FOMERREY FOMENTO METROPOLITANO DE...

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

FOMERREY

FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY

Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.1



MARCO JURIDICO

Constitución del Fideicomiso • El Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) se constituyó

mediante contrato de fideicomiso celebrado entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado de Nuevo León, con Nacional Financiera, S.A., ahora Sociedad Nacional de Crédito, en fecha 30 de julio de 1973.

• Posteriormente, en virtud del Acuerdo Presidencial del 22 de junio de 1984, el

único fideicomitente del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), es el Gobierno del Estado de Nuevo León.

• El Contrato de Fideicomiso de FOMERREY, ha sufrido diversas modificaciones,

siendo la última de ellas, la efectuada mediante convenio modificatorio de fecha 18 de septiembre de 2003.

Fines del Fideicomiso

1. Los principales fines y objetivos del Fideicomiso se encaminan a resolver los problemas de precarismo de las familias de escasos recursos económicos del Estado de Nuevo León, la instrumentación de programas y acciones que faciliten a dichas familias, la obtención de lotes con servicios, la autoconstrucción y el mejoramiento de la vivienda básica social, participar en la regularización de la tenencia de la tierra.

Patrimonio del Fideicomiso Se conforma por:

• Todas las aportaciones en dinero, bienes muebles e inmuebles y demás recursos que sean asignados a su favor por el Gobierno Federal, Gobierno Estatal, los Gobiernos Municipales, personas físicas o morales, públicas o particulares, así como las futuras aportaciones o donaciones en numerario o en especie que efectúen los mismos.

• Las cantidades que la fiduciaria perciba con motivo de ventas que se efectúen;

los bienes y derechos que adquiera por cualquier título; los rendimientos que se generen con motivo de las inversiones temporales que en su oportunidad la fiduciaria realice del patrimonio fideicomitido, mientras se aplican los recursos a los fines del Fideicomiso.


35.2



• Por las transferencias de recursos del Gobierno del Estado en las partidas que establezca la Ley de Egresos, así como los que se le asignen del Programa Estatal de Inversión.

Decretos relacionados con los fines y objetivos del Fideicomiso

• Decreto NUM.....196, de fecha 03 de mayo de 1996, en el cual se establece que las funciones que realizaba el Organismo Público Descentralizado Instituto de la Vivienda en Nuevo León, entre las que destaca el Programa Tierra Propia, las que ejecutaba Provileón, las relativas a la regularización de la tenencia de la tierra, las referentes a proyectos en proceso y demás acciones en materia de vivienda y el presupuesto correspondiente a estos pasaran al Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY).

• Decreto NUM.....255, de fecha 15 de julio de 1996, mediante el cual se faculta al

Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), para que realice las acciones necesarias a fin de concretizar todos los asuntos pendientes de Provileón, tales como escrituraciones y demás actos jurídicos, así como los trámites cuya conclusión no haya sido prevista en otra disposición jurídica aplicable.

INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE

• La obra pública contratada en este ejercicio fue por $85,520,262 de los cuales el 89.48% corresponde a recursos del Programa Estatal de Inversión y el 10.52% a recursos propios; de estos recursos el 95.72% se aplicó en nuevos proyectos en los conceptos de Corte y nivelación, Red de electrificación, Drenaje sanitario, Agua potable y Pavimentación.

• Con recursos del Programa Estatal de Inversión Fomerrey realizó el pago total

para la adquisición de 204 lotes de terreno del fraccionamiento Cadereyta en los cuales fueron reubicados, en 2005, damnificados por el paso del Huracán Emily.

• Se realizó la venta de 1,112 lotes de terrenos habitacionales del fraccionamiento

Alianza Real en El Carmen, N. L., al Instituto de la Vivienda de Nuevo León, la forma de pago se establecerá en convenio por suscribir entre ambas partes y Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey.


35.3



• La Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado otorgó a Fomerrey la condonación del adeudo que mantenía por concepto de pagos de Servicio de la Deuda por el período 1998-2005 y préstamos otorgados en octubre de 2000 y diciembre de 2004.

• Se adquirió un terreno con una superficie de 96.63 hectáreas en el ejido

Potrerillos en Mina, N. L., en el cual se pretende ubicar a personas que fueron desalojadas de la colonia agropecuaria Emiliano Zapata en el Municipio de El Carmen, N. L.

• Se adquirieron cinco polígonos con una superficie de 3.5 hectáreas ubicados en

el Municipio de Juárez, N. L. aledaño al Fraccionamiento Valles.

• Se registró la adquisición, para su regularización, del predio en que se encuentra ubicado el asentamiento humano denominado Héctor Caballero en el Municipio de Juárez, N.L.

• Se suscribió un contrato de Fideicomiso con la Asociación Gilberto Nuevo León,

A. C. para la edificación de 500 viviendas en el Fraccionamiento Alianza Real Barrio Yucatán en el Municipio de Escobedo, N. L.

• Para cumplir con un objetivo muy sensible, acabar con el precarismo, en el

presente trimestre Fomerrey llevó a cabo, en coordinación con otras Dependencias y Organismos, brigadas de servicio social en las que se proporcionó atención médica y dental, cortes de cabello, bolsa de trabajo; además se ofrecieron abarrotes, carne y lácteos a bajo costo.

• Asimismo, para el fortalecimiento de la economía familiar durante este período se

continuó con el programa “Borrón y cuenta nueva”, que beneficia a las familias por partida doble, ya que consiste en bonificar los intereses moratorios y reducir el importe de la mensualidad, comprometiéndose el cliente al pago puntual de esta última.


35.4


FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY INDICADORES DE GESTION

Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2007 y 2006

INDICADOR Unidad

de Medida

Objetivo 2007

Real 2007

Real 2006

Variación 2007 vs. Objetivo

Variación 2007 vs.

2006

Obra pública contratada Pesos

140,292,546

82,520,262

96,182,546

(57,772,284)

(13,662,284)

Nuevos lotes Lotes 9,744

4,235

288

(5,509)

3,947

Elaboración de escrituras Escrituras

7,337

7,433

3,035

96

4,398

Regularización de lotes Lotes

8,261

6,249

6,174

(2,012)

75


35.5



35.6

FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2007 2006 Variación ACTIVO

Circulante Efectivo en Caja y Bancos 2,253,277 1,271,384 981,893 Inversiones en Valores de Realización Inmediata 23,904,293 63,397,369 (39,493,076) Cuentas por Cobrar Clientes 259,290,902 171,724,769 87,566,133 Organismos - - - Gobierno del Estado 107,849 111,903 (4,054) Otros - - - Estimación p/Cuentas Incobrables (15,732,360) (16,323,746) 591,386 Otras Cuentas por Cobrar 67,927,995 70,860,434 (2,932,439) Inventarios 375,736,007 383,841,589 (8,105,582)

Total Activo Circulante 713,487,963 674,883,702 38,604,261

No Circulante Clientes a largo plazo 456,596,716 235,839,501 220,757,215 Otras Cuentas por Cobrar 16,728,234 16,224,651 503,583 Edificios 14,018,386 13,101,534 916,852 Equipo de Transporte 20,454,099 18,640,708 1,813,391 Maquinaria y Equipo 1,615,537 947,246 668,291 Mobiliario y Equipo de Oficina 13,270,074 10,403,373 2,866,701 Equipo de Cómputo 7,820,140 6,422,185 1,397,955 Actualización de Activo Fijo 51,002,293 50,787,376 214,917 Depreciación Acumulada (41,039,419) (37,393,882) (3,645,537) Actualización de Depreciación Acumulada (47,659,347) (46,398,347) (1,261,000) Otros Activos Diferidos 106,450 106,450 - Actualización de Otros Activos Diferidos 2,644,797 2,644,797 - Amortización (95,354) (90,964) (4,390) Actualización de Amortización Acumulada (2,573,846) (2,543,352) (30,494)

Total Activo No Circulante 492,888,760 268,691,276 224,197,484

TOTAL ACTIVO 1,206,376,723 943,574,978 262,801,745

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero



35.7


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2007 2006 Variación PASIVO

A Corto Plazo Proveedores 8,777,451 1,803,313 6,974,138 Acreedores Diversos Organismos 9,476,681 7,572,705 1,903,976 Gobierno del Estado - 81,017,943 (81,017,943) Otros 17,982,855 17,676,554 306,301 Impuestos por Pagar 3,286,925 2,611,821 675,104 Otras Cuentas por Pagar 19,805,012 16,946,810 2,858,202 Créditos Bancarios - - - Intereses por Pagar - - -

Total Corto Plazo 59,328,924 127,629,146 (68,300,222)

Largo Plazo Préstamos Bancarios - - - Otros Pasivos 196,657,133 116,215,650 80,441,483 Créditos Diferidos 362,180,172 208,414,821 153,765,351 Impuestos Diferidos - - -

Total Largo Plazo 558,837,305 324,630,471 234,206,834 TOTAL PASIVO 618,166,229 452,259,617 165,906,612

PATRIMONIO No Restringido 588,210,494 491,315,361 96,895,133 Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanente - - -

Total Patrimonio 588,210,494 491,315,361 96,895,133

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,206,376,723 943,574,978 262,801,745

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero C. P. Mario Gerardo Guerrero Dávila C. P. Alejandro Gerardo Cantisani Vallone Director Ejecutivo Director de Administración y Finanzas


FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2007 2006 Variación

Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales 145,494,810 112,902,019 32,592,791 Aportaciones Federales - 5,400,483 (5,400,483) Propios 47,000,458 18,154,964 28,845,494 Otros Ingresos 4,977,097 5,481,642 (504,545) Actualización 4,431,658 9,217,342 (4,785,684)

Sub-total de ingresos no restringidos 201,904,023 151,156,450 50,747,573 Patrimonio neto liberado de restricciones - - - Total de Ingresos no restringidos 201,904,023 151,156,450 50,747,573 Costo de ventas 10,334,866 11,504,655 (1,169,789) Gastos Servicios Personales 131,561,159 104,956,245 26,604,914 Servicios Generales 27,348,489 13,254,463 14,094,026 Materiales y Suministros 9,648,749 4,596,916 5,051,833 Conservación y Mantenimiento 13,025,365 8,799,583 4,225,782 Gastos por Depreciación y Amortización 3,656,077 3,566,658 89,419 Otros Gastos (91,286) 4,024,333 (4,115,619) Actualización 5,159,635 11,223,233 (6,063,598) Total gastos 190,308,188 150,421,431 39,886,757 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 21,581,099 18,985,802 2,595,297 Gastos Financieros 253,868 154,968 98,900 Actualización 459,501 1,176,950 (717,449) Resultado por Posición Monetaria (5,851,122) (4,028,020) (1,823,102)

Total costo integral de financiamiento 15,935,610 15,979,764 (44,154) Otros gastos y productos netos - - - Aumento (disminución) en patrimonio no restringido 17,196,579 5,210,128 11,986,451 Cambios en el patrimonio temporalmente restringido Contribuciones o Transferencias - - - Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido - - - Cambios en el patrimonio permanentemente restringido Contribuciones o Transferencias - - - Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido - - - Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio 17,196,579 5,210,128 11,986,451 Patrimonio al inicio del año 491,315,361 485,226,699 6,088,662 Movimientos al patrimonio 79,698,554 878,534 78,820,020 Patrimonio al final del año 588,210,494 491,315,361 96,895,133 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero C. P. Mario Gerardo Guerrero Dávila C. P. Alejandro Gerardo Cantisani Vallone Director Ejecutivo Director de Administración y Finanzas Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.8


FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

2007 2006 Variación

Recursos Utilizados por la Operación 17,196,579 5,210,128 11,986,451 Gastos que no requirieron recursos: Obligaciones laborales 2,764,618 2,798,507 (33,889) Depreciaciones y Amortizaciones 4,947,428 5,117,992 (170,564)

SUMA 24,908,625 13,126,627 11,781,998 Clientes y Cuentas por Cobrar (308,910,680) (45,105,074) (263,805,606) Otras Cuentas por Cobrar 2,428,856 (10,544,924) 12,973,780 Inventarios 8,105,582 4,610,801 3,494,781 Gastos Anticipados - - - Activos Diferidos - - - Proveedores 6,974,138 (17,558,853) 24,532,991 Acreedores Diversos (78,807,667) 6,810,899 (85,618,566) Impuestos por Pagar 675,104 (5,273,278) 5,948,382 Otras Cuentas por Pagar 2,858,202 (289,994) 3,148,196 Otros Pasivos 77,676,865 (1,674,541) 79,351,406 Créditos Diferidos 153,765,351 32,798,137 120,967,214RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (110,325,624) (23,100,200) (87,225,424) RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses Devengados por Pagar - - - Incremento o Decremento en Patrimonio 79,698,554 878,534 78,820,020 Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos (7,884,113) (2,020,902) (5,863,211)

SUMA (38,511,183) (24,242,568) (14,268,615)

Saldo inicial del efectivo y equivalentes 64,668,753 88,911,321 (24,242,568)Saldo final del efectivo y equivalentes 26,157,570 64,668,753 (38,511,183)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero C. P. Mario Gerardo Guerrero Dávila C. P. Alejandro Gerardo Cantisani Vallone Director Ejecutivo Director de Administración y Finanzas Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.9



AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Sin Restringido Restringido Restricciones Temporalmente Permanentemente Total

Concepto ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 2,253,277 - - 2,253,277 Inversiones Temporales 11,829,670 12,074,623 - 23,904,293 Cuentas por Cobrar Clientes 259,290,902 - - 259,290,902 Organismos - - - - Gobierno del Estado 107,849 - - 107,849 Otros - - - - Estimación p/Cuentas Incobrables (15,732,360) - - (15,732,360) Otras Cuentas por Cobrar 67,927,995 - - 67,927,995 Inventarios 375,736,007 - - 375,736,007 Total Activo Circulante 701,413,340 12,074,623 - 713,487,963 No Circulante Clientes a largo plazo 456,596,716 - - 456,596,716 Otras Cuentas por Cobrar 16,728,234 - - 16,728,234 Edificios 14,018,386 - - 14,018,386 Equipo de Transporte 20,454,099 - - 20,454,099 Maquinaria y Equipo 1,615,537 - - 1,615,537 Mobiliario y Equipo de Oficina 13,270,074 - - 13,270,074 Equipo de Computo 7,820,140 - - 7,820,140 Actualización de Activo Fijo 51,002,293 51,002,293 Depreciación Acumulada (41,039,419) - - (41,039,419) Actualización de Depreciación Acumulada (47,659,347) - - (47,659,347) Otros Activos Diferidos 106,450 - - 106,450 Actualización de Otros Activos Diferidos 2,644,797 2,644,797 Amortización (95,354) - - (95,354) Actualización de Amortización Acumulada (2,573,846) - - (2,573,846)Total Activo No Circulante 492,888,760 - - 492,888,760 TOTAL ACTIVO 1,194,302,100 12,074,623 - 1,206,376,723 PASIVO 606,091,606 12,074,623 - 618,166,229 PATRIMONIO 588,210,494 - - 588,210,494TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,194,302,100 12,074,623 - 1,206,376,723

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero C. P. Mario Gerardo Guerrero Dávila C. P. Alejandro Gerardo Cantisani Vallone Director Ejecutivo Director de Administración y Finanzas Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.10


FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Sin Restringido Restringido Restricciones Temporalmente Permanentemente Total

Concepto Ingresos: Aportaciones Estatales 145,494,810 - - 145,494,810Aportaciones Federales - - - -Propios 47,000,458 - - 47,000,458Otros Ingresos 4,977,097 4,977,097Actualización 4,431,658 - - 4,431,658Sub-total de ingresos 201,904,023 - - 201,904,023 Costo de ventas 10,334,866 - - 10,334,866 Gastos: Servicios Personales 131,561,159 - - 131,561,159Servicios Generales 27,348,489 - - 27,348,489Materiales y Suministros 9,648,749 - - 9,648,749Conservación y Mantenimiento 13,025,365 - - 13,025,365Gastos por Depreciación y Amortización 3,656,077 - - 3,656,077Otros Gastos (91,286) - - (91,286)Actualización 5,159,635 - - 5,159,635Total gastos 190,308,188 - - 190,308,188 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 21,581,099 - - 21,581,099Gastos Financieros 253,868 - - 253,868Actualización 459,501 - - 459,501Resultado por Posición Monetaria (5,851,122) - - (5,851,122)Total costo integral de financiamiento 15,935,610 - - 15,935,610 Otros gastos y productos netos - - - - Cambios netos en patrimonio 17,196,579 - - 17,196,579Patrimonio al inicio del año 491,315,361 491,315,361Movimientos al patrimonio 79,698,554 - - 79,698,554Patrimonio al final del año 588,210,494 - - 588,210,494Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero C. P. Mario Gerardo Guerrero Dávila C. P. Alejandro Gerardo Cantisani Vallone


35.11

Director Ejecutivo Director de Administración y Finanzas



NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006

(Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2007) NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD PRINCIPAL Fomento Metropolitano de Monterrey (en adelante “el Fideicomiso” o “FOMERREY”), fue formado como Fideicomiso Irrevocable y Traslativo de dominio el 30 de julio de 1973 por el Gobierno del Estado de Nuevo León. Su objetivo es el de promover, propiciar e impulsar la integración del patrimonio de las familias de escasos recursos económicos del Estado de Nuevo León, además realizar acciones para atender y resolver los problemas de precarismo con los que se enfrentan mediante la instrumentación de proyectos, programas y acciones que faciliten a estas familias de escasos recursos, la obtención de lotes con servicios mediante esquemas de ventas a plazo, la autoconstrucción y el mejoramiento de la vivienda básica social, con los espacios suficientes de uso común que propicie una mejor convivencia humana, tanto en la zona urbana como en la rural. NOTA 2. ENTORNO LEGAL Los estados financieros que se acompañan, han sido formulados para cumplir con las disposiciones de la Constitución Política, con la Ley de Administración Financiera, con la Ley Orgánica de la Administración Pública y de la Contaduría Mayor de Hacienda del Estado de Nuevo León. NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES El Fideicomiso Fomento Metropolitano Monterrey prepara sus estados financieros de acuerdo con las Normas de Información Financiera Mexicanas (“NIF”), emitidas por el


35.12


“Centro de Investigación y Desarrollo” (CID), del Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financieras, A.C. (CINIF) y están expresados en pesos Mexicanos, moneda en la que preponderantemente efectúan sus operaciones. Los estados financieros que se acompañan han sido aprobados por La dirección del fideicomiso el 1 de febrero de 2008. 3A. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA La información financiera que se presenta en los estados financieros que se acompañan, y sus notas complementarias, han sido ajustadas para reconocer los efectos de la inflación y están expresados en pesos mexicanos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2007. Como consecuencia del reconocimiento de dichos efectos, los estados financieros incluyen los siguientes conceptos, medidos en términos del índice nacional de precios al consumidor (INPC): Exceso (insuficiencia) en la actualización del patrimonio, que representa el grado en que el Instituto ha, o no ha logrado conservar el poder adquisitivo general de su patrimonio acumulado. Resultado por posición monetaria, que representa el efecto de la inflación, sobre la diferencia de activos y pasivos monetarios netos mensuales del ejercicio. Este concepto se presenta en los estados de actividades junto con los intereses netos, dentro del concepto “resultado integral de financiamiento”.

Los índices de inflación reportados por el Banco de México fueron como sigue:

Inflación 2007 2006

Anual

3.76 %

4.05 %

Promedio

3.96 %

3.63 % 3B. VALORES DE REALIZACIÓN INMEDIATA Las inversiones en valores se expresan a su valor nominal o costo de adquisición.


35.13

3C. CUENTAS POR COBRAR


Durante el ejercicio presupuestal de 1993 el Fideicomiso cambio de política de registro de ventas, las cuales reconocía como un resultado independientemente si hubieran sido al contado o plazos, al realizarse el presente cambio, el procedimiento consiste en reconocer los ingresos conforme se cobren, situación que como ya se mencionó, anteriormente se reconocía la operación como un ingreso al momento de celebrarse. 3D. INVENTARIO EN TERRENOS. Las obras en proceso incluyen principalmente el costo de urbanización y otras obras ejecutadas en los distintos fraccionamientos para venta. 3E. ACTIVO FIJO El activo fijo se presenta valuado a su costo de adquisición, aportación y/o desembolso, adicionado de su actualización y neto de depreciación. Los activos se deprecian tomando como base los porcentajes fiscales para la Ley del Impuesto sobre la Renta. El análisis se presenta en la Nota 6 (Véase Nota 3A). 3F. DETERIORO EN EL VALOR DE LOS ACTIVOS DE LARGA DURACION El valor contable de los activos de larga duración, incluyendo los intangibles, es revisado periódicamente y, de ser necesario, se registra una pérdida por baja (deterioro) en su valor cuando existen eventos o circunstancias que indiquen que dicho valor contable puede no ser recuperable. Para determinar la existencia de un deterioro, se compara el valor contable de la unidad reportada con su valor razonable (el mayor entre el valor neto de venta y su valor de uso). Para el propósito de evaluación del deterioro, los activos son analizados detalladamente con sus respectivos flujos de efectivo descontados. 3G. GASTOS DE INSTALACION Los gastos de instalación se presentan valuados a su costo de adquisición, aportación y/o desembolso, adicionado de su actualización y neto de amortización. Dichos gastos se amortizan tomando como base los porcentajes fiscales para la Ley del Impuesto sobre la Renta.


35.14


3H. PLAN DE PENSIONES, JUBILACIONES Y OTRAS PRESTACIONES De acuerdo con la creación de FOMERREY, nace como un Fideicomiso, y para gasto de operación destina ingresos propios, además que cuenta con el apoyo directo del Gobierno del Estado, y en materia laboral, se aplican las disposiciones federales y estatales en la materia, observándose además las disposiciones de su Comité Técnico y del Contrato Colectivo de Trabajo celebrado entre el Fideicomiso y el Sindicato Único de Trabajadores de FOMERREY. El Gobierno del Estado de Nuevo León, tiene establecido un plan de seguridad social para todos los trabajadores al servicio del Estado, sus Fideicomisos y de sus organismos descentralizados, el cual es administrado por el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (ISSSTELEON). FOMERREY aporta al ISSSTELEON una cantidad en relación a los sueldos pagados a sus trabajadores para cubrir principalmente los conceptos de pensiones, jubilaciones y servicios médicos. 3I. PRIMA DE ANTIGÜEDAD Por su carácter contingente, los pagos al personal por concepto de indemnizaciones y compensaciones a que tienen derecho los trabajadores en ciertos casos de despidos y renuncias, de conformidad con la Ley Federal del Trabajo y la legislación local se reconocen en los resultados del ejercicio en que se incurren (véase nota 10). 3J. CONTRIBUCIONES DEL GOBIERNO ESTATAL Las contribuciones (ingresos para llevar a cabo la operación normal el Fideicomiso) se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben en efectivo, así como las donaciones cuando se reciben en efectivo o en especie cuando proceden de promesas incondicionales de ser recibidos, así como las donaciones en bienes o servicios, según se muestran en el estado de actividades del Fideicomiso. Los recursos que recibe el Fideicomiso en forma directa, son empleados en su totalidad para la propia operación que realiza, sin embargo, cualquier decisión necesariamente tiene que ser aprobada por el Comité Técnico del Fideicomiso, por lo que seguramente


35.15


los recursos aunque tengan la categoría de propios, su destino será definido en un presupuesto que autorizan para su ejercicio las instancias apropiadas para ello. 3K. ESTIMACIONES La preparación de los estados financieros requiere que la administración efectúe estimaciones y suposiciones que afectan los saldos de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los ingresos y gastos del periodo. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen, las estimaciones de valuación de cuentas por cobrar, inventarios terrenos para la venta. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. 3L. PROVISIONES, COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS De acuerdo con los principios de contabilidad en materia de provisiones, compromisos y contingencias, se establecen reglas generales, para la valuación, presentación, y revelación de estos conceptos contraídos por el Fideicomiso derivado de sus operaciones normales. La consecuencia de todo esto revela los pasivos a cargo del Fideicomiso como obligaciones presentes mostrados en el balance, los cuales sugieren la salida futura y probable de recursos para finiquitar dichas obligaciones. El registro de los conceptos se efectúa considerando elementos que permitan decidir sobre una estimación razonable la cual cubriría el importe para liquidar las obligaciones presentes, sin embargo, es importante destacar que los efectos reales pudieran ser diferentes de los reconocidos. 3M. NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA A partir del ejercicio que termina el 31 de diciembre de 2006, se aplican las Normas de Información Financiera Mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de dichas normas, en sustitución de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, según las características del fideicomiso los efectos pudieran no ser importantes e inclusive, el efecto probablemente no sea motivo de ajuste alguno.


35.16


NOTA 4. CUENTAS POR COBRAR El análisis de las cuentas al 31 de diciembre de 2007 y 2006 se presenta como sigue: 2 0 0 7 2 0 0 6Corto plazo: Clientes sistema tradicional $ 67,865,182 $ 34,442,407 Clientes por ventas a plazos 127,783,240 95,717,222Clientes intereses 63,642,480 41,565,139Anticipos a proveedores 49,682,707 51,550,299Deudores diversos 18,353,137 19,422,038 327,326,746 242,697,105Estimación para cuentas incobrables ( 15,732,360) ( 16,323,745) Total a corto plazo $ 311,594,386 $ 226,373,360 Total a largo plazo $ 456,596,716 $ 235,839,501 Clientes. Durante el año que terminó el 31 de diciembre de 2007, FOMERREY estuvo realizando un trabajo de depuración de sus registros contables contra la integración individual de los saldos por cobrar a clientes, llegando a una diferencia entre ambas informaciones a la fecha del presente por $ 81. Anticipo a proveedores. FOMERREY y el Ejido San Miguel de los Garza, suscribieron un Convenio de Ocupación Previa sobre una superficie de 2,357,428.736 metros cuadrados pertenecientes al núcleo agrario antes mencionado y se autoriza a FOMERREY para que ocupe la superficie de referencia y a que inicie el trámite del procedimiento expropiatorio correspondiente ante la Secretaría de la Reforma Agraria del Gobierno Federal. La contraprestación pagada por la ocupación previa al Ejido San Miguel de los Garza, ascendió a la cantidad de $ 49,682,707, dicho monto formará parte de la indemnización que se le deberá cubrir al núcleo agrario, en caso de que el procedimiento expropiatorio culmine con el decreto respectivo. En el Convenio citado, el ejido se obliga de devolver a FOMERREY la contraprestación pagada, si por alguna causa no llegase a decretarse la expropiación.


35.17


Deudores diversos. El 92% del saldo corresponde a anticipos otorgados a para la ejecución de obra pública, el resto de integra principalmente por deudores a corto plazo por proyectos de vivienda y depósitos en garantía. NOTA 5. INVENTARIO Al 31 de diciembre de 2007 y de 2006, el valor de los terrenos disponibles y la urbanización se integra como sigue: 2 0 0 7 2 0 0 6Inventario de terrenos: Obras en proceso $ 94,774,324 $ 107,128,631Terrenos para venta 280,961,683 276,712,958 $ 375,736,007 $ 383,841,589 Los fraccionamientos que están en proceso de urbanización se ubican en los Municipios de Escobedo, Juárez y García N.L. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 los terrenos para venta incluyen $123,737,477 y $127,383,114, respectivamente, y que corresponden a terrenos que se encuentran en proceso de regularización por el Fideicomiso. NOTA 6. ANALISIS DE ACTIVO FIJO Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, este renglón se analiza como sigue: 2 0 0 7 2 0 0 6 Histórico Actualización Total Total Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.18


Mobiliario y equipo de oficina $ 13,270,074 $ 15,450,594 $ 28,720,668 $ 25,783,067

Equipo de cómputo 7,820,140 10,704,323 18,524,463 17,088,208

Equipo de transporte 20,454,099 13,215,979 33,670,078 31,806,724

Obras de interés social 5,286,925 6,646,427 11,933,352 11,374,096

Construcciones y mejoras 8,731,461 4,073,482 12,804,943 12,423,198

Maquinaria y equipo 1,615,537 911,488 2,527,025 1,827,129

57,178,236 51,002,293 108,180,529 100,302,422Depreciación acumulada (41,039,419) (47,659,347) ( 88,698,766) (83,792,229)

Total de activo fijo $ 16,138,817 $ 3,342,946 $ 19,481,763 $16,510,193

La depreciación del ejercicio según la política establecida fue por $ 4,912,544 en 2007 y a $ 5,078,139 para 2006. NOTA 7. OTROS ACTIVOS Durante 2007 se recibió la contraprestación de 490 lotes de terreno del Fracc. Bella Vista 2º. Sector ubicado en el Municipio de Juáres, N.L., ascendiendo esta a $ 7,110,401; quedando por recibir la contraprestación de 228 lotes de este proyecto, además del Fracc. bellaVista 1er. Sector la de 535 lotes y del Fracc. Nuevo León Estado de Progreso la de 500 lotes de Barrio Yucatán. Esta recuperación esta en función a la individualización de los créditos de vivienda. NOTA 8. ACREEDORES DIVERSOS El análisis de los acreedores al 31 de diciembre de 2007 y 2006 se presenta como sigue: 2 0 0 7 2 0 0 6Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey $ 9,476,681 $ 7,572,705 Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.19


Sec. de Finanzas y Tesorería General del Estado - 81,017,943Propietarios de fraccionamientos en administración 2,799,883 2,068,750Acuerdos de voluntades para desarrollo de fraccionamiento 9,105,840 9,448,132

Beneficios por estímulo fiscal 5,454,816 5,659,865Otros acreedores 622,316 499,807 $ 27,459,536 $ 106,267,202 La Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado concedió a Fomerrey autorización para reclasificar como una aportación patrimonial del Gobierno del Estado el adeudo que mantenía por diversos conceptos, cancelándose en consecuencia los pasivos registrados. Los acuerdos de voluntades están sujetos a condiciones establecidas que de cumplirse permitirán que en el futuro se celebren tres contratos para la constitución de fideicomisos para desarrollo inmobiliario con reserva de derecho de reversión, sobre terrenos ubicados en el Ejido San Miguel de los Garza, Escobedo, N. L. que serán objeto de procedimiento expropiatorio, sobre los cuales Fomerrey suscribió un convenio de ocupación previa. NOTA 9. ACREEDORES POR ADQUISICION DE TERRENO El análisis de los acreedores al 31 de diciembre de 2007 y 2006 se presenta como sigue: 2 0 0 7 2 0 0 6Corto plazo: Fracc. Mission, Salinas Victoria, N.L. $ 6,150,000 $ 6,225,542Manzana 50 Topo Chico, Monterrey, N.L. - 139,964Col. Héctor Cabellero, Juárez, N.L. 600,000 -Total corto plazo $ 6,750,000 $ 6,365,506Total largo plazo $ 1,000,000 $ 7,263,133 Al 31 de diciembre de 2007 el importe a largo plazo corresponde a mensualidades con vencimiento a partir de enero de 2009, por la adquisición del fraccionamiento Mission. Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY

35.20


NOTA 10. OBLIGACIONES LABORALES De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo y la legislación local, FOMERREY tiene obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad pagaderas a empleados que dejen de prestar sus servicios en ciertos casos de renuncias o despidos. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se provisiona el pasivo por prima de antigüedad que, a valor presente, cubre la obligación por beneficios proyectados a la fecha estimada del retiro del conjunto de empleados que laboran en este Fideicomiso y se integra como sigue: 2 0 0 7 2 0 0 6Obligaciones por beneficios proyectados $ 3,104,757 $ 2,999,198Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia 641,100 463,510Obligación (activo) de transición no amortizado (33,143) (116,326)Pasivo adicional - -

$ 3,712,714 $ 3,346,382 El costo por obligaciones laborales se integra por: 2 0 0 7 2 0 0 6Costo laboral $ 243,933 $ 219,413Costo financiero del año 108,269 100,303Obligación de transición 65,437 67,443 $ 417,639 $ 387,159 Las tasas utilizadas en las proyecciones fueron: 2 0 0 7 2 0 0 6Tasa de descuento 4% 4% Tasa de incrementos de salarios 1% 1% Así mismo, al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se provisiona el pasivo que, a valor presente, cubre la obligación por beneficios proyectados a la fecha estimada de la indemnización legal y se integra como sigue: 2 0 0 7 2 0 0 6Obligaciones por beneficios proyectados $ 14,195,944 $ 11,134,833Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia (1,139,124) 1,513,687 Obligación (activo) de transición no amortizado (7,389,550) (8,319,243) Pasivo adicional - - $ 5,667,270 $ 4,329,277


35.21


El costo por obligaciones laborales se integra por: 2 0 0 7 2 0 0 6 Costo laboral $ 1,051,708 $ 1,013,153 Costo financiero del año 394,787 415,135Obligación de transición 842,071 875,731 $ 2,288,566 $ 2,304,019 Las tasas utilizadas en las proyecciones fueron: 2 0 0 7 2 0 0 6Tasa de descuento 4% 4% Tasa de incrementos de salarios 1% 1% De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el personal tiene derecho a recibir una compensación por prima de antigüedad, después de 15 años de servicios o, sin considerar ningún período de servicios, por ciertos casos de muerte o despido, para lo cuál el Fideicomiso crea una provisión de reserva para la cobertura de esta contingencia. NOTA 11. RESERVA DEL COSTO ESTIMADO Es la obligación de la urbanización por realizar, teniendo como referencia la superficie contratada, al 31 de diciembre de 2007 en los fraccionamientos Los Valles 1er y 2° sector, Alianza Real 1er, 2º y 3er sector. NOTA 12. ARRENDAMIENTOS La Entidad celebró cinco contratos de arrendamiento capitalizable, mediante los cuales adquirió equipo de transporte. Como se indica en la nota 4, dicho activo se registró en su momento como inversión sujeta a depreciación a un valor equivalente al valor presente de las obligaciones futuras adquiridas. La vigencia de los contratos fue de treinta meses con pagos mensuales variables y una opción de compra con valor de una renta por unidad al finalizar la vigencia. La tasa de interés implícita en los contratos es fija del 16.50% anual y la tasa de interés moratorio es del TIIE, TIIP, CPP, CETES, la que resulte mayor, según cada caso. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, las obligaciones a corto y largo plazo, derivados de estos contratos, son como sigue:


35.22


2 0 0 7 2 0 0 6 P l a z o P l a z o Corto Largo Corto LargoValor presente de las obligaciones futuras $ 478,628

$ 417,199

$ 195,583

$ 338,131

Durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006 se cargaron a resultados por concepto de depreciación $ 283,818 y $ 40,675, respectivamente. NOTA 13. CONTINGENCIAS Los impuestos estatales y federales están sujetos a revisión por parte de la autoridad fiscal, por un periodo de cinco años. NOTA 14. PATRIMONIO El patrimonio del Fideicomiso está formado por las aportaciones recibidas del Gobierno Estatal, por los remanentes de programas aplicados de los Gobiernos Federal y Estatal, por las donaciones recibidas, cuotas de recuperación de ciertos programas permanentes y otros ingresos. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el patrimonio se integra de la siguiente forma: 2 0 0 7 2 0 0 6 Aportaciones $ 3,258,185,323 $ 3,178,900,485Déficit de ejercicios anteriores (473,212,836) ( 478,836,680)Resultado neto del ejercicio 17,196,579 5,210,128Exceso en la actualización de patrimonio (2,213,958,572) (2,213,958,572) $ 588,210,494 $ 491,315,361En este ejercicio se reclasificó como una aportación patrimonial del Gobierno del Estado a Fomerrey el adeudo cuyos registros, por diversos conceptos, comprenden ejercicios fiscales de 1998 a 2005; asimismo se registro un ajuste al resultado del ejercicio 2006, para reconocer como activo fijo diversas adquisiciones de equipo para brigadas.


35.23


NOTA 15. IMPUESTO SOBRE LA RENTA De acuerdo a los propósitos del fideicomiso no es sujeto del Impuesto sobre la Renta (ISR), por los fines para los que fue creado y que cubre en apoyo al Gobierno del Estado de Nuevo León. Únicamente presenta como obligación retener y entregar al Gobierno Federal dichas retenciones en materia de ISR, así como exigir la documentación con los requisitos necesarios que le presenten los terceros que realicen operación con la entidad. NOTA 16. APORTACIONES ESTATALES Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se integran de la siguiente forma: 2 0 0 7 2 0 0 6Aportaciones para gasto corriente $ 69,512,691 $ 69,553,292 Aportaciones para inversión 79,319,883 50,718,710 $ 148,832,574 $ 120,272,002 La aportación para inversión corresponden al PEI 558/2006 para la adquisición de lotes de terreno del fraccionamiento Cadereyta; al PEI 560/2006 para nivelación e introducción de servicios en Alianza Real 1ª. Etapa; al PEI 561/2006 para la adquisición de la Manzana 50 Colonia Topo Chico y al PEI 562/2006 para la nivelación e introducción de servicios en Alianza Real 2ª etapa. NOTA 17. APORTACIONES FEDERALES Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se integran de la siguiente forma: 2 0 0 7 2 0 0 6Programa tu casa $ - $ 2,992,389Fondo de desastres naturales (FONDEN) - 2,795,682 $ - $ 5,788,071


GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES


35.24


INGRESOS 2007

Productos Financieros

10%

Aportaciones Estatales

67%

Propios21%

Otros Ingresos

2%

La aportación estatal, incluye la de gasto corriente y la de programa estatal de inversión. Ingresos propios comprende ventas netas de terrenos y la utilidad realizada por ventas a plazos. Otros ingresos, incluye comisiones por fraccionamientos por fraccionamientos en administración. Productos financieros incluye intereses por financiamiento de terrenos e intereses ganados en mesa de dinero.

EGRESOS 2007

Servicios Generales

15%

Servicios Personales

73%

Materiales y Suministros

5%

Gastos Financieros

0%

Conservacion y Mtto7%

Conservación y mantenimiento, corresponde a introducción de infraestructura básica y mejoramiento de fraccionamientos anteriores. Servicios Personales, Servicios Generales y Materiales y Suministros, son los necesarios para la adecuada operación del Fideicomiso.


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS


35.25


CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Aportaciones Estatales 32,592,791 En 2007 se autorizaron y recibieron mayores recursos del

Programa Estatal de Inversión.

Aportaciones Federales (5,400,483) En 2007 no se recibieron Recursos Federales.

Ingresos Propios 28,845,494 Mayor utilidad realizada derivado de mayores ventas de terrenos y contraprestaciones recibidas por la venta de terrenos a través de inmobiliarias.


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS


35.26


Servicios Personales 26,604,914 Mayor plantilla de personal por programas implementados e

incremento del 4% en sueldos.

Servicios

Generales 14,094,026 Principalmente mantenimiento de edificio y de pipas, gastos de propaganda, publicidad y actividades cívicas.

Materiales y Suministros 5,051,833 Principalmente material para oficina, equipo para brigadas,

material complementario para oficinas, uniformes y combustibles. Conservación y Mantenimiento 4,225,782 Ordenes de trabajo y obra pública en fraccionamientos

anteriores.

Otros Gastos (4,115,619) En 2006 se cancelaron cuentas de activo contra resultados, no así en 2007.


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES

INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACION COMENTARIOS


35.27


Obra pública contratada Pesos s (13,662,284)(13,662,284)

No se autorizaron recursos para Obra Pública del Programa Estatal de Inversión 2007. Tampoco fueron aprobados recursos del programa Habitat.

No se autorizaron recursos para Obra Pública del Programa Estatal de Inversión 2007. Tampoco fueron aprobados recursos del programa Habitat.

Nuevos lotes Lotes 3,947 Corresponde a lotes del Fraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso.

Elaboración de escrituras Escrituras 4,398

El Programa Papelito Habla generó mayor interés por escriturar por parte de los Asignatarios Fomerrey.

Regularización de lotes Lotes 75 Se agilizó el trámite con las autoridades

municipales.


35.28

FOMERREY FOMENTO METROPOLITANO DE...

Documents

Transcript of FOMERREY FOMENTO METROPOLITANO DE...