DIAGNÓSTICO ADMINISTRATIVO

PROBLEMA

CAUSAS

CONSECUENCIAS

PROYECCIÓN

ESTUDIO DE LA SITUACION DE CONTROL

INTRODUCCIÓN:La empresa ………………………….. dedicada a ……………………………………….ubicada en …………………………………………………….UNIVERSO DE CONTROL:

Entidad Área Crítica Ubicación

NECESIDADES DE CONTROL POSTERIOR:

1. Recursos Humanos:

Cantidad Profesión Especialidad Experiencia Situación

2. Previsiones de Tiempo:

Tipo de Control Área Fecha Inicio Fecha Término

3. Previsiones Presupuestales:Inspección:

Nº días de viáticos a S/. c/día para personas S/. Nº pasajes dobles a S/. c/u Materiales de escritorio diversos Movilidad local

TOTAL INSPECCIÓN S/. Auditoría:

Nº días de viáticos a S/. c/día para personas S/. Nº pasajes dobles a S/. c/u Materiales de escritorio diversos

RESERVADO

Movilidad local TOTAL AUDITORÍA S/.

CONCLUSIONES

Existen deficiencias en el Sistema ………………………… que ocasionan …………………………………….

Esta Realidad estaría presuntamente sustentada por:

………………………………………………………………………..…………………………………………………………………………..

RECOMENDACIONES:

Se recomienda realizar una inspección en el área de …………………….para hacer luego dos exámenes de Auditoria en ………………………………………..y en ……………………………………………

Otras recomendaciones: control previo y concurrente!!

PLAN ANUAL DE CONTROL

INTRODUCCIÓN:La empresa ……………………… dedicada a …………………………….. viene sufriendo ……………………., debido presuntamente al área de …………………………………

UNIVERSO DE CONTROL:

Entidad Ubicación Capital

METAS:

Nº Orden Control Posterior Cantidad01 Inspecciones02 Supervisiones03 Auditorias04 Investigaciones

ESTRATEGIAS:

a. Utilizar el factor sorpresa.b. Exámenes exhaustivos e integrales en el área de

PROGRAMA:

Nº Orden Actividad Inicio Fin01 Inspecciones02 Supervisiones - -03 Auditorias04 Investigaciones - -

RECURSOS HUMANOS DISPONIBLES:

Cantidad Profesión Especialidad Experiencia Situación

PRESUPUESTO:

Nº Orden Actividad Monto01 Inspecciones S/. 02 Supervisiones -03 Auditorias S/. 04 Investigaciones -

TOTAL S/.

OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

a. Transporte:Transporte terrestre urbano (taxi).

b. Clima:Temperatura promedio 19 grados.

c. Hospedaje:Existencia de hoteles y restaurantes, así como centro de abastos cercanos.

d. Seguridad:Existencia de vigilancia y custodia en locales y la comunidad.

e. Clima Laboral:Ambiente de trabajo amigable.Algunas discrepancias pero sin violencia.

PLAN ANUAL DE AUDITORIA

INTRODUCCIÓN:Según el Plan Anual de Control se ha previsto actividades de auditoría en la empresa…………………….., la misma que viene sufriendo …………………..generado presuntamente en el Sistema de ………………………………..

UNIVERSO DE CONTROL:

Entidad Ubicación Capital

METAS:

Nº Orden Actividad Cantidad001 Examen de auditoría en el área 0102 Examen de auditoría en el Área 01

ESTRATEGIAS:

c. Utilizar el factor sorpresa.d. Exámenes exhaustivos e integrales en el área de

PROGRAMA:

Nº Orden Actividad Inicio Fin001 Examen de Auditoría en 002 Examen de Auditoría en

RECURSOS HUMANOS DISPONIBLES:

Cantidad Profesión Especialidad Experiencia Situación

RESERVADO

PRESUPUESTO:

Nº Orden Actividad Monto001 Examen de Auditoría en S/. 002 Examen de Auditoría en S/.

TOTAL S/.

OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

Organización:Coordinador de Auditoría

Equipo Auditoría. Equipo Logística.

Uso de Recursos: Priorizar transporte público terrestre. Hospedaje independiente aislado del lugar del examen. Proveer financiamiento de alimentación en lugares públicos

reconocidos, en lo posible en Autoservicios.

Clima Laboral: Ambiente de trabajo amigable. Algunas discrepancias pero sin violencia.

ORDEN DE AUDITORIA

OFICIO DE AUTORIZACIÓNEMPRESA ………………………OFICIO Nº 001-2010

Jefe del Equipo Auditor

Me es grato dirigirme a usted para informarle que su equipo de auditores ha sido designado para realizar en el mes de ……………….del presente año dos exámenes exhaustivos de auditoría en el área de ……………….. y en el área de …………………………

Desde ya su equipo está autorizado para realizar todas las pruebas y evaluaciones necesarias con el fin de detectar irregularidades y evaluar la eficiencia y eficacia de nuestra empresa.

Atte.

RESERVADO

PLAN DETALLADO DE AUDITORIA

INTRODUCCION:Según la orden de Auditoría correspondiente al Plan Anual de Auditoría 2010 se han previsto actividades de auditoría en el Sistema de……………., especialmente en el área de ……………………………………………………….. .. de la empresa …………………………………………………….

UNIVERSO DE CONTROL:

Entidad Ubicación Capital

METAS:

Nº Orden Actividad Cantidad001 Examen de auditoría en el área de……………. 01002 Examen de auditoría en el área de…………… 01

PROGRAMA:

Nº Orden

Actividad Responsable Inicio Fin

01 Preparación de Auditoría Auditor02 Preparación del Trabajo de Campo Auditor03 Reunión Inicial Auditor04 Trabajo de campo propiamente dicho4.1 Aplicación de las pruebas de control Auxiliar…..4.2 Pruebas de detalle Auxiliar ….4.3 Reunión de coordinación Auditor4.4 Pruebas sustantivas Auxiliar ….4.5 Tabulación y análisis Auxiliar ….4.6 Formulación de Acta de hallazgo Auditor05 Reunión Final Auditor06 Presentación del borrador de informe Auditor07 Formulación y remisión de hallazgos Auxiliar ….08 Presentación de informe final Auditor09 Sustentación y Seguimiento Auditor

RESERVADO

PRESUPUESTO:

Viáticos S/. Pasajes dobles Materiales de escritorio diversos Movilidad local

TOTAL S/.

EQUIPO AUDITOR:

Nº Orden

Apellidos y Nombres

Profesión Especialidad Antigüedad Cargo

001 Auditor

002 Aud. Auxiliar 1

003 Aud. Auxliar 2

PRUEBAS DE CONTROL

Empresa:

Nº Orden

Actividad Responsable Inicio Fin

1.1 Examen de Auditoría en

1.2 Examen de Auditoría en

Jefe Equipo de auditoria

RESERVADO

LISTADO DE CONTROL

Examen: Auditoría Área:

Pregunta Si No1 PROGRAMACION

2PREPARACION

3EJECUCION

4 EVALUACION Y CONTROL

Auditor Encargado

RESERVADO

INFORME BORRADOR

I. INFORMACION INTRODUCTORIA

A. Motivo de Examen

Con la finalidad de evaluar y corregir deficiencias en las áreas de ……………………….., según programación de auditoria para después aplicar las medidas correctivas.

B. Alcances:

Periodo: Nivel: exhaustivoÁreas:

C. Limitaciones

No existe ningún impedimento para el acceso total de información en las áreas …………………….

II. HALLAZGOS

La lista de hallazgos se muestra en el Anexo 1

III. CONCLUSIONES

Podemos determinar que la empresa ……………………………… ocasionando ……………………….. debido a ………………………………………………

IV. RECOMENDACIONES

RESERVADO

RESERVADO

ACTA DE REUNION FINAL

En la ciudad de ………………, el día ……. del mes de …………. del año ………….se reunieron las siguientes personas;

En esta reunión tiene como fin dar a conocer los hallazgos encontrados en auditoria realizada a la empresa ……………………… en las áreas de ……………………………………………..

Designándose coordinador al Lic. ………………………….. para dirigir la reunión el cual se procede a declarar los siguientes hallazgos encontrados:

RESERVADO

HALLAZGO CAUSA EFECTO PROYECCION RESPONSABLE FALTA COMETIDA

SANCION

1

2

3

4

5

6

7

LISTA DE HALLAZGOS

16