Formulario 104a 1.0
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DATOS: El Sr. Esteban Quito Rosado con RUC # 0915144589001, quien es una persona natural no obligada a llevar contabilidad, durante el año 2014, facturó a la señora Zoila Bella De La Cuadra por alquiler de vivienda el valor $300,00 cada mes. Además el Sr. Quito trabaja en relación de dependencia en la compañía de perfumes APESTO S.A. con un sueldo de $ 1000 + Beneficios Sociales. Sus Gastos Personales durante el año 2014 son: Vivienda $ 2560, Salud $ 3400, Vestimenta $ 1300, Educación $ 2800 y Alimentación $ 2300. El Sr. Quito es una persona muy afortunada en los negocios y en el mes de Diciembre emprende uno nuevo (comercialización de ropas para damas y caballeros), teniendo las siguientes operaciones: Dic. 01.- Pagó el arriendo del local donde funciona el negocio por $200 + IVA. Dic. 02.- Compró mercadería para para la venta a SPORT S.A. por $ 3000 + iva. Dic.05.- Se pagó agua por $ 20, luz $25, internet más telefonía por $50, todos estos gastos del local donde funciona el negocio y que no están a su nombre. Dic.08.- Vende 100 prendas a la compañía VISTEME S.A. a $ 40 c/u + IVA, le pagan de contado, le retienen el 30% de IVA y el 1% Retención en la Fuente. Dic. 10.- Se paga al señor Aquiles Pinto Calle, quien es contribuyente RISE el valor de $1000 por mantenimiento del local. Dic. 12.- Se compra mercaderías a CENTER S.A. quien es Contribuyente Especial, por el valor de 1500 + IVA. Dic. 15.- Se compra una computadora para uso del local, por el valor de $ 500 + IVA. Dic. 17.- Se paga de agua $ 15, y luz $ 36, todos estos gastos son del domicilio de Don Esteban. Dic. 20.- Compra medicina a Distribuidora del Dr. Aquiles Mata, por el valor de $200. Dic. 24.- Venta de mercadería a Perico el Rico por el valor de $ 800 + IVA. Dic. 26.- Se paga a la señora Zoila Dueñas De La A, por transporte de mercadería al almacén por el valor de $ 100. Nota: La declaración del IVA, se la realiza dentro del plazo establecido. Se pide: 1. Elaborar el cuadro de ingresos y egresos. 2. Elaborar el Formulario 104 A. 3. Elaborar el Impuesto a la Renta (Formulario 102 A), suponiendo que la declaración la realiza el 20 de Abril del 2015.
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DATOS: El Sr. Esteban Quito Rosado con RUC # 0915144589001, quien es una persona natural no
obligada a llevar contabilidad, durante el año 2014, facturó a la señora Zoila Bella De La Cuadra
por alquiler de vivienda el valor $300,00 cada mes. Además el Sr. Quito trabaja en relación de
dependencia en la compañía de perfumes APESTO S.A. con un sueldo de $ 1000 + Beneficios
Sociales. Sus Gastos Personales durante el año 2014 son: Vivienda $ 2560, Salud $ 3400,
Vestimenta $ 1300, Educación $ 2800 y Alimentación $ 2300.
El Sr. Quito es una persona muy afortunada en los negocios y en el mes de Diciembre
emprende uno nuevo (comercialización de ropas para damas y caballeros), teniendo las
siguientes operaciones:
Dic. 01.- Pagó el arriendo del local donde funciona el negocio por $200 + IVA.
Dic. 02.- Compró mercadería para para la venta a SPORT S.A. por $ 3000 + iva.
Dic.05.- Se pagó agua por $ 20, luz $25, internet más telefonía por $50, todos estos
gastos del local donde funciona el negocio y que no están a su nombre.
Dic.08.- Vende 100 prendas a la compañía VISTEME S.A. a $ 40 c/u + IVA, le pagan de
contado, le retienen el 30% de IVA y el 1% Retención en la Fuente.
Dic. 10.- Se paga al señor Aquiles Pinto Calle, quien es contribuyente RISE el valor de
$1000 por mantenimiento del local.
Dic. 12.- Se compra mercaderías a CENTER S.A. quien es Contribuyente Especial, por el
valor de 1500 + IVA.
Dic. 15.- Se compra una computadora para uso del local, por el valor de $ 500 + IVA.
Dic. 17.- Se paga de agua $ 15, y luz $ 36, todos estos gastos son del domicilio de Don
Esteban.
Dic. 20.- Compra medicina a Distribuidora del Dr. Aquiles Mata, por el valor de $200.
Dic. 24.- Venta de mercadería a Perico el Rico por el valor de $ 800 + IVA.
Dic. 26.- Se paga a la señora Zoila Dueñas De La A, por transporte de mercadería al
almacén por el valor de $ 100.
Nota: La declaración del IVA, se la realiza dentro del plazo establecido.
Se pide:
1. Elaborar el cuadro de ingresos y egresos.
2. Elaborar el Formulario 104 A.
3. Elaborar el Impuesto a la Renta (Formulario 102 A), suponiendo que la declaración
la realiza el 20 de Abril del 2015.
