Fran mar c.a original
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Distribuidora FranMar C.A Aciento de apertura al 31-12-10 Fecha Descripcion Ref Debe Haber 1 1/01/10 Caja 1 50000.00 Banco 2 178500.00 Articulos de escritorio 3 15000.00 Vehiculo 4 247000.00 Maquinaria 5 17000.00 Inventario de mercancia 6 69000.00 Edificio 7 930000.00 Equipos de oficina 8 30000.00 Capital social 9 1536500.00 "Distribuidora FranMar C.A" registrada en el DM, INF,Socios Capital Social "PAGADO EN SU TOTALIDAD"
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Distribuidora FranMar C.AAciento de apertura
al 31-12-10Fecha Descripcion Ref Debe Haber
11/01/10 Caja 1 50000.00
Banco 2 178500.00Articulos de escritorio 3 15000.00Vehiculo 4 247000.00Maquinaria 5 17000.00Inventario de mercancia 6 69000.00Edificio 7 930000.00Equipos de oficina 8 30000.00
Capital social 9 1536500.00
para registrar el aciento de apertura de la empresa "Distribuidora FranMar C.A" registrada en el DM, INF,Socios Capital Social "PAGADO EN SU TOTALIDAD"
Distribuidora FranMarLibro diario
al 31-12-2010Fecha Descripcion ref Debe Haber
202/01/10 Compra 10 11120.00
Credito fiscal 11 1334.40
Banco 2 12454.40
305/01/10 Banco 2 21280.00
Venta 12 19000.00Debito fiscal 13 2280.00
406/01/10 Compra 10 4600.00
Credito fiscal 11 552.00descuento sobre compra 14 230.00
caja 1 4922.00
507/01/10 Caja 1 9742.50
Rebajas sobre ventas 15 337.50Debitos fiscales 13 1080.00
Ventas 12 9000.00
610/01/10 Compra 10 5500.00
Credito fiscal 11 660.00cuentas por pagar 16 6160.00
715/01/10 Cuentas por cobrar 17 9520.00
Ventas 12 8500.00Debito fiscal 13 1020.00
815/01/10 Sueldos y salarios 18 9500.00
Banco 2 9500.00
917/01/10 Banco 2 18000.00
Caja 1 18000.00
Para registrar la compra de mercancia en la comercial "El Triunfo C.A" al contado según cheque numero 4402 y según factura numero 741
Para registrar la venta de mercancia al señor Julian Lopez según factura numero 001 al contado según cheque numero 3366
Para registrar la compra de mercancia en la comercial" El Sol Radiante C.A" al contado según factura numero 1174 recibiendo un descuento de 5%.
Para registra la venta de mercacia al Señor Luis Gonzales según factura numero 002 otorgando una rebaja del 3,75%
Para reguistar la compra de mercancia en la comercial "La Quemason" a credito según factura numero 2900
para registrar la venta de mercancia a la Señora Rosa Cardenasa credito según factura numero 003.
para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 771
Para registrar el deposito numero 03654 con fondos de caja
Van 92146.40 92146.40Vienen 92146.40 92146.40
Fecha Descripcion ref Debe Haber10
20/01/10 Servicios publicos gastos 19 2375.00Caja 1 2375.00
1122/01/10 Gastos de mantenimiento de vehiculo 20 24000.00
Credito fiscal 11 2880.00Banco 2 26880.00
1223/01/10 Honorarios Profesionales 21 600.00
Caja 1 600.00
1324/01/10 Banco 1 11500.00
Caja 2 11500.00
1424/01/10 Caja 1 15680.00
Venta 12 14000.00debito fiscal 13 1680.00
15
25/01/10 Compra 10 5600.00Credito fiscal 11 672.00
Banco 2 6272.00
16
26/01/10 Caja 1 40565.00Rebajas en ventas 15 1995.00
Debito fiscal 13 4560.00Ventas 12 38000.00
1727/01/10 Compras 10 18000.00
Credito fiscal 11 2160.00Rebajas sobre compras 22 1080.00
Banco 2 19080.00
Para registrar la cancelacion a cadela según factura numero 16876 en efectivo
Pare registrar la cancelacion al taller multi Servicios "El Rapido C.A" según factura numero 9373 y según cheque nemero 0196
Para registrar la cancelacion en efectivo al ingeniero Juan Perez según factura numero 193
Para registrar el deposito en el banco por fondos de caja según deposito numero 1120
Para registrar la venta de mercancia al contado y en efectivo a la comercial "el arco redondo C.A" según factura numero 004
Para registrar la compra de mercancia al contado en la comercial "el gran vestir C.A"según cheque numero 4945 y según factura numero 3535
Para registrar la venta de mercancia a la comercial "El rayo veloz" según cheque numero 4081 y se otorga una rebaja del 5.25%
Para registrar la compra de mercancia al contado según cheque numero 8891 en la comercial "La gran oferta" según factura numero 2315 se recibe una rebaja del 6%.
Van 218173.40 218173.40Viene 218173.40 218173.40
Fecha Descripcion ref Debe Haber18
28/01/10 sueldos y salarios 2 9500.00Banco 18 9500.00
1931/01/10 Debito fiscal 13 10620.00
Credito fiscal 11 8258.40
Caja 1 2361.60
2002/02/10 Cuentas por cobrar 17 48272.00
Ventas 12 43100.00Debito fiscal 13 5172.00
2102/02/10 Compras 10 20500.00
Credito Fiscal 11 2460.00Cuentas por pagar 16 22960.00
2204/02/10 Equipo de oficina 8 15552.00
Credito fiscal 16 1866.24
Banco 2 17418.24
2310/02/10 Banco 2 26680.11
Caja 1 26680.11
24
12/02/10 Caja 1 21358.38Descuentos en ventas 23 537.63
ventas 12 19550.00Debito Fiscal 13 2346.00
2515/02/10 Sueldos y salarios 18 9500.00
Banco 2 9500.00
2615/02/10 Alquileres pagados por anticipado 24 49300.00
Banco 2 49300.00
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 0403.
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales.
Para registrar la venta de mercancia a credito al señor jairo alonzo según factira numero 006.
Para registrar la compra de mercancia a credito en la comercial "la gran rebaja" según factura numero 1602
Para registrar la compra de fotocopiadora en la comercial "SONY C.A" según factura numero 81100
Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja según deposito numero 2763 con el 35% de los fondos existentes en caja al 31 de enero de 2010
Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 007 a la señora johana garcia otorgando un descuento del 2,75%.
Para registrar el pago de sueldos y salarios según cheque numero 342
Van 434319.76 434319.76Vienen 434319.76 434319.76
Fecha Descripcion ref Debe Haber27
17/02/10 Caja 1 33790.40Cuentas por cobrar 17 33790.40
2820/02/10 Cuentas por pagar 16 20664.00
Caja 1 20664.00
2925/02/10 Servicios publicos 19 1100.00
Caja 1 1100.00
3028/02/10 Sueldos y salarios 18 11875.00
Banco 2 11875.00
3128/02/10 Debito fiscal 13 7518.00
Credito fiscal 11 4326.24Banco 2 3191.76
Para registrar la cancelacion a la inmobiliaria "el techo seguro C.A" por concepto de alquiler por periodo de un año según cheque numero 7035.
Para la cancelacion del 70% de la venta a credito del dia 02 de febrero de 2010.
Para registrar la cancelacion del 90% de las compras a credito el dia 02 de febrero de 2010
Para registrar la cancelacion a hidrosuroeste según factura numero 1123
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 4151 con el 25% de aumento a los sueldos cancelados al 15 de febrero de 2010
Para registrar el cierre de los debitos y creditos fiscales
Van 509267.16 509267.16Vienen 509267.16 509267.16
Fecha Descripcion ref Debe Haber32
01/03/10 Articulos de escritorio 3 2450.00Credito fiscal 11 294.00
Caja 1 2744.00
3303/03/10 Cuentas por cobrar empleado 25 8500.00
Banco 2 8500.00
3405/03/10 Banco 2 23152.50
Descuento en ventas 23 367.50Venta 12 21000.00
Debito fiscal 13 2520.00
3510/03/10 Compras 10 10238.00
Credito Fiscal 11 1228.56Rebaja sobre compra 22 358.33
Banco 2 11108.23
3615/03/10 Sueldos y salarios 18 11875.00
Banco 2 11875.00
3717/03/10 Mantenimiento de edificio gastos 26 11950.00
Caja 1 11950.00
3819/03/10 Banco 2 24056.87
Caja 1 24056.87
3922/03/10 Caja 1 43120.00
ventas 12 38500.00
Para registrar la compra de articulos de escritorio en la comercial "moderna" según factura numero 1972 al contado
Para registrar el prestamo otorgado al señor Luis Ramirez según cheque numero 2021.
Para registrar la venta de mercancia al señor carlos sanchez según factura numero 008 otorgando un descuento del 1,75% según cheque numero 6675
Para registrar la compra de mercancia en la comercial "Don Regalon" según factura numero 2402 y según cheque numero 2827 recibiendo una rebaja del 3,5%
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 2750
Para registrar la cancelacion a la constructora el rayo en efectivo por concepto de reparaciones de la planta fisica de la empresa, según factura numero 2141
Para registrar el deposito del banco según planilla numero 1111 con el 30% del saldo de caja al 01 de marzo del 2010
Debito fiscal 13 4620.00
van 646499.58 646499.58Vienen 646499.58 646499.58
Fecha Descripcion ref Debe Haber40
29/03/10 Sueldos y salarios 18 11875.00Banco 2 11875.00
41 13
31/03/10 Debito fiscal 11 7140.00Credito fiscal 1 1522.56
Caja 5617.44
Para registrar la venta de mercancia al contado en la comercial el parque C.A según factura numero 009.
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios a la segunda quincena del mes de marzo según cheque numero 4500 por el monto de la primera quincena
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales
Van 665514.58 665514.58Vienen 665514.58 665514.58
Fecha Descripcion ref Debe Haber42
01/04/10 Caja 1 20615.00Descuento en ventas 23 665.00
Ventas 12 19000.00Debitos fiscales 13 2280.00
4302/04/10 Cuentas por cobrar 2 18105.00
Rebajas sobre Ventas 15 935.00Ventas 12 17000.00
Debito Fiscal 13 2040.00
4404/04/10 Compra 10 11100.00
Credito fiscal 11 1332.00
Descuento sobre compra 14 333.00Caja 1 12099.00
45
10/04/10 Cuentas por cobrar 2 26376.00Venta 12 23550.00
Debito fiscal 13 2826.00
4611/04/10 Caja 1 42256.95
cuentas por cobrar 17 42256.95
4714/04/10 Honorarios profesionales 21 7500.00
Banco 2 7500.00
4816/04/10 sueldos y salarios 18 11875.00
Banco 2 11875.00
Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 010 al señor carlos Suarez otorgando un descuento de 3,75%.
Para registrar la venta de mercancia a credito según factura numero 011 a la señora rosa perez otorgando una rebaja del 5,5%
Para registrar la compra de mercancia en la comercial la mayor C.A según factura numero 9288 recibiendo un descuento del 3%.
Para registrar la venta de mercancia a credito según factura numero 012 al señor ricardo sobral.
Para registrar la cancelacion de las facturas a credito de los dias 2 y 10 de abril al 95%.
Para registrar el pago al ingeniero diego garcia según cheque numero 1221 por concepto de mantenimiento de los equipos de oficina según factura nuimero 775
Van 806274.53 806274.53Vienen 806274.53 806274.53
Fecha Descripcion ref Debe Haber49
17/04/10 Compras 10 42000.00Credito fiscal 11 5040.00
Descuentos en compras 14 1209.60Cuentas por pagar 16 45830.40
5017/04/10 Cuentas por cobrar 17 75310.00
Descuento en ventas 23 850.00Venta 12 68000.00
Debito fiscal 13 8160.00
5120/04/10 Banco 2 76151.74
Cuentas por cobrar 17 76151.74
5223/04/10 Articulo de limpieza 27 350.00
Caja 1 350.00
5325/04/10 cuentas por pagar 16 29857.52
Banco 2 29857.52
5426/04/10 Cuentas por cobrar socio 28 15500.00
Banco 2 15500.00
5529/04/10 Caja 1 14336.00
Banco 2 21504.00Ventas 12 32000.00
Para registrar el pago de sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena del mes según cheque numero 1121
Para registrar la compra de mercancia a credito en la comercial el oferton del dia según factura numero 6614 y se recibe un descuento del 2,88%
Para registrar la venta de mercancia a la distribuidora el buen vivir c,a a credito según factura numero 013 otorgando un descuento de 1,25%
Para registrar la cancelacion de las cuentas por cobrar de un 75% según cheque numero 2374 y 6397
Para registrar la cancelacion al abasto el rayo según factura numero 5547 por concepto de articulo de limpieza
Para registrar la cancelacion de las cuentas por pagar en un 55% según cheque numero 3369 3370 3371
Para registrar el prestamo al socio francia ostos según cheque numero 4478
Debito fiscal 13 3840.00
5630/04/10 Sueldos y salarios 18 12468.75
Banco 2 12468.75
Van 1099642.54 1099642.54Vienen 1099642.54 1099642.54
Fecha Descripcion ref Debe Haber57
30/04/10 Debito fiscal 13 19146.00Credito fiscal 11 6372.00
Caja 1 12774.00
Para registrar la venta de mercancia según factura numero 014 con un 60% según cheque numero 4994 y con un 40% en efectivo
Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes con un aumento del 5%
Para registrar los cierres de los creditos y debitos fiscales
Van 1118788.54 1118788.54Vienen 1118788.54 1118788.54
Fecha Descripcion ref Debe Haber58
01/05/10 Caja 1 62720.00Venta 12 56000.00
Debito Fiscal 13 6720.00
5903/05/10 Inversiones Temporales 29 25000.00
Credito Fiscal 11 3000.00Caja 1 8250.00
Cuentas por pagar 16 19750.00
6006/05/10 Banco 2 75256.08
Caja 1 75256.08
6108/05/10 Construccion en proceso 30 180000.00
Credito fiscal 11 21600.00
Caja 1 3500.00
Banco 2 39620.00Cuentas por pagar 16 158480.00
6210/05/10 Banco 2 66080.00
Venta 12 59000.00Debito fiscal 13 7080.00
Para registrar la venta de mercancia al contado y en efectivo según factura numero 015 al señor luis pedroso
Para registrar la compra de accion del club tennis con un valor nominal de 25000 numero de la accion la 099 perteneciente a la señora juana urgencia
Para registrar el deposito en el banco con el 40% del efectivo en caja para esta fecha según deposito numero 5959
Para registrar la compra de galpon en construccion en la zona industrial de paramillo según documento numero 174145 en las siguientes condiciones 3500 en efectivo 20% del monto de la compra en efectivo y por la diferencia se firma letra de cambio
6312/05/10 Compra 10 11250.00
Credito fiscal 11 1350.00Cuentas por pagar 16 12600.00
6415/05/10 Sueldos y salarios 18 12468.75
Banco 2 12468.75
Van 1577513.37 1577513.37Vienen 1577513.37 1577513.37
Fecha Descripcion ref Debe Haber65
16/05/10 Aviso publicitario 31 11150.00Cridito fiscal 11 1338.00
Caja 1 12488.00
6619/05/10 Caja 1 4250.00
Cuentas por cobrar empleado 25 4250.00
6726/05/10 Herramientas de trabajo 32 7250.00
Credito fiscal 11 870.00Caja 1 4060.00
Banco 2 4060.00
6829/05/10 Banco 1 112000.00
Venta 12 100000.00Debito fiscal 13 12000.00
69
31/05/10 Sueldos y salarios 18 12468.75
Banco 2 12468.75
7031/05/10 Caja 1 2358.00
Para registrar la venta de mercancia al contado según cheque numero 6061 al señor pedro consolacion
Para registrar la compra de mercancia para la venta a credito según factura numero 7875 a la inversora el gran remate
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena del mes e mayo según cheque numero 9988
Para registrar la cancelacion en efectivo a la empresa el gran pince por concepto de aviso publicitario según factura numero 1123
Para registrar la cancelacion del 50% del prestamo otorgado al empleado luis ramirez
Para registrar la compra de herramienta de trabajo en la ferreteria el pico de madera C.A cancelando en efectivo según factura numero 2679 y en cheque numero 2369
Para registrar la venta de mercancia según factura numero 017 a la señora ana marquez según cheque numero 6657
Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes de mayo.
Debito fiscal 13 25800.00Credito fiscal 11 28158.00
Van 1754998.12 1754998.12
Vienen 1754998.12 1754998.12Fecha Descripcion ref Debe Haber
7102/06/10 Caja 1 21840.00
Venta 12 19500.00Debito fiscal 13 2340.00
7203/06/10 Banco 2 188500.00
Comisiones bancarias 33 2000.00Intereses pagados por anticipado 34 9500.00
Hipoteca por pagar 35 200000.00
7305/06/10 Compra 10 29000.00
Credito fiscal 11 3480.00Rebaja sobre compra 22 2000.00
Banco 2 30480.00
7408/06/10 Cuenta por cobrar 17 16800.00
Venta 12 15000.00Debito fiscal 13 1800.00
7510/06/10 Banco 2 40023.76
Caja 1 40023.76
Para registrar los cierres de los creditos y los debitos fiscales
Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 018 al señor Juan Perez
Para registrar el credito otorgado del banco el tesoro por bolivares 200000 por amortizacion en un año cancelando de inmediato 9500 por concepto de intereses mas el 1% del prestamo correspondiente
Para registrar la compra de mercancia al contado segun cheque numero 5414 en la comercial " el templo de las rebajas C.A" según factura numero 3363 y se recibe una rebaja de 2000 bolivares
Para registrar la venta de mercancia a credito a la señora Claudia Buen Dia según factura numero 019.
7613/06/10 Articulo de limpieza 27 250.00
Caja 2 250.00
77
15/06/10 sueldos y salarios 18 14339.06
banco 2 14339.06
7819/06/10 caja 1 3875.00
cuetas por cobrar socio 28 3875.00
Van 2084605.94 2084605.94Vienen 2084605.94 2084605.94
Fecha Descripcion ref Debe Haber79
20/06/10 cuentas por cobrar empleado 25 7000.00banco 1 7000.00
8026/06/10 gastos de representacion 36 11500.00
credito fiscal 11 1380.00banco 2 12880.00
8127/06/10 caja 10080.00
cuentas por cobrar 10080.00
8228/06/10 servicios publicos gastos 19 5500.00
banco 2 5500.00
8330/06/10 Sueldos y salarios 18 14339.06
Banco 2 14339.06
8430/06/10 caja 1 720.00
Para registrar el deposito en el banco según planilla numero 1139 con el 33% del efectivo en caja para esa fecha
para registrar la compra de varios articulos de limpieza de la oficina según factura numero 6650 en el abasto "tres esquinas"
para registrar la cancelacionde la primera quincena del mes de junio con un aumento de 15 % según cheque numero 7071
para registrar la cancelacion de 25% del prestamo otorgado al socio
para registrar el prestamo solicitado por la empleada Marisol Contreras según cheque numero 24444
para registrar la cancelacion a la agencia de viaje "el avion de papel C.A" según cheque numero 8729 por concepto de boletos aereos según factura numero 7221
para registrar la cancelacion de 60% de la factura del dia 08 de junio del 2010
para registrar la cancelacion den efectivo según factura numero 2647 a cadela
Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes de junio por el monto de la primera quincena
debito fiscal 13 4140.00credito fiscal 11 4860.00
Van 2139265.01 2139265.01Vienen 2139265.01 2139265.01
Fecha Descripcion ref Debe Haber85
01/07/10 Compra 10 39901.00Credito fiscal 11 4788.12
Descuentos en compras 14 1041.26Cuentaspor pagar 16 43647.86
8602/07/10 Cuentas por cobrar 17 73528.76
Descuentos en ventas 23 3416.36venta 12 68701.00
debito fiscal 13 8244.12
8705/07/10 Articulos varios 37 561.00
Caja 1 561.00
8808/07/10 Articulos de limpieza 27 336.00
Caja 1 336.00
89
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales
Para registrar la compra de mercancia a credito en la comercial " La oferta redonda" según factura numero 2570 recibiendo un descuento del 2,33%
Para registrar la venta de mercancia a credito al señor pedro perdomo según factura numero 020 otorgando un descuento del 4,44%
Para registrar la cancelacion de factura numero 3021 a la librería el buen lector C.A por la compra de articulos varios en efectivo
Para registrar la cancelacion al abasto "3 esquinas" según factura numero 7755 en efectivo por concepto de articulos de limpieza
10/07/10 Cuentas por pagar 16 9901.00Banco 2 9901.00
9011/07/10 Cuentas por cobrar socio 28 19901.00
Banco 2 19901.00
9112/07/10 Caja 1 9309.72
Rebaja sobre ventas 15 525.00ventas 12 8781.00
debito fiscal 13 1053.72
9215/07/10 Sueldos y salarios 18 14339.06
Banco 1 14339.06
Van 2315772.03 2315772.03Vienen 2315772.03 2315772.03
Fecha Descripcion ref Debe Haber93
18/07/10 Caja 1 43627.76Cuentas por cobrar 17 43627.76
9420/07/10 Cuentas por pagar 16 21823.93
Banco 2 21823.93
9525/07/10 Banco 2 22456.00
Caja 1 22456.00
9630/07/10 Caja 1 2401.00
Cuentas por cobrar empleado 25 2401.00
9731/07/10 Sueldos y salarios 18 14740.06
Banco 2 14740.06
Para registrar la cancelacion de 9901 bs de cuentas pendientes de pago en la empresa según cheque numero 2266
Para registrar el prestamo otorgado al socio maria francia según cheque numero 7878
Para registrar la venta de mercancia a la señora nicolasa ramirez según factura numero 021 en efectivo otorgando una rebaja de 525 bs
Para registrar la primera quincena del mes de julio según cheque numero 2595
Para registrar la cancelacion de 29901 en efectivo correspondiente a las cuentas por cobrar de dia 2 de julio
Para registrar la cancelacion del 50% de la factura numero 2570 del dia primero de julio de 2010 según cheque numero 6698
Para registrar el deposito al banco de 22456 bs con fondos de caja según deposito numero 33548.
Para registrar la cancelacion de 2401bs de prestamo otorgado a un empleado en efectivo.
98
31/07/10 Debito fiscal 13 9297.84
Credito fiscal 11 4788.12Caja 1 4509.72
Van 2430118.62 2430118.62Vienen 2430118.62 2430118.62
Fecha Descripcion ref Debe Haber99
01/08/10 caja 1 27441.12Ventas 12 24501.00
Debito fiscal 13 2940.12
10003/08/10 Terreno 38 64901.00
Credito fiscal 11 7788.12Caja 1 4600.00
Banco 2 30000.00Cuentas por pagar 16 38089.12
10105/08/10 Banco 2 36500.56
Caja 1 36500.56
102
Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes de julio con un aumento 401bs
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales
para registrar la venta de mercancia al contado y en efectivo según factura numero 022 a la señora Luisa Perez
para registrar la compra de terreno en la zon industrial de puente real según documento numero 356988978 por bolivares 64901 en las siguiemtes condiciones 4600 bolivares en efectivo, 30000 bolivares según
para registrar el deposito en el banco con el 25% del efectivo en caja para el dia 3 de agosto de 2010 según deposito numero 44667
09/08/10 Banco 2 47550.56
Descuento en venta 23 2324.16Ventas 12 44531.00
Debito fiscal 13 5343.72
10312/08/10 Compra 10 12891.00
Credito fiscal 11 1546.92Banco 2 14437.92
10416/08/10 Sueldos y Salarios 18 14740.06
Banco 2 14740.06
10522/08/10 Comiciones sobre venta 39 6851.00
Banco 2 6851.00
van 2652653.12 2652653.12Vienen 2652653.12 2652653.12
Fecha Descripcion ref Debe Haber106
26/08/10 herramientas de trabajo 32 7651.00Credito fiscal 11 918.12
Caja 1 1750.00Banco 2 6000.00
Cuentas por Cobrar 16 819.12
10729/08/10 Caja 1 12000.00
Banco 2 23101.92
Venta 12 31341.00Debito fiscal 13 3760.92
108
31/08/10 Sueldos y salarios 18 14740.06
para registrar la venta de mercancia a contado según cheque numero 6061, según factura numero 023al señor Carlos Quintero otorgando un descuento de 4,66%
para registrar la compra de mercancia para la venta al contado según factura numero 3678 a la inversora Don Regalon según cheque 87945
para registrar la primera quincena del mes de agosto según cheque numero 7787
para registrar la cancelacion de comosiones sobre ventas al señor Guaicaipuro torres según cheque numero 01069
para registrar la compra de herramienta de trabajo por bolivares 7651 en las siguientes condiciones 1750en efectivo y 6000 en cheque numero 900078 y según factura numero 33478
para registrar la venta de mercancia al almacen la quemazon C.A según factura numero 024 y se recibe 12000 bolivares en efectivo y la diferencia en cheque numero 80075
Banco 2 14740.06
109
31/08/10 Debito fiscal 13 12044.76Credito Fiscal 11 10253.16
Caja 1 1791.60
Van 2723108.98 2723108.98
Vienen 2723108.98 2723108.98Fecha Descripcion ref Debe Haber
11001/09/10 Caja 1 16129.12
Venta 12 14401.00Debito fiscal 13 1728.12
11105/09/10 Compra 10 9851.00
Credito fiscal 11 1182.12Rebaja sobre compras 22 200.00
Banco 2 10833.12
11208/09/10 Cuentas por cobrar 17 18794.72
Venta 12 16781.00Debito Fiscal 13 2013.72
para registrar la segunda quincena del mes de agosto según cheque numero 13568
para registrar los cierres de los creditos y debitos fiscales
Para registrar la venta de mercancia al señor francisco parra según factura numero 025 al contado
Para registrar la compra de mercancia al contado según cheque numero 030303 en el almacen la mansion de la rebaja según factura numero 43055 recibiendo una rebaja de 200bs
11310/09/10 Banco 2 20113.38
Caja 1 20113.38
11412/09/10 Articulo de limpieza 27 396.00
Caja 1 396.00
11514/09/10 Publicidad y propaganda 40 2261.00
Credito fiscal 11 271.32Caja 1 2532.32
11615/09/10 Sueldos y salarios 18 14740.06
Banco 2 14740.06
11718/09/10 Caja 1 31526.00
Cuentas por cobrar socio 28 31526.00
11820/09/10 caja 1 8849.00
cuentas por cobrar empleado 25 8849.00
Van 2847222.71 2847222.71Vienen 2847222.71 2847222.71
Fecha Descripcion ref Debe Haber
11926/09/10 caja 1 32319.85
cuentas por cobrar 17 32319.85
12027/09/10 servicios publicos 19 2901.00
caja 1 2901.00
12128/09/10 Banco 2 135631.01
caja 1 135631.01
12230/09/10 sueldos y salarios 18 14740.06
Para registrar la venta de mercancia a credito según factura numero 026 a inversiones el cielo azul
Para registrar el deposito al banco según planilla numero 090789 el 15% del efectivo en caja al dia 8 de septiembre de 2010
Para registrar la compra de articulos de limpieza en el abasto "3 esquinas" según factura numero 6655
Para registrar la cancelacion a la emisora la voz del universo C.A en efectivo por concepto de cuña publicitaria por un lapso de un año
Para registrar la cancelacion los sueldos y salarios correspodientes de la primera quincena del mes según cheque numero 806047
para registrar la cancelacion en efectivo la totalidad de las cuentas por cobrar socio
para registrar la cancelacion de la totalidad de las cuentas por cobrar empleado
para registrar el cobro del 40% de las facturas pendientes de cobro
para registrar la cancelacion a cantv según factura numero 001478 en efectivo
para registrar el deposito con el 75% del efectivo en caja al dia 27 de septiembre de 2010
Banco 2 14740.06
12330/09/10 debito fiscal 13 3741.84
Credito fiscal 11 1453.44caja 1 2288.40
Van 3036556.48 3036556.48Vienen 3036556.48 3036556.48
Fecha Descripcion ref Debe Haber124
01/10/10 Banco 2 118333.60Descuento en ventas 23 4866.40
Venta 12 110000.00Debito fiscal 13 13200.00
12505/10/10 Almacenaje sobre copras 41 11000.00
Credito fiscal 11 1320.00Baco 2 12320.00
para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes
para registrar el cierre de los creditos y los debitos fiscales
Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 027 según cheque numero 16765 al almacen Traki otorgando un descuento del 3,95%
12605/10/10 Seguro sobre compras 42 16000.00
Credito fiscal 11 1920.00Banco 2 17920.00
12705/10/10 Fletes sobre compras 43 23000.00
Credito fiscal 11 2760.00Banco 2 25760.00
12805/10/10 Acarreo sobre compras 44 1600.00
Credito fiscal 11 192.00Banco 2 1792.00
12910/10/10 Caja 1 76048.00
Rebaja en ventas 15 2352.00Ventas 12 70000.00
Debito fiscal 13 8400.00
130
12/10/10 Compra 10 25000.00Credito fiscal 11 3000.00
Descuento en compras 14 560.00Banco 2 27440.00
Van 3323948.48 3323948.48
Vienen 3323948.48 3323948.48Fecha Descripcion ref Debe Haber
13114/10/10 Servicios Publico 19 3000.00
Banco 2 3000.00
13215/10/10 Sueldos y salarios 18 14740.06
Banco 2 14740.06
133
17/10/10 Caja 1 90440.00Rebajas en ventas 15 4760.00
Para registrar la cancelacion de la factura numero 3241 correspondiente a almacenaje sobre compras según cheque numero 34921
Para registrar la cancelacion de la factura numero 1932 correspondiente a Seguro sobre compras según cheque numero 43582
Para registrar la cancelacion de la factura numero 3298 correspondiente a flete sobre compras según cheque numero 19432
Para registrar la cancelacion de la factura numero 4342 correspondiente a acarreo sobre compras según cheque numero 32149
Para registrar la venta de mercancia al contado a la sñora gabriela según factura numero 025 otorgando una rebaja del 3%
Para registrar la compra de mercancia en la comercial "La ultima gota C.A" al contado según factura numero 3852 y según cheque numero 16900 recibiendo un descuento del 2%
Para registrar la cancelacion a cadela según factura numero 2680 y según cheque numero 19860
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondiente a la primera quincena del mes.
Ventas 12 85000.00Debito fiscal 13 10200.00
134
19/10/10 Compra 10 30000.00Credito fiscal 11 3600.00
Descuento en compra 14 840.00Banco 2 32760.00
135
21/10/10 Caja 1 93058.56Rebaja sobre ventas 15 3877.44
Ventas 12 86550.00Debitos fiscal 13 10386.00
13626/10/10 Compra 10 31850.00
Credito fiscal 11 3822.00Descuento en compras 14 624.26
Banco 2 35047.74
13728/10/10 Banco 2 90740.55
Caja 1 90740.55
138
30/10/10 Sueldos y salarios 14740.06Banco 14740.06
Van 3708577.15 3708577.15
Vienen 3708577.15 3708577.15Fecha Descripcion ref Debe Haber
13930/10/10 Debito fiscal 13 42186.00
Credito fiscal 11 16614.00Banco 2 25572.00
14001/11/10 Caja 78010.61
Rebajas sobre ventas 3547.79
Para registrar la venta de mercancia a la señora rosa cardenas según factura numero 026 otorgando una rebaja del 5%
Para registrar la compra de mercancia en la comercial el suspiro C.A según factura numero 1657y según cheque numero 19080 recibiendo un descuento del 2,5%
Para registrar la venta de mercancia al señor jose mora según factura numero 027 otorgando una rebaja de 4%
Para registrar la compra de mercancia la luna C.A según factura numero 028 recibiendo un descuento en compras de 1,75%
Para registrar el dposito en el banco con fondos de caja con el 30% del efectivo hasta la fecha
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondiente a la segunda quincena del mes
Para registrar el cierre de los debitos y los creditos fiscales
Ventas 72820.00Debito fiscal 8738.40
14105/11/10 Compra 26000.00
Credito fiscal 3120.00Descuento en compras 582.40
Banco 28537.60
14207/11/10 Servicio publico 4500.00
Caja 4500.00
14310/11/10 Banco 96407.36
Rebajas sobre ventas 3496.64
Venta 89200.00
Debito fiscal 10704.00
14412/11/10 Compra 32000.00
Credito fiscal 3840.00Descuento en compras 537.60
Banco 35302.40
14515/11/10 Sueldos y salarios 14740.06
Banco 14740.06
Van 4016425.61 4016425.61Vienen 4016425.61 4016425.61
Fecha Descripcion ref Debe Haber
14617/11/10 Caja 81076.80
Rebajas sobre ventas 4267.20Ventas 76200.00
Debito fiscal 9144.00
Para registrar la venta la venta de mercancias a la señora Yenifer Rondon según factura numero 028 otorgando una rebaja del 4,35%
Para registrar la compra de mercancia en el almacen torres según factura numero 6655 y según cheque numero 176603recibiendo un descuento del 2%
Para registrar la cancelacion a hidrosuroeste según factura numero 19680
Para registrarla venta de mercancia al señor Jhonatan Jose según factura numer029 otorgando una rebaja del 3,5%
Para registrar la compra de mercancia e inversiones MCA C.A según factura numero 1259 y según cheque numero 176808 recibiendo un descuento del 1,5%
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondiente a la primera quincena del mes
14720/11/10 Compra 10 22000.00
Credito fiscal 11 2640.00Descuento en compras 14 739.20
Banco 2 23900.80
14827/11/10 Banco 2 128210.38
Caja 1 128210.38
14930/11/10 Sueldos y salarios 18 14740.06
Banco 2 14740.06
15030/11/10 Debito fiscal 13 28586.40
Credito fiscal 11 9600.00Caja 1 18986.40
Van 4297946.45 4297946.45Viene 4297946.45 4297946.45
Fecha Descripcion ref Debe Haber151
01/12/10 Compra 10 21000.00Credito fiscal 11 2520.00
Para registrar la venta de mercancia a la señora Marta Josefa según factura numero 030 otorgando una rebaja del 5%
Para registrar la compra de mercancia a la distribuidora el ultimo momento C.A según factura numero 1333 y según cheque numero 51326 recibiendo un descuento del 3%
Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja con el 35% del efectivo hasta la fecha
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la segunda quincena del mes
Para registrar el cierre de los debitos y creditos fiscales
Descuento en compra 14 646.80Banco 2 22873.20
15204/12/10 Caja 1 84302.40
Rebajas en ventas 15 3057.60Ventas 12 78000.00
Debito fiscal 13 9360.00
15308/12/10 Compra 10 28000.00
Credito fiscal 11 3360.00Descuento en compra 14 940.80
Banco 2 30419.20
15410/12/10 Servicio publico 19 3500.00
Banco 2 3500.00
15514/12/10 Caja 1 89084.80
Rebajas en ventas 15 2755.20Ventas 12 82000.00
Debito fiscal 13 9840.00
15615/12/10 Sueldos y salarios 18 16214.07
Banco 2 16214.07
15719/12/10 Compra 10 30000.00
Credito fiscal 11 3600.00Descuento en compras 14 789.60
Banco 2 32810.40
Van 4585340.52 4585340.52Vienen 4585340.52 4585340.52
Fecha Descripcion ref Debe Haber158
Para registrar la compra de mercancia en la comercial la oferta del dia C.A según factura numero 26630 según cheque numero 14585 recibiendo un descuento de 2,75%
Para registrar la venta de mercancia al señor casimiro perfecto según factura numero 031 otorgando una rebaja del 3,5%
Para registrar la compra de mercancia en la inversora 8 versos C.A seguncheque numero 2050 y según factura numero 1690 recibiendo un descuento del 3%
Para registrar la cancelacion a cantv según cheque numero 1920 y según factura numero 7589
Para registrar la venta de mercancia a luis sanabria según factura numero 032 otorgando una rebaja de 3%
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena del mes con un aumento del 10%
Para registrar la compra de mercnacia en la comercial la rosa roja C.A según factura numero 4151 y según cheque numero 2980 recibiendo un descuento del 2,35%
22/12/10 Caja 1 94617.60Rebajas en ventas 15 3942.40
Ventas 12 88000.00Debito fiscal 13 10560.00
15927/12/10 Banco 2 365342.54
Caja 1 365342.54
160
30/12/10 Sueldos y salarios 18 16214.07Banco 2 16214.07
161
30/12/10 Debito fiscal 13 29760.00Credito fiscal 11 9480.00
Caja 1 20280.00
Para registrar la venta de mercancia a la señora maria cardenas según factura numero 033 otorgando una rebaja de 4%
Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja según deposito numero 10980 con el 75% del efectivo
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la segunda quincena del mes
Para registrar e el cierre de los credito y los debitos fiscales
Distribuidora FranMar C.ALibro mayoral 31-12-2010
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCaja (01)
01/01/10 Según Libro Diario 1/1 50000.00 50000.0006/01/10 Según Libro Diario 2/4 4922.00 45078.0007/01/10 Según Libro Diario 2/5 9742.50 54820.5017/01/10 Según Libro Diario 3/9 18000.00 36820.5020/01/10 Según Libro Diario 3/10 2375.00 34445.5023/01/10 Según Libro Diario 4/12 600.00 33845.5024/01/10 Según Libro Diario 4/13 11500.00 22345.5024/01/10 Según Libro Diario 4/14 15680.00 38025.5026/01/10 Según Libro Diario 4/16 40565.00 78590.5031/01/10 Según Libro Diario 5/19 2361.60 76228.9010/02/10 Según Libro Diario 6/23 26680.11 49548.7812/02/10 Según Libro Diario 6/24 21358.38 70907.1617/02/10 Según Libro Diario 7/26 33790.40 104697.5620/02/10 Según Libro Diario 7/27 20664.00 84033.5625/02/10 Según Libro Diario 7/28 1100.00 82933.5601/03/10 Según Libro Diario 8/31 2744.00 80189.5617/03/10 Según Libro Diario 9/36 11950.00 68239.5619/03/10 Según Libro Diario 9/37 24056.87 44182.6922/03/10 Según Libro Diario 9/38 43120.00 87302.6931/03/10 Según Libro Diario 9/40 5617.44 81685.2501/04/10 Según Libro Diario 9/41 20615.00 102300.2504/04/10 Según Libro Diario 10/43 12099.00 90201.2511/04/10 Según Libro Diario 11/45 42256.95 132458.2023/04/10 Según Libro Diario 12/51 350.00 132108.2029/04/10 Según Libro Diario 13/54 14336.00 146444.2030/04/10 Según Libro Diario 13/57 12774.00 133670.2001/05/10 Según Libro Diario 14/58 62720.00 196390.2003/05/10 Según Libro Diario 14/39 8250.00 188140.2006/05/10 Según Libro Diario 14/60 75256.08 112884.1208/05/10 Según Libro Diario 14/61 3500.00 109384.1216/05/10 Según Libro Diario 15/65 12488.00 96896.1219/05/10 Según Libro Diario 15/66 4250.00 101146.1226/05/10 Según Libro Diario 16/67 4060.00 97086.1231/05/10 Según Libro Diario 16/70 2358.00 99444.1202/06/10 Según Libro Diario 17/71 21840.00 121284.1210/06/10 Según Libro Diario 18/75 40023.76 81260.3613/06/10 Según Libro Diario 18/76 250.00 81010.3619/06/10 Según Libro Diario 18/78 3875.00 84885.3627/06/10 Según Libro Diario 18/81 10080.00 94965.3630/06/10 Según Libro Diario 19/84 720.00 95685.3605/07/10 Según Libro Diario 20/87 561.00 95124.3608/07/10 Según Libro Diario 20/88 336.00 94788.3612/07/10 Según Libro Diario 21/91 9309.72 104098.0818/07/10 Según Libro Diario 21/93 43627.76 147725.8425/07/10 Según Libro Diario 22/95 22456.00 125269.8430/07/10 Según Libro Diario 22/96 2401.00 127670.8431/07/10 Según Libro Diario 22/98 4509.72 123161.1201/08/10 Según Libro Diario 23/99 27441.12 150602.2403/08/10 Según Libro Diario 23/100 4600.00 146002.2405/08/10 Según Libro Diario 23/101 36500.56 109501.6826/08/10 Según Libro Diario 25/106 1750.00 107751.6829/08/10 Según Libro Diario 25/107 12000.00 119751.6831/08/10 Según Libro Diario 25/109 1791.60 117960.08
Van 492086.82 374126.74 117960.08Vienen 492086.82 374126.74 117960.08
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01/09/10 Según Libro Diario 26/110 16129.12 134089.2010/09/10 Según Libro Diario 26/113 20113.38 113975.8212/09/10 Según Libro Diario 27/114 396.00 113579.82
14/09/10 Según Libro Diario 27/115 2532.32 111047.5018/09/10 Según Libro Diario 27/117 31526.00 142573.5020/09/10 Según Libro Diario 27/118 8849.00 151422.5026/09/10 Según Libro Diario 28/120 32319.85 183742.3527/09/10 Según Libro Diario 28/121 2901.00 180841.3528/09/10 Según Libro Diario 28/122 135631.01 45210.3430/09/10 Según Libro Diario 28/124 2288.40 42921.9410/10/10 Según Libro Diario 30/129 76048.00 118969.9417/10/10 Según Libro Diario 31/133 90440.00 209409.9421/10/10 Según Libro Diario 31/135 93058.56 302468.5028/10/10 Según Libro Diario 32/137 90740.55 211727.9501/11/10 Según Libro Diario 33/140 78010.61 289738.5607/11/10 Según Libro Diario 33/142 4500.00 285238.5617/11/10 Según Libro Diario 34/146 81076.80 366315.3627/11/10 Según Libro Diario 35/148 128210.38 238104.9830/11/10 Según Libro Diario 35/150 18986.40 219118.5804/12/10 Según Libro Diario 36/152 84302.40 303420.9814/12/10 Según Libro Diario 37/155 89084.80 392505.7822/12/10 Según Libro Diario 37/158 94617.60 487123.3827/12/10 Según Libro Diario 39/159 365342.54 121780.8530/12/10 Según Libro Diario 38/161 20280.00 101500.85
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01/01/10 Según libro diario 1/1 178500.00 178500.0002/01/10 Según libro diario 2/2 12454.40 166045.6005/01/10 Según libro diario 2/3 21280.00 187325.6015/01/10 Según libro diario 3/8 9500.00 177825.6017/01/10 Según libro diario 3/9 18000.00 195825.6022/01/10 Según libro diario 3/11 26880.00 168945.6024/01/10 Según libro diario 4/13 11500.00 180445.6025/01/10 Según libro diario 4/15 6272.00 174173.6027/01/10 Según libro diario 5/17 19080.00 155093.6028/01/10 Según libro diario 5/18 9500.00 145593.6004/02/10 Según libro diario 6/22 17418.24 128175.3610/02/10 Según libro diario 6/23 26680.11 154855.4815/02/10 Según libro diario 7/25 9500.00 145355.4815/02/10 Según libro diario 7/26 49300.00 96055.4828/02/10 Según libro diario 7/29 11875.00 84180.4828/02/10 Según libro diario 7/30 3191.76 80988.7203/03/10 Según libro diario 8/32 8500.00 72488.7205/03/10 Según libro diario 8/33 23152.50 95641.2210/03/10 Según libro diario 8/34 11108.23 84532.9915/03/10 Según libro diario 8/35 11875.00 72657.9919/03/10 Según libro diario 9/37 24056.87 96714.8529/03/10 Según libro diario 9/39 11875.00 84839.8514/04/10 Según libro diario 11/46 7500.00 77339.8516/04/10 Según libro diario 11/47 11875.00 65464.8520/04/10 Según libro diario 11/50 76151.74 141616.5925/04/10 Según libro diario 11/52 29857.52 111759.0726/04/10 Según libro diario 11/53 15500.00 96259.0729/04/10 Según libro diario 11/56 21504.00 117763.0730/04/10 Según libro diario 13/55 12468.75 105294.3206/05/10 Según libro diario 14/60 75256.08 180550.4008/05/10 Según libro diario 14/61 39620.00 140930.4010/05/10 Según libro diario 15/62 66080.00 207010.4015/05/10 Según libro diario 15/64 12468.75 194541.6526/05/10 Según libro diario 16/67 4060.00 190481.6529/05/10 Según libro diario 16/68 112000.00 302481.6531/05/10 Según libro diario 16/69 12468.75 290012.9003/06/10 Según libro diario 17/72 188500.00 478512.9005/06/10 Según libro diario 17/73 30480.00 448032.9010/06/10 Según libro diario 18/75 40023.76 488056.6615/06/10 Según libro diario 18/77 14339.06 473717.6020/06/10 Según libro diario 18/79 7000.00 466717.6026/06/10 Según libro diario 19/80 12880.00 453837.6028/06/10 Según libro diario 19/82 5500.00 448337.6030/06/10 Según libro diario 19/83 14339.06 433998.5410/07/10 Según libro diario 21/89 9901.00 424097.5411/07/10 Según libro diario 21/90 19901.00 404196.5415/07/10 Según libro diario 21/92 14339.06 389857.4720/07/10 Según libro diario 22/94 21823.93 368033.5425/07/10 Según libro diario 22/95 22456.00 390489.5431/07/10 Según libro diario 22/97 14740.06 375749.4803/08/10 Según libro diario 23/100 30000.00 345749.4805/08/10 Según libro diario 23/101 36500.56 382250.0409/08/10 Según libro diario 24/102 47550.56 429800.60
Van 989192.18 559391.58 429800.60Vienen 989192.18 559391.58 429800.60
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoBanco(02)
12/08/10 Según libro diario 24/103 14437.92 415362.6816/08/10 Según libro diario 24/104 14740.06 400622.6122/08/10 Según libro diario 24/105 6851.00 393771.6126/08/10 Según libro diario 25/106 6000.00 387771.6129/08/10 Según libro diario 25/107 23101.92 410873.5331/08/10 Según libro diario 25/108 14740.06 396133.47
05/09/10 Según libro diario 26/111 10833.12 385300.3510/09/10 Según libro diario 26/113 20113.38 405413.7315/09/10 Según libro diario 27/116 14740.06 390673.6728/09/10 Según libro diario 28/122 135631.01 526304.6830/09/10 Según libro diario 28/123 14740.06 511564.6201/10/10 Según libro diario 29/124 118333.60 629898.2205/10/10 Según libro diario 29/125 12320.00 617578.2205/10/10 Según libro diario 29/126 17920.00 599658.2205/10/10 Según libro diario 29/127 25760.00 573898.2205/10/10 Según libro diario 29/128 1792.00 572106.2212/10/10 Según libro diario 30/31 27440.00 544666.2214/10/10 Según libro diario 30/131 3000.00 541666.2215/10/10 Según libro diario 30/132 14740.06 526926.1619/10/10 Según libro diario 31/134 32760.00 494166.1626/10/10 Según libro diario 31/136 35047.74 459118.4228/10/10 Según libro diario 38/137 90740.55 549858.9730/10/10 Según libro diario 32/138 14740.06 535118.9030/10/10 Según libro diario 32/139 25572.00 509546.9005/11/10 Según libro diario 33/141 28537.60 481009.3010/11/10 Según libro diario 33/143 96407.36 577416.6612/11/10 Según libro diario 34/144 35302.40 542114.2615/11/10 Según libro diario 34/145 14740.06 527374.2020/11/10 Según libro diario 34/147 23900.80 503473.4027/11/10 Según libro diario 35/148 128210.38 631683.7830/11/10 Según libro diario 35/149 14740.06 616943.7201/12/10 Según libro diario 36/151 22873.20 594070.5208/12/10 Según libro diario 36/153 30419.20 563651.3210/12/10 Según libro diario 36/154 3500.00 560151.3215/12/10 Según libro diario 37/156 16214.07 543937.2519/12/10 Según libro diario 37/157 32810.40 511126.8527/12/10 Según libro diario 38/159 365342.54 876469.3830/12/10 Según libro diario 38/160 16214.07 860255.31
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoArticulos de escritorio (03)
01/01/10 Según libro diario 1/1 15000.00 15000.0001/03/10 Según libro diario 8/31 2450.00 17450.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoVehiculo (04)
01/01/10 Según libro diario 1/1 247000.00 247000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoMaquinaria (05)
01/01/10 Según libro diario 1/1 17000.00 17000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoInventario de mercancia (07)
01/01/10 Según libro diario 1/1 69000.00 69000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoEdificio (08)
01/01/10 Según libro diario 1/1 930000.00 930000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoEquipo de oficina (09)
01/01/10 Según libro diario 1/1 30000.00 30000.0004/02/10 Según libro diario 6/22 15552.00 45552.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCapital social (10)
01/01/10 Según libro diario 1/1 1536500.00 1536500.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCompras (11)
02/01/10 Según libro diario 2/2 11120.00 11120.0006/01/10 Según libro diario 2/4 4600.00 15720.0010/01/10 Según libro diario 3/6 5500.00 21220.0025/01/10 Según libro diario 4/15 5600.00 26820.0027/01/10 Según libro diario 5/17 18000.00 44820.0002/02/10 Según libro diario 6/21 20500.00 65320.0010/03/10 Según libro diario 8/34 10238.00 75558.0004/04/10 Según libro diario 10/43 11100.00 86658.0017/04/10 Según libro diario 10/48 42000.00 128658.0012/05/10 Según libro diario 15/62 11250.00 139908.0005/06/10 Según libro diario 17/73 29000.00 168908.0001/07/10 Según libro diario 20/85 39901.00 208809.0012/08/10 Según libro diario 24/103 12891.00 221700.0005/09/10 Según libro diario 26/111 9851.00 231551.0012/10/10 Según libro diario 30/130 25000.00 256551.0019/10/10 Según libro diario 31/134 30000.00 286551.0026/10/10 Según libro diario 31/136 31850.00 318401.0005/11/10 Según libro diario 33/141 26000.00 344401.0012/11/10 Según libro diario 34/144 32000.00 376401.0020/11/10 Según libro diario 34/147 22000.00 398401.0001/12/10 Según libro diario 36/151 21000.00 419401.0008/12/10 Según libro diario 36/153 28000.00 447401.0019/12/10 Según libro diario 37/157 30000.00 477401.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCredito fiscal (12)
02/01/10 Según libro diario 2/2 1334.40 1334.4006/01/10 Según libro diario 2/4 552.00 1886.4010/01/10 Según libro diario 3/6 660.00 2546.4022/01/10 Según libro diario 3/11 2880.00 5426.4025/01/10 Según libro diario 4/15 672.00 6098.4027/01/10 Según libro diario 5/17 2160.00 8258.4031/01/10 Según libro diario 5/19 8258.40 0.0002/02/10 Según libro diario 6/21 2460.00 2460.0004/02/10 Según libro diario 6/22 1866.24 4326.2428/02/10 Según libro diario 7/30 4326.24 0.0001/03/10 Según libro diario 8/31 294.00 294.0010/03/10 Según libro diario 8/34 1228.56 1522.5631/03/10 Según libro diario 9/40 1522.56 0.0004/04/10 Según libro diario 10/43 1332.00 1332.0017/04/10 Según libro diario 11/49 5040.00 6372.0030/04/10 Según libro diario 13/57 6372.00 0.0003/05/10 Según libro diario 14/59 3000.00 3000.0008/05/10 Según libro diario 14/61 21600.00 24600.0012/05/10 Según libro diario 15/63 1350.00 25950.0016/05/10 Según libro diario 15/65 1338.00 27288.0026/05/10 Según libro diario 16/67 870.00 28158.0031/05/10 Según libro diario 16/70 28158.00 0.0005/06/10 Según libro diario 17/73 3480.00 3480.0026/06/10 Según libro diario 19/80 1380.00 4860.0030/06/10 Según libro diario 19/84 4860.00 0.0001/07/10 Según libro diario 20/85 4788.12 4788.1231/07/10 Según libro diario 22/98 4788.12 0.0003/08/10 Según libro diario 23/100 7788.12 7788.1212/08/10 Según libro diario 24/103 1546.92 9335.0426/08/10 Según libro diario 25/106 918.12 10253.1631/08/10 Según libro diario 25/109 10253.16 0.0005/09/10 Según libro diario 26/11 1182.12 1182.1214/09/10 Según libro diario 26/115 271.32 1453.4430/09/10 Según libro diario 28/124 1453.44 0.0005/10/10 Según libro diario 29/125 1320.00 1320.0005/10/10 Según libro diario 29/126 1920.00 3240.0005/10/10 Según libro diario 29/127 2760.00 6000.0005/10/10 Según libro diario 29/128 192.00 6192.0012/10/10 Según libro diario 30/130 3000.00 9192.0019/10/10 Según libro diario 31/134 3600.00 12792.0026/10/10 Según libro diario 31/136 3822.00 16614.0030/10/10 Según libro diario 32/139 16614.00 0.0005/11/10 Según libro diario 33/141 3120.00 3120.0012/11/10 Según libro diario 33/144 3840.00 6960.0020/11/10 Según libro diario 34/147 2640.00 9600.0030/11/10 Según libro diario 35/150 9600.00 0.0001/12/10 Según libro diario 36/151 2520.00 2520.0008/12/10 Según libro diario 36/153 3360.00 5880.0019/12/10 Según libro diario 37/157 3600.00 9480.0030/12/10 Según libro diario 38/161 9480.00 0.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoVenta (13)
05/01/10 Según libro diario 2/3 19000.00 19000.0007/01/10 Según libro diario 2/5 9000.00 28000.0015/01/10 Según libro diario 3/7 8500.00 36500.0024/01/10 Según libro diario 4/14 14000.00 50500.0026/01/10 Según libro diario 4/16 38000.00 88500.0002/02/10 Según libro diario 6/20 43100.00 131600.0012/02/10 Según libro diario 6/24 19550.00 151150.0005/03/10 Según libro diario 8/33 21000.00 172150.0022/03/10 Según libro diario 9/38 38500.00 210650.0001/04/10 Según libro diario 10/41 19000.00 229650.0002/04/10 Según libro diario 10/42 17000.00 246650.0010/04/10 Según libro diario 10/44 23550.00 270200.0017/04/10 Según libro diario 12/49 68000.00 338200.0029/04/10 Según libro diario 13/54 32000.00 370200.0001/05/10 Según libro diario 14/58 56000.00 426200.0010/05/10 Según libro diario 15/62 59000.00 485200.0029/05/10 Según libro diario 16/68 100000.00 585200.0002/06/10 Según libro diario 17/71 19500.00 604700.0008/06/10 Según libro diario 17/74 15000.00 619700.0002/07/10 Según libro diario 20/86 68701.00 688401.0012/07/10 Según libro diario 21/91 8781.00 697182.0001/08/10 Según libro diario 23/99 24501.00 721683.0009/08/10 Según libro diario 24/102 44531.00 766214.0029/08/10 Según libro diario 25/107 31341.00 797555.0001/09/10 Según libro diario 26/110 14401.00 811956.0008/09/10 Según libro diario 26/112 16781.00 828737.0001/10/10 Según libro diario 29/125 110000.00 938737.0010/10/10 Según libro diario 30/129 70000.00 1008737.0017/10/10 Según libro diario 31/133 85000.00 1093737.0021/10/10 Según libro diario 31/135 86550.00 1180287.0001/11/10 Según libro diario 33/140 72820.00 1253107.0010/11/10 Según libro diario 33/143 89200.00 1342307.0017/11/10 Según libro diario 34/146 76200.00 1418507.0004/12/10 Según libro diario 36/152 78000.00 1496507.0014/12/10 Según libro diario 37/155 82000.00 1578507.0022/12/10 Según libro diario 37/158 88000.00 1666507.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDebito fiscal (14)
05/01/10 Según libro diario 2/3 2280.00 2280.0007/01/10 Según libro diario 2/5 1080.00 3360.0015/01/10 Según libro diario 3/7 1020.00 4380.0024/01/10 Según libro diario 4/14 1680.00 6060.0026/01/10 Según libro diario 4/16 4560.00 10620.0031/01/10 Según libro diario 5/19 10620.00 0.0003/02/10 Según libro diario 6/20 5172.00 5172.0012/02/10 Según libro diario 6/24 2346.00 7518.0028/02/10 Según libro diario 7/30 7518.00 0.0005/03/10 Según libro diario 8/33 2520.00 2520.0022/03/10 Según libro diario 9/38 4620.00 7140.0031/03/10 Según libro diario 9/40 7140.00 0.0001/04/10 Según libro diario 10/41 2280.00 2280.0002/04/10 Según libro diario 10/42 2040.00 4320.0010/04/10 Según libro diario 10/44 2826.00 7146.0017/04/10 Según libro diario 11/49 8160.00 15306.0029/04/10 Según libro diario 13/54 3840.00 19146.0030/04/10 Según libro diario 13/57 19146.00 0.0001/05/10 Según libro diario 14/58 6720.00 6720.0010/05/10 Según libro diario 15/62 7080.00 13800.0029/05/10 Según libro diario 16/68 12000.00 25800.0031/05/10 Según libro diario 16/70 25800.00 0.0002/06/10 Según libro diario 17/71 2340.00 2340.0008/06/10 Según libro diario 17/74 1800.00 4140.0030/06/10 Según libro diario 19/84 4140.00 0.0002/07/10 Según libro diario 20/86 8244.12 8244.1212/07/10 Según libro diario 21/91 1053.72 9297.8431/07/10 Según libro diario 22/98 9297.84 0.0001/08/10 Según libro diario 23/99 2940.12 2940.1209/08/10 Según libro diario 24/102 5343.72 8283.8429/08/10 Según libro diario 25/107 3760.92 12044.7631/08/10 Según libro diario 25/109 12044.76 0.0001/09/10 Según libro diario 29/110 1728.12 1728.1208/09/10 Según libro diario 26/112 2013.72 3741.8430/09/10 Según libro diario 28/124 3741.84 0.0001/10/10 Según libro diario 29/125 13200.00 13200.0010/10/10 Según libro diario 30/129 8400.00 21600.0017/10/10 Según libro diario 31/133 10200.00 31800.0021/10/10 Según libro diario 31/135 10386.00 42186.0030/10/10 Según libro diario 32/139 42186.00 0.0001/11/10 Según libro diario 33/140 8738.40 8738.4010/11/10 Según libro diario 33/143 10704.00 19442.4017/11/10 Según libro diario 34/146 9144.00 28586.4030/11/10 Según libro diario 35/150 28586.40 0.0004/12/10 Según libro diario 36/152 9360.00 9360.0014/12/10 Según libro diario 37/155 9840.00 19200.0022/12/10 Según libro diario 37/158 10560.00 29760.0030/12/10 Según libro diario 38/161 29760.00 0.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDescuento sobre compras (15)
06/01/10 Según libro diario 2/4 230.00 230.0004/04/10 Según libro diario 10/43 333.00 563.0017/04/10 Según libro diario 11/48 1209.60 1772.6001/07/10 Según libro diario 20/85 1041.26 2813.8612/10/10 Según libro diario 30/139 560.00 3373.8619/10/10 Según libro diario 31/134 840.00 4213.8626/10/10 Según libro diario 31/136 624.26 4838.1205/11/10 Según libro diario 33/141 582.40 5420.5212/11/10 Según libro diario 34/144 537.60 5958.1220/11/10 Según libro diario 34/147 739.20 6697.3201/08/12 Según libro diario 36/151 646.80 7344.1208/12/10 Según libro diario 36/153 940.80 8284.9219/12/10 Según libro diario 37/157 789.60 9074.52
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoRebajas sobre ventas (16)
07/01/10 Según libro diario 2/5 337.50 337.5026/01/10 Según libro diario 4/16 1995.00 2332.5002/04/10 Según libro diario 10/42 935.00 3267.5012/07/10 Según libro diario 21/91 525.00 3792.5010/10/05 Según libro diario 30/129 2352.00 6144.5017/10/10 Según libro diario 31/133 4760.00 10904.5021/10/10 Según libro diario 31/135 3877.44 14781.9401/11/10 Según libro diario 33/140 3547.79 18329.7310/11/10 Según libro diario 33/143 3496.64 21826.3717/11/10 Según libro diario 34/146 4267.20 26093.5704/12/10 Según libro diario 36/152 3057.60 29151.1714/12/10 Según libro diario 37/155 2755.20 31906.3722/12/10 Según libro diario 37/158 3942.40 35848.77
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCuentas por pagar (17)
10/01/10 Según libro diario 3/6 6160.00 6160.0002/02/10 Según libro diario 6/21 22960.00 29120.0020/02/10 Según libro diario 7/27 20664.00 8456.0017/04/10 Según libro diario 11/43 45830.40 54286.4025/04/10 Según libro diario 11/52 29857.52 24428.8803/05/10 Según libro diario 11/59 19750.00 44178.8808/05/10 Según libro diario 14/61 158480.00 202658.8812/05/10 Según libro diario 15/63 12600.00 215258.8801/07/10 Según libro diario 20/85 43647.86 258906.7410/07/10 Según libro diario 21/89 9901.00 249005.7420/07/10 Según libro diario 22/94 21823.93 227181.8103/08/10 Según libro diario 23/100 38089.12 265270.9326/08/10 Según libro diario 25/106 819.12 266090.05
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCuentas por cobrar (18)
15/01/10 Según libro diario 3/7 9520.00 9520.0002/02/10 Según libro diario 6/20 48272.00 57792.0017/02/10 Según libro diario 7/26 33790.40 24001.6002/04/10 Según libro diario 10/42 18105.00 42106.6010/04/10 Según libro diario 10/44 26376.00 68482.6011/04/10 Según libro diario 11/45 42256.95 26225.6517/04/10 Según libro diario 12/49 75310.00 101535.6520/04/10 Según libro diario 17/50 76151.74 25383.9108/06/10 Según libro diario 17/74 16800.00 42183.9127/06/10 Según libro diario 19/81 10080.00 32103.9102/07/10 Según libro diario 20/86 73528.76 105632.6718/07/10 Según libro diario 21/93 43627.76 62004.9108/09/10 Según libro diario 26/112 18794.72 80799.6326/09/10 Según libro diario 28/120 32319.85 48479.78
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoSueldos y salarios (19)
15/01/10 Según libro diario 3/8 9500.00 9500.0028/01/10 Según libro diario 5/17 9500.00 19000.0015/02/10 Según libro diario 7/25 9500.00 28500.0028/02/10 Según libro diario 7/29 11875.00 40375.0015/03/10 Según libro diario 8/35 11875.00 52250.0029/03/10 Según libro diario 9/39 11875.00 64125.0016/04/10 Según libro diario 11/47 11875.00 76000.0030/04/10 Según libro diario 13/55 12468.75 88468.7515/05/10 Según libro diario 15/64 12468.75 100937.5031/05/10 Según libro diario 16/58 12468.75 113406.2515/06/10 Según libro diario 18/77 14339.06 127745.3130/06/10 Según libro diario 19/83 14339.06 142084.3815/07/10 Según libro diario 21/92 14339.06 156423.4431/07/10 Según libro diario 22/97 14740.06 171163.5016/08/10 Según libro diario 24/104 14740.06 185903.5631/08/10 Según libro diario 25/108 14740.06 200643.6315/09/10 Según libro diario 27/16 14740.06 215383.6930/09/10 Según libro diario 28/123 14740.06 230123.7515/10/10 Según libro diario 30/132 14740.06 244863.8130/10/10 Según libro diario 32/134 14740.06 259603.8815/11/10 Según libro diario 34/145 14740.06 274343.9430/11/10 Según libro diario 35/149 14740.06 289084.0015/12/10 Según libro diario 37/156 16214.07 305298.0730/12/10 Según libro diario 38/160 16214.07 321512.14
Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldoservicios publicos (20)
20/01/10 Según libro diario 3/10 2375.00 2375.0025/02/10 Según libro diario 7/28 1100.00 3475.0028/06/10 Según libro diario 19/82 5500.00 8975.0027/09/10 Según libro diario 28/121 2901.00 11876.0014/10/10 Según libro diario 39/131 3000.00 14876.0007/11/10 Según libro diario 33/142 4500.00 19376.0010/12/10 Según libro diario 36/154 3500.00 22876.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoGastos mantenimiento vehiculo (21)
22/01/10 Según libro diario 3/11 24000.00 24000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoHonorarios Profesionales(22)
23/01/10 Según libro diario 4/12 600.00 600.0014/04/10 Según libro diario 11/46 7500.00 8100.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoRebajas sobre compras (23)
27/01/10 Según libro diario 5/17 1080.00 1080.0010/03/10 Según libro diario 8/34 358.33 1438.3305/06/10 Según libro diario 17/73 2000.00 3438.3305/09/10 Según libro diario 26/111 200.00 3638.33
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoDescuento en venta (24)
12/02/10 Según libro diario 6/24 537.63 537.6305/03/10 Según libro diario 8/33 367.50 905.1301/04/10 Según libro diario 10/41 665.00 1570.1317/04/10 Según libro diario 12/49 850.00 2420.1302/07/10 Según libro diario 20/86 3416.36 5836.4909/08/10 Según libro diario 24/102 2324.16 8160.6501/10/10 Según libro diario 29/124 4866.40 13027.05
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoAlquileres pagados por anticipado(25)
2/15/2010 Según libro diario 7/26 49300.00 49300.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCuentas por cobrar empleado (26)
03/03/10 Según libro diario 8/32 8500.00 8500.0019/05/10 Según libro diario 15/66 4250.00 4250.0020/06/10 Según libro diario 18/79 7000.00 11250.0030/07/10 Según libro diario 22/96 2401.00 8849.0020/09/10 Según libro diario 27/118 8849.00 0.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoMantenimiento de Edificio Gastos(27)
3/17/2010 Según libro diario 9/36 11950.00 11950.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoArticulos de limpieza (28)
23/04/10 Según libro diario 11/51 350.00 350.0013/06/10 Según libro diario 18/76 250.00 600.0008/07/10 Según libro diario 20/88 336.00 936.0012/09/10 Según libro diario 27/114 396.00 1332.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoCuentas por cobrar socios (29)
4/26/2010 Según libro diario 11/33 15500.00 15500.006/19/2010 Según libro diario 18/78 3875.00 11625.007/11/2010 Según libro diario 21/90 19901.00 31526.009/18/2010 Según libro diario 27/117 31526.00 0.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoInversiones temporales (30)
03/05/10 Según libro diario 14/59 25000.00 25000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoConstruccion en Proceso (31)
08/05/10 Según libro diario 14/61 180000.00 180000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoAviso Publicitario (32)
16/05/10 Según libro diario 15/65 11150.00 11150.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoHerramienta de trabajo(33)
26/05/10 Según libro diario 16/67 7250.00 7250.0026/08/10 Según libro diario 25/106 7651.00 14901.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoComisiones bancarias (34)
03/06/10 Según libro diario 17/72 2000.00 2000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoIntereses pagados por anticipado(35)
03/06/10 Según libro diario 17/72 9500.00 9500.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoHipoteca por pagar(36)
03/06/10 Según libro diario 17/72 200000.00 200000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoGastos de Representacion(37)
26/06/10 Según libro diario 19/80 11500.00 11500.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoArticulos Varios (38)
7/5/2010 Según libro diario 20/87 561.00 561.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoTerreno (39)
03/08/10 Según libro diario 23/100 64901.00 64901.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoComisiones en venta (40)
22/08/10 Según libro diario 24/105 6851.00 6851.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoPublicidad y propaganda (41)
14/09/10 Según libro diario 27/113 2261.00 2261.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoAlmacenaje sobre compras (43)
05/10/10 Según libro diario 29/125 11000.00 11000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoSeguro sobre compras (44)
10/5/2010 Según libro diario 29/126 16000.00 16000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoFletes Sobre compras(45)
05/10/10 Según libro diario 29/127 23000.00 23000.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber SaldoAcarreo Sobre Compras(46)
05/10/10 Según libro diario 30/128 1600.00 1600.00
FranMar C.ABalance de Comprovacion
al 31/01/10Fecha Descripcion ref Debe Haber31/01/10 Caja 76228.90
Banco 145593.60Articulo de escritorio 15000.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 30000.00Compras 44820.00Rebaja sobre ventas 2332.50Cuentas por cobrar 9520.00Sueldos y salarios 19000.00Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 600.00Servicios publicos 2375.00 Capital social 1536500.00 Venta 88500.00 Descuento sobre compras 230.00 Cuentas por pagar 6160.00 Rebajas sobre compras 1080.00
Sumas iguales 1632470.00 1632470.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber28/02/10 Caja 82933.56
Banco 80988.72Articulo de Escritorio 15000.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 65320.00Rebaja sobre ventas 2332.50Cuentas por cobrar 24001.60Sueldos y salarios 40375.00Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 600.00Servicios publicos 3475.00Descuentos en ventas 537.63Alquileres pagados por anticipado 49300.00 Capital social 1536500.00 Venta 151150.00 Descuento sobre compras 230.00 Cuentas por pagar 8456.00 Rebajas sobre compras 1080.00
Sumas iguales 1697416.00 1697416.00
Fecha Descripcion Ref Debe Haber3/31/2010 Caja 81685.25
Banco 84839.85Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 75558.00Rebaja sobre ventas 2332.50Cuentas por cobrar 24001.60Sueldos y salarios 64125.00Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 600.00Servicios publicos 3475.00Descuentos en ventas 905.13Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 8500.00Mantenimiento de Edificio 11950.00 Capital social 1536500.00 Venta 210650.00 Descuento sobre compras 230.00 Cuentas por pagar 8456.00 Rebajas sobre compras 1438.33
Sumas iguales 1757274.33 1757274.33
Fecha Descripcion Debe Haber31/03/10 Activo Circulante
Activo Ciculante Disponible:Caja 81685.25Banco 84839.85Total Activo Circulante 166525.11Activo Circulante Exigible:Cuentas por Cobrar 24001.60Total Activo Circulante Exigible 24001.60Activo Circulante Realizable:Inventario de Mercancia 69000.00Total Activo Circulante Exigible 69000.00Activo Ciculante Pre-Pagado:Alquileres Pagados por Anticipado 49300.00Total Activo Circulante Pre-Pagado 49300.00Total Activo Circulante: 308826.71Pasivo Circulante:Cuentas por pagar 8456.00Total Pasivo Circulante: 8456.00
Concepto Formula
RAZON DEL CIRCULANTE RC= AC PC
PRUEBA DEL ACIDO PA=(ACD+ACE)-ACRPC
PUEBA DEL SUPER ACIDO PSA=ACD PC
INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO ICT=AC-PC
Formula
36.52
190518.55
19.69
300370.71
Fecha Descripcion Ref Debe Haber30/04/10 Caja 133670.20
Banco 105294.32Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 128658.00Rebaja sobre ventas 3267.50Cuentas por cobrar 25383.91Sueldos y salarios 88468.75Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 3475.00Descuentos en ventas 2420.13Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 8500.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 350.00Cuentas por cobrar socio 15500.00 Capital social 1536500.00 Venta 370200.00 Descuento sobre compras 1772.60 Cuentas por pagar 24428.88 Rebajas sobre compras 1438.33
Sumas iguales 1934339.81 1934339.81
Fecha Descripcion Ref Debe HaberCaja 99444.12Banco 290012.90Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 139908.00Rebaja sobre ventas 3267.50Cuentas por cobrar 25383.91Sueldos y salarios 113406.25Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 3475.00Descuentos en ventas 2420.13Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 4250.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 350.00Cuentas por cobrar socio 15500.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 7250.00 Capital social 1536500.00 Venta 585200.00 Descuento sobre compras 1772.60 Cuentas por pagar 215258.88 Rebajas sobre compras 1438.33
Sumas iguales 2340169.81 2340169.81
Fecha Descripcion Ref Debe HaberCaja 95685.36Banco 433998.54Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 168908.00Rebaja sobre ventas 3267.50Cuentas por cobrar 32103.91Sueldos y salarios 142084.38Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 8975.00Descuentos en ventas 2420.13Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 11250.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 600.00Cuentas por cobrar socio 11625.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 7250.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00 Capital social 1536500.00 Venta 619700.00 Descuento sobre compras 1772.60 Cuentas por pagar 215258.88 Rebajas sobre compras 3438.33 Hipoteca por pagar 200000.00
Sumas iguales 2576669.81 2576669.81
Fecha Descripcion30/06/10 Activo Circulante
Activo Ciculante Disponible:Caja 95685.36Banco 433998.54Inversiones temporales 25000.00Total Activo Circulante Disponible 554683.90Activo Circulante Exigible:Cuentas por Cobrar 32103.91Total Activo Circulante Exigible 32103.91Activo Circulante Realizable:Inventario de Mercancia 69000.00Total Activo Circulante Exigible 69000.00Activo Ciculante Pre-Pagado:Intereses pagados por anticipado 9500.00Alquileres Pagados por Anticipado 49300.00Total Activo Circulante Pre-Pagado 58800.00Total Activo Circulante: 714587.81Pasivo Circulante:Cuentas por pagar 215258.88Total Pasivo Circulante: 215258.88
Concepto Formula
RAZON DEL CIRCULANDE RC= AC PC
PRUEBA DEL ACIDO PA=(ACD+ACE)-ACRPC
PRUEBA DEL SUPER ACIDO PSA=ACD PC
INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO ICT=AC-PC
Formula
3.32
586787.49
2.58
499328.93
Fecha Descripcion Ref Debe HaberCaja 123161.12Banco 375749.48Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 208809.00Rebaja sobre ventas 3792.50Cuentas por cobrar 62004.91Sueldos y salarios 171163.50Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 8975.00Descuentos en ventas 5836.49Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 8849.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 936.00Cuentas por cobrar socio 31526.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 7250.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00Articulos varios 561.00 Capital social 1536500.00 Venta 697182.00 Descuento sobre compras 2813.86 Cuentas por pagar 227181.81 Rebajas sobre compras 3438.33 Hipoteca por pagar 200000.00
Sumas iguales 2667116.00 2667116.00
Fecha Descripcion Ref Debe HaberCaja 117960.08Banco 396133.47Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 221700.00Rebaja sobre ventas 3792.50Cuentas por cobrar 62004.91Sueldos y salarios 200643.63Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 8975.00Descuentos en ventas 8160.65Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 8849.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 936.00Cuentas por cobrar socio 31526.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 14901.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00Articulos varios 561.00Terreno 64901.00Comisiones sobre ventas 6851.00 Capital social 1536500.00 Venta 797555.00 Descuento sobre compras 2813.86 Cuentas por pagar 266090.05 Rebajas sobre compras 3438.33 Hipoteca por pagar 200000.00
Sumas iguales 2806397.24 2806397.24
Fecha Descripcion Ref Debe Haber9/30/2010 Caja 42921.94
Banco 511564.62Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 231551.00Rebaja sobre ventas 3792.50Cuentas por cobrar 48479.78Sueldos y salarios 230123.75Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 11876.00Descuentos en ventas 8160.65Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 0.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 1332.00Cuentas por cobrar socio 0.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 14901.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00Articulos varios 561.00Terreno 64901.00Comisiones sobre ventas 6851.00Pulicidad y propaganda 2261.00 Capital social 1536500.00 Venta 828737.00 Descuento sobre compras 2813.86 Cuentas por pagar 266090.05 Rebajas sobre compras 3638.33 Hipoteca por pagar 200000.00
Sumas iguales 2837779.24 2837779.24
Fecha Descripcion30/09/10 Activo Circulante
Activo Ciculante Disponible:Caja 42921.94Banco 511564.62Inversiones temporales 25000.00Total Activo Circulante Disponible 579486.56Activo Circulante Exigible:Cuentas por Cobrar 48479.78Total Activo Circulante Exigible 48479.78Activo Circulante Realizable:Inventario de Mercancia 69000.00Total Activo Circulante Exigible 69000.00Activo Ciculante Pre-Pagado:Intereses pagados por anticipado 9500.00Alquileres Pagados por Anticipado 49300.00Total Activo Circulante Pre-Pagado 58800.00Total Activo Circulante: 755766.34Pasivo Circulante:Cuentas por pagar 266090.05Total Pasivo Circulante: 266090.05
Concepto Formula
RAZON DEL CIRCULANDE RC= AC PC
PRUEBA DEL ACIDO PA=(ACD+ACE)-ACRPC
PRUEBA DEL SUPER ACIDO PSA=ACD PC
INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO ICT=AC-PC
Formula
2.18
627966.08
2.18
489676.29
Fecha Descripcion Ref Debe Haber30/05/10 Caja 211727.95
Banco 509546.90Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 318401.00Rebaja sobre ventas 14781.94Cuentas por cobrar 48479.78Sueldos y salarios 259603.88Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 14876.00Descuentos en ventas 13027.05Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 0.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 1332.00Cuentas por cobrar socio 0.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 14901.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00Articulos varios 561.00Terreno 64901.00Comisiones sobre ventas 6851.00Pulicidad y propaganda 2261.00Almacenaje sobre compra 11000.00Seguro sobre compras 16000.00Flete sobre compra 23000.00Acarreo sobre compra 1600.00 Capital social 1536500.00 Venta 1180287.00 Descuento sobre compras 4838.12 Cuentas por pagar 266090.05 Rebajas sobre compras 3638.33 Hipoteca por pagar 200000.00
Sumas iguales 3191353.50 3191353.50
Fecha Descripcion Ref Debe Haber30/11/10 Caja 219118.58
Banco 616943.72Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 398401.00Rebaja sobre ventas 26093.57Cuentas por cobrar 48479.78Sueldos y salarios 289084.00Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 19376.00Descuentos en ventas 13027.05Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 0.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 1332.00Cuentas por cobrar socio 0.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 14901.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00Articulos varios 561.00Terreno 64901.00Comisiones sobre ventas 6851.00Pulicidad y propaganda 2261.00Almacenaje sobre compra 11000.00Seguro sobre compras 16000.00Flete sobre compra 23000.00Acarreo sobre compra 1600.00 Capital social 1536500.00 Venta 1418507.00 Descuento sobre compras 6697.32 Cuentas por pagar 266090.05 Rebajas sobre compras 3638.33 Hipoteca por pagar 200000.00
Sumas iguales 3431432.70 3431432.70
Fecha Descripcion Ref Debe Haber12/31/2010 Caja 101500.85
Banco 860255.31Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 477401.00Rebaja sobre ventas 35848.77Cuentas por cobrar 48479.78Sueldos y salarios 321512.14Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 22876.00Descuentos en ventas 13027.05Alquileres pagados por anticipado 49300.00Cuentas por cobrar empleado 0.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 1332.00Cuentas por cobrar socio 0.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 14901.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00Articulos varios 561.00Terreno 64901.00Comisiones sobre ventas 6851.00Pulicidad y propaganda 2261.00Almacenaje sobre compra 11000.00Seguro sobre compras 16000.00Flete sobre compra 23000.00Acarreo sobre compra 1600.00 Capital social 1536500.00 Venta 1666507.00 Descuento sobre compras 9074.52 Cuentas por pagar 266090.05 Rebajas sobre compras 3638.33 Hipoteca por pagar 200000.00
Sumas iguales 3681809.90 3681809.90
Fecha Descripcion31/12/10 Activo Circulante
Activo Ciculante Disponible:Caja 101500.85Banco 860255.31Inversiones temporales 25000.00Total Activo Circulante 986756.16Activo Circulante Exigible:Cuentas por Cobrar 48479.78Total Activo Circulante Exigible 48479.78Activo Circulante Realizable:Inventario de Mercancia 69000.00Total Activo Circulante Realizable 69000.00Activo Ciculante Pre-Pagado:Intereses pagados por anticipado 9500.00Alquileres Pagados por Anticipado 49300.00Total Activo Circulante Pre-Pagado 58800.00Total Activo Circulante: 1163035.94Pasivo Circulante:Cuentas por pagar 266090.05Total Pasivo Circulante: 266090.05
Concepto Formula
RAZON DEL CIRCULANDE RC= AC PC
PRUEBA DEL ACIDO PA=(ACD+ACE)-ACRPC
PRUEBA DEL SUPER ACIDO PSA=ACD PC
INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO ICT=AC-PC
Formula
4.37
1035235.68
3.71
896945.89
Clasificacion DescripcionBalance de comprovacion Ajustes
Debe Haber DebeCaja 101500.85Banco 860255.31Articulo de Escritorio 17450.00Vehiculo 247000.00Maquinaria 17000.00Mercancia 69000.00Edificio 930000.00Equipo de oficina 45552.00Compras 477401.00Rebaja sobre ventas 35848.77Cuentas por cobrar 48479.78Sueldos y salarios 321512.14 3890.00Gastos mantenimiento de vehiculo 24000.00Honorarios profesionales 8100.00Servicios publicos 22876.00Descuentos en ventas 13027.05Alquileres pagados por anticipado 49300.00Mantenimiento de Edificio 11950.00Articulo de limpieza 1332.00inversiones temporales 25000.00Construccion en proceso 180000.00Aviso Publicitario 11150.00Herramienta de trabajo 14901.00Comisiones bancarias 2000.00Intereses pagados por anticipado 9500.00Gastos de representacion 11500.00Articulos varios 561.00Terreno 64901.00Comisiones sobre ventas 6851.00Pulicidad y propaganda 2261.00Almacenaje sobre compra 11000.00Seguro sobre compras 16000.00Flete sobre compra 23000.00Acarreo sobre compra 1600.00Capital social 1536500.00Venta 1666507.00Descuento sobre compras 9074.52Cuentas por pagar 266090.05Rebajas sobre compras 3638.33Hipoteca por pagar 200000.00Balance de comprovacion 3681809.90 3681809.90Alquileres gastos 43137.50intereses gastos 4750.00Sueldos y salarios por pagar Prestaciones sociales gastos 53585.36Prestaciones sociales por pagar articulo de escritorio gastos 13960.00Provision para cuentas incobrables 2351.27Depreciacion de edificio 15810.00Depreciacion de vehiculo 232180.00Depreciacion de maquinaria 15980.00Depreciacion de herramienta 14006.94Depreciacion de articulos varios 527.34Depreciacion equipo de oficina 42818.88Sumas iguales 442997.29
Balance de comprovacion ajustadoSub-total costo de ventainventario final
Utilidad del ejercicioBalance general
Ajustes Balance de comprovacion ajustado Costo de venta Ganancias y PerdidasHaber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
101500.85860255.31
13960.00 3490.00232180.00 14820.00
15980.00 1020.0069000.00 69000.00
15810.00 914190.0042818.88 2733.12
477401.00 477401.0035848.77 35848.77
2351.27 46128.51325402.14 325402.14
24000.00 24000.008100.00 8100.00
22876.00 22876.0013027.05 13027.05
43137.5 6162.5011950.00 11950.00
1332.00 1332.0025000.00
180000.0011150.00 11150.00
14006.94 894.06 894.062000.00 2000.00
4750.00 4750.0011500.00 11500.00
527.34 33.66 33.6664901.00
6851.00 6851.002261.00 2261.00
11000.00 11000.0016000.00 16000.0023000.00 23000.00
1600.00 1600.001536500.001666507.00 1666507.00
9074.52 9074.52266090.05
3638.33 3638.33200000.00
43137.50 43137.504750.00 4750.00
3890.00 3890.0053585.36 53585.36
53585.36 53585.3613960.00 13960.00
2351.2715810.00
232180.00 232180.0015980.00 15980.0014006.94 14006.94
527.34 527.3442818.88
442997.29 47521.42
3739285.25 3739285.25598001.00 12712.85
55200.00530088.15 530088.15
598001.00 598001.001432962.39 1666507.00
233544.611666507.00 1666507.00
Balance GeneralDebe Haber
101500.85860255.31
3490.0014820.00
1020.00
914190.002733.12
46128.51
6162.50
25000.00180000.00
4750.00
64901.00
1536500.00
266090.05
200000.00
3890.0053585.36
2351.2715810.00
55200.00
233544.61
2295961.29 2295961.29
0.3
0.3
Fecha Descripcion Ref Debe Haber1
31-12-10 Alquileres gastos 43137.50Alquileres pagados por anticipado 43137.50
2intereses gastos 4750.00
Intereses pagados por anticipado 4750.003
Sueldos y salarios 3890.00Sueldos y salarios por pagar 3890.00
4Prestaciones sociales gastos 53585.36
Prestaciones sociales por pagar 53585.365
Articulo de escritorio gastos 13960.00Articulo de escritorio 13960.00
6Provosion para cuentas incobrables 2351.27
Cuentas por cobrar 2351.277
Depresiacion de edifio 15810.00Edificio 15810.00
8Depresiacion de vehiculo 232180.00
Vehiculo 232180.009
Depresiacion de maquinaria 15980.00Maquinaria 15980.00
10Depresiacion de herramienta 14006.94
Herramienta 14006.9411
Depresiacion de articulos varios 527.34Articulos varios 527.34
FranMar C.ACierre del Ejercicio
al 31/12/10Fecha Decripcion Ref. Debe Haber31/12/10 1
Costo de venta 523162.67Inventario Final de mercancia 55200.00Rebaja sobre compras 3638.33 Compras 477401.00 Inventario inicial de mercancia 69000.00 Fletes sobre compras 23000.00 Almacenaje sobre compras 11000.00 Acarreo sobre compras 1600.00
2Costo de venta 517788.65 Servicio publico gastos 22876.00 Sueldos y salarios 325402.14 Gastos varios 33.66 Comisiones sobre ventas 6851.00 Prestaciones sociales 53585.36 Articulos de limpieza gastos 1332.00 Gasto mantenimiento vehiculo 24000.00 Honorarios profesionales Gastos 8100.00 Gastos de representacion 11500.00 Publicidads y propaganda gastos 2261.00 Alquileres gastos 43137.50 Intereses gastos 4750.00 Articulos de escritorio gastos 13960.00
3Ganancias y perdidas 1040951.32
Costo de venta 1040951.32
4Ventas 1666507.00
Rebaja sobre ventas 35848.77 Descuentos sobre ventas 13027.05
Ganancias y perdidas 1617631.18
5Ganancias y perdidas 576679.856
Utilidad del ejercicio 576679.856Para registrar la utilidad del ejercicio
Para registrar el cierre de las cuentas nominales de costo del cierre del ejercicio
Para registrar el cierre de las cuentas nominales de gasto por cierre del ejercicio
Para registrar el cierre de las cuentas nominales del costo de venta y traspaso a la cuenta ganancias y perdidas
Para registrar el cierre de las cuentas nominales de ingreso por cierre del ejercicio
RESUMEN DE INDICES FINANCIEROS
Razon del CirculanteTRIMESTRES
I II III IV36.52 3.32 2.18 4.37
Prueba del acidoTRIMESTRES
I II III IV190518.55 586787.49 627966.08 1035235.68
Prueba del Super AcidoTRIMESTRAL
I II III IV19.69 2.58 2.18 3.71
Indice de Capital de TrabajoTRIMESTRAL
I II III IV300370.71 499328.93 489676.29 896945.89
Activo CirculanteTRIMESTRAL
I II III IV308826.71 714587.81 755766.34 1163035.94
Pasivo CirculanteTRIMESTRAL
I II III IV8456.00 215258.88 266090.05 266090.05
I II III IV0.005.00
10.0015.0020.0025.0030.0035.0040.00
I II III IV0.00
200000.00
400000.00
600000.00
800000.00
1000000.00
1200000.00
I II III IV0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
I II III IV0.00
200000.00400000.00600000.00800000.00
1000000.00
I II III IV0.00
200000.00400000.00600000.00800000.00
1000000.001200000.00
I II III IV0.00
50000.00100000.00150000.00200000.00250000.00300000.00
I II III IV0.005.00
10.0015.0020.0025.0030.0035.0040.00
I II III IV0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
I II III IV0.00
200000.00400000.00600000.00800000.00
1000000.00
I II III IV0.00
200000.00400000.00600000.00800000.00
1000000.001200000.00
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