2,80 S/ 2,76 S/ 2,79 S/ 2,76

CIF Fijo 181.142,08 181.142,08 181.142,08 223.411,57 223.411,57

Gastos administrativos

198.403,79 198.403,79 198.403,79 211.606,79 211.606,79

Gastos ventas 234.950,10 234.950,10 234.950,10 296.564,10 296.564,10

Costos fijos 614.495,97 614.495,97 614.495,97 731.582,46 731.582,46

Punto de equilibrio (en cantidades)

167.289,43 165.902,24 164.117,86 197.393,29 195.543,99

Punto de equilibrio (en soles)

S/ 1.087.381,32

S/ 1.078.364,53

S/ 1.066.766,11

S/ 1.283.056,41

S/ 1.271.035,95

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Margen de contribución: Ventas - costos variables

EBIT o utilidad operativa: Margen de contribución - costos fijos

Utilidad antes del impuesto: EBIT o utilidad operativa - gastos financieros

Utilidad neta: Utilidad antes del impuesto – impuestos

Tabla 209.

Costeo Directo.

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)


Ventas 2.171.013,00 2.205.502,00 2.239.679,00 2.273.557,00 2.308.039,50

(-) Costos variables -944.140,04 -948.717,26 -949.542,67 -977.203,69 -979.578,87

Margen de contribución 1.226.872,96 1.256.784,74 1.290.136,33 1.296.353,31 1.328.460,63

(-) Costos fijos -614.495,97 -614.495,97 -614.495,97 -731.582,46 -731.582,46

Ebit o utilidad operativa 612.376,99 642.288,77 675.640,36 564.770,85 596.878,17

(-) Gastos financieros -59.064,42 -51.472,29 -41.816,11 -28.437,11 -11.308,79

262


553.312,57 590.816,48 633.824,25 536.333,74 585.569,38

(-) Impuestos -163.227,21 -174.290,86 -186.978,15 -158.218,45 -172.742,97

Utilidad neta 390.085,36 416.525,62 446.846,10 378.115,29 412.826,41

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO


Ventas 1.087.381,3

2 1.078.364,5

3 1.066.766,1

1 1.283.056,4

1 1.271.035,9

5

(-) Costos variables -472.885,35 -463.868,56 -452.270,14 -551.473,95 -539.453,48

Margen de contribución 614.495,97 614.495,97 614.495,97 731.582,46 731.582,46

(-) Costos fijos -614.495,97 -614.495,97 -614.495,97 -731.582,46 -731.582,46

Ebit o utilidad operativa 0 0 0 0 0

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Para obtener el punto equilibrio en cantidades se necesitan los siguientes datos:

Total de Costos Fijos. – Es la suma de CIF Fijo, gastos administrativos y gastos de

ventas.

Precio de venta promedio. – Es la división de la venta en soles entre las unidades

a vender.

Costo Variable unitario promedio. – Es la división del Total de Costos Variables

(Material Directo, MOD y CIF Variable) entre las unidades a vender.

El punto de equilibrio se halla con la siguiente fórmula:

Punto de equilibrio = Total de Costos fijos / (Precio de venta promedio – Costo

variable unitario promedio)

Reemplazamos valores para el Año 1:

= 614.495,97 / (6.50 – 2.83)

= 167.289

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. Punto de equilibrio = Total de Costos fijos / (1 - (Costo variable unitario promedio/

Precio de venta promedio))

Reemplazamos valores para el Año 1:

= 614.495,97 / (1- (2.83 / 6.50))

= S/ 1.087.381


Punto de equilibrio (en cantidades) 167.289 165.902 164.118 197.393 195.544

263

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Precio

Demanda

Costo de Materia Prima

9.3.2. Variables de salida.

Precio

Demanda

Costo de Materia Prima

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 210.

Variables de entradas

Variables de Entrada

Precio 7.00

Demanda 334,002

Costo 3.19

Variables de Salida

VANE 239,352

VANF 275,194

TIRE 0.55

TIRF 0.75

Variable de Entrada -10% -5% 0% 5% 10%

Variación de Precios 5.85 6.18 6.50 6.83 7.15

Variable de Salida

VANE -53,743 95,039 239,352 185,230 532,607

VANF -6,543 136,492 275,194 223,181 556,930

TIRE 0.29 0.43 0.55 0.50 0.80

TIRF 0.35 0.56 0.75 0.68 1.13


Variación de Demanda 300,602 317,302 334,002 350,702 367,402

Variable de Salida

VANE -135,114 21,137 239,352 333,640 489,892

VANF -84,169 66,392 275,194 367,514 518,075

TIRE 0.21 0.36 0.55 0.65 0.79


Punto de equilibrio (en soles) S/ 1.087.381 S/ 1.078.365 S/ 1.066.766 S/ 1.283.056 S/ 1.271.036

264

TIRF 0.23 0.47 0.75 0.92 1.13


Variación de Costo 3.82 4.03 4.24 4.45 4.66

Variable de Salida

VANE 1,135,720 929,589 239,352 227,384 215,417

VANF 1,135,248 937,055 275,194 261,434 247,674

TIRE 1.23 1.08 0.55 0.52 0.50

TIRF 1.78 1.54 0.75 0.71 0.68

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 211.

Análisis multidimensional.

Variable de Entrada -10% 0% 10%

Precio 6.30 7 7.70

Demanda 310092 344547 379002

Costo 2.8 3.11 3.42

Variable de Salida

VANE 201,056 239,352 272,861

VANF 231,163 275,194 313,721

TIRE 0.46 0.55 0.63

TIRF 0.66 0.75 0.86

En nuestro análisis multidimensional de sensibilidad se concluye que en un supuesto de

que las variables de entrada sean modificadas donde el precio y la demanda disminuyan

en un 10% y aumente el costo de la producción en la misma proporción, se verá afectado

negativamente nuestro VAR Económico, esto con una probabilidad de 20% según nuestra

investigación. En cambio, nuevo supuesto ideal para la inversión con el aumento del precio

y la demanda en un 10% nuestro y una disminución de 10% en los costos, el VAN

Económico aumentara en más 40, 000 con una probabilidad de 20% según lo analizado.

En cuanto el VAN Financiero, los resultados son similares con una probabilidad similar del

20%.

9.3.5. Variables criticas del proyecto.

Según el análisis de la sensibilidad realizada se puede identificar que las variables más

crítica son: es la demanda ya que cambia el VAN Económico extremadamente a un -

135114.00; además, en segundo lugar, el otro valor critico es el precio y por último el costo

de la materia prima.

265

9.3.6. Perfil de riesgo.

Después de identificar todas las situaciones de riesgo de nuestro proyecto una vez aplicado

el análisis de sensibilidad, podemos definir que la variable precio es la más sensible frente

a la demanda y el costo. Por lo tanto, definimos que el riesgo es MEDIO porque esta

variable no afecta de mayor forma al proyecto. En conclusión, podemos optar por disminuir

nuestro precio de ventas para lograr unas mayores ventas.

266

Conclusiones y Recomendaciones

Conclusiones

Nuestro proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de S/.

239,352.00 y un TIRE de 55.14%, el cual es mayor al WACC de 34.07%.

En el aspecto financiero, vemos que es rentable ya que se obtendría un VANF de

S/. 275,194.00y un TIRF de 75.15% el cual es mayor al COK Propio de 36.26%.

El ratio Beneficio / Costo (B/C) del proyecto a nivel económico es de 1.40, es decir

por cada sol invertido se obtiene 1.40 soles.

El ratio Beneficio / Costo (B/C) del proyecto a nivel financiero es de 1.73, es decir

por cada sol invertido se obtiene 1.73 soles.

Nuestro proyecto estará desarrollado como sociedad anónima cerrada, con la razón

social JYS SAC.

El producto se llamará Galletas Pumpkins, galletas artesanales que ayudan a las

mascotas a prevenir y eliminar los parásitos que alertan su salud.

En el mercado no existe un producto que cumpla con el fin de la eliminación de los

parásitos intestinales en los perros, es por ello que nuestro producto se diferencia

de nuestros competidores.

Aplicaremos las 4 P de Marketing para poder lograr nuestros objetivos de ventas y

a su vez posicionamiento en el mercado.

Nuestros canales de distribución son indirectos porque nuestros aliados serán

veterinarias, petshop, supermercados, mercados y bodegas.

Recomendaciones

Se financiará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total

de S/. 386.437, que representa el 64,81%de la inversión total y será asignado para

activos fijos de administración y ventas, los activos intangibles, gastos pre

operativos, inventario inicial y capital de trabajo. La diferencia de inversión (35.19%)

será financiada a través de un préstamo en Mi banco con un TCEA de 42.59%, por

S/. 209.804 para los activos fijos de operación.

Nuestra campaña de lanzamiento, debe ser de manera activa para que así se pueda

introducir en la mente del consumidor la necesidad de adquirir el producto.

Demostramos que nuestro proyecto es susceptible de realizarse ya que en los

cálculos de nuestros indicadores financieros obtenemos resultados positivos y

confirmamos que luego de cumplir con los pagos de nuestras responsabilidades y

267

deudas correspondientes, obtendremos liquidez y reafirma que nuestro proyecto es

viable y rentable.

268

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271

Anexos

Anexo 1.

Guía de Focus Group.

GUÍA DE FOCUS GROUP

Dirigido a:

Hombres y mujeres de 25 a 60 años

Objetivo del Focus:

Conocer la percepción del nuevo producto “GALLETAS ARTESANALES CON DESPARASITOR NATURAL

PARA PERROS A BASE DE SEMILLAS DE CALABAZA”.

1. Bienvenida y presentación

Presentación del moderador

Explicación como se desarrollará el focus

Presentación del Producto

2. Aspectos generales del producto

¿Qué diversidad de productos conocen para desparasitar a los perros?

¿Consumirías un producto natural para tu mascota?

Normalmente compras comida para tu perro como pedigree, ricocan, etc.

¿Qué considerarías para seleccionar un producto que te ayude a prevenir enfermedades por

causa de parásitos intestinales en tu mascota? ¿Te interesa el producto?

3. Respecto al empaque

¿Qué tipo de empaque nos recomiendas utilizar bolsas o caja?

Nuestras presentaciones de las galletas tendrán forma de huesitos, crees que se llamativo el

producto.

4. Respecto al precio del producto

¿Qué precio crees que pueda pagar los clientes por este producto?

5. Respecto a la fecha de vigencia del producto

¿Crees que la fecha de vigencia influye en la salud del perro?

Por experiencia ¿Cuál es el tiempo de vigencia de estos productos desparasitarios?

6. Respecto al interés en comercializar el producto

¿Crees que exista demanda para este producto “galletas para perros con desparasitador

natural?

¿Qué tipo de publicidad crees que sea más efectiva?

272

Alguna promoción que sugiere para el lanzamiento del producto.

7. Confirmación de las características del producto

¿Qué opinas de la presentación del producto?

¿Qué opinas del diseño, colores y logo del producto?

¿Qué opinas respecto al beneficio que brinda el producto?

8. Sugerencias

¿Qué sugerencias nos puedes brindar con respecto al producto?

273

Peso: 16 Kg

Carga estática: 2.000 Kg

Carga dinámica: 500 Kg

Materia prima: madera de pino

Colores: Madera

Exportable: Sí. Tratamiento NIMF-15 opcional.

Precio: 18 soles Observación: palets reparados.

Anexo 2.

Detalle de Maquinarias.

275

MEZCLADORA

277

DOSIFICADORA

GALLETAS PARA PERROS “PUMPKINS”repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9523/1/2019... · 2019....

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