Flijograma Conciliacion Bancaria

7/21/2019 Flijograma Conciliacion Bancaria

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PROCEDIMIENTOSCONTABLES

TEMA Nº 9

Prof. Lenin Valeri / Profa. Maria Silguero

Mérida, 2010



PROCEDIMIENTOS CONTABLES

DEFINICIÓN

MN!LES DE P"#CEDIMIEN$#S C#N$%LES

Su&e'i(n &ronol(gi&a )

'e&uen&ial de o*era&ione'in+errela&ionada',a'o&iada' &on la

&on+ailidad

Co-*ila&i(norganiada en for-al(gi&a ) ordenada de

+odo' lo'*ro&edi-ien+o' ue

realia la organia&i(n.

Co-*ila&i(norganiada en for-al(gi&a ) ordenada de

+odo' lo'*ro&edi-ien+o' ue

realia la organia&i(n.Prof. Lenin Valeri / Profa. Maria Silguero



C#N$ENID# DEL MN!LPor+ada de iden+i&a&i(nndi&e del -anualIn+rodu&&i(n%a'e Legal#e+i3o' del Manual Pro&edi-ien+o'

-Por+ada de iden+i&a&i(n-ndi&e-#e+i3o del *ro&edi-ien+o-Pol4+i&a' )/o nor-a' de o*era&i(n-De'&ri*&i(n narra+i3a del

*ro&edi-ien+o-Diagra-a de 5uo del*ro&edi-ien+o-For-ulario' )/o re*or+e'-Infor-a&i(n general

6lo'ario de $ér-ino'ndi&e +e-7+i&o






In3e'+iga&i(nDo&u-en+al

$é&ni&a' de re&o*ila&i(n deinfor-a&i(n

#'er3a&i(n

En&ue'+a

%8'ueda deinfor-a&i(n *ara

denir la -eor -anerade 9a&er la' &o'a'

C(-o e'&riir*ro&edi-ien+o'





"EC#PILCIÓN DE INF#"MCIÓN DELP"#CEDIMIEN$#

P!ES$# # :"EC$IV. DESC"IPCIÓN DE L

C$IVIDD

D

<#"S <#M%"E#%SE"VCI#NE

S

N=

DE LC$IVIDD C!M!LD

S

$ # $ L

Si-olog4a#*era&i(n

"e3i'i(n

$ran'*or+e

De-ora

r&9i3o

DI6"M DE P!N$#S




P!$S P" L DESC"IPCIÓN N""$IV DE L#SP"#CEDIMIEN$#S

1.> De'&riir en orden &ronol(gi&o

2.> Indi&ar la unidad en&argada dela ee&u&i(n.

?.> Enu-erar la' a&+i3idade'

@.> Vero en *re'en+e. Fra'e' re3e' )'en&illa'

Prof. Lenin Valeri / Profa. MariaSilguero




F#"M$# C#L!MN" P" L DESC"IPCIÓN N""$IV DEP"#CEDIMIEN$#S

"e'*on'ale #*era&i(n A$areaB

1.

2.

?.

@.

5.

1.1.>

2.1.>2.2.>2.?.>

?.1.>?.2.>

@.1.>@.2.>@.?.>@.@.>@..>@..>

@..>@..>

.1.>.2.>

Prof. Lenin Valeri / Profa. Maria Silguer




"e'*on'ale #*era&i(n A$areaB

1.Auxiliar de Contailidad 1.1.> Bu!"a el !aldo al #nal del $e! del $a%or auxiliar de la"uenta an"o.1.2.> Bu!"a el !aldo al #nal del $e! "on&or$e al e!tado de "uentaen'iado (or el an"o.1.?.> Co$(ara a$o! !aldo!.1.@> Deter$ina la exi!ten"ia de de()!ito! en tr*n!ito.1..> Deter$ina la exi!ten"ia de "+e,ue! en tr*n!ito -(endiente!

de "oro.1..> Deter$ina la exi!ten"ia de nota! de d/ito e$itida! (or elan"o.1..> Deter$ina la exi!ten"ia de nota! de "r/dito e$itida! (or elan"o.1..> Deter$ina la exi!ten"ia de errore! de re0i!tro en lo! liro!de la e$(re!a.1.G.> Deter$ina la exi!ten"ia de errore! "o$etido! (or el an"o.1.10.> Deter$ina la exi!ten"ia de "+e,ue! de'uelto!.

1.11.> Si0ue el $/todo de "on"ilia"i)n (or !aldo! "orre"to!.1.12.> Ini"ia elaora"i)n de (re"on"ilia"i)n an"aria2 -3er&or$ato C4PRE4CON1.1?.4 Su$a la! nota! de "r/dito e$itida! (or el an"o al !aldo dela "uenta an"o !e05n el $a%or de la e$(re!a.1.1@.> Re!ta la! nota! de d/ito e$itida! (or el an"o al !aldo dela "uenta an"o !e05n el $a%or.1.1.> Re!ta lo! "+e,ue! de'uelto! (or el an"o al !aldo de la"uenta !e05n el $a%or de la e$(re!a.

1.1.> Su$a o re!ta lo! errore! de re0i!tro "o$etido! (or lae$(re!a6 !e05n !ea el "a!o.

P"#CEDIMIEN$#H C#NCILICIÓN %NC"I. DESC"IPCIÓN N""$IV.





2. El Con+ador

?. uiliar deCon+ailidad

1.1.> Deter$ina el !aldo "orre"to de la "uenta an"o6 (artiendo del!aldo del liro $a%or.1.1.> Su$a lo! de()!ito! en tr*n!ito al !aldo del e!tado de "uentae$itido (or el an"o.1.1G.> Re!ta lo! "+e,ue! en tr*n!ito al !aldo del e!tado de "uentae$itido (or el an"o.1.20.> Su$a o re!ta lo! errore! "o$etido! (or el an"o al !aldo dele!tado de "uenta.1.21.> Deter$ina el !aldo "orre"to de la "uenta an"o6 (artiendo del!aldo del e!tado de "uenta.1.22.> Co$(ara lo! do! !aldo! "orre"to! otenido!.1.2?.> Si !on i0uale!6 (a!a a 1.78.4.Ca!o "ontrario re0re!a a 1.8.41.2@.> Elaora do"u$ento Con"ilia"i)n Ban"aria2 "on lo! dato!anterior$ente otenido! % "al"ulado!. -3er &or$ato C4CON4BAN.1.2.> En'a "on"ilia"i)n an"aria2 al "ontador (ara !u re'i!i)n %a(roa"i)n.2.1.> Re"ie "on"ilia"i)n an"aria22.2.> Re'i!a la deter$ina"i)n de lo! !aldo! "orre"to!.2.?.> Si lo! "*l"ulo! "oin"iden "on lo! !aldo! "orre"to!6 (a!a a 2.@.>. Sino "oin"iden6 re0re!a a 1.@.>.2.@.> :ir$a la "on"ilia"i)n an"aria2 "o$o a(roa"i)n.2..> Re0re!a "on"ilia"i)n an"aria2 al auxiliar de "ontailidad.?.1.> Re"ie la "on"ilia"i)n an"aria2 a(roada (or el "ontador.?.2.> Re0i!tra lo! a!iento! de a;u!te ,ue !e deri'en de la "on"ilia"i)n.-3er (lan de a!iento!?.?.> Ar"+i'a la Con"ilia"i)n Ban"aria2

P"#CEDIMIEN$#H C#NCILICIÓN %NC"I. DESC"IPCIÓN N""$IV.





"e*re'en+a&i(n ue e*re'agr7&a-en+e la' di'+in+a' o*era&ione'ue &o-*onen un *ro&edi-ien+o, indi&ando

'u 'e&uen&ia.

DI6"MS DE FL!J#





SIM%#L#6

De+er-ina&i(n de 'igno' )/o gr7&o'a lo' ue 'e le' &onere un

Signi&ado *re&i'o.

I S # G 0

0 0 S M E

D I N

N S I





SM%#L#S DE L N#"M NSI P" EL%#"" DI6"MS DEFL!J#

SIM%#L# DESC"IPCIÓN

$er-inalH Indi&a el ini&io o la+er-ina&i(n del 5uo.

De&i'i(nH Indi&a un *un+oden+ro del 5uo en ue 'on*o'ile' 3ari' &a-ino'.

Do&u-en+oH "e*re'en+a

&ualuier +i*o de do&u-en+oue en+re, 'e u+ili&e, 'egenere o 'alga del*ro&edi-ien+o.

r&9i3oH "e*re'en+a unar&9i3o &o-8n ) &orrien+e de

o&ina.Prof. Lenin Valeri / Profa. Maria Silguero




SIM%#L# DESC"IPCIÓN

#*era&i(nH "e*re'en+a larealia&i(n de una o*era&i(n oa&+i3idad rela+i3a' a un

*ro&edi-ien+o.Dire&&i(n de FluoH Cone&+a lo''4-olo' 'eKalando el orden enue 'e deen realiar la'o*era&ione'

Cone&+orH "e*re'en+a una

&onei(n o enla&e de una *ar+edel diagra-a &on o+ra *ar+eleana del -i'-oCone&+or de P7ginaH "e*re'en+auna &onei(n o enla&e &on o+ra9oa diferen+e en la ue &on+in8a

el 5uo.

SM%#L#S DE L N#"M NSI P" EL%#"" DI6"MS DEFL!J#





$IP#S DE FL!J#6"MS

FL!J#6"M SEC!ENCIL

<#"I#N$L

No 'e*ara &ada unade la' *er'ona' )/ode*ar+a-en+o' uerealian la' +area'

VE"$ICL

SI

N#




PROCEDIMIENTO< PA@O DE N=MINA. :L>?O@RAMA SEC>ENCIAL ORIONTAL

INICI#

uiliarad-ini'+ra+i3o'oli&i+a li'+a'

de a'i'+en&ia

De+er-ina N=d4a' de'&an'o

o feriado'+raaado' *or

&ada e-*leado

C7l&ulo' &oin&iden

SI

N#

"ECI%E

Li'+a' de'i'+en&ia

EVL!

Li'+a' de'i'+en&ia

De+er-ina N=d4a' ordinario'a &an&elar *or

+raaador

De+er-ina N=9ora' e+ra'

a &an&elar *or

+raaador

De+er-ina+i*o de 9ora'

e+ra' aCan&elar *or

+raaador

1

1

Veri&a laa'igna&i(n

-en'ual a'e

*or +raaador

De+er-ina'eg8n *ol4+i&a'o+ro' ene&io'

a *agar *or

+raaador

Cal&ula 'alariodiario *or+raaador

Cal&ula -on+oa *agar a &ada

+raaador*or d4a'

ordinario'

Cal&ula 'alario*or 9ora de

&ada

+raaador

2

2


+raaador*or 9ora'

e+ra'


+raaador*or feriado'+raaado'

Su-a&on&e*+o' de

&ar7&+er'alarial *or+raaador

Cal&ulare+en&ione'

oliga+oria' ) &on+ra&+uale'

Llena &on lo'da+o'

&al&ulado'

N(-ina del

*er4odo

Su-a 'alario'a o+ro'

ene&io'*or *agar

?

?En34a al

ad-ini'+rador

Li'+a' de'i'+en&ia

N(-ina del

*er4odo

d-ini'+radorre&ie

Li'+a' de'i'+en&ia

N(-ina del

*er4odo

Veri&a lo'&7l&ulo'

Fir-a &o-oau+oria&i(n*ara el *ago

N(-ina del

*er4odo

@

@



PROCEDIMIENTO< PA@O DE N=MINA. :L>?O@RAMA SEC>ENCIAL ORIONTAL

De3uel3e al

auiliarad-ini'+ra+i3o

uiliarad-ini'+ra+i3o

Elaora

Li'+a' de'i'+en&ia

N(-ina del*er4odo

"e'u-ende n(-ina

En34a ald-ini'+rador

"e'u-ende n(-ina

Li'+ado' dea'i'+en&ia

Pre*ara *ara&ada

+raaador

Co*ia dere&io

1n"e&io de

Pagooriginal

1

n

1

1d-ini'+rador

re&ie

"e'u-ende n(-ina

Elaora

Soli&i+ud de+ran'feren&iade fondo'

En34a alan&o

Soli&i+ud de+ran'feren&iade fondo'

De3uel3e alauiliar

ad-ini'+ra+i3o

Soli&i+ud de+ran'feren&ia

de fondo'

"e'u-ende n(-ina

uiliarad-ini'+ra+i3o

*ide r-a a&ada +raaador

Co*ia dere&io

1n"e&io de

Pagooriginal

1 n

2

2En+rega a

&ada+raaador

"e&io dePago

original

1n

"e'u-en den(-ina

Soli&i+ud de+ran'feren&ia

de fondo'

nea an(-ina del

*er4odoQ

Co*ia dere&io

1n

En34a aluiliar

Con+ale

1n

N(-ina del*er4odo

uiliar&on+ale3eri&a

&7l&ulo'

?

?

"ealiaa'ien+o de

*ago den(-ina

N(-ina del*er4odo FIN





$IP#S DE FL!J#6"MS

FL!J#6"M C#L!MN"

A!i0na una "olu$na a "ada>nidad Re!(on!ale ,ue

(arti"i(a en el de!arrollo del(ro"edi$iento.





$IP#S DE FL!J#6"MS

FL!J#6"M NL$IC#

Po!ee unade /!ta!

alternati'a!

C#L!MNDICI#NL

P" C#MEN$"I#S

LLMDS EN ELC!E"P# DELFL!J#6"M

NSI > > > > > > > >

No+a &lara+oriaHSe adi&iona a una

o*era&i(n oa&+i3idad *ara dar

una e*li&a&i(n deella.Prof. Lenin Valeri / Profa. Maria Silguero

PROCEDIMIENTO< CLC>LO DE DEPRECIACI=N :L>?O@RAMA ANALTICO



PROCEDIMIENTO< CLC>LO DE DEPRECIACI=N. :L>?O@RAMA ANALTICO

!O. C#N$%LE C#N$D#"

INICI#

Veri&a ei'+en&ia) *ro*iedad del

a&+i3o

SI

C7l&ulo') da+o'

&oin&iden

FIN

"e3i'a fe&9aadui'i&i(ndel a&+i3o

%u'&a 3ida8+il ) 3alor re'idual

#%SE"VCI#NES

AaB

aB Confor-e a la'e'*e&i&a&ione' delfari&an+e, o en 'u defe&+o,en a'e a lo *ree'+ale&ido*or la e-*re'a.

Sigue el -é+odode l4nea "e&+a

AB

&B E-*lea la 'iguien+e f(r-ulaH

De*re&. C#S$# T VL#""ESID!L

VID U$ILEl 3alor o+enido e'+7e*re'ado en la unidad de+ie-*o de la 3ida 8+il.

B Mé+odo de di'+riu&i(nunifor-e de la de*re&ia&i(na lo largo de 'u 3ida 8+il.

Cal&ula&uo+a de

de*re&ia&i(n

A&B

De+er-ina elPer4odo del ga'+o

a regi'+rar

AdB

dB d.1B De'de la fe&9a deadui'i&i(n del ien 9a'+a lafe&9a del regi'+ro, 'i 'e +ra+adel aKo en ue 'e aduiri(.

d.2B De'de la fe&9a del 8l+i-oregi'+ro de de*re&ia&i(nA&ierre )/o au'+e an+eriorB9a'+a la fe&9a del regi'+roa&+ual.

Cal&ulade*re&ia&i(n del

*er4odo

AeBeB Mul+i*li&a &uo+a de

de*re&ia&i(n *or el *er4odo ade*re&iar. E' indi'*en'ale la&orre'*onden&ia en+re la'

unidade' de -edida.Infor-a &7l&ulo'l Con+ador 1

1

Veri&a da+o' )&7l&ulo'

"egi'+ra a'ien+oen liro diario

N#

No+i&a al auiliar&on+ale

2

2


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