FONADERS - SAG

FONADERS

Manual del Facilitador(a)

CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL

MANUAL DE ORGANIZACIÓN

República de HondurasSecretaría de Agricultura y Ganadería

Se permite la reproducción parcial o total de esta obra, sin fines de lucro, siempre que se cite correctamente la fuente.

Secretaría de Agricultura y Ganadería (SAG). Las Cajas de Ahorro y Crédito Rural. Material de Capacitación. Proyecto Plan Nacional de Cajas Rurales, Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible (FONADERS); Servicio de Educación Agrícola, Capacitación y Desarrollo Agroempresarial (SEDUCA). Serie material de capacitación en Ética y Valores, Organización, Administración y Contabilidad y Sostenibilidad de Cajas Rurales.

REPÚBLICA DE HONDURAS

SECRETARÍA DE AGRICULTURA Y GANADERÍA(SAG)

FONDO NACIONAL DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE(FONADERS)

Servicio de Educación Agrícola, Capacitación y Desarrollo Agroempresarial(SEDUCA)

PROGRAMA DE LAS NACIONES UNIDAS PARA EL DESARROLLO (PNUD)

Cajas de Ahorro y Crédito Rural

MANUAL: N° 2

COMO ORGANIZAR CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL

FONADERS

Como Organizar Cajas de Ahorro y Crédito Rural


CRÉDITOS

Coordinación Técnica

Roberto Banegas Espinoza, FONADERS Luis Andrés Gradiz, PNUD

Elaboración de Contenido

FONADERS Pedro Enrique Cruz Reyes Miguel Colindres Velasquez Ada Leticia Vega Cleotilde Chandias

PNUD Mirna María Aguilar

Revisión de Contenido

SEDUCA Tirza Suyapa Espinoza Sonia Gamero Rafael Nonato Díaz Eguigure Romeo Francisco Portillo Moncada

Transcripción, diagramación y revisión Ian Díaz Pedro Antonio Alvarado Deras

PRESENTACIÓN CONTENIDO

PRESENTACIÓNCONTENIDOEQUIPO TÉCNICO PARTICIPANTE EN LA VALIDACIÓNINTRODUCCIÓNOBJETIVOSCOMO ORGANIZAR CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO RURALETAPAS DE CAPACITACIÓN PARA ORGANIZAR UNA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURALPROCESO PARA ORGANIZAR UNA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURALPATRIMONIO DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURALESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE UNA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURALANEXOS

1. Acta de Constitución de la Caja de Ahorro y Crédito 2. Reglamento Interno de la Caja de Ahorro y Crédito Rural 3. Reglamento de Crédito de la Caja de Ahorro y Crédito Rural 4. Reglamento de Ahorro de la Caja de Ahorro y Crédito Rural 5. Guía Didáctica

Las experiencias que se viven en muchas comunidades de Honduras demuestran de manera fehaciente la necesidad de apoyo financiero de los productores para desarrollar actividades de tipo comercial y productivo, mejorar el nivel de vida de las personas que radican en el campo y el de sus comunidades, es así que las Cajas de Ahorro y Crédito Rural son sistemas alternativos de financiamiento rural, orientadas al combate de la pobreza, en la cual los participantes tienen la oportunidad de ahorrar, de esta manera formar un capital inicial y a futuro acceder a préstamos que serán orientados al desarrollo de actividades propias de su zona y económicamente rentables.

Estas organizaciones se constituyen bajo los principios de solidaridad, transparencia y democracia en la toma de decisiones, estos aspectos favorecen la credibilidad a nivel local ,las mismas fueron impulsadas por organizaciones comunitarias, bajo sus propios esquemas desde el año 1996, con un significativo fortalecimiento técnico financiero proporcionado por los proyectos de Desarrollo Rural, especialmente los ejecutados por la Secretaría de Agricultura y Ganadería (SAG) y el apoyo técnico y financiero del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo y otros cooperantes nacionales y extranjeros.

Desde el año 2006, la SAG. a través de Proyectos Específicos, ha realizado diferentes actividades para el apoyo de este Modelo Financiero, específicamente a través del “Plan Nacional de Cajas Rurales”, ejecutado por el Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible (FONADERS), con el apoyo del Servicio de Educación Agrícola, Capacitación y Desarrollo Agroempresarial (SEDUCA).

En ese mismo año (2006), se realizó el “Taller de Validación de los Módulos de Cajas Rurales”, en el cual se validaron cuatro manuales (organización, Administración, Contabilidad y Sostenibilidad). La base de estos manuales fueron los que elaboraron “Comunicadores y Asociados” (COMUNICAR), en 1999 con el apoyo técnico y financiero de la Agencia Canadiense para el Desarrollo Internacional (ACDI), y el Proyecto de Apoyo a la Gestión Sostenible de los Recursos Naturales (PAGS).

Posterior a la revisión del contenido de estos documentos, los mismos han sufrido algunas modificaciones, bajo la responsabilidad de esta Secretaría de Estado a través del Servicio de Educación Agrícola, Capacitación y Desarrollo Agroempresarial, en coordinación con el Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible (FONADERS), así como con el soporte técnico y financiero del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD).

Como Secretario de Estado en los Despachos de Agricultura y Ganadería, estoy impulsando esta iniciativa, seguro del beneficio social,económico y productivo que representa para los productores excluidos por gobiernos anteriores.

Ing. Héctor Hernández AmadorSECRETARIO DE ESTADO EN LOS DESPACHOS DE AGRICULTURA Y GANADERÍA

EQUIPO TÉCNICO PARTICIPANTE EN LA VALIDACIÓN

FAO-PESA

CAJA RURAL CAMACCUL

C. R. UNIÓN Y TRABAJO

CAJA RURAL TENAMPUA

DICTA

CONSULTOR/FONADERS

CONSULTOR/PNUD

CNC

PROGRAMA QUETZAL

FUNDER

INA

FONADERS

PNUD

Miguel Carbajal Corrales

Antonio Martínez Gómez

Rosario García Rodas

Juan Ramón Munguía

Marco Antonio Perdomo

Edgar Banegas

Rolando López

Miguel MoralesVerónica Molina

Isolina Oliva Suazo

Oscar Muñoz

Rony BuesoBlanca Padilla

Norma E. ZepedaMario Roberto FloresBarón Antonio MoncadaHerlev Fabian OrdoñesRamón LozanoSara FloresGeraldina LanzaCarlos Alberto MartínezJosé Francisco Segura

Abrahan Espino GaloDilcia M. Lemus

PRONADELJulio Cesar Chinchilla Sorto

SAG-DICTARicardo Galo

OCDIHLesly Carolina Garay

ODECO

CAJA RURAL CECRUCSO

Elmer Roney Lopez

Tomás Elvir

INTRODUCCIÓN

El Decreto 201/93 emitido por el Soberano Congreso Nacional de la República de Honduras, denominado Ley de Cajas de Ahorro y Crédito Rural, autoriza a los pobladores a organizarse en Empresas Privadas llamadas Cajas Ahorro y Crédito Rural, con el fin de dar oportunidad a los mismos de accesar a créditos, para realizar actividades que generen ingresos a la familia y de esta manera lograr el mejoramiento de su calidad de vida y contribuir a reducir los niveles de pobreza de la población hondureña. El módulo de Organización de las Cajas de Ahorro y Crédito Rurales que presentamos tiene como propósito organizar a los pobladores para crear o fortalecer Cajas de Ahorro y Crédito Rural en diferentes comunidades del país.Este documento es una herramienta de mucha utilidad, ya que hasta el momento, los pobladores no tienen alternativas para lograr el acceso a préstamos oportunos y en condiciones favorables. Con el presente módulo nos proponemos alcanzar los siguientes objetivos:

Desarrollar diferentes formas de promoción para la organización de Cajas de Ahorro a nivel comunitario.Organizar Cajas Ahorro con la participación de los pobladores comunitarios.Contribuir a solventar los problemas económicos de un sector de la población, a través del funcionamiento de las Cajas de Ahorro.Dar a conocer los procesos a seguir para organizar una Caja de Ahorro.Proporcionar diferentes contenidos de la etapa de organización, para la comprensión de su funcionamiento.Destacar la importancia de estas Empresas para el desarrollo comunitario.Capacitar a los facilitadores (as) en los diferentes procesos de funcionamiento de una Caja de Ahorro.Orientar a los pobladores de que a través de las Cajas de Ahorro y Crédito Rural pueden tener acceso a préstamos oportunos y en condiciones favorables.Proporcionar el conocimiento sobre gestión de apoyo financiero para la ejecución de proyectos comunitarios.

Promover la Caja de Ahorro y Crédito Rural como el modelo ideal de microfinanciamiento.

La organización de las Cajas de Ahorro es una opción para los productores, ya que conocemos que por falta de una política de crédito los pequeños productores no son sujeto de préstamos ante la banca privada y pública, por ser un sector de la población más deprimida económicamente del área rural.

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OBJETIVO GENERAL

Mejorar el nivel de vida de los socios(as) y no socios(as), proporcionándoles los lineamientos generales y las herramientas que permitan la organización de Cajas de Ahorro y Crédito Rural.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE LA CAJA DE AHORRO

OBJETIVOS

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COMO ORGANIZAR LAS CAJAS DE AHORROY CRÉDITO RURAL

Fomentar en los socios (as) y la población rural el hábito del ahorro. Facilitar el acceso al crédito a socios (as) y personas de la comunidad en forma oportuna y en

condiciones apropiadas para apoyar actividades de generación de ingresos. Fomentar en los socios (as) el principio de solidaridad y buenas relaciones para poder ayudarse

unos a otros (as). Lograr la dignificación de los socios (as) estimulando la autoestima reconociendo sus valores y

derechos. Generación de empleo directo e indirecto. Participar activamente en el desarrollo integral de su comunidad y su departamento. Gestionar proyectos de desarrollo para la comunidad. Lograr la sostenibilidad de la Caja de Ahorro y Crédito realizando actividades de fortalecimiento a

la Microempresa y actividades productivas.

COMO ORGANIZAR LAS CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL

ETAPAS DE CAPACITACIÓN PARA ORGANIZAR CAJAS DE AHORRO Y CRÉDITO

La promoción para la organización de Cajas de Ahorro y Crédito Rural, se realizará a través de visitas domiciliarias a líderes de la comunidad, organizaciones privadas y públicas, a representantes de las fuerzas vivas, así mismo medios audiovisuales, los cuales serán colocados en lugares frecuentados por la población; lo que permitirá la reunión de información a los miembros de la comunidad interesados en participar en una Caja de Ahorro y Crédito.

En la primera reunión se les dará a conocer los siguientes

elementos claves:

Fomentar la importancia del hábito del ahorro.

Importancia de ser parte de una organización, fomentando el

sentido de pertenencia.

Importancia del trabajo en grupo, potenciando la solidaridad.

se utilizarán

PROMOCIÓN¿QUE ES LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL?

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MISIÓN DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL

Mejorar la calidad de vida de las familias, ofreciendo servicios de ahorro y crédito en forma oportuna y en condiciones favorables para la rea l i zac ión de ac t i v idades agropecuarias, de agrotransformación, comerciales y otras que generen un ingreso para tener una vida digna mediante el trabajo honesto y responsable que ayude a elevar la autoestima de los pobladores.

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Es una organización comunitaria integrada por hombres, mujeres y/o niños (as) que mantienen fuertes relaciones de confianza, solidaridad, transparencia y democracia en la toma de decisiones, para ofrecer servicios de ahorro y crédito a sus asociados y ahorrantes particulares.

Contribuye a la solución de problemas económicos productivos, de índole social y capacitación; con el propósito de mejorar sus condiciones de vida, de sus familias y de su comunidad.

Servicios a la comunidad a través de la gestión y ejecución de proyectos sociales en las aéreas de educación, salud, agroal imentación, agro transformación e infraestructura.

Servicios de préstamo

SERVICIOS QUE OFRECE LA CAJA DE AHORRO

Servicios de ahorro Capacitación a sus socios

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12CONDICIONES NECESARIAS PARA ORGANIZAR UNA CAJA DE AHORRO

La Caja de Ahorro debe iniciar con un número no menor de 10 personas.

Que las organizaciones f inancieras existentes en la comunidad no den acceso ni condiciones favorables para cubrir la demanda insatisfecha de la población.

Que ex is ta neces idad de préstamo a nivel de la comunidad.

Disponibilidad de los socios (as) a recibir capacitación, replicar y multiplicar los conocimientos adquiridos.

Manifestación sentida de los pobladores para organizarse y trabajar en forma responsable y honesta en una Caja de Ahorro y Crédito.

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4

3

2

1 Residir en la comunidad o en un lugar cercano a donde funcionará la Caja de Ahorro y Crédito. Ser mayor de 18 años. Menores de 18 años con el aval de sus padres o un adulto según sea el caso. De honradez, responsabilidad y honestidad comprobada. No pertenecer a otra Caja Rural u organización financiera existente en la comunidad. Pagar la acción (cuota inicial) establecida por la Asamblea General. No tener cuentas pendientes con la justicia. Disponibilidad para formar parte de la Caja de Ahorro y Crédito Rural. Cumplir con los Reglamentos y Estatutos de la Caja de Ahorro y Crédito Rural.

REQUISITOS PARA SER SOCIO (A) DE UNA CAJA DE AHORRO

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PROCESO PARA ORGANIZAR UNA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL

PROCESO PARA ORGANIZAR UNA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL

IPromocionar en la comunidad la organización de la Caja de Ahorro a través de diferentes actividades motivacionales, a nivel personal y colectivo utilizando medios audiovisuales (hojas volantes, papelógrafo, data show).

II FASE

Realizar una reunión inicial con los interesados para explicarles todo lo referente al funcionamiento de la Caja de Ahorro en la comunidad, profundizando sobre aspectos específicos de la misma; exhortando a los participantes a visualizar a los potenciales miembros a desempeñar cargos directivos, que reúnan los requisitos para ostentar los mismos. Convocatoria a los interesados para una próxima reunión a nivel de Asamblea para organizar en forma oficial la Caja de Ahorro y Crédito Rural, eligiendo sus cuerpos directivos.

III FASE

Realización de la Asamblea General para la elección de la Junta Directiva, Junta de Vigilancia y Comité de Crédito, asimismo seleccionar la denominación social (nombre) que llevará la Caja de Ahorro y Crédito Rural.

FASE

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REALIZACIÓN DE UNA PRIMERA ASAMBLEA GENERAL

Elaboración y aprobación de los Reglamentos

Elección y juramentación de los miembros electos a los cargos de los diferentes Órganos Directivos.

Elaboración del acta de constitución de la Caja de Ahorro y Crédito Rural (Anexo N°1).

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FASEIV

Elaboración y aprobación del Reglamento Interno, de Crédito, de Ahorro y otros, en Asamblea General Extraordinaria de la Caja Rural (Ver anexo Nº3).

V FASE

Capacitación de socios y miembros directivos para un mejor manejo de la Caja de Ahorro en los siguientes temas:

Organización:a) Ética y valores.

b) Normas parlamentarias.

c) Relaciones interpersonales.

d) Deberes y derechos de los socios y miembros directivos.

e) Responsabilidades y funciones de los socios y miembros directivos.

f) Manejo del libro de actas.

g) Capacitación con enfoque de genero.

Administración y Registros Contables

Elementos de la Administración:

Registros Contables:

a) Organizaciónb) Planeaciónc) Direcciónd) Supervisióne) Evaluación

a) Libro de accionistasb) Libro de Caja ó entradas y salidasc) Libro de Prestamosd) Libro auxiliar de ahorroe) Libreta de ahorro

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Administración de la Cartera de Préstamos:

a) Conocer el manejo de los documentos de préstamos.

b) Análisis de la solicitud de préstamo y garantías.

c) Formalización y registro del préstamo.

d) Recuperación de préstamos.

Administración de los Ahorros

a) Proceso de apertura de una cuenta de ahorro.

b) Manejo de libreta de ahorro.

c) Cálculo de intereses por ahorro.

d) Procedimiento para retiro de ahorros.

e) Cálculo de intereses por tasa pasiva.

Manejo de libros autorizados: a) Libro de Actas.

b) Libro de accionistas

c) Libro de Caja ó entradas y salidas.

d) Libro de préstamos

e) Libro auxiliar de ahorros.

FASE

La Caja de Ahorro y Crédito necesita para su funcionamiento la capitalización de sus recursos económicos, además de las cuotas de ahorro de los socios (as), requiere de accionistas que inviertan sus recursos para fortalecer la organización.

FASEVI

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PATRIMONIO DE LA CAJA DE AHORRO

Es el capital formado por todas las acciones de los socios (as), ahorros de socios (as) y particulares, que se utilizan para realizar actividades propias de la Caja Rural.

Así como también, las donaciones realizadas por socios (as), Instituciones Públicas y Privadas o por fortalecimiento financiero de organizaciones públicas y privadas, bienes muebles e inmuebles, intereses generados por préstamos y otros.

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PROPUESTA DE ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE UNA CAJA DE AHORRO

Y CRÉDITO RURAL

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ANEXOS1. Acta de Constitución de la Caja de Ahorro y Crédito Rural.2. Reglamento Interno.3. Reglamento de Crédito.4. Reglamento de Ahorro.5. Guía Didáctica.

Asamblea General de Asociados

Comité de Ambiente

Comité de Comercialización

Comité de CréditoComité de Educación

Comité de Disciplina

Junta de Vigilancia

Junta Directiva

ACTA DE CONSTITUCION DE LA CAJA DE AHORRO Y CREDITO RURAL

Reunidos en la comunidad de ___________________ Municipio de__________________________, Departamento de

________________________________, siendo las _____________, del _____ de _______________de 20___, se acordó en

Asamblea General Extraordinaria, organizar una Caja de Ahorro y Crédito Rural, con el propósito de

propiciar y potenciar la unidad de los vecinos a través de vínculos fuertes de solidaridad y confianza en

pro del bien común, que se logrará a través del funcionamiento de una organización, que permita el

acceso a servicios de ahorro y crédito en forma oportuna y en condiciones favorables para sus asociados

y ahorrantes particulares; que venga a solventar los problemas de financiamiento y poder realizar

actividades socio productivas que permitan a las familias mejorar su nivel y calidad de vida y de esta

forma reducir los altos índices de pobreza de nuestra comunidad .

La elección de los miembros de los órganos de Dirección de la Caja de Ahorro y Crédito Rural

__________________________fue por votación directa y por simple mayoría, quedando constituidas así:

Junta Directiva:

Presidente(a) ________________________________________________________________________________

Secretario(a):__________________________________________________________________________________

Tesorero(a):____________________________________________________________________________________

Vocal I: __________________________________________________________________________________________

Vocal II: _________________________________________________________________________________________

Junta de Vigilancia:

Presidente(a)_________________________________________________________________________________

Secretario(a)___________________________________________________________________________________

Vocal_____________________________________________________________________________________________

Comité de Crédito:

Presidente (a) ________________________________________________________________________________

Secretario(a)___________________________________________________________________________________

Vocal ____________________________________________________________________________________________

ANEXO N° 1

Con el fin de legalizar la constitución de la Caja de Ahorro y Crédito Rural _________________ y brindar el

apoyo solidario, firmamos la presente dando fe, en la aldea ___________________ del Municipio de

___________________ Departamento de _________________________ a los _______ días del mes de

_________________________ de 20____.

Socios fundadores de la Caja de Ahorro y Crédito Rural __________________

Nombre y apellidos N° Tarjeta de Identidad Firma y/o huella digital

_________________________ ______________________________ __________________________________

__________________________ ______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

_________________________ ______________________________ __________________________________

__________________________ ______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

__________________________ _______________________________ __________________________________

REGLAMENTO INTERNO DE LA CAJA DE AHORRO Y CREDITO RURAL

CAPITULO l

DE SU PROPOSITO, CONSTITUCIÓN, DENOMINACIÓN SOCIAL, DOMICILIO LEGAL, DURACIÓN Y DE SUS SERVICIOS

ARTICULO N° 1 La Caja de Ahorro y Crédito Rural “______________________” se constituyó en la comunidad de ______________________ Municipio de ____________________________ Departamento de __________________________, con un número inicial de __________ (__) socios/as y con un tiempo de duración indefinida.

ARTICULO N° 2 La Caja de Ahorro y Crédito Rural “_______________________”, tiene su domicilio legal en la comunidad de __________________, Municipio de ____________________, Departamento de ________________________________. ARTICULO N° 3 El propósito de la Caja de Ahorro y Crédito Rural “_____________________” es mejorar el nivel de vida de los socios/as y sus familias; a través de la generación de ingresos, mediante el desarrollo de actividades de intermediación financiera, actividades productivas, microempresariales, de servicios y otros.

ARTICULO N° 4 La Caja de Ahorro y Crédito Rural “________________________” brindará a los socios/as y ahorrantes particulares los siguientes servicios:

1. Ahorro 2. Crédito 3. Capacitación. 4. Otros.

CAPITULO ll DEL REGIMEN ADMINISTRATIVO

DE LAS ASAMBLEAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS, JUNTA DIRECTIVA, JUNTA DE VIGILANCIA Y COMITÉ DE CREDITO

ARTICULO N° 5 La administración de la Caja Rural de Ahorro y Crédito Rural “____________________” estará a cargo de los órganos siguientes:

1. Asamblea General 2. Junta de Vigilancia 3. Junta Directiva 4. Comité de Crédito 5. Comités Auxiliares

ANEXO N° 2

ARTICULO N° 6 La Asamblea General legalmente convocada y reunida, es la autoridad suprema de la Caja Rural y expresa la voluntad colectiva de los socios/as.

ARTICULO N° 7 Las sesiones de la Asamblea General podrán ser Ordinarias y Extraordinarias.

ARTICULO N° 8 La Asamblea General Ordinaria se reunirá una vez al mes, realizándose el último domingo de cada mes, para tratar asuntos generales de su funcionamiento y será convocada por la Junta Directiva a través de la Secretaría.

ARTICULO N° 9 La Asamblea General ordinaria podrá celebrarse con la asistencia de la simple mayoría de sus socios/as, en primera convocatoria y en segunda convocatoria con los socios/as que asistan.

ARTICULO N° 10 La Asamblea General ordinaria se reunirá para tratar uno o más de los asuntos de funcionamiento tales como:

1. Discutir, aprobar, no aprobar o modificar los informes financieros después de escuchar el informe de la Junta de Vigilancia.

2. Discutir y aprobar el Presupuesto y Planes de Trabajo. 3. Conocer, aprobar o no aprobar los informes de la Junta Directiva, Comités y los informes de la Junta de

Vigilancia. 4. Aprobar o no aprobar las solicitudes de ingreso y retiro de los socios/as.

5. Aprobar la aplicación de sanciones a los socios/as por faltas cometidas, presentadas por la Junta Directiva.

6. Aprobar o no aprobar el informe económico y financiero de la Junta Directiva y Comités de Apoyo. 7. Otros asuntos relacionados con el funcionamiento de la Caja Rural.

ARTICULO N° 11 La Asamblea General Extraordinaria se realizará en cualquier tiempo, cuando lo estime conveniente la Junta Directiva, o la Junta de Vigilancia o en su defecto a solicitud de la tercera parte de socios/as, en el local que defina la Junta Directiva, para conocer aprobar o no aprobar asuntos de urgente solución que afectan los intereses de la Caja Rural, asimismo de aspectos importantes de su funcionamiento, como los siguientes:

1. Aprobar y/o modificar el Reglamento Interno, de Crédito, Ahorro y sus anexos. 2. Establecer o modificar tasas de intereses. 3. Elección de nuevos directivos en los diferentes órganos de la Caja.

ARTICULO N° 12 La administración de la Caja Rural estará a cargo de la Junta Directiva electa por la Asamblea General Extraordinaria y estará integrada por: Presidente, Secretario, Tesorero y dos Vocales.

ARTICULO N° 13 La duración en los cargos de los miembros de la Junta Directiva, Junta de Vigilancia y Comité de Crédito será por un año, pudiendo ser reelectos por un periodo más, por decisión de la Asamblea General Extraordinaria.

ARTICULO N° 14 Son funciones de la Junta Directiva:

1. Cumplir y hacer cumplir los Estatutos (Reglamento Interno, Ahorro y de Crédito) de la Caja Rural. 2. Elaborar, ejecutar y evaluar los planes de trabajo. 3. Proporcionar informes financieros y de actividades a las Asambleas Generales. 4. Proporcionar la documentación requerida a la Junta de Vigilancia. 5. Recibir solicitudes de ingreso y retiro de socios/as, presentándolas a la Asamblea General

Extraordinaria con su respectivo dictamen. 6. Aprobar o no aprobar solicitudes de crédito presentadas, que superen el techo autorizado al

Comité de Crédito. 7. Gestionar recursos económicos para la Caja y de capacitación a los socios/as para mejorar la

ejecución de actividades específicas. 8. Otras actividades relacionadas con el fin de lograr el propósito y objetivos de la Caja Rural.

ARTICULO N° 15 Atribuciones del Presidente de la Junta Directiva:

1. Dirigir las sesiones de la Junta Directiva. 2. Representar legalmente a la Caja Rural en cualquier acto público que fuese convocada. 3. Cumplir y hacer cumplir los Estatutos de la Caja Rural. 4. Autorizar el retiro de fondos, mediante la firma de documentos oficiales de la Caja. 5. Autorizar y colaborar con el Secretario la realización de la convocatoria a sesiones de Junta

Directiva y Asambleas, así mismo la agenda respectiva. 6. Otras actividades que sean de interés para el mejor funcionamiento de la Caja Rural.

ARTICULO N° 16

Atribuciones del Secretario de la Junta Directiva:

1. Elaborar las actas de sesiones de Junta Directiva y de las Asambleas, lo mismo que sus lecturas y de la correspondencia.

2. Convocar a sesiones de la Junta Directiva y Asambleas y otras reuniones. 3. Comprobar el quórum de las sesiones de las Asambleas. 4. Recibir la correspondencia, dándole respuesta colegiada y enviarla. 5. Firmar las actas aprobadas y demás documentos oficiales de la Caja. 6. Archivar y resguardar los documentos oficiales de la Caja Rural. 7. Preparar en coordinación con el Presidente las agendas de las sesiones. 8. Preparar la documentación que será presenta en las sesiones de la Junta Directiva y las Asambleas. 9. Colaborar con los demás miembros directivos de la Caja Rural para lograr un trabajo integrado. 10. Otras actividades relacionadas con el cargo.

ARTICULO N° 17

Atribuciones del Tesorero de la Junta Directiva: 1. Realizar los depósitos de fondos en forma inmediata a su ingreso en la Institución Financiera

seleccionada. 2. Llevar los registros y controles de efectivo de la Caja Rural. 3. Llevar los registros de los libros de ahorro, préstamos y de accionistas.

4. Elaborar y presentar informes financieros a las Asambleas. 5. Recibir los ingresos, realizar los pagos y registrarlos en los libros respectivos. 6. Entregar los préstamos directamente al solicitante, previo a haber realizado los trámites legales

establecidos. 7. Calcular los intereses de los préstamos, de los ahorros y distribución de dividendos. 8. Manejar el fondo de caja chica por el monto determinado por la Asamblea General Ordinaria,

presentando informes periódicamente para la liquidación respectiva. 9. Guardar celosamente la información de la Caja considerada como confidencial. 10. Colaborar con los demás miembros directivos de la Caja para lograr un trabajo integrado. 11. Cualquier otra función relacionada con su cargo.

ARTICULO N° 18

Atribuciones del Vocal l: 1. Sustituir al Presidente en ausencia justificada en los actos que a él conciernen. 2. Colaborar con los demás miembros directivos de la Caja para lograr un trabajo integrado. 3. Otras atribuciones que le asigne las Asambleas y/o la Junta Directiva.

ARTICULO N° 19

Atribuciones del Vocal ll:

1. Dar seguimiento a las actividades de la Junta Directiva y de las comisiones formadas con determinado objetivo.

2. Colaborar con los demás miembros directivos de la Caja para lograr un trabajo integrado. 3. Apoyar diligentemente al tesorero a realizar actividades de recuperación de préstamos a socios/as

con problemas de pago. 4. Otras actividades que le asigne las Asambleas y/o la Junta Directiva.

ARTICULO N° 20 La Junta de Vigilancia de la Caja Rural estará a cargo de la fiscalización de la misma y será nombrada por la Asamblea General, sus integrantes deberán reunirse dentro de los cinco días (5) hábiles siguientes después de su nombramiento con el fin de organizarse internamente eligiendo en su seno a un presidente, un secretario, y un vocal. La duración de sus cargos será de un año, pudiendo ser reelectos por un periodo fiscal más.

ARTICULO N° 21 Funciones de la Junta de Vigilancia:

1. Elaborar, ejecutar y evaluar el plan anual de trabajo. 2. Revisar los procedimientos administrativos y contables de todos los órganos de administración. 3. Revisar los documentos de préstamos, informes de tesorería, documentos de ahorro, libro de

entradas y salidas, presupuesto e informes de la Junta Directiva de la Caja Rural.

4. Hacer arqueos de fondos manejados por el Tesorero, tantas veces sea necesario para verificar la

transparencia de su administración. 5. Supervisar las actividades realizadas por la Junta Directiva. 6. Investigar cualquier irregularidad en el funcionamiento de la Caja Rural e informar a los órganos

competentes. 7. Elaborar y presentar informes a la Junta Directiva y Asambleas de los hallazgos irregulares del

funcionamiento de la Caja Rural. 8. Colaborar con los organismos estatales y privados en las actividades que los mismos realicen. 9. Convocar a Asamblea en casos que se amerite.

10. Colaborar con los demás miembros directivos de la Caja Rural para lograr un trabajo integrado. 11. Realizar otras actividades relacionadas con sus atribuciones.

ARTICULO N° 22 El Comité de Crédito será electo en la Asamblea General Extraordinaria y estará integrado por tres (3) miembros, los que deberán reunirse dentro de los cinco días (5) siguientes después de su nombramiento con el fin de organizarse internamente eligiendo en su seno a un presidente, un secretario y un vocal. La duración en el cargo será de un (1) año, pudiendo ser reelecto para un periodo más.

ARTICULO N° 23 El Comité de Crédito tendrá las siguientes funciones:

1. Recibir las solicitudes de préstamos. 2. Analizar, aprobar o no aprobar las solicitudes de crédito. 3. Presentar informes de la demanda de crédito y de actividades realizadas; a la Junta Directiva y

Asambleas Generales. 4. Llevar un registro de los préstamos otorgados y su fecha de vencimiento. 5. Realizar reuniones de trabajo de acuerdo a la demanda del servicio de crédito. 6. Realizar gestiones y acciones de recuperación de préstamos en situación de mora. 7. Colaborar con los demás miembros directivos de la Caja Rural para lograr un trabajo integrado.

CAPITULO III REQUISITOS PARA SER ELECTO A CARGO DE LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN

DE LA CAJA RURAL: JUNTA DIRECTIVA, JUNTA DE VIGILANCIA Y COMITÉ DE CRÉDITO

ARTICULO N° 24 Requisitos para ser miembro de la Junta Directiva son: 1. Mayor de edad. 2. Residir permanentemente en la comunidad. 3. Saber leer, escribir y manejar las cuatro operaciones básicas de las matemáticas. 4. Ser socio activo de la Caja Rural. 5. Estar solvente con la Caja Rural. 6. Que no tenga parentesco con los otros miembros de la Junta Directiva, Junta de Vigilancia y Comité

de Crédito. 7. Estar en pleno goce de sus derechos ciudadanos.

8. De comprobada solvencia moral y reconocida responsabilidad. 9. No haber vertido opiniones en contra de la integridad de la Caja Rural.

ARTICULO N° 25 Requisitos para ser miembro de la Junta de Vigilancia son:

1. Mayor de edad. 2. Saber leer, escribir y manejar las cuatro operaciones básicas de las matemáticas. 3. Ser socio activo de la Caja Rural. 4. Estar solvente con la Caja Rural. 5. Que no tenga parentesco con el tesorero de la Junta Directiva. 6. Estar en pleno goce de sus derechos ciudadanos. 7. De comprobada solvencia moral y reconocida responsabilidad. 8. Residir permanentemente en la comunidad.

ARTICULO N° 26 Requisitos para ser miembro del Comité de Crédito:

1. Mayor de edad. 2. Saber leer, escribir y manejar las cuatro operaciones básicas de las matemáticas. 3. Ser socio activo de la Caja Rural. 4. Estar solvente con la Caja Rural. 5. Que no tenga parentesco con el tesorero de la Junta Directiva y con los miembros de la Junta de

Vigilancia. 6. Estar en pleno goce de sus derechos ciudadanos.

7. De comprobada solvencia moral y reconocida responsabilidad. 8. Residir en la comunidad. 9. Guardar celosamente la información escrita y verbal de la Caja, considerada como confidencial.

CAPITULO IV

REQUISITOS, DEBERES Y DERECHOS ARTICULO N° 27

Requisitos para ser socio de la Caja Rural son: 1. Residir en la comunidad. 2. No pertenecer a otra Caja Rural. 3. De comprobada escasez de recursos económicos. 4. Cancelar el valor de L.100.00 de la acción inicial. 5. De reconocida diligencia en sus responsabilidades de trabajo. 6. No tener deudas pendientes en otra organización financiera. 7. Estar en pleno goce de sus derechos ciudadanos. 8. Gozar de buena salud mental y emocional.

ARTICULO N° 28 Deberes de los socios/as:

1. Cumplir con los compromisos financieros y otros de la Caja Rural.

2. Participar eficientemente en todas las actividades de la Caja Rural. 3. Asistir a las sesiones de Asambleas Ordinarias y Extraordinarias en forma puntual. 4. Aceptar la postulación a cargos directivos, cuando reúna los requisitos establecidos. 5. Cumplir con lo establecido en el Reglamento Interno, de crédito, de Ahorro y otras Normas de la

Caja Rural. 6. Ser solidario en los momentos de crisis o calamidad de alguno de los socios/as. 7. Ahorrar puntualmente la cuota establecida por la Asamblea en el Reglamento de Ahorro. 8. Mantenerse informado del avance de las actividades realizadas por la Caja. 9. Promover y difundir ante su familia, parientes, vecinos y amigos de los objetivos y el

funcionamiento de la Caja Rural.

ARTICULO N° 29 Derechos de los socios/as:

1. Participar en las sesiones ordinarias y extraordinarias con voz y voto. 2. Elegir y ser electo a cargos directivos. 3. Utilizar todos los servicios que presta la Caja Rural.

4. Solicitar retiro voluntario de la Caja, aceptando lo dispuesto en el Reglamento. 5. Solicitar y recibir información de la Caja.

6. Recibir las utilidades a que se ha hecho acreedor conforme al Reglamento. 7. Presentar iniciativas de inversiones que beneficien a todos los miembros de la Caja. 8. Participar en la ejecución de tareas encomendadas por la Asamblea General.

CAPITULO V DE LAS FALTAS Y SANCIONES DE LOS SOCIOS/AS (AS)

ARTICULO N° 30 Las faltas en que incurrieran los socios/as de la Caja Rural se clasificaran en leves, graves, y muy graves.

SON FALTAS LEVES. 1. No presentar excusa por escrito para no asistir a las sesiones de Asambleas. 2. No asistir a las capacitaciones planificadas y convocadas, sin justificación alguna. 3. Falta de puntualidad en asistir a las sesiones de Asambleas y actividades de la Caja Rural. 4. Falta de disciplina y mal comportamiento en las actividades realizadas por la Caja. 5. No asistir ni participar en las actividades programadas por los órganos de dirección de la Caja.

SON FALTAS GRAVES

1. Hacer actos de injurias en perjuicio de los socios/as de la Caja Rural. 2. Asociarse a otra Caja Rural ubicada en la misma comunidad; cuyos fines, actividades y principios

sean los mismos. 3. Mostrar evidencias de hacer campañas de desprestigio en contra de la Caja Rural. 4. Falta de apoyo a las actividades planificadas realizadas por la Caja Rural. 5. Incumplimiento de los pagos de cuotas de ahorro y préstamos establecidas. 6. Reincidencia a cualquier falta leve. 7. No asistir ni participar en las actividades programadas por los órganos de dirección de la Caja. 8. No asistir ni participar en las actividades programadas por las Asambleas de la Caja Rural.

SERAN FALTAS MUY GRAVES.

1. Asistir a las sesiones portando armas de fuego y otras que atenten contra la seguridad de los socios/as.

2. Agredir física y/o verbalmente y hacer amenazas de muerte a un socio de la Caja. 3. Malversar los Fondos de la Caja. 4. No cumplir con los mandatos de la Asamblea General por tres veces consecutivas. 5. La reincidencia a cualquier falta grave. 6. Por violentar lo estipulado en el Reglamento y otras Normas. 7. Por brindar a terceros información de la Caja considerada como confidencial. 8. Por mal uso comprobado de los fondos obtenidos en calidad de préstamo. 9. Por morosidad sin causa justificada. 10. Reincidir en alguna falta grave.

ARTICULO N° 31 SANCIONES: Por cometer una falta leve:

1. Multa por L.100.00 por primera vez. 2. Multa por L.200.00 por segunda vez. 3. Por tercera vez se convierte en falta grave y se le aplicara la primera sanción de dicha falta.

Por cometer una falta grave:

1. Por primera vez, suspensión del derecho a préstamos por seis meses. 2. Por segunda vez, suspensión del derecho a préstamo por un año. 3. Por tercera vez, se convierte en falta muy grave y se le aplicará la primera sanción de falta muy

grave.

Por cometer una falta muy grave: 1. Por primera vez, retiro obligatorio de la Caja por seis meses. 2. Por segunda vez, retiro obligatorio de la Caja por un año. 3. Por tercera vez, retiro obligatorio definitivo.

ARTICULO N° 32 El retiro obligatorio temporal o definitivo de un socio no implica el incumplimiento de las obligaciones contraídas con la Caja Rural en materia crediticia.

ARTICULO N° 33

Cuando el socio se ha retirado en forma obligatoria y no cumpla con sus obligaciones crediticias pendientes, la Caja procederá en forma directa a cobrarse los valores adeudados de los fondos (acciones, ahorros y dividendos) propios del asociado.

CAPITULO V DE LOS RECURSOS ECONÓMICOS

ARTICULO N° 34 Los recursos económicos de la Caja Rural constituyen el Patrimonio de la misma y se emplearán para el logro

del Propósito, Objetivos y Servicios y estarán constituidos por:

1. Acciones compradas por los socios/as.

2. Depósitos de ahorro a la vista y a plazo fijo de los socios/as. 3. Multas impuestas a los socios/as. 4. Inversiones realizadas por la Caja. 5. Donaciones recibidas de socios/as, Organismos privados y públicos. 6. Bienes inmuebles o activos fijos. 7. Equipo de oficina e informática. 8. Utilidades.

ARTICULO N° 35 Las acciones tendrán un rendimiento anual del 4% lo que será distribuido en el mismo periodo.

ARTICULO N° 36 Para mantener la capitalización de la Caja Rural, durante los dos (2) primeros años no se repartirán dividendos.

CAPITULO VI DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA CAJA RURAL DE AHORRO Y

CRÉDITO RURAL ARTICULO N° 37 La Caja Rural podrá disolverse por las siguientes situaciones:

1. Por decisión colegiada de la Asamblea General Extraordinaria que cuente con la asistencia de las tres terceras partes de los socios/as accionistas.

2. Por tener una morosidad mayor del 20% como resultado de una auditoria realizada por el organismo superior responsable (FONADERS) del funcionamiento de las Cajas Rurales a nivel nacional.

ARTICULO N° 38 En caso de disolución, la Junta Directiva y Junta de Vigilancia tendrán bajo su responsabilidad nombrar una Comisión Liquidadora, integrada por personas honorables de reconocida solvencia moral incluyendo un representante de Transparencia Municipal, teniendo la misma autoridad sobre los bienes de la Caja Rural.

ARTICULO N° 39 La Comisión Liquidadora tendrá las siguientes responsabilidades:

1. Revisar el inventario de los bienes de la Caja Rural. 2. Analizar los estados financieros y el informe final presentado por la Junta de Vigilancia y Junta

Directiva. 3. Recuperar los préstamos y cuentas por cobrar. 4. Pagar todas las obligaciones pendientes de la Caja Rural. 5. Reembolsar a los socios/as y personas particulares el monto de sus acciones y ahorros más sus

dividendos e intereses, asimismo lo acumulado en el fondo solidario de emergencia. 6. De existir un remanente financiero una vez liquidada la Caja, estos valores serán donados a una

obra de beneficencia de la comunidad. 7. Divulgar en la comunidad a través de diferentes medios de comunicación la Liquidación de la Caja

Rural, dando a conocer las actas de disolución y Liquidación.

ARTICULO N° 40 En caso de resultar pérdidas al liquidar la Caja Rural, estas se distribuirán equitativamente entre los socios/as y personas particulares.

CAPITULO VII DE LAS MODIFICACIONES AL REGLAMENTO INTERNO

ARTICULO N° 41

El presente Reglamento Interno solamente podrá ser modificado por la Asamblea General Extraordinaria de la Caja Rural, respetando los intereses y compromisos adquiridos por los socios/as y personas particulares.

CAPITULO VIII

DE LAS DISPOSICIONES GENERALES

ARTICULO N° 42 Lo no contemplado en el presente Reglamento Interno será resuelto por la Asamblea General Extraordinaria a

propuesta de la Junta Directiva y Junta de Vigilancia.

ARTICULO N° 43 El presente Reglamento Interno deberá ser actualizado cada tres años de acuerdo a los cambios reales que experimenten todos los involucrados en el funcionamiento de la Caja de Ahorro y Crédito Rural.

El presente Reglamento Interno fue propuesto por la Junta Directiva a la Asamblea General Extraordinaria en sesión celebrada el_________de__________de ___________________ y entrará en vigencia a partir de la fecha de su aprobación y su aplicación será de obligación inmediata para la Junta Directiva y Junta de Vigilancia.

La Caja Rural celebrará convenios con Instituciones públicas y privadas de alianzas estratégicas para el

beneficio de los socios.

REGLAMENTO DE CREDITO DE LA CAJA RURAL

“____________________________________________”

CAPITULO l

DE LA POLITICA, DE LOS PRESTATARIOS Y LOS REQUISITOS PARA EL

OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS

ARTICULO Nº 1

El Reglamento de Crédito es el Instrumento que norma el proceso de otorgamiento de préstamos de la Caja Rural “___________________________”, estableciendo en él, sus bases fundamentales para el otorgamiento de préstamos, cumpliendo así uno de los objetivos y servicios de la Caja de Ahorro y Crédito Rural.

ARTICULO Nº 2

La Caja Rural otorgará préstamos a los socios/as legalmente inscritos y personas particulares de la comunidad que cumplan los requisitos establecidos en el presente Reglamento, convirtiéndose en prestatarios, para mejorar sus condiciones económicas y sociales para sí, su familia y su comunidad.

ARTICULO Nº 3

Los requisitos del socio (a) para solicitar préstamos son:

1. Tener 18 años de edad y presentar tarjeta de identidad. 2. Que resida en la comunidad.

3. Estar al día con el ahorro establecido. 4. Estar al día con el pago de préstamos y otras obligaciones de la Caja. 5. Tener como mínimo un (1) mes de haber ingresado a la Caja Rural, si no es socio fundador. 6. Presentar el plan de inversión para el cual esta solicitando el préstamo. 7. No tener antecedentes de morosidad o incumplimiento injustificado en préstamos anteriores si

este fuera el caso. 8. Proporcionar la información necesaria solicitada por el Comité de Crédito, antes y después de

obtenido el préstamo. 9. Disponibilidad a la supervisión de la actividad para el cual fue otorgado el préstamo. 10. Aceptar las condiciones de desembolso que fije el Comité de Crédito y/o Junta Directiva, según sea

el caso. 11. Cumplir puntualmente con el pago de las cuotas establecidas en la resolución del préstamo y el

pagaré. 12. Presentar la garantía que respalde el préstamo, de acuerdo a lo establecido en este Reglamento.

ANEXO N° 3

ARTICULO Nº 4

Los requisitos para solicitar préstamo en calidad de persona particular ahorrante son los

siguientes:

1. Tener 18 años de edad y presentar tarjeta de identidad. 2. Que resida en la comunidad. 3. Estar al día con el ahorro establecido. 4. Estar al día con el pago de préstamos y otras obligaciones de la Caja. 5. Tener como mínimo dos (2) meses como persona particular ahorrante. 6. Presentar el plan de inversión para el cual esta solicitando el préstamo. 7. No tener antecedentes de morosidad o incumplimiento injustificado en préstamos anteriores si este

fuera el caso. 8. Proporcionar la información necesaria solicitada por el Comité de Crédito, antes y después de

obtenido el préstamo. 9. Disponibilidad a la supervisión a la actividad para el cual fue otorgado el préstamo. 10. Aceptar las condiciones de desembolso que fije el Comité de Crédito y/o Junta Directiva, según sea

el caso. 11. Cumplir puntualmente con el pago de las cuotas establecidas en la resolución del préstamo y el

pagaré. 12. Presentar la garantía que respalde el préstamo, de acuerdo a lo establecido en este Reglamento.

CAPITULO II

DE LOS PLAZOS, FORMA DE PAGO, MONTOS Y RUBROS A FINANCIAR

ARTICULO Nº 5

Los periodos de pago de los préstamos otorgados serán: corto, mediano y largo plazo.

ARTICULO Nº 6

Los montos de los préstamos otorgados con recursos de la Caja Rural estarán sujetos a la disponibilidad económica y capacidad de pago del prestatario:

1. Para prestamos a corto plazo y destinados a realizar actividades de producción de granos básicos, hortalizas y otras, el monto individual objeto de financiamiento y que será de un 80% del total solicitado estará de acuerdo a la capacidad de pago del prestatario, en un plazo máximo de 12 meses pagadero al vencimiento o la forma que dictamine el Comité de Crédito. El solicitante deberá presentar un plan de inversión detallado.

2. Para préstamos a mediano plazo destinado a realizar actividades de:

• Agrotransformación.

• Comerciales.

• Servicios.

• Compra y venta de materiales.

• Venta de agroquímicos.

• Compra y venta de ganado de engorde y su comercialización.

Y otras dictaminadas por el comité de Crédito o la Junta Directiva; el monto máximo individual

objeto de financiamiento será de un 80% del total solicitado, pagaderos en un plazo de 24 meses o la forma que dictamine el Comité de Crédito. El solicitante deberá presentar un plan de inversión detallado.

3. Para préstamos a largo plazo destinado a realizar las siguientes actividades:

• Compra de ganado mayor para reproducción.

• Construcción de obras de riego.

• Construcción de galpones para cría de gallinas ponedoras.

• Apertura de caminos comunales de interés para los socios/as.

• Cultivo de frutales.

• Café y cacao.

• Banano.

• Palma africana. Y otros de interés comunitario; dictaminadas por la Junta Directiva, el monto máximo individual objeto de financiamiento será de un 80% del total solicitado pagaderos en un plazo de 60 meses o la forma que dictamine la Junta Directiva. El solicitante deberá presentar un plan de inversión detallado y un calendario de actividades de las etapas de avance del Proyecto.

ARTICULO Nº 7

Los rubros objeto de financiamiento por la Caja Rural son los siguientes:

1) Producción agrícola y ganadera. 2) Agrotransformación. 3) Actividades comerciales. 4) Pequeñas obras de infraestructura. 5) Emergencias. 6) Servicios. 7) Construcción y/o mejoras de viviendas. 8) Financiamiento para realizar estudios académicos y /o vocacionales. 9) Compra de materiales, equipo, animales de trabajo. 10) Establecimiento de galpones para aves. 11) Compra de ganado para engorde y su comercialización. 12) Obras de irrigación a pequeña escala. 13) Venta de agroquímicos. 14) Alquiler de equipo y 15) Servicios agrícolas.

Articulo N° 8

Préstamos de Emergencia

Son los que se otorgarán de forma inmediata y servirán para cubrir gastos de emergencia de familiares, como casos de: Salud, accidentes, muerte (gastos de velatorio y sepelio) y/o calamidad hasta por un monto de Lps. 5,000.00 con una tasa de interés de (uno) 1% mensual, su forma de pago será dictaminada por el Comité de Crédito, tomando en consideración la situación del solicitante.

Articulo N° 9

La Caja Rural a través del Fondo Solidario contribuirá económicamente con los socios/as afectados (as) por catástrofes naturales y en casos de salud, alimentación, vestuario y vivienda.

Articulo N° 10

Cuando el préstamo sea para realizar una actividad colectiva, en la solicitud deberá describirse los nombres completos de los socios/as, tarjeta de identidad, el monto individual y la actividad que será financiada.

Articulo N° 11

La forma de pago de los préstamos será dictaminada por el Comité de Crédito en función de la rentabilidad de la actividad financiada, estableciéndose cuotas mensuales, bimensuales, trimestrales, semestrales, anuales y al vencimiento según sea el caso. Cuando la forma de pago sea al vencimiento, se establece un salo pago de capital más los respectivos intereses.

Articulo N° 12

Al vencimiento de un préstamo y por razones justificadas no ha sido cancelado, él prestatario podrá solicitar un refinanciamiento o readecuación del plazo de los valores no pagados a la fecha establecida por el Comité de Crédito. Para poder optar a este beneficio el prestatario tendrá que cancelar los intereses corrientes a la fecha.

Articulo N° 13

Los préstamos en mora, son los que presentan atraso en el pago de la cuota, después de un día de la fecha de vencimiento.

CAPITULO III

DEL COMITÉ DE CREDITO

ARTICULO Nº 13

El Comité de Crédito es el Órgano que realizará el análisis y resolución de las solicitudes presentadas, siendo sus atribuciones las siguientes:

1. El Comité de Crédito aprobará préstamos hasta por un monto de L.10,000.00 montos superiores serán dictaminados por la Junta Directiva.

2. El Comité de Crédito realizará reuniones de trabajo una vez por mes, en caso de existir una mayor demanda de crédito; realizará reuniones cuantas veces sea necesario.

3. El Comité de crédito por cada reunión celebrada, elaborará un acta en la que consignará las resoluciones tomadas y las causas de las solicitudes no aprobadas.

4. El Comité de Crédito elaborará una agenda de vencimiento de préstamos en forma mensual que sirva de herramienta al tesorero para la recuperación de los mismos.

5. Las solicitudes de préstamos de los miembros del comité de crédito serán resueltas por la Junta Directiva.

CAPITULO VI

DE LOS MONTOS Y GARANTÍAS

ARTICULO N° 14

Los préstamos con un monto de hasta Lps. 1,000.00 la garantía requerida será solidaria, o sea con el aval de un socio y/o ahorrante de la Caja Rural.

ARTICULO N° 15

Los prestamos con un monto mayor de Lps. 1,000.00 hasta Lps.5,000.00 la garantía requerida será prendaria, tales como ganado mayor y electrodomésticos, también se tomará como garantía la pignoración del ahorro que mantiene el prestatario, en el porcentaje que determine el Comité de Crédito.

ARTICULO N° 16

Para prestamos mayores de Lps.5,000.00 la garantía requerida será hipotecaria, en este caso el prestatario hará entrega de los documentos originales de los bienes que avalan el préstamo, debidamente autenticados por el Juez competente o notario público.

ARTICULO N° 17

El prestatario firmara un documento de traspaso incondicional de los bienes ofrecidos en garantía a favor de la Caja Rural.

ARTICULO N° 18

En caso de incumplimiento del prestatario en el pago de los valores adeudados, la Caja Rural puede vender el bien ofrecido en garantía y recuperar los fondos adeudados por el prestatario.

ARTICULO N° 19

Los bienes inmuebles ofrecidos en garantía serán tomados por un valor equivalente al 70% de su valor de mercado en función del préstamo solicitado.

ARTICULO N° 20

Los préstamos a particulares ahorrantes en la Caja Rural por montos mayores a Lps. 10,000.00 solamente se otorgarán con garantía hipotecaria y la pignoración del 100% de sus ahorros en la Caja, o lo que determine el Comité de Crédito.

ARTICULO N° 21

El Comité de Crédito, previo a la aceptación de una garantía deberá hacer una inspección y avaluó del inmueble.

CAPITULO VII

DE LOS INTERESES REGULARES Y MORATORIOS

ARTICULO N° 22

La Caja Rural cobrara una tasa de interés por los préstamos, tomando en cuenta lo siguiente: a) Índice de inflación. b) Gastos de operación. c) Margen de ganancia. d) Costo del dinero. e) Tasa de interés a pagar por los ahorros. f) Reserva para incobrables.

ARTICULO N° 23

La tasa de interés a cobrar por los préstamos a corto plazo a socios/as será del 2% mensual y para los

particulares será del 3% mensual; calculada sobre saldos insolutos.

ARTICULO N° 24

La tasa de interés a cobrar por los préstamos vencidos en situación de mora será de 2% mensual

calculada sobre el saldo total en mora.

ARTICULO N° 25

La tasa de interés no será capitalizable en ningún tiempo ni circunstancia.

ARTICULO N° 26

Los intereses generados por la actividad crediticia serán distribuidos al final de cada ejercicio fiscal de la siguiente manera:

1. El 2% para reserva de cuentas incobrables. 2. La diferencia será capitalizada a favor de la Caja de Ahorro y Crédito Rural.

CAPITULO VIII

DE LA RECUPERACION DE LOS PRÉSTAMOS

ARTICULO N° 27

La Junta Directiva a través del Comité de Crédito y el tesorero realizara la recuperación de los préstamos

regulares y en situación de mora.

ARTICULO N° 28

El Comité de Crédito y el tesorero recuperará los préstamos en mora a través de gestiones extrajudiciales

y de acuerdos conciliatorios con los prestatarios que demuestren interés en cancelar los valores

adeudados.

ARTICULO N° 29

El prestatario cuyo préstamo se encuentra en mora y agotadas las instancias conciliatorias, el tesorero

procederá a enviarle tres avisos de cobro en diferentes fechas dándole oportunidad de honrar la deuda,

de no ser atendidos los tres llamados se recurrirá al proceso judicial pertinente.

CAPITULO IX


ARTICULO Nº 30

Lo no contemplado en el presente Reglamento de Crédito será resuelto por la Asamblea General Extraordinaria a propuesta de la Junta Directiva y Junta de Vigilancia.

El presente Reglamento de Crédito fue propuesto por la Junta Directiva a la Asamblea General Extraordinaria en sesión celebrada el_________de__________de dos mil ________ y entrará en vigencia a partir de la fecha de su aprobación y su aplicación será de obligación inmediata para la Junta Directiva y el Comité de Crédito.

REGLAMENTO DE AHORRO

DE LA CAJA DE AHORRO Y CRÉDITO RURAL

“_________________________________”

CAPITULO l

DE LA IMPORTANCIA DE LOS AHORROS Y AHORRANTES

ARTICULO Nº 1

El ahorro es de su suma importancia para la vida familiar y de la comunidad, ya que ellos garantizan el crecimiento y sostenibilidad de la Economía de un país.

ARTICULO Nº 2

La Caja de Ahorro y Crédito Rural podrá captar depósitos de ahorro de hombres, mujeres, jóvenes, adultos y niños/as, Socios/as, particulares, Instituciones Educativas y Organizaciones comunitarias reconocidas e involucradas en el desarrollo comunal.

ARTICULO Nº 3

Los socios/as quedan comprometidos a realizar depósitos de ahorro por un monto mínimo de Lps. 50.00 mensual, a fin de tener vigente el requisito de socio activo y poder gozar de los servicios que ofrece la Caja de Ahorro.

ARTICULO Nº 4

Los particulares ahorrantes quedan comprometidos a realizar depósitos de ahorro por un monto mínimo de Lps. 100.00 mensual, a fin poder gozar de los servicios que ofrece la Caja de Ahorro.

ARTICULO Nº 5

La Caja de Ahorro y Crédito Rural ofrecerá los servicios de ahorro de dos tipos: 1. Ahorro a la vista: son aquellos que se depositan en cualquier tiempo y por cualquier cantidad y pueden

ser retirados en el momento en que el ahorrante lo estime conveniente. 2. Ahorro a plazo fijo: son los ahorros que solo pueden ser retirados en la fecha acordada entre el

ahorrante y la Caja de Ahorro.

ANEXO N° 4

CAPITULO II

DE LOS MONTOS E INTERESES

ARTICULO Nº 6

La Caja de Ahorro y Crédito recibirá ahorros a la vista con un monto mínimo inicial de Lps.50.00 para aperturar su cuenta, incrementándola posteriormente con cantidades de su interés particular.

ARTICULO Nº 7

La Caja de Ahorro y Crédito recibirá ahorros a plazo fijo por un monto mínimo de Lps.100.00 y para un plazo no menor de tres meses.

ARTICULO Nº 8

La Caja de Ahorro y Crédito pagará por el ahorro a la vista una tasa de interés máxima de 0.5% mensual calculado trimestralmente sobre el último saldo, capitalizable cada seis meses. La tasa de interés podrá ser modificada por la Caja cuando lo estime conveniente tomando como referencia su comportamiento en el mercado financiero nacional.

ARTICULO Nº 9

La Caja de Ahorro y Crédito pagará por el ahorro a plazo fijo una tasa de interés máxima del 1 % mensual calculado mensualmente y capitalizable cada tres meses.

CAPITULO III

DE LOS RETIROS DE LOS AHORROS Y SUS CONDICIONES

ARTICULO Nº 10

La Caja de Ahorro y Crédito a solicitud del ahorrante hará entrega de los fondos de ahorro a la vista, en concepto de retiro parcial en un plazo mínimo de 8 días hábiles.

ARTICULO Nº 11

La Caja de Ahorro y Crédito a solicitud del ahorrante, hará entrega de sus fondos de ahorro a plazo fijo en la fecha establecida, incluyendo los respectivos intereses.

ARTICULO Nº 12

El socio/a y el particular ahorrante no podrá retirar sus fondos en las siguientes circunstancias: 1. Cuando los ahorros estén pignorados como garantía de un préstamo. 2. Cuando el socio/a y/o ahorrante sea aval de un prestatario en situación de mora. 3. Cuando el ahorrante tenga prestamos en mora.

ARTICULO Nº 13

Cuando el particular ahorrante decida retirar todos sus ahorros, la Caja de Ahorro le entregara el 100% de los

mismos más los respectivos intereses, en un plazo no menor a treinta días.

ARTICULO Nº 14

En caso de muerte de un ahorrante de la Caja de Ahorro se entregaran los fondos a la persona/as que el

titular de la cuenta haya designado y se encuentre debidamente registrado en los archivos que a ese efecto

lleva el tesorero/a.

ARTICULO Nº 15

En caso de muerte de un ahorrante de la Caja de Ahorro y tenga préstamos pendientes de pago, y él mismo

no se encuentre asegurado, el tesorero/a podrá cancelar el préstamo de los ahorros y de haber un remanente

se entregaran los fondos a la persona/as que el titular de la cuenta haya designado y se encuentre

debidamente registrado en los archivos que a ese efecto lleva el tesorero/a.

CAPITULO IV

DE LAS MODIFICACIONES AL REGLAMENTO DE AHORRO

ARTICULO Nº 16

El presente Reglamento de Ahorro solamente podrá ser modificado por la Asamblea General Extraordinaria de la Caja de Ahorro y Crédito, respetando los intereses y compromisos adquiridos por los socios/as y ahorrantes particulares.

CAPITULO V


ARTICULO Nº 17

Lo no contemplado en el presente Reglamento de Ahorro será resuelto por la Asamblea General Extraordinaria a propuesta de la Junta Directiva y Junta de Vigilancia.

El presente Reglamento de Ahorro fue propuesto por la Junta Directiva a la Asamblea General Extraordinaria en sesión celebrada el_________de__________de dos mil ocho y entrará en vigencia a partir de la fecha de su aprobación y su aplicación será de obligación inmediata para la Junta Directiva.

GUIA DIDÁCTICA PARA EL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Presentación El Modulo de Organización de Cajas de Ahorro y Crédito Rural, brinda al Facilitador los elementos y actividades necesarias para que esta Organización inicie con legalidad sus funciones. Al módulo de Organización de Cajas de Ahorro y Crédito Rural se le adjunta la Guía Metodológica que tiene como objetivo, proporcionar al Capacitador una herramienta pedagógica mínima para la entrega de conocimientos a los (as) participantes para que facilite la comprensión de la temática brindada. METODO DE ENSEÑANZA: Activa Participativa Objetivo General Brindar al Capacitador un instrumento didáctico/metodológico, para que pueda impartir el contenido del Manual de Organización a los participantes y que estos se empoderen de su contenido y lo practiquen. Objetivos Específicos Que los participantes en la capacitación sean capaces de:

1. Analizar la importancia de la Organización como medio para el logro de un objetivo común. 2. Analizar de forma clara y objetiva las diferentes etapas de un proceso de organización. 3. Realizar un autoanálisis para tener una participación activa en los Órganos de Dirección de una Caja de Ahorro y Crédito rural. 4. Elegir de forma correcta a los miembros que integrarán los Órganos de Dirección. 5. Elaborar de forma clara y concreta los Reglamentos de funcionamiento de la Caja de Ahorro y Crédito Rural.

ANEXO N° 5

RECOMENDACIONES PARA EL CAPACITADOR

1. El Capacitador debe iniciar con la presentación personal y de cada uno de los participantes, colocar un gafete por participante para su identificación en el transcurso de las capacitaciones.

2. Iniciar puntualmente las sesiones de trabajo.

3. Mantener una actitud de respeto y autenticidad con los participantes y compañeros de trabajo.

4. Evitar actitudes de superioridad ante las personas participantes.

5. Orientar y convencer, no imponer, ya que su papel debe ser de conductor/moderador.

6. Procurar que los problemas personales no se mesclen con el trabajo para evitar que esto se refleje en el grupo.

7. Brindar a todos los participantes la misma oportunidad de intervenir y motivar a los introvertidos a participar en los temas contemplados en la capacitación.

8. Conservar el dominio o control del grupo en cada una de las situaciones, no permitir interrupciones de personas extrañas, indisciplina o ausencia de los participantes.

9. No alterarse cuando una situación irrita o impaciente, por difícil que sea, es preferible resolverla, afrontando todo con calma y serenidad.

10. En el aula de clase el capacitador debe colocarse en un lugar visible para todos, guardando una postura adecuada.

11. Evitar los extremos en el uso de ademanes y gestos, no abusar de ellos, pero tampoco permanecer inmóvil o rígido.

12. Emplear un tono de voz audible para todos, utilizando un lenguaje adecuado a nivel de la cultura de los participantes.

13. Si conviene que los participantes comprendan ciertos tecnicismos, su uso debe de ser acompañado por términos comunes.

14. A los participantes debe llamárseles por su nombre y no por sus características físicas u otras.

15. El Capacitador debe estar familiarizado con las técnicas participativas de enseñanza y aprendizaje.

PROCESO PARA LA ORGANIZACIÓN DE UNA CAJA DE AHORRO Y CREDITO RURAL

Contenido Técnica Tiempo Recurso Didáctico Actividades Sugeridas

Presentación de los participantes Dinámica

rompe hielo

Quince minutos

(15)

Marcadores, cartulina o papel Es una dinámica que ayuda a

que los participantes entren en

confianza y armonía

FASES

1. Promoción

� Concepto

� Actividades para la

promoción

Expositiva

pura y

dialogada.

Lluvia de ideas

Veinte minutos

(20)

Tarjetas maskintape

Se utilizan tarjetas para que los

participantes expresen las

diferentes actividades que se

puedan realizar para

promocionar una Caja de

Ahorro y Crédito

2. Primera reunión de

participantes

� Requisitos para organizar la

Caja de Ahorro y Crédito.

� Requisitos para ser socio/a.

� Importancia de el hábito del

ahorro, sentido de

pertenencia, trabajo en grupo,

potenciando la solidaridad.

� Liderazgo: Clasificación y

características, como

detectarlos.

� Estructura organizativa de una

Caja de Ahorro y Crédito.

Expositiva

pura

Expositiva

dialogada

Expositiva

dialogada

Técnica de

pajillas

Quince minutos

(15)

Quince minutos

(15)

Veinte minutos

(20)

Cartel de solapa o rotafolio.

Pizarra, marcadores.

Pajillas y alfileres

Dialogar con los participantes

para ahondar en el tema.

Solicitar a los participantes que

identifiquen dentro de su

comunidad los lideres.

3. Primera Asamblea General para:

� Seleccionar el nombre de la

Expositiva

Diez minutos

Pizarrón, marcadores

Que los participantes realicen

Caja.

� Elección de Órganos de

Dirección: Junta Directiva, Junta de

Vigilancia, Comité de Crédito y otros

Comités Auxiliares.

dialogada (10) un ensayo de elección de los

miembros que integraran los

Órganos de Dirección

4. Asamblea General

Extraordinaria. Elaboración,

discusión y aprobación de los

Reglamentos:

• Acta de Constitución

• R. Interno

• R. De Crédito.

• R. De Ahorro

Trabajo de

Grupos

Ocho horas en

jornadas a

criterio del

Capacitador

Copias de los Reglamentos,

Glosario que se encuentra

como anexo del manual.

Lápices, papel, rotafolio,

marcadores, libreta. Etc.

Se les proporcionara a cada

Grupo un juego de Reglamentos

para que ellos lo estudien y

analicen y extraer de ellos lo

que consideren mas importante

de acuerdo a su organización y

que sirva de base para sus

propios Reglamentos. Luego

exponerlos en plenaria

5. Otros aspectos

• Apertura del libro de actas.

• Apertura del libro de Entradas y

Salidas.

• Apertura del Libro de Ahorros.

Expositiva

dialogada

Dos horas (2)

Pizarra, papelógrafo,

marcadores , datashow

Trabajo de Grupos y plenaria

Técnicas de Enseñanza

¿Que es una Técnica?

Es la manera o procedimiento de enseñar algo a una persona o Grupo para logar el aprendizaje deseado. La técnica a utilizar se debe

seleccionar de acuerdo a lo siguiente:

� El numero de personas a quien esta dirigida la capacitación.

� El tiempo didáctico programado.

� La naturaleza del curso (Áreas de aprendizaje).

� La profundidad de los objetivos.

� Las condiciones que ofrece el aula o local de reunión.

� Preparación académica del capacitador.

� Recursos didácticos con los que cuenta.

Lluvia de Ideas

La lluvia de ideas es una técnica en la que un grupo de personas, en conjunto, crean ideas. Esto es casi siempre mas productivo que cada

persona pensando por si sola.

Se usa cuando deseamos o necesitamos obtener una conclusión grupal en relación a un tema tratado, que involucra a todo un grupo de

personas. Cuando es importante motivar al Grupo, tomando en cuenta la participación de todos, bajo reglas previamente determinadas.

Desarrollo: Seleccione un tema, definiéndolo de tal forma que todos lo entiendan. Pida ideas por turno, sugiriendo una idea por persona,

dando como norma de que no existen ideas buenas ni malas, sino que es importante la aportación de las mismas.

Dele confianza al Grupo, aunque en algunos momentos puede creerse que son ideas disparatadas; las aportaciones deben anotarse en el

rotafolio, pizarrón o tarjetas.

Si existiera alguna dificultad para que los participantes del grupo proporcionen ideas, el Capacitador debe de propiciar la participación con

preguntas claves como: ¿Qué?, ¿Quién?, ¿Dónde?, ¿Cómo?, ¿Cuándo?, ¿Por qué?; identificar las ideas pertinentes. Una vez que se ha

generado un buen número de ideas, éstas deben ser evaluadas una por una: Luego se marcan para hacer fácil su identificación.

Los participantes evalúan la importancia de cada aportación de acuerdo a los comentarios del grupo, pero tomando en cuenta el tema definido

al inicio de la sesión.

Recomendaciones: Es recomendable usar esta técnica al inicio de una sesión de trabajo; se puede integrar a otras técnicas como la expositiva y

discusión en pequeños grupos. La persona que coordine la actividad, debe tener un amplio control del grupo.

Expositiva Pura

Es la información oral que proporciona el capacitador, mientras el grupo de participantes adopta actitudes receptivas, resulta muy útil en

contenidos teóricos estrictamente informativos, su eficiencia aumenta si el capacitador utiliza recursos audiovisuales que ilustren y refuercen

la exposición.

Expositiva Dialogada

Es la información oral que proporciona el orador pero hace preguntas que animen al participante a contestar, se pide opiniones, ejemplos,

tales como, que haría usted en este caso?.

Trabajo En Grupo

Se seleccionan grupos de acuerdo al número de participantes, se les asigna un tema, se les da instrucciones de lo que se requiere, se les da el

tiempo en que deberán realizar el trabajo, deberán nombrar un secretario y un relator por grupo, al final el relator pasa al frente y expone el

trabajo de su grupo, los restantes le apoyan en su exposición, cuando todos los grupos hayan finalizado su exposición, se sacan los puntos mas

importantes y se sacan las conclusiones del trabajo realizado.

Dinámicas

Una dinámica permite que las personas que la practiquen logren experimentar nuevos métodos que le permitan obtener mejores resultados

en sus estudios.

Dinámica Del Corazón (Rompe Hielo)

Esta dinámica se utiliza al inicio de una clase, para generar confianza y para conocer a los compañeros del grupo, el capacitador deberá

entregar a los participantes un corazón partido por mitad, cada mitad deberá tener escrito la parte de un refrán, ej. Una mitad dirá: “Dime con

quien andas” el participante tendrá que buscar dentro del grupo el complemento de su corazón que tendrá escrito: “Y te diré quien eres”,

luego ellos se presentan uno al otro, él compañero presentara ante el grupo al que tiene la otra parte de su corazón, dirá el nombre de su

compañero, de donde es y a que se dedica.

Dinámica De Pajillas

Esta dinámica sirve para descubrir lideres dentro de nuestro grupo, les proporcionamos una bolsa de pajilla y alfileres a cada grupo, les

decimos que cada grupo debe de construir la torre mas fuerte y alta que se haya visto (sin caerse), les damos un periodo corto de tiempo,

cuando finalicen les preguntamos a los integrantes de cada grupo: porque construyeron la torre de la manera que lo hicieron? Quien decidió

que se hiciera así? Quien llevaba la voz cantante dentro del grupo? Quien fue el líder? Porque el resto del grupo siguió su sugerencia? Que

característica miro en su compañero? Serán las características de un líder? Y así sucesivamente se van enumerando las características de un

líder; debemos enfatizar que necesitamos líderes dentro de nuestra organización y por eso debemos analizar a quien nombraremos en los

órganos directivos de nuestra organización.

Dinámica De La Papa Caliente

El objetivo de esta dinámica es que los asistentes evalúen el trabajo realizado durante la capacitación. Se escriben todas las preguntas o los

puntos que queremos reforzar en un trozo de papel y con todos los papeles formamos una bola, hacemos un círculo con los participantes. El

capacitador explica que la bola de papel es una “papa caliente” que ira saltando de un lugar a otro y que nadie debe tenerla por mucho

tiempo. A la persona que le caiga la papa caliente deberá contestar alguna de las preguntas ¿Que me gusto?, ¿Qué no me gusto?, ¿Que me

gustaría? Y preguntas relacionadas con el tema.

Una vez que responde su pregunta, el participante lanza la papa hacia otra persona y hace una de las preguntas elegidas.

La dinámica se desarrolla hasta que se considera suficiente. Al terminar, de todas formas, el capacitador pide al grupo si hay algún comentario

que alguien o algunos deseen para evaluar la sesión.

Nuestra tarea en las Cajas de Ahorro y Crédito Rural es:

“formarnos todos y todas con una vocación por la transparencia”

ANEXOS1. Acta de Constitución de la Caja de Ahorro y Crédito Rural.2. Reglamento Interno.3. Reglamento de Crédito.4. Reglamento de Ahorro.5. Guía Didáctica.6. Glosario.

Nuestra tarea en las Cajas de Ahorro y Crédito Rural es:

“formarnos todos y todas con una vocación por la transparencia”

INFORMACIÓN DE CAJAS RURALES A NIVEL NACIONAL

Departamento Cajas Hombres Mujeres TotalAtlántida 50 563 240 803Choluteca 100 1,463 1,032 2,495Colón 52 548 486 1,034Comayagua 339 3,696 2,044 5,740Copán 151 2,452 1,028 3,480Cortés 125 1,167 601 1,768El Paraíso 434 4,447 3,107 7,554Francisco Morazán 315 4,328 3,447 7,775Gracias a Dios 27 242 237 479Intibuca 434 5,865 4,616 10,481La Paz 405 4,967 4,593 9,560Lempira 268 6,191 2,442 8,633Ocotepeque 215 3,400 1,477 4,877Olancho 248 2,455 2,120 4,575Santa Bárbara 287 3,906 1,816 5,722Valle 60 936 931 1,867Yoro 352 3,189 1,726 4,915

TOTAL 3,862 49,815 31,943 81,758

FONADERS

Manual del Facilitador(a)


MANUAL DE ORGANIZACIÓN

República de HondurasSecretaría de Agricultura y Ganadería

Se permite la reproducción parcial o total de esta obra, sin fines de lucro, siempre que se cite correctamente la fuente.

Secretaría de Agricultura y Ganadería (SAG). Las Cajas de Ahorro y Crédito Rural. Material de Capacitación. Proyecto Plan Nacional de Cajas Rurales, Fondo Nacional de Desarrollo Rural Sostenible (FONADERS); Servicio de Educación Agrícola, Capacitación y Desarrollo Agroempresarial (SEDUCA). Serie material de capacitación en Ética y Valores, Organización, Administración y Contabilidad y Sostenibilidad de Cajas Rurales.

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