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Cooperativa Energética de Ahorro y Crédito

Cooperativa Energética de Ahorro y Crédito

NUESTRA VISIÓN

NUESTRA POLĺTICA DE CALIDAD

NUESTRA MISIÓN

Somos una organización solidaria, competitiva en soluciones �nancieras y sociales, satisfacemos las necesidades y expectativas de nuestros asociados, del equipo de trabajo de la comunidad en general,mejorando su nivel de vida, a través de nuestro portafolio de servicios enmarcado en el sistema de gestión de calidad.

Nos fundamentamos en valores y principios Cooperativos apoyados de nuestro talento humano queactúa con ética y responsabilidad social, mejorando continuamente cada uno de los procesos para ofrecer servicios e�cazmente.

Para el año 2020 seremos una Entidad reconocida en Santander por sus excelentes servicios �nancieros, su solidez y su compromiso social.

FINECOOP es una organización solidaria, competitiva en soluciones �nancieras y sociales, comprometida con la satisfacción integral de las necesidades de nuestros asociados, enfocados en el cumplimiento de los requisitos del cliente y del marco legal, garantizando la prestación de los servicios, bajo un proceso de mejora continua.

ÍNDICE

Órganos de Administración y Control

Informe Consejo de Administración

Informe de Gerencia

7

8

9

Informe Junta de Vigilancia 18

Informe Comité de Educación 19

Dictamen del Revisor Fiscal 21

Estados Financieros

Notas a los Estados Financieros

23

Indicadores Económicos y Financieros

30

43

44Certi�cación de Estados Financieros

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Principales

Sr. Alirio Aparicio LópezIng. Enrique Rueda AngaritaIng. Manuel Urbano Cala FlórezSr. Hernando Gonzalez OrtizAdm. Emp. Francisco Alirio Forero Jaimes

Suplentes

Ing. Alonso Ordoñez AcevedoSra. Edna Jacqueline Díaz SarmientoAdm. Emp. Alba Patricia Basto ÁlvarezAbg. Francisca Bautista

JUNTA DE VIGILANCIA

Principales

Abg. Nubia Jaimes CelisSr. José Manuel Rodríguez HernándezSra. María Teresa Hernández Toscano

Suplentes

Sr. Victor Ernesto Otero RivieraAbg. Gueyler Mabel Osorio PlataSr. Ludwing Álvarez Rey

REVISORIA FISCALContadora Pública Olga Amanda Pinto Guerrero

GERENTE

Dra. Gloria Cáceres de Camargo

INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Señores Asociados:

Presento a Ustedes, a nombre del Consejo de Administración, su informe sobre el año 2014.

Si analizan cuidadosamente los informes de la Gerencia, la Junta de Vigilancia y los Comités de Apoyo, encontrarán que lo ejecutado fue bueno y aceptable, pero en un par de conceptos no se superó al año anterior.

La solidaridad y �delidad con nuestra FINECOOP, lamentablemente no fue practicada por unos Asociados que se llevaron la Cartera al Sector Financiero y por otros que incurrieron en mora en el cumplimiento de sus obligaciones.

Por lo anterior, el resultado económico, que son los Excedentes, se disminuyó en aproximadamente 400 millones de pesos, apreciable suma que afectará el Balance Social del año 2015.

La Dirección y la Administración espera que para el futuro seamos conscientes y actuemos como lo que somos; los reales propietarios y pilares de la Entidad, aportándole nuestra voluntad de servicio, solidaridad y �delidad.

Cordialmente,

ENRIQUE RUEDA ANGARITAPresidente

8

6.47%Crecimiento del Activo

INFORME DE GERENCIA

Presento a la Honorable Asamblea los resultados económicos y sociales de la ejecución presupuestal correspondiente al año 2014.

RESULTADOS FINANCIEROS

El Indicador de Solvencia cerró el año con el 60.35%, superior al exigido por la Ley que es del 9%.

El Capital Social llegó a $13.624 millones de pesos con crecimiento del 10.42%. El Patrimonio llegó a $21.039 millones con crecimiento del 6.70%.

$ 0

$ 5,000

$ 20,000

$ 15,000

$ 10,000

$ 30,392$ 32,709

$ 34,542

$ 38,618 $ 41,117

$ 30,000

$ 25,000

$ 40,000

$ 35,000

$ 45,000

ACTIVOS

Los Activos cerraron con $41.117 millones de pesos, creciendo en el 6.47% respecto del 2013.

(Mill

ones

de

Peso

s)

9

$ 2,000

$ 0

$ 4,000

$ 6,000

$ 8,000

$ 10,000

$ 12,000

$ 14,000

2010 2011 2012 2013 2014

$ 8,611$ 9,846

$ 10,976

$ 12,338$ 13,624

Crecimiento Capital Social 10.42%

Periodos

(Mill

ones

de

Peso

s)

$ 5,000

$ 0

$ 10,000

$ 15,000

$ 20,000

$ 25,000

2010 2011 2012 2013 2014

2010 2011 2012 2013 2014

$ 13,596

$ 15,843$ 18,122

$ 19,719$ 21,039

Crecimiento de Patrimonio 6.7%

Periodos

Periodos

(Mill

ones

de

Peso

s)

10

INVERSIONES TEMPORALES

Las Inversiones Temporales generadas por la buena liquidez de FINECOOP, cerraron con $9.525 millones de pesos. Están colocadas en el Sector Solidario y Financiero, crecieron el 63.8%.Estos recursos componen el Fondo de Liquidez, se requieren para hacer frente a la volatilidad y para la colocación de cartera.

OTRAS INVERSIONES

FINECOOP tiene Inversiones en el Sector Energético del País. Hoy son las siguientes:

Esta situación se ha presentado en los últimos dos años y los Asociados han prepagado cartera por $8.770 millones. Es importante que en el seno de la Asamblea se estudie y se tracen lineamientos que le permitan a FINECOOP rediseñar sus portafolios de Servicios de Crédito y Sociales.

El Indicador de Calidad de la Cartera se situó en el 3.4%, inferior al del Sector Cooperativo que cerró alrededor del 4.52% y la Banca con 4.71%.

COLOCACIONES

Compuestas por la Cartera de Crédito y las Inversiones Temporales, cerraron el año con 38.335 millones de pesos, creciendo en el 8.33% respecto del año anterior.Las cifras muestran la solidez de la Cooperativa y la su�ciente liquidez para satisfacer los servicios que demandan los Asociados.

CARTERA DE CRÉDITO

Cerramos el año con $28.810 millones de pesos con disminución del 2.6% respecto del año anterior.

Este decrecimiento en la cartera obedeció a que 350 Asociados se llevaron $4.883 millones, de los cuales el 64% fue trasladado al Sector Bancario y el 36% restante prepagó la cartera.

ISAGEN (Miles de pesos)Valor Nominal de la Inversión 98.310 Mayo/07

Bajó el 15.7%Bajó el 10.0%Subió el 15%

Nov/07Bajó el 70.4%

Bajó el 43.78%Bajó el 10.65%

151.815250.125

6.934

70.00034.000

104.00013.000

Valorización Respecto al 2013Valor en librosDividendos Recibidos en el 2014

Valor Nominal de la InversiónValorización Respecto al 2013Valor en librosDividendos Recibidos en el 2014

ECOPETROL (Miles de pesos)

$ 24,311

$ 20,367$ 23,300

$ 29,570$ 28,810

143 226 167 228 980$ 0

$ 5,000

$ 10,000

$ 15,000

$ 20,000

$ 25,000

$ 30,000

$ 35,000

2010 2011 2012 2013 2014

Evolución de la Cartera

CARTERAMOROSA

2.6%

(Mill

ones

de

Peso

s)

Periodos

Créditos otorgados por lineas

ORDINARIOAPORTESMEJORA VIVIENDAL. INVERSIÓNSOBRE PRIMARECREACIÓNEDUCACIÓNTESORERIACREDIFLASHCOMPRA CART.CREDIAHORROSPRIMA EXTRALEGALFINEXPRESSCREDITODOVIVIENDA EMPLEADOSLIBRE INV. PLUSCOM. CARTERA COTAXICREDITO ROTATIVOLIBRE INV. COTAXICOMERCIALCONSUMOS

TOTALES

N°. 2013

36462

2104344

112

1,2954

1181

21399470

1801875

1

3803824

10.47%2.43%

0.34%0.59%4.15%0.00%0.28%4.33%

16.80%10.91%

0.27%0.17%

10.82%26.06%

1.60%9.95%0.00%0.03%0.00%0.45%0.35%100%

28340

18

354

161,232

252100

47

353332

382

14

1325

3,452

423,6342,050,468

155,2112,569,173

636,56210,70059,728

838,3227,650

3,075,2981,000

89,9002,285,3847,364,983

250,0001,926,6301,436,090

25,070700,000

67,62323,973,426

429,4951,852,376

60,000103,808734,699

49,090765,099

2,972,0241,930,036

47,40029,700

1,914,4834,609,809

283,3001,759,890

5,999

80,00061,747

17,688,955

N°. 2014

%

PORCENTAJEPARTICIPACIÓNLINEA DE CREDITO

$ 4.443

$12$196

$13.976Ahorros a la vistaCDAT’sCuenta CentralizadaPAP

PRODUCTO

TOTAL $18.627

(Millones de pesos)

Composición de las captaciones

CAPTACIONES

Las captaciones cerraron con $18.627 millones de pesos y su costo promedio ponderado fue del 4.96% E.A.

Evolución de los depósitos

11

(Millones de Pesos)

(Millones de Pesos)

(Millones de Pesos)

$ 14,596

$ 1,125

$ 286 $ 1,176

$ 116$ 393

Créditos otorgados por zona

Bucaramanga

San Gil

Barbosa

Barrancabermeja

Malaga

Socorro

$196

$12

$4.443

$13.976

Periodos

$ 0 $ 2,000 $ 4,000 $ 6,000 $ 8,000 $ 10,000 $ 12,000 $ 14,000

CDATS

CTA AHORROS

CTA CORRIENTE

PAP

$ 4,547 $ 4,652

$ 13,012$ 13,976

$ 0

$ 2,000

$ 4,000

$ 6,000

$ 8,000

$ 10,000

$ 12,000

$ 14,000

$ 16,000

$ 18,000

$ 20,000

Ahorros C.D.A.T

12

RECAUDO DE SERVICIOS PÚBLICOS

Durante el 2014 se prestó el servicio de Recaudo a la Electri�cadora de Santander, Acueducto Metropolitano de Bucaramanga, Gasoriente, Piedecuestana, Telmex, Telecom y Movistar.

En algunas de las Regiones de Santander, se recaudó el servicio de agua, gas y antena parabólica.

EXCEDENTES

Los Excedentes del año fueron de $1.578 millones, afectados en $200 millones como reserva para Capital Institucional y provisiones de cartera de $230 millones, quedando un Excedente Neto de $1.148 millones, inferior al año anterior en el 23.80%.

INGRESOS

Los Ingresos Totales cerraron el año con $5.943 millones de pesos, siendo los de mayor relevancia los de la Actividad Financiera con $4.531 millones de pesos y Servicios de Recaudos con $1.280 millones.

COSTOS Y GASTOS

Los Costos y Gastos llegaron a $4.795 millones de pesos. Los de mayor importancia corresponden a la Actividad Financiera con $2.766 millones y Servicios de Recaudos con $1.247 millones de pesos.

23.8%(Millones de Pesos)

Comportamiento del excedente neto

$ 1,434

$ 1,304

$ 1,505

$ 1,148

$ 5,520 $ 5,563 $ 5,781

$ 6,934

$ 5,943

$ 4,806

$ 4,259

$ 4,276

$ 5,426

$ 4,795$ 0

$ 400

$ 200

$ 600

$ 800

$ 1000

$ 1400

$ 1200

$ 1600 $ 1,508

Periodos

2010 2011 2012 2013 2014

14.29%(Millones de Pesos)

Evolución de los Ingresos

$ 0

$ 2000

$ 1000

$ 3000

$ 4000

$ 5000

$ 7000

$ 6000

Periodos

2010 2011 2012 2013 2014

11.63%(Millones de Pesos)

Evolución de los costos y gastos

Perio

dos

$ 0 $ 2000$ 1000 $ 3000 $ 4000 $ 5000 $ 6000

2010

2011

2012

2013

2014

13

Evolución previsible de �necoop año 2015Incremento de las fuentes de recursos

Cumplimiento de presupuesto

OTROS INFORMES:

51.580

9.0001.9161.515

9.363HONORARIOSVIATICOSBONIFICACIONESTRANSPORTEAUX. SOLIDARIDAD Y EDUCATIVOS

EROGACIONES A DIRECTIVOS

TOTAL 73.374

(Miles de pesos)

5.380

5.3243.393

864

1.411

7.250

1.6831.828

531

2.206

3.516

2.802599864

2.074

Agendas InstitucionalesBolígrafos PublicitariosCalendarios 2015Cuñas RadialesDulces con logo de FinecoopPremio plan de Ahorro PapPendones y Avisos PublicitariosPauta Publicitaria Revista CooperantePublicación intenet - Paginas AmarillasTarjetas de PresentaciónToallas Publicitarias con logo de FINECOOPVolante Campaña CarteraVolantes Portafolio de ServiciosOtros Menores

PUBLICIDAD

TOTAL 38.861

(Miles de pesos)

4.942

818170

196Obsequio Fin de AñoServicio de RestauranteAnchetas �n de añoOtras Atenciones

RELACIONES PUBLICAS

TOTAL 6.126

(Miles de pesos)

(Millones de Pesos)

PRESUPUESTADO

EJECUTADO

$0

$1,000

$2,000

$3,000

$4,000

$5,000

$6,000

$7,000

INGRESOS

COSTOS Y GASTOS

EXCEDENTES

$6,499

$5,054

$1,445

$5,943

$4,795

$1,148

Depósitosde ahorro

A la vista:3%

$200Millones

PAP:10%

10%

CDAT: 5%

AportesSociales

Excedentes

CapitalInstitucional

Fuentes

PRINCIPALES USOS

ADQUISICIÓNDE SOTFWARE

CARTERA DECRÉDITOS

FONDO DE LIQUIDEZE INVERSIONESDISPONIBLE

$30MILLONES

PROMEDIO$1.524

MILLONES

PROMEDIO$10.183

MILLONES

PROMEDIO$29.728

MILLONES

14

BALANCE SOCIAL Uno de los propósitos más importantes para la Dirección de la Cooperativa es poder presentar un buen Balance Social, los Asociados recibieron los siguientes bene�cios sociales:

EDUCACIÓN FORMAL

Cumpliendo con las normas tributarias y la reglamentación de la SUPERSOLIDARIA, en el año 2014 se hicieron aportes al ICETEX por $301’565.000 pesos.

La Junta Administradora del Convenio con el ICETEX adjudicó 21 becas a los hijos de los Asociados que cumplieron con los requisitos exigidos y con el trámite para la adjudicación.

Los Bene�ciarios del programa a la fecha son 100, a los que se les garantiza el pago de sus estudios universitarios hasta que terminen su carrera profesional, siempre que cumplan con las exigencias del Convenio.

FINECOOP, además de estas becas entregó auxilios para carreras Universitarias, Tecnológicas, para Bachillerato y Primaria, a las que se referirá el Presidente del Comité de Educación.

RECREACIÓN Y DEPORTES

En lo relacionado con el deporte se dieron patrocinios a los Asociados y a hijos de Asociados que practican un deporte y participaron en encuentros deportivos a nivel nacional. Por otra parte se patrocinaron Campeonatos organizados por los Asociados y Entes Cooperativos.

Patrocinios Deportivos

• Campeonato de futbol empleados ESSA zona Málaga• Campeonato de futbol pensionados ESSA• Campeonato de futbol interno de EMPAS

254.050

117.861131.179

31.185

317.504

22.385

301.56568.87583.816

13.776

Revalorización de Aportes (2%)Bono de FidelidadSeguro Funerario del Asociado y su FamiliaCapacitación y Promocion AsociadosAuxilios EducativosBecas UniversitariasAuxilio de SolidaridadInversión en Edución Formal (ICETEX)Celebraciones,Concursos, Recreación y SorteosPor cuota manejo Tarjeta Débito

BENEFICIOS OTORGADOS

TOTAL 1.342.196

(Miles de pesos)

15

Patrocinios Recreativos

Participación en el VII festival latinoamericano de música folclórica

organizado por la Fundación Cardiovascular de Colombia.

Participación en la celebración del día del pensionado Asopenessa –

Bucaramanga.

Participación en la celebración del día del pensionado Asopenessa

– Barrancabermeja.

Participación en la reunión de integración de la Fiscalía General de la

Nación.

Participación en la celebración especial de la Familia ESSA.

Participación en la celebración del Día de los Niños – zona Málaga.

Participación en la celebración del Día de los Niños – zona Socorro.

Participación en las Fiestas Navideñas de EMPAS.

Participación en las Fiestas Navideñas de bomberos de Bucaramanga.

Participación en las Fiestas Navideñas del Acueducto Metropolitano

de Bucaramanga.

Participación en las Fiestas Navideñas de ASOPENESSA Bucaramanga.

Participación en las Fiestas Navideñas de la Contraloría General de la

República.

Participación en las Fiestas Navideñas del Hospital Integrado San

Bernardo de Barbosa.

CELEBRACIÓN DEL DÍA DEL AHORRO

Como en años anteriores, FINECOOP celebró el Día Internacional del Ahorro con sus Asociados de Bucaramanga, San Gil, Socorro, Barbosa, Barrancabermeja y Málaga, en la que participaron cerca de 1.367 asociados con sus acompañantes. El costo fue de $61 millones.

Impactos Operativos: Aplicación del valor razonable y costo amortizado a los instrumentos �nancieros, establecimiento de nuevas vidas útiles razonables a las propiedades, planta y equipo (diferentes a las tributarias), aplicación de nuevas metodologías de deterioro de los activos, entre otros.

Impactos Tecnológicos: Finecoop decidió llevar todas las transacciones y metodologías para su medición en un desarrollo aparte del Core del negocio con el objetivo de no deteriorar el servicio prestado actualmente. Los impactos se deben a las nuevas metodologías para medición implementadas para NIIF que di�eren sustancialmente a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia

APARTAMENTOS EN SANTA MARTA

Para la recreación de nuestros Asociados y disfrute de vacaciones, FINECOOP mantiene dos apartamentos en el Rodadero. Durante el año fueron ocupados por 426 Asociados y sus familias.

ASPECTOS GENERALES

Proceso de implementaciones de las Normas Internacionales de Informacion Financiera – NIIF para Pymes.

En Colombia actualmente se viene adoptando mediante la Ley 1314 de 2009 el proceso de implementación de las NIIF. Mediante el decreto 3022 de 2013 se estableció el grupo 2 y toda la normativa contable y �nanciera NIIF para Pymes, grupo al cual pertenece Finecoop. Desde marzo de 2013 se viene adelantando en la Cooperativa el proceso de capacitación, adopción de políticas contables, desarrollo de metodologías y sistematización de los procesos. Actualmente, se han establecido las políticas contables acordes con las actividades de la Cooperativa, se han medido los impactos y para el 2015 se inicia el paralelo entre la actual contabilidad y bajo la normativa NIIF. Entre los impactos más importantes están:

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

•

16

Riesgos

Toda operación �nanciera está expuesta a riesgos de liquidez, tasas del mercado y tecnológicos, entre otros. El Comité de Riesgo mensualmente se reúne para estudiar todas las cifras que están expuestas a estos riesgos y asesora al Consejo de Administración para que éste trace las políticas a seguir. El Comité está compuesto por tres Miembros Principales del Consejo de Administración, la Gerencia y el Contador.

Impactos Administrativos: A pesar de considerarse un tema exclusivamente para contadores, no lo es, ya que es un proceso casi que de reingeniería de los procedimientos existentes en la Cooperativa, lo cual ocasiona que el personal de todas las áreas se involucren en él. Para dirigir este proceso se contrato a un asesor, para realizar de acuerdo al plan de implementación, capacitaciones a los Miembros del Consejo de Administración, a los Integrantes del Comité de NIIF y al personal del área contable, en diplomados enfocados en este tema.

Seguridad de las O�cinas

Todas nuestras o�cinas y puntos de atención satelitales cuentan con Cámaras de Seguridad, monitoreadas remotamente y UPS de gran capacidad que nos permiten dar continuidad de servicio ante una posible falla en el suministro de energía.

Página WEB

Nuestra página WEB continúa siendo una buena herramienta de consulta de nuestros Asociados; durante el año recibimos 16.596 visitas. La información más consultada por nuestros Asociados son los boletines informativos, la programación de capacitaciones, concursos y eventos programados por los diferentes comités y consultas de saldo de sus productos de Ahorro y Crédito.

Seguridad en la Información

Durante el año 2014 se dio inicio al proyecto de Réplica de la Base de datos de FINECOOP a un Datacenter Nivel 4, rodeado de altas medidas de seguridad y con disponibilidad del 99.8%. El objetivo primordial de este proyecto es reguardar el activo más preciado de FINECOOP, la información de sus Asociados y la continuidad de su servicio ante un posible siniestro. Este proyecto se encuentra adelantado en un 90%. Esperamos estar en producción en el primer trimestre del 2015.

Por medio de capacitaciones en temas de servicio al cliente, actualización laboral, marketing y ventas, NIIF, actualización tributaria, SIPLAFT, Gestión estratégica del talento humano y trabajo en grupo, hemos logrado mayor aseguramiento de nuestros procesos y fortalecimiento de lazos de compromiso de nuestros funcionarios frente al mejoramiento continuo de nuestro servicio.

Procesos Administrativos

La Administración también se encuentra comprometida con el mejoramiento continuo de sus procesos, los cuales se soportan en el Sistema de Gestión de Calidad, Certi�cado por el ICONTEC desde el año 2008, dando cumplimiento a los estándares normativos traducidos en el mantenimiento de auditorías internas, revisión por la dirección y constante comunicación con nuestros asociados, conociendo por medio de encuestas de satisfacción de clientes, las recomendaciones en cuanto a nuestro servicio y productos ofrecidos.

Durante el 2014 iniciamos la implementación del SISTEMA DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO SG-SST, con el cual se busca fortalecer el bienestar físico, mental y social de nuestros funcionarios, brindando por medio de políticas, programas y manuales, las herramientas para lograr la reducción de los accidentes en las actividades que se desempeñan, mejorando la productividad y el ambiente laboral.

Impactos Financieros: El impacto �nanciero más fuerte es el traslado de los aportes sociales que están por encima del capital mínimo irreducible al pasivo, lo cual reduce el margen de solvencia de la Cooperativa. Pero, gracias a las apropiaciones realizadas año a año por Finecoop en capital institucional, esta variable logra quedar muy por encima de los niveles mínimos exigidos mediante el Decreto No. 037 de 2015, el cual armoniza este indicador con el concepto de aportes sociales de NIIF. Adicionalmente, el impacto en la cartera de créditos por efectos de la aplicación del costo amortizado afecta en la medida que las tasas de los créditos de Finecoop están por debajo de las tasas del mercado.

17

A los Asociados les agradezco su con�anza y apoyo en la utilización de los servicios. También mi reconocimiento al Doctor Carlos Alberto Gómez Gómez, Gerente de la Electri�cadora de Santander, a sus Directivos y Empleados. Así mismo, a SINTRAELECOL, ASOPENESSA, APENSAR y a todas las Entidades vinculadas a FINECOOP que han ayudado a los buenos resultados obtenidos.

Cordialmente,

GLORIA CÁCERES DE CAMARGOGerente

Propiedad Intelectual y Derechos de Autor

En cumplimiento del numeral 4 de la Ley 603 de 2000, la Cooperativa cumplió en el 2014 con todas las normas sobre propiedad intelectual y derecho de autor, dentro de las que se incluyen las referentes a licenciamiento del software.

Reconocimiento

Expreso mi agradecimiento al Consejo de Administración por su permanente apoyo que fue fundamental para el logro de los resultados obtenidos. Igualmente para la Junta de Vigilancia, Revisoría Fiscal y los Empleados de FINECOOP.

18

4. Se revisó que los bene�cios que reciben los asociados, como son: Auxilios Educativos, Becas Universitarias, Auxilio de Solidaridad, Capacitación, Revalorización de Aportes, Bono de Fidelidad y Seguro Exequial entre otros, cumplieran con los requisitos exigidos. 5. Se participó en las conferencias magistrales que organizó el Comité de Educación. 6. Se hizo la veri�cación y cumplimiento de las recomendaciones realizadas por los asociados en la Asamblea Ordinaria de Delegados del año 2014; dado lo anterior, nos permitimos informar que el Consejo de Administración dio respuesta a las propuestas.

7. La Junta de Vigilancia informa a esta asamblea que durante el año 2014 no se recibieron o se tuvo conocimiento de reclamaciones que exigieran iniciar proceso de investigación. FINECOOP otorgó a todos y cada uno de los asociados una Tarjeta Master Card de DAVIVIENDA (Bono de Fidelidad) para ser utilizada en diferentes establecimientos comerciales a nivel nacional.

La Junta de Vigilancia cuenta con un equipo de trabajo integral y comprometido con el desarrollo de las actividades asignadas.

La Junta de Vigilancia agradece a los Asociados, a la Gerente, al Consejo de Administración, a la Revisoría Fiscal, a los diferentes Comités y al personal que labora en FINECOOP, por su colaboración y apoyo para el cumplimiento de nuestras funciones.

Finalizamos el presente informe recordando a los asociados cumplir con los derechos y deberes de la Cooperativa, en especial para que seamos cumplidos en la cancelación de los aportes sociales y sus obligaciones.

Recordemos nuestro lema:

“COMPARTIR, COMPRENDER Y SERVIR COMPROMISO DE TODOS”

Muchas gracias,

NUBIA JAIMES CELISPresidente

Bucaramanga, marzo 14 de 2015

SeñoresASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOSFINECOOP

La Junta de Vigilancia expresa un saludo cordial y fraterno a todos los Delegados asistentes a esta Asamblea, quien con sentido social y de pertenencia hacia la Cooperativa, ha aceptado representar a un grupo de asociados que depositaron su con�anza para ejercer su función estatutaria. Por esta razón, les expresamos nuestra gratitud a cada uno de quienes voluntariamente nos delegaron esta representatividad, la cual la hemos ejercido con absoluta responsabilidad.

La Junta de Vigilancia rinde informe teniendo en cuenta la responsabilidad que emana de su función, de velar y veri�car para que actos del Organismo de Administración se ajusten a las disposiciones legales, estatutarias y reglamentarias y en especial a los principios y �nes de la Economía Solidaria.

Por lo anterior, se presenta el seguimiento al balance social:

1. Realizamos reuniones mensuales dejando constancia de nuestro accionar en actas. 2. Seguimiento a las actas del Consejo de Administración.3. Se efectuó la veri�cación de los asociados que se encuentran inhábiles para la asamblea de delegados.

INFORME DE JUNTA DE VIGILANCIA

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Una organización debe mostrar sus resultados y orientar a sus dueños, empleados, grupos de interés y sociedad en general, hacia las ventajas de la cooperación y la ayuda mutua como elementos indispensables de una empresa social y económicamente rentable, que impacta en la comunidad a través del desarrollo y la construcción de la riqueza colectiva.

La educación es lo que transmite la cultura, permitiendo su evolución, entendido como una manera de transformar la realidad, que toma sello propio en cada comunidad que decide impulsar cambios y transformaciones en sus condiciones de vida.

Bucaramanga, 14 de Marzo de 2015

SeñoresASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOSFINECOOPCiudad

Respetados Delegados a la Asamblea General Ordinaria:

Con un sentimiento de gratitud al Todopoderoso por permitirnos el desarrollo de las labores encomendadas presentamos a Ustedes el informe de las actividades realizadas por el Comité de Educación en el año 2014.

Teniendo presente el Quinto Principio del cooperativismo: Educación, Formación e Información, “las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan e�cazmente al desarrollo de sus cooperativas…”, el Objetivo Primordial es y será “Velar por la educación cooperativa y socioeconómica que reciban nuestros Asociados, así como toda aquella educación que conlleve a elevar el nivel social y cultural de la familia FINECOOP”

La educación se re�ere a la in�uencia ordenada ejercida sobre una persona para formarla y desarrollarla a varios niveles complementarios. Es un ingrediente fundamental en la vida del ser humano y la sociedad y se remonta a los orígenes mismos del ser humano.

INFORME DE COMITÉ DE EDUCACIÓN

• La participación a los seminarios y charlas: 391 asociados

237

15

237

15

151545 16 0 76

16160

15

SEINSCRIBIERON

2

SEINSCRIBIÓ 1

SEINSCRIBIÓ 1

SEINSCRIBIÓ 1

NO HUBOINSCRITOS

NO HUBOINSCRITOS

NO HUBOINSCRITOS

NO HUBOINSCRITOS

NO HUBOINSCRITOS

NO HUBOINSCRITOS

NO HUBOINSCRITOS

NO HUBOINSCRITOS

NO SEREALIZÓ

NO SEREALIZÓ

TRATAMIENTO TRIBUTARIO PARA PERSONAS NATURALESCURSO BÁSICO COOPERATIVO VIRTUAL

CURSO MEDIO DE COOPERATIVISMO

SENTIDO DE PERTENENCIA

NO SE DICTÓ EN LA ZONA

NO HUBO INSCRITOS

NO HUBO INSCRITOS

SE INSCRIBIERÓN 6

SE INSCRIBIERÓN 3

MANEJO DE ESTRÉS

TOTAL PARTICIPANTES EN LOS SEMINARIOS

ESTRATEGIA PARA TRIUNFAR Y CONFERENCIA TALLER “LA COOPERACIÓN Y EL CAMBIO

SEMINARIOZONA/PARTICIPANTES

BGA SGL SOC BSA MLG BCATOTAL

92

51172

MARCAS DE AMOR

EL RESPETORESPONSABILIDAD EN POLÍTICA MONETARIA E INFLACIÓN

CHARLAS

TOTAL 315

PARTICIPANTES

Marcas de Amor, Conferencista William Sánchez.

Finalmente solo me resta agradecer a mi equipo de trabajo, conformado por la señora Nelly Méndez Leal, Vicky Quintero y Fanny González Navas, quienes con su dedicación y empeño hicieron posible diseñar y ejecutar nuestro programa de trabajo, enmarcado en la política gerencial, logrando e�cientemente lo que expresa la teoría cientí�ca del cooperativismo:

“El paradigma formativo busca formar mejores individuos a la par que trabajadores talentosos y creativos. O sea amigos, esposos y padres excelentes, además de intelectuales, empresarios, directores o trabajadores innovadores. Excelentes personas y excelentes trabajadores” (De Zubiría, 2008; p. 53).

A todos muchas gracias,

ALONSO ORDOÑEZ ACEVEDOComité de EducaciónPresidente

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• Becas solidarias por valor de : $20.941.757

• Auxilios Educativos por valor de: $31.340.000

Banca Central, Conferencista Diego Rodríguez

PROFESIONALESTECNOLÓGICASTOTAL

$ 16.817.957

$ 20.941.757$ 4.123.8009

20

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ZONABUCARAMANGABARBOSASAN GILSOCORRO

MALAGA

VALOR AUXILIO

BARRANCABERMEJA

TOTAL

TOTAL

VALOR A PAGAR

74

51 48 50 23 1727 1 6 3 172 3 19 13 379 7 7 2 253 6 5 4 182 7 4 2 15

72 91 47 284

$11.470.000,00 $7.920.000,00 $8.190.000,00 $3.760.000,00$155.000,00 $110.00,00 $90.000,00 $80.000,00

$31.340.000,00

UNIVERSIDAD SECUNDARIA PRIMARIA PREESCOLAR

El Respeto, Conferencista, Yokoi Kenji

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOSCOOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOPBucaramanga, Santander.

Señores Asociados:

En mi calidad de Revisor Fiscal de la Cooperativa Energética de Ahorro y Crédito, FINECOOP, he auditado los Estados Financieros comparativos adjuntos, que comprende el Balance General al 31 de Diciembre de 2014 y 2013, el Estado de Resultados del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2014, el Estados de Cambios en el Patrimonio, El Estado de Cambios en la Situación Financiera y el Estado de Flujo de Efectivos, correspondientes al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014.

La Administración es responsable de la preparación, integridad y presentación razonable de los Estados Financieros; de mantener una estructura efectiva de control interno para el logro de los objetivos de la Cooperativa; del cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan y de establecer los objetivos, metas y programas así como las estrategias para la conducción ordenada y e�ciente de los negocios de Finecoop.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados �nancieros adjuntos, basada en la Auditoria Integral, he llevado a cabo mi auditoria de conformidad con las normas, dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como la planeación y ejecución de la auditoria con el �n de obtener una seguridad razonable sobre si los estados �nancieros están libres de incorrección material.

Una Auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los valores y la información revelada en los Estados Financieros.

Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de error material en los estados �nancieros, debida a fraude y error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación �el por parte de la entidad de los Estados Financieros, con el �n de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la �nalidad de expresar una opinión sobre la e�cacia del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección, así como la evaluación de la presentación global de los Estados Financieros.

Considero que la evidencia de auditoria que he obtenido proporciona una base su�ciente y adecuada para mi opinión de auditoría.

OPINIÓN

En mi opinión, los Estados Financieros presentan �elmente en todos los aspectos materiales, la situación �nanciera de la Cooperativa Energética de Ahorro y Crédito, FINECOOP, al 31 de Diciembre de 2014, así como de sus resultados y �ujos de efectivo de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia.

Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos y a las nistración; que la correspondencia, los comprobantes de contabilidad y los libros de actos se llevan y conservan debidamente.

OTRAS DISPOSICIONES LEGALES

En cumplimiento del Artículo 47 de la Ley 222/95, modi�cado por el Art. 1 de la Ley 603/2000, y Artículos 11 y 12 del Decreto 1406/99, dejo constancia de los siguientes asuntos:

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La información suplementaria y el informe de gestión de la Gerencia y el Consejo de Administración de la entidad por el año 2014, el cual no es parte integrante de los Estados Financieros, contienen apropiadamente las explicaciones sobre la situación de la Cooperativa y existe coherencia en todos los aspectos importantes, con los Estados Financieros. Los productos protegidos por derechos de propiedad intelectual (derechos de autor), están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones, en el caso del software con la licencia de uso que viene con cada programa.

La Entidad ha cumplido durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado con las bases de cotización reales. La cooperativa se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes para�scales al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos �jados.

La Cooperativa dio cumplimiento a las normas legales de evaluación, clasi�cación y cali�cación de cartera; el cálculo de las provisiones de cartera y la causación de intereses se efectuó de conformidad a las normas impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Se dio cumplimiento en la implementación de mecanismos de prevención y control del riesgo de lavado de activos y de �nanciación al terrorismo.

La Administración viene desarrollando el plan de implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera, de acuerdo con las directrices establecidas en la Ley y los direccionamientos del CTCP y la Supersolidaria.

Bucaramanga, 4 de Febrero de 2015

OLGA AMANDA PINTO GUERRERORevisor Fiscal T.P. 45571-T

1.

2.

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4.

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6.

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BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Expresado en Pesos Colombianos)

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOP

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BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 (Expresado en Pesos Colombianos)

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOP

ESTADO DE RESULTADOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOP

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ESTADO DE CAPITAL DE TRABAJODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOP

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ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERADEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOP

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOP

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO FINECOOP

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NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA – 1 CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO

La Cooperativa Energética de Ahorro y Crédito “FINECOOP” Es un Organismo Cooperativo de Primer Grado, de derecho privado, constituida según Personería Jurídica No. 0196 de 1.966. Perteneciente al Sistema de Economía Solidaria, debidamente autorizado para ejercer la Actividad Financiera, según Resolución No. 2807 del 26 de Noviembre de 2002 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, organismo del Estado que ejerce la Inspección Vigilancia y Control.

Su domicilio principal es la Ciudad de Bucaramanga, Departamento de Santander y su radio de acción todo el territorio de la República de Colombia.

FINECOOP, tiene como objetivos generales, para el cumplimiento del acuerdo cooperativo, contribuir al mejoramiento social, económico, cultural y ecológico de sus asociados, al desarrollo de obras de servicios comunitarios fomentando la solidaridad, la ayuda mutua actuando con base principal en el esfuerzo propio y mediante la aplicación de los principios y métodos del cooperativismo y de la economía solidaria.

NOTA – 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Para su registro contable y la preparación de los Estados Financieros, la Cooperativa Energética de Ahorro y Crédito “FINECOOP” Observa Principios de Aceptación General en Colombia de acuerdo con el Decreto 2649/93, Resoluciones 1515/01, 1230/03 y demás normas contables emitidas por el organismo de Estado que ejerce la inspección, vigilancia y Control, en especial el plan único de cuentas del sector de la Economía Solidaria y la Circular Básica Contable y Financiera No. 004/2008 y sus modi�caciones a través de Circulares Externas emitidas por la Supersolidaria.

• Disponible

Representa los valores recibidos por la Cooperativa en desarrollo de sus operaciones tanto en efectivo como en cheques, así como la totalidad de los fondos que tiene la Entidad a su disposición en entidades �nancieras, más los fondos especí�cos de tesorería y cajero electrónico.

Si como resultado del arqueo de caja se presentan sobrantes, estos se registran como un ingreso por aprovechamientos o cuenta por pagar – “sobrantes en caja” y si se presentan faltantes se cargan a la cuenta de responsabilidades pendientes – “faltantes en caja”.

La Caja menor son fondos �jos, con el propósito de atender pagos de menor cuantía de acuerdo al reglamento establecido por la Entidad.

En todo caso corresponde a los recursos disponibles comprometidos en el manejo de la liquidez de la Cooperativa y no pesa sobre ellos restricciones o gravámenes algunos.

• Inversiones

Las inversiones se clasi�can en Inversiones negociables, para mantener hasta el vencimiento, inversiones disponibles para la venta e inversiones permanentes, las inversiones negociables son todos los valores o títulos adquiridos con el propósito principal de obtener utilidades por las �uctuaciones del precio en el mercado en el corto plazo, las Inversiones para mantener hasta el vencimiento son aquellas que se constituyen con el propósito serio y la capacidad legal, contractual, �nanciera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención, es decir de no enajenar el valor o título, de tal manera que los derechos en él incorporados se entiendan en cabeza del inversionista, con los valores o títulos clasi�cados como inversiones para mantener hasta el vencimiento no se pueden realizar operaciones de liquidez tales como (repos, simultáneas, ventas en corto, fondeos, etc.), Las Inversiones disponibles para la venta son aquellas que no se clasi�quen como inversiones negociables o como inversiones para mantener hasta el vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual,

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que mani�esta que ante las circunstancias coyunturales de carácter económico y aplicando el principio de la prudencia en la administración de los riesgos. Esta provisión fue rati�cada nuevamente por la Asamblea General Ordinaria que se celebro en marzo de 2013, esta política busca estar en concordancia con las directrices de los entes de control en cuento a la administración por riesgos y las normas internacionales en cuanto a perdidas esperadas. La causación de los intereses se suspende cuando los créditos se cali�quen en categoría C, o en otra categoría de mayor riesgo y su control se realiza a través de las cuentas de orden.

Las cuentas por cobrar registran los derechos pendientes de cobro, originados por operaciones complementarias en desarrollo del objeto social de la Entidad, así como las contingencias pagadas por la Cooperativa por cuenta de sus clientes.

• Propiedades Planta y Equipo

Las propiedades Planta y Equipo se contabilizan al costo.

Las ventas y retiros de los activos se descargan al costo neto respectivo y la diferencia entre el precio de venta y el costo neto se registra como utilidad o pérdida en venta de activos.

La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por in�ación (que se realizo por ley hasta el año 2000), se utiliza el método de línea recta a las tasas anuales de:

• Gastos Pagados por Anticipado

Representan los diversos seguros pagos por anticipado con los que cuenta la Cooperativa, en cumplimiento a la protección de los activos y minimización de riesgos.

• Cartera de Crédito, Cuentas por Cobrar y Provisiones

Se registran los créditos otorgados por la Cooperativa en sus diferentes modalidades con recursos propios de�nidos como capital institucional y los recibidos de los Asociados a través de los aportes sociales y los depósitos. La provisión de cartera se contabiliza como un menor valor de esta.

La provisión individual se constituye de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera 004/2008, modi�cada por las Circulares Externas, emitidas por la Supersolidaria. Créditos de Consumo - Provisión individual: categoría B de 31 a 60 días de vencidos 1%, categoría C de 61 a 90 días de vencidos 10%, categoría D de 91 a 180 días de vencidos 20%, categoría E de 181 a 360 días de vencidos el 50 % y categoría E con más de 360 días de vencidos el 100%, y para Créditos Comerciales- categoría B de 31 a 90 días de vencidos 1%, categoría C de 91 a 180 días de vencidos 20%, categoría D de 181 a 360 días de vencidos 50%, y categoría E con más de 360 días de vencidos el 100%. La provisión de cartera se aplica en lo pertinente a la ley de arrastre contemplado en las norma, conllevando a que los créditos (saldo insoluto) del mismo deudor se clasi�quen en la categoría de mayor morosidad.

La Cooperativa cuenta con una Provisión General de cartera de crédito del 2.52% sobre el total de la misma, provisión que fue previamente aprobada por el Consejo de Administración, de acuerdo con directriz dada por la Superintendencia de Economía Solidaria el día 18 de diciembre de 2008, a través de su carta circular 003, en la

Edi�cacionesMuebles y Equipo de O�cinaEquipo de Computo y Comunicaciones

5%10%20%

20 Años10 Años

5 Años

�nanciera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contado a partir del primer día en que fueron clasi�cados por primera vez o en que fueron reclasi�cados como inversiones disponibles para la venta.

Dentro de las Inversiones se encuentra el Fondo de Liquidez, constituido en entidades �nancieras en títulos desmaterializados de acuerdo con la normas y representan el respaldo frente a los depósitos o captación realizada a través de la sección de ahorros desarrollada por la Cooperativa

• Gastos Pagados por Anticipado

Representan los diversos seguros pagos por anticipado con los que cuenta la Cooperativa, en cumplimiento a la protección de los activos y minimización de riesgos.

• Otros Activos

Este grupo representa rubros tales como responsabilidades pendientes, Inversiones permanentes realizadas en entidades gremiales pertenecientes al Sector de la Economía Solidaria en cumplimiento con las directrices de la Supersolidaria, mas las valorizaciones de los bienes raíces de propiedad de la entidad como son los apartamento del Rodadero.

• Pasivos Laborales

Incluye el valor de las cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones y primas de vacaciones consolidadas y ajustadas al cierre del período 2014.

• Depósitos de Ahorro

Constituye los valores recibidos por la Cooperativa proveniente de los dineros captados de los asociados, en las diferentes modalidades tales como: Ahorro a la vista, Certi�cados de depósito de ahorro a término, Ahorro Contractual - PAP y la cuenta de Ahorro centralizada.

• Patrimonio

Se registra en esta cuenta el valor total de los aportes que los asociados han capitalizado en la Cooperativa, el valor apropiado de los excedentes conforme a las disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social y otras reservas con �nes especí�cos determinadas por la Asamblea General constituyéndose como capital institucional.

• Patrimonio

Se registra en esta cuenta el valor total de los aportes que los asociados han capitalizado en la Cooperativa, el valor apropiado de los excedentes conforme a las disposiciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social y otras reservas con �nes especí�cos determinadas por la Asamblea General constituyéndose como capital institucional.

• Reconocimiento de Costos y Gastos

Los ingresos, costos y gastos se reconocen y se registran en el Estado de Resultados por el sistema de causación. Comprende los ingresos que percibe "FINECOOP." en desarrollo del giro normal de su actividad. Los costos y gastos representan el valor asignado en la prestación de los servicios, cargos �nancieros y demás gastos incurridos por la entidad en desarrollo de sus actividades operacionales y no operacionales.

Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF: Teniendo en cuenta las directrices del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y en cumplimiento a la ley 1314 de 2009, la Cooperativa se clasi�ca dentro del grupo 2, obligada a adoptar NIIF para Pymes, cuyo proceso de implementación se hará a partir del 1 de enero de 2014 y de forma obligatoria a partir del 1 de enero de 2015.

El Decreto 3022 de Diciembre de 2.013 se encargó de reglamentar el marco técnico normativo con respecto al proceso de implementación de NIIF para el Grupo 2, incluyendo dentro de este, el cronograma de aplicación, el cual comprende las siguientes etapas:

Periodo de preparación obligatoria: Se re�ere al tiempo durante el cual la Cooperativa realizó las actividades relacionadas con el proyecto de convergencia. Cúlminó el 31 de diciembre de 2014. Este plan incluye sus componentes esenciales la capacitación, la identi�cación de un responsable del proceso, aprobado por el Consejo de Administración.

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Esta información �nanciera no será puesta en conocimiento público ni tendrá efectos legales en dicho momento.

Últimos estados �nancieros conforme a los decretos 2649 y 2650 de 1993 y demás normatividad vigente: Se re�ere a los estados �nancieros preparados con corte al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior a la fecha de aplicación. Para todos los efectos legales, esta preparación se hará de acuerdo con los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y las normas que las modi�quen o adicionen y la demás normatividad contable vigente sobre la materia para ese entonces, esta fecha será el 31 de diciembre de 2015.

Fecha de aplicación: Es aquella a partir de la cual cesará la utilización de la normatividad contable vigente al momento de expedición del presente Decreto y comenzará la aplicación del nuevo marco técnico normativo para todos los efectos, incluyendo la contabilidad o�cial, libros de comercio y presentación de estados �nancieros; esta fecha será el 1° de enero de 2016.

Primer período de aplicación: Es aquel durante el cual, por primera vez, la contabilidad se llevará, para todos los efectos, de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. Este período está comprendido entre el 1º de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2016.

Fecha de reporte: Los primeros estados �nancieros elaborados de conformidad con el nuevo marco técnico normativo, deberán presentarse con corte al 31 de diciembre de 2016.

Esta información �nanciera no será puesta en conocimiento público ni tendrá efectos legales en dicho momento.

Últimos estados �nancieros conforme a los decretos 2649 y 2650 de 1993 y demás normatividad vigente: Se re�ere a los estados �nancieros preparados con corte al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior a la fecha de aplicación. Para todos los efectos legales, esta preparación se hará de acuerdo con los Decretos 2649 y 2650 de 1993 y las normas que las modi�quen o adicionen y la demás normatividad contable vigente sobre la materia para ese entonces, esta fecha será el 31 de diciembre de 2015.

Fecha de aplicación: Es aquella a partir de la cual cesará la utilización de la normatividad contable vigente al momento de expedición del presente Decreto y comenzará la aplicación del nuevo marco técnico normativo para todos los efectos, incluyendo la contabilidad o�cial,

libros de comercio y presentación de estados �nancieros; esta fecha será el 1° de enero de 2016.

Primer período de aplicación: Es aquel durante el cual, por primera vez, la contabilidad se llevará, para todos los efectos, de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. Este período está comprendido entre el 1º de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2016.

Fecha de reporte: Los primeros estados �nancieros elaborados de conformidad con el nuevo marco técnico normativo, deberán presentarse con corte al 31 de diciembre de 2016.

Fecha de transición: Es el inicio del ejercicio anterior a la aplicación por primera vez del nuevo marco técnico normativo de información �nanciera, momento a partir del cual deberá iniciarse la construcción del primer año de información �nanciera de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo que servirá como base para la presentación de estados �nancieros comparativos. Esta fecha corresponde al 1° de enero de 2015.

Estado de situación �nanciera de apertura: Es el estado en el que por primera vez se medirán de acuerdo con el nuevo marco normativo los activos, pasivos y patrimonio de las entidades que apliquen este Decreto.

Período de transición: Es el año anterior a la aplicación del nuevo marco técnico normativo durante el cual deberá llevarse la contabilidad para todos los efectos legales de acuerdo a la normatividad vigente al momento de la expedición del presente Decreto y, simultáneamente, obtener información de acuerdo con el nuevo marco normativo de información �nanciera, con el �n de permitir la construcción de información �nanciera que pueda ser utilizada para �nes comparativos en los estados �nancieros en los que se aplique por primera vez el nuevo marco técnico normativo, este período inició el 1° de enero de 2015 y terminará el 31 de diciembre de 2015.

33

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NOTA – 3 DISPONIBLE

Comprende los saldos en caja y bancos y los fondos especiales que se tienen en las diferentes zonas con el propósito de atender los desembolsos de créditos, retiros de depósitos y demás operaciones de tesorería, su composición al 31 de diciembre de 2014.

NOTA - 4 INVERSIONES

Están compuestas por el fondo de liquidez, las inversiones negociables en títulos participativos e inversiones para mantener hasta el vencimiento.

El valor correspondiente al fondo de liquidez está reglamentado según Decreto 790/2003, por tratarse de cooperativa con actividad �nanciera debe establecer en forma permanente mínimo el 10% de los depósitos, con el �n de mantener la liquidez necesaria para atender los retiros de los ahorradores, este valor está constituido en entidades �nancieras a través de títulos desmaterializados, para el cierre del año 2014 el porcentaje que representa las inversiones del fondo de liquidez fue del 12.89%.

2014 2013Caja Mayor 326,261,861 296,869,296Caja Menor 2,200,000 2,200,000

Total Caja 328,461,861 299,069,296Bancos Comerciales 1,160,495,111 1,133,921,818Entidades del sector Solidario 85,086,643 72,084,760Total Bancos y Otras Entidades 1,245,581,754 1,206,006,578Total Fondos Especiales 89,380,000 107,510,000

TOTAL DISPONIBLE 1,663,423,615 1,612,585,874

Las Inversiones negociables en títulos participativos corresponde a acciones de alta bursatilidad se valoran de acuerdo con el índice de bursatilidad que mantengan en la fecha de valoración se debe registrar como un mayor o menor valor de la inversión.

Las Inversiones para mantener hasta el vencimiento, representan CDT, en entidades �nancieras vigiladas por la Super�nanciera, la actualización del valor presente de esta clase de inversiones se registra como un mayor valor de la inversión y su contrapartida afectar los resultados del período.

Otras Inversiones: Están representadas en inversiones de capital en entidades de Economía Solidaria vigiladas por la Superintendencia Financiera y Superintendencia de Economía Solidaria, las cuales se valorizan de acuerdo con los certi�cados expedidos por la entidad emisora. Para estas inversiones se aplica el principio de la prudencia re�ejado en el manejo de provisiones.

NOTA – 5 CARTERA DE CRÉDITO, CUENTAS POR COBRAR Y PROVISIONES

Cartera de Crédito

Comprende los créditos otorgados por la entidad bajo las distintas modalidades autorizadas y en desarrollo del giro especializado de la misma, la cartera de crédito está clasi�cada en crédito de consumo y crédito comercial de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera No. 004/2008, modi�cada por las Circulares Externas emitidas por la Supersolidaria.

FONDO DE LIQUIDEZ

Banco de Bogotá 682,330,551 656,070,678Coopcentral 1,718,348,783 1,630,792,586TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 2,400,679,334 2,286,863,264OTRAS INVERSIONESLa Equidad Seguro de Vida O.C. 58,603,331 54,476,582Seguros la Equidad Seguros Generales O.C. 55,883,421 55,622,564Coopcentral 87,354,083 87,354,083Total Certi�cados de Aportación 201,840,835 197,453,229Confecoop Oriente 319,978 313,743TOTAL OTRAS INVERSIONES 202,160,813 197,766,972

INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS Acciones con alta Liquidez BursatilEcopetrol 104,000,000 185,000,000Isagen S.A. ESP 250,125,000 278,400,000Participación en fondos de InversiónHelm Securities S.A. 18,982,018 18,412,176

TOTAL 373,107,018 481,812,176INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTODEPOSITOS A TERMINO Coopcentral 3,590,019,794 2,929,260,693Davivienda 893,812,917 580,497,403Banco Occidente 2,621,076,327TOTAL 7,104,909,038 3,509,758,096TOTAL INVERSIONES TEMPORALES 7,478,016,056 3,991,570,272

2014 2013

35

La colocación de cartera está constituida en aproximadamente un cincuenta y siete (57%) mediante descuentos por nómina lo cual minimiza el riesgo del recaudo, y de acuerdo con el artículo 2 literal c de la Ley 1527/2012, la Cooperativa como entidad operadora de libranza, obtuvo el registro único nacional de entidades operadores de libranza (runeol), se contempla dentro del estatuto la realización de las operaciones con libranza, la administración ha adoptado políticas de�nidas para el análisis de las solicitudes de crédito, teniendo en cuenta aspectos como nivel de ingresos, capacidad de pago, capacidad de endeudamiento, etc.; el comité de crédito es independiente del área comercial.

Finecoop tiene de�nidas las políticas para la gestión de cobro, mediante una gestión administrativa desde el primer día de vencido hasta los 90 días y posteriormente se pasa a cobro coactivo mediante una etapa de cobro prejurídico y posteriormente la etapa de cobro jurídico. Una vez agotadas todas las etapas de gestión de cobro y considerada la cartera como incobrable de acuerdo a los conceptos Jurídicos, de la Administración y de la Revisoría Fiscal, solicitan la aprobación del Consejo de Administración para el castigo.

Las políticas y criterios en materia de garantías están de�nidas en el reglamento de crédito de la entidad, cuando se trata de garantía personal con codeudor o codeudores dependiendo del monto del crédito se evalúa la capacidad de pago, la estabilidad laboral del deudor y codeudor, la edad, y los aportes sociales que mantienen en la entidad, cuando se trata de garantía real, establecida para saldos insolutos que supere los ochenta millones de pesos ($80.000.000), esta garantía debe contar con los requisitos mínimos de seguridad del bien hipotecado, de igual manera, la capacidad del deudor es un requisito indispensable para la aprobación del mismo.

Los Créditos de cartera cuentan con la póliza de seguro de vida deudores con la Equidad Seguros, cubriendo el 95.12% de la cartera de crédito, no se incluyen créditos a personas jurídicas, cartera en mora superior a 36 meses siempre que se encuentre en cobro jurídico y algunos asociados por edad a los cuales se les exige una carta de conocimiento de que no cuenta con el seguro de vida.

La entidad cuenta con los organismos necesarios e independientes de acuerdo con las atribuciones establecidas en el reglamento de crédito, estos organismos son: Comité de crédito Regional y el Comité de crédito Administrativo, Directora Administrativa, la Gerencia y el Consejo de Administración, las atribuciones para cada estamento están de�nidas en el reglamento y manual de crédito.

El indicador de Calidad de la cartera al cierre del periodo 2014 fue del 3.40%, la cobertura de la cartera total frente a la provisión total al cierre del año 2014 fue del 2.99% y la cobertura de las provisiones frente a la cartera morosa es del 87.91% al cierre de año.

Comité Evaluador de Cartera: La entidad cuenta con el comité evaluador de cartera que para la vigencia de 2014, realizado la evaluación sobre el 100% de los créditos, utilizando los mecanismos implementados para el caso con base en información externa emitida por la Ci�n y con información y variables interna generadas desde el modulo de cartera y el conocimiento del cliente. El comité considero recomendar al consejo de administración el cambio de cali�cación de cartera de algunos de los deudores actuales, llevando de la cali�cación A, a la cali�cación C, de acuerdo con la evaluación realizada al cierre de año, realizando las provisiones pertinentes.

2014 2013Créditos de Consumo vigentes con Libranza 14,472,706,553 15,056,599,416Crédito de Consumo vencidos, con Libranza 265,944,383 9,276,517Créditos de Consumo vigentes, sin Libranza 10,957,369,294 10,760,269,566Créditos de Consumo vencidos, sin Libranza 414,151,661 119,864,124Créditos Comerciales, vigentes, con Libranza 1,673,309,053 2,796,973,173Créditos Comerciales, vencidas, con Libranza 123,584,342Créditos Comerciales, vigentes, sin Libranza 726,438,234 728,743,867Créditos Comerciales, vencida, sin Libranza 176,589,068 98,626,745Subtotal Cartera de Crédito Asociados 28,810,092,588 29,570,353,408Provisión CarteraProvisión Individual Créditos de Consumo -85,355,403 -43,427,800Provisión Individual Créditos Comerciales -49,410,610 0Provisión General -727,025,431 -504,147,298Total Provisión -861,791,444 -547,575,098 TOTAL CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS 27,948,301,144 29,022,778,310

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Cuentas por Cobrar

Comprende los importes pendientes de cobro tales como los rendimientos derivados de la intermediación �nanciera (Intereses causados sobre la cartera de crédito), las comisiones por servicios prestados a través de Convenios con las empresas de servicios públicos, Descuentos de nomina con las empresas patronales y pagos por cuenta de clientes. Otros conceptos originados por arrendamientos, anticipos a contratos, etc.

NOTA – 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Se registran por su costo de adquisición y se deprecian por el método de línea recta de acuerdo a su vida útil probable.

Los activos no tienen ningún tipo de restricción.

NOTA - 7 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Representa el valor de los gastos anticipados en que incurre Finecoop, en desarrollo de su actividad con el �n de recibir en el futuro servicios, lo cual se amortiza durante el periodo en que se reciben los servicios y afectan directamente el gasto.

De acuerdo con lo establecido el numeral 4.2 Capitulo III de la Circular Externa 003 de febrero 13 de 2013 se registran provisiones por saldos de las deudoras patronales a diciembre 31 de 2014 por la suma de $7.961.879.

2014 2013Convenios por cobrar 236,551,132 272,751,853Anticipos a Contratos y Proveedores 11,500,000 9,946,811Deudores Patronales o Empresas 445,602,383 437,251,979Intereses 130,017,229 90,494,243Anticipo de Impuestos 111,262,829 107,592,904Otras Cuentas por Cobrar 49,389,085 34,169,601SUBTOTAL CUENTAS POR COBRAR 984,322,659 952,207,391Provisión Cuentas por Cobrar -30,389,678 -5,312,780 TOTAL CUENTAS POR COBRAR 953,932,981 946,894,611

Saldos Cargos Amortización Saldos2,013 2,014 2,014 2014

Seguros 25,424,080 52,437,564 53,834,145 24,027,499TOTALES 25,424,080 52,437,564 53,834,145 24,027,499

POLIZAS DE SEGUROSSALDO A DIC 31 DE

2014

Póliza de Incendio 976,104Póliza de instalaciones y equipo electrónico 467,761Póliza de sustracción 6,002,259Póliza de vida grupo empleados 500,008Responsabilidad civil extracontractual 112,088Seguro de rotura de vidrios 56,080Póliza de cumplimiento contratos 7,264,565Póliza de manejo entidades �nancieras 8,648,634TOTAL 24,027,499

NOTA – 8 OTROS ACTIVOS:

En este grupo de otros activos se registra los siguientes conceptos:

Frente al rubro de responsabilidades pendientes las cuales se detallan en el siguiente cuadro, sobre los saldos vigentes al cierre de 2014, se han realizado provisiones al igual que gestiones de cobro jurídico y reclamaciones a la Compañía de Seguros.

2014 2013Responsabilidades Pendientes 32,592,439 97,288,840Bienes de Arte y Cultura 350,000 350,000Provisión de Otros Activos -9,436,921 0TOTAL OTROS ACTIVOS 23,505,518 97,638,840COSTO

HISTORICOADQUISICIONES

O RETIROSACTIVO 2013 2014ACUMULADA

2013AÑO 2014

Terrenos 15,155,522 0 15,155,522 0 0 15,155,522Edi�caciones 146,877,381 0 146,877,381 144,725,392 2,151,989 0Muebles y Equipo de O�cina 255,544,901 3,563,300 259,108,201 217,939,037 12,511,169 28,657,995Equipo Computo y Comunicaciones 200,777,262 7,713,611 208,490,873 175,342,580 13,211,657 19,936,636Bienes de Fondos Sociales 19,515,269 0 19,515,269 19,515,269 0 0TOTALES 637,870,335 11,276,911 649,147,246 557,522,278 27,874,815 63,750,153

VALOR EN LIBROS

DEPRECIACIONSALDO A DIC 31 2014

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NOTA – 11 CUENTAS POR PAGAR

Comprende los importes causados y pendientes de pago, tales como los rendimientos pactados por la utilización de recursos de terceros (Intereses sobre Depósitos a Término), las comisiones y honorarios por servicios, sumas recibidas en virtud de la relación contractual y dineros adeudados a proveedores, etc.

Igualmente las obligaciones causadas y pendientes de pago como impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y demás sumas por pagar con características similares.

NOTA – 10 EXIGIBILIDADES POR SERVICIO DE RECAUDOS

Al cierre del periodo 2014 los Cdat´s estaban constituidos de la siguiente forma:

• A 60 días 127.4 millones a una tasa del 1.00% E.A.• A 90 días 347.2 millones a una tasa del 1.80% E.A.• A 120 días 11.6 millones a una tasa del 2.50% E.A• A 150 días 5.0 millones a una tasa del 3.27% E.A• A 180 días 574.9 millones a una tasa del 4.28% E.A.• A 210 días 14.0 millones a una tasa del 5.50% E.A.• A 240 días 30.0 millones a una tasa del 5.64% E.A.• A 270 días 10.8 millones a una tasa del 6.23% E.A.• A 300 días 63.8 millones a una tasa del 6.82% E.A.• A 360 días 12.790.9 millones a una tasa del 8.35% E.A.

Por tratarse de una entidad con actividad �nanciera con sus asociados, no existen depósitos de terceros.

NOTA – 9 DEPOSITOS

Corresponde a los dineros captados por Finecoop de sus asociados, en sus diferentes modalidades de ahorro a la vista o a término, mecanismos autorizados y tienen el carácter de obligaciones contraídas por la Entidad en desarrollo del giro ordinario de su actividad. Las tasas promedio de captación al cierre del periodo 2014 fueron: Ahorros a la vista el 0.65% E.A.; de los C.D.A.T¨s constituidos con saldo al cierre del 2014 fue del 8.22% E.A.; Cuenta Centralizada el 0.41% E.A. y PAP el 4.47% E.A.

Quiroga Luz Marina 2,981,400 0 0 1,903,987 0 1,077,413 1,077,413Ronderos Moreno Paulino 6,605,159 0 0 0 6,605,159 0 0Martinez Silva Geovanny 829,213 0 0 829,213 0 0 0Plata Rueda Dora 5,180,651 0 152,140 0 0 5,028,511 5,028,511Echeverry Gomez Javier A. 0 13,134,148 3,600,000 0 0 9,534,148 0Castro garcia Jhon Freddy 0 26,605 0 0 0 26,605 0Garcia galeano Jaime Heli 66,626,567 601,426 0 63,896,996 0 3,330,997 3,330,997Trujillo Vásquez Piedad 14,450,609 0 855,844 0 0 13,594,765 0Mosquera Pardo Gladys 615,241 0 0 615,241 0 0 0Jaimes Granda Reina Felisa 0 9,181,826 9,181,826 0 0 0 0Rincon Amay Evelyn Y. 0 50,000 50,000 0 0 0 0TOTAL 97,288,840 22,994,005 13,839,810 67,245,437 6,605,159 32,592,439 9,436,921

2014recuperacionesDeudor valor/2013

adicionadasen el año pago

aseguradoraPago

Codeudor saldo 2014 Provisión 2014 2013Depósitos de AhorrosAhorros a la Vista 4,443,525,662 4,374,015,417Cuenta Centralizada 12,158,903 20,177,897

Total Depósitos de Ahorros 4,455,684,565 4,394,193,314

Certi�cados de depósito de Ahorro a 13,975,604,882 13,012,425,419Depósitos de Ahorro Contractual (PAP) 195,829,419 152,555,275

TOTAL DEPOSITOS 18,627,118,866 17,559,174,008

2014 2013Recaudos de Energía

80,288,830

Recaudos de Gas 1,134,320193.853.476

1,182,121Parabólica 417,000 0TOTAL OTROS ACTIVOS 195.404.796 81,470,951

NOTA - 12 FONDOS SOCIALES

Estos fondos tienen destinación especi�ca debidamente reglamentados por la Cooperativa, los cuales se ajustan a las normas legales vigentes para su aplicación a través de los presupuestos y planes establecidos por los diferentes comités

En obligaciones laborales consolidadas comprende el valor de las obligaciones de la Entidad con cada uno de los empleados por concepto de prestaciones legales vigentes. Su saldo es objeto de cálculo de�nitivo al cierre del respectivo periodo contable una vez efectuados los respectivos ajustes, de acuerdo con las provisiones estimadas durante el ejercicio económico.

Los Ingresos Recibidos por Anticipado corresponden a interese de cartera por créditos de prima con pago único y por alquiler de los apartamentos los cuales se causan en el momento de su utilización.

NOTA – 13 OTROS PASIVOS

Comprende conceptos por obligaciones laborales consolidadas, ingresos recibidos por anticipado, ingresos recibidos para terceros por efectos de convenios tales como AME, Olivos, Seguros de vida.

Los saldos de los fondos sociales del año 2013, fueron rati�cados por la asamblea general, para que los mismos fueran utilizados en la vigencia 2014.

2014 2013Intereses 502,466,786 523,822,036Costos y Gastos por Pagar 175,731,464 131,374,832Proveedores 17,451,534 20,544,587Gravamen a los Movimientos Financieros 3,134,433 5,287,347Retención en la Fuente 15,209,051 14,888,970Impuesto a las Ventas Retenido 918,896 1,271,363Impuesto de Industria y Comercio 365,781 0Retención y Aportes de Nómina 30,280,914 35,857,165Seguros de Depósitos Fogacoop 23,284,000 21,948,968Remanentes por Pagar 52,929,168 70,502,744Subtotal 821,772,027 825,498,012DiversasSeguro de Vida Deudores por Pagar 6,943,865 3,974,935Convenio de a�nidad Tarjeta Débito 3,762,342 2,605,000Creditos de Tesorería 0 2,550,000Desembolso de créditos 5,073,780 99,512,925Apertura y Cancelación C.d.a.t 0 2,677,429Convenios por Pagar 5,008,225 4,751,597Total Diversas 20,788,212 116,071,886TOTAL CUENTAS POR PAGAR 842,560,239 941,569,898

Saldos Saldos2013 Constituidos Utilizados 2014

Fondo de Educación 0 346,799,369 346,799,369 0Fondo de Solidaridad 0 256,329,968 256,329,968 0Fondo de Recreación 17,856,704 72,375,521 88,938,431 1,293,793Fondo de Servicios Comunes 0 309,688,323 309,688,323 0TOTAL FONDOS SOCIALES 17,856,704 985,193,181 1,001,756,091 1,293,793

NOTA – 14 PATRIMONIO

Corresponde a los aportes sociales efectivamente pagados por los asociados, reservas y fondos, auxilios y donaciones recibidas, la capitalización de excedentes de ejercicios anteriores y el resultado del presente ejercicio.

2014 2013

Obligaciones Laborales Consolidadas 103,408,795 98,008,177Cesantías 48,703,487 44,093,602Intereses sobre cesantías 5,696,022 5,291,234Vacaciones Consolidadas 27,387,541 27,171,867Prima de Vacaciones 21,621,745 21,451,474Ingresos Anticipados 27,834,905 24,546,686Intereses 21,856,652 20,468,433Arrendamientos 5,978,253 4,078,253Ingresos Recibidos para Terceros 16,426,028 31,968,676Ingresos Recibidos para Terceros 16,426,028 31,968,676Diversos 239,756,458 119,243,026Abonos Para Aplicar a Obligaciones 239,756,458 118,980,192Sobrantes en Caja 0 262,834TOTAL OTROS PASIVOS 387,426,186 273,766,566

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NOTA – 15 INGRESOS

Agrupa los bene�cios económicos que percibe la Entidad en desarrollo de su actividad comercial o de servicios en un ejercicio determinado.

Mediante el sistema de Causación se registran como bene�cios realizados o causados y en consecuencia se abonan a las cuentas de ingresos los causados y no recibidos.

Los ingresos no operacionales corresponden a recuperaciones, dividendos y participaciones, descuento, aprovechamientos y sobrantes de caja.

NOTA – 16 GASTOS Y COSTOS

Comprende las erogaciones y cargos �nancieros y operativos en que incurre la Entidad en el desarrollo de su actividad.

Mediante el sistema de causaciòn se registra con cargo a la cuenta del Estado de Resultados los gastos pendientes de pago. Se entiende causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo, aunque no haya hecho efectivo el pago.

NOTA – 17 REVELACION DEL RIESGO.

En el sistema de Gestión de Riesgos Finecoop viene adelantando los siguientes esquemas de riesgos:

2014 2013Aportes Sociales 13,623,975,765 12,337,909,031Reserva para Protección de Aportes 2,954,586,607 2,653,021,938Reserva de Asamblea 2,360,249,079 2,160,249,086Fondo para Amortización de Aportes 87,351,763 87,351,763Reserva Especial 255,045,125 255,045,125Fondo para Revalorización de Aportes 100,658,152 100,658,152Fondos Sociales Capitalizados 46,893,107 46,893,107Otros Fondos 700,000 700,000Auxilios y Donaciones 5,180,795 5,180,795Valorizaciones 358,763,133 356,611,144Ganancias o Perdidas no Realizadas 98,145,000 207,420,000 Resultado del Ejercicio 1,147,653,342 1,507,823,344TOTAL PATRIMONIO 21,039,201,866 19,718,863,483

2014 2013Ahorro y Crédito 4,130,689,189 3,978,051,515Ingresos Financieros (Inversiones) 400,117,725 362,828,353Arriendo Apartamentos 20,021,540 25,434,482Ingresos por Recaudos de Servicios Públicos 1,279,806,345 1,527,931,043Cuotas de Admisión y A�liación 1,075,880 1,520,611TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 5,831,710,679 5,895,766,003NO OPERACIONALESDividendos, Participaciones y Exc. 30,356,841 99,886,576Arrendamientos 7,392,528 7,251,840Utilidad en venta de Inversiones 0 870,881,266Recuperaciones 18,768,640 12,476,695Diversos - Aprovechamientos 54,321,649 47,296,042TOTAL NO OPERACIONALES 110,839,658 1,037,792,418TOTAL INGRESOS 5,942,550,337 6,933,558,422

2014 2013

AHORRO Y CREDITOPersonal 679,429,273 634,458,989Generales 917,605,310 1,093,743,042Financieros 1,169,148,558 1,073,498,716

TOTAL AHORRO Y CREDITO 2,766,183,141 2,801,700,747

Depreciaciones 27,874,815 37,349,215Provisiones 395,936,689 161,175,947Amortizaciones 98,237,000 113,878,632Gastos Bancarios 18,492,944 23,625,389TOTAL 540,541,448 336,029,183

OTROS SERVICIOSRecaudo de Servicios Públicos 1,246,560,988 1,325,512,425Alquiler Apartamento 29,353,511 20,924,396

TOTAL OTROS SERVICIOS 1,275,914,499 1,346,436,821TOTAL GASTOS OPERACIONALES 4,582,639,088 4,484,166,751NO OPERACIONALES

Intereses 149,973 492,814Impuestos Asumidos 326,493 624,677Reserva de Asamblea-Capital Institucional 200,000,000 940,249,080Otros 11,781,441 201,755TOTAL NO OPERACIONALES 212,257,907 941,568,326TOTAL COSTOS Y GASTOS 4,794,896,995 5,425,735,077

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La cooperativa continua avanzando en la optimización de la administración del riesgo de crédito, partiendo de la utilización de las diferentes herramientas implementadas y a su vez desarrollando otras metodologías propuestas en la circular básica contable y �nanciera de la Superintendencia Financiera (Circular Externa 100 de 1995) dentro de lo cual se destaca , modelos de comportamiento, matrices de transición, tasas de recuperación, cosechas , probabilidad de incumplimiento, lo anterior en concordancia con las Normas Internacionales.

En materia de evaluación de Cartera se dio cumplimiento a lo establecido en el capítulo II de la C.B.C.F. 004/2008, modi�cada por la C.E. 003/2013.

LAVADO DE ACTIVOS (SIPLAFT) La Cooperativa aplica los mecanismos de control y prevención de lavado de activos y �nanciación del terrorismo, dando cumplimiento a las normas legales y al capítulo Décimo primero del título segundo de la circular básica jurídica 007 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria. La Cooperativa ha cumplido con los informes a la UIAF y a la Superintendencia, los cuales han sido desarrollados en su plataforma tecnológica:

RIESGO CREDITICIO (SARC): Teniendo en cuenta la participación que tiene la cartera frente al total de activos, se han incorporado conceptos para el análisis del indicador de calidad de cartera tales como: pérdidas esperadas, calidad de la cartera y las modi�caciones necesarias a las políticas de otorgamiento y recuperación, así como los niveles necesarios de provisión para tener la su�ciente cobertura de la cartera vencida.

• Reporte de operaciones sospechosas ROS.• Reporte de ausencia de operaciones sospechosas.• Reporte de transacciones en efectivo.• Reporte de clientes exonerados del registro de transacciones en efectivo.

La Cooperativa tiene establecido el monitoreo de las listas de personas o entidades vinculadas a los delitos del Lavado de Activos y Narcotrá�co. Cada vez que las listas son actualizadas se confrontan con el listado de asociados y en caso de coincidencia se adelantan las gestiones pertinentes para la desvinculación de los mismos.

De forma permanente se imparte capacitación a los funcionarios y se ha avanzado en la implementación de la capacitación virtual como mecanismo permanente de actualización en el tema de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

RIESGO DE LIQUIDEZ (SARL): Se utiliza la metodología estándar de la Supersolidaria, contenida en el capitulo XIV de la Circular Básica contable y Financiera No. 004 de 2008, para el cálculo del valor en Riesgo por Liquidez. Esta metodología busca establecer su grado de exposición al riesgo de liquidez mediante el análisis de la maduración de las posiciones activas, pasivas y fuera de balance, tomando un horizonte como mínimo de un año; sin embargo, el periodo de análisis aplica para las bandas comprendidas de 1 hasta 90 días. El Consejo de Administración monitorea el riesgo de liquidez y las estrategias �nancieras y comerciales para cubrir el desfase que se presenta en los plazos de colocación y captación que puedan generan resultados negativos en la brecha de liquidez, logrando mantener durante todo el año un adecuado cubrimiento de la exposición al riesgo.

Los resultados obtenidos al corte de diciembre 31 de 2014 muestran que la brecha de liquidez, dentro de las bandas de análisis, fue positiva en la suma de $7.010.926.782, y por lo tanto no se posee un valor en riesgo de liquidez, mejorado con el hecho de contar con la disponibilidad de activos líquidos netos con maduración mayor a 3 meses suman $4.926.802.051 evidenciándose que la entidad se encuentra en capacidad de atender oportunamente sus compromisos.El Comité de Riesgos realiza un seguimiento constante al cumplimiento al riesgo de liquidez y particularmente a la estructuración de los �ujos de las posiciones activas y pasivas, a �n de mantener un adecuado nivel de liquidez en la entidad al igual que ha establecido políticas y estrategias para mitigar el riesgo de liquidez estableciendo parámetros en cuanto al manejo del efectivo, inversiones temporales, colocación de recursos, estudio del margen mínimo de intermediación , política de tasas de intereses y evaluación del mercado �nanciero en donde ejerce su actividad la cooperativa.

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En las reuniones ordinarias (Mensual) hace una análisis pormenorizado de:• Estado de Tesorería• Riesgo de Liquidez• Riesgo de Tasas de Interés• Administración del Riesgo de Cartera• Patrimonio Técnico y Relación de Solvencia La evaluación se hace con base en información �nanciera y datos estadísticos tomados directamente de los diferentes medios de información sistematizados, los cuales son procesados y sus resultados comparados con los del mercado.

Como resultado de la evaluación anterior se �jan las políticas para la administración de la liquidez y los diferentes riesgos para el periodo inmediatamente siguiente.

Las decisiones adoptadas por el Comité de Riesgo de Liquidez son sometidas a la aprobación del Consejo de Administración en la reunión ordinaria del periodo correspondiente, quien a su vez imparte las instrucciones necesarias según el caso a la Gerencia para que se ejecuten las medidas adoptadas.

FUNCIONES:La entidad actualiza la información de los asociados mínimo una vez al año, a través de campañas.

RIESGO OPERATIVOS (SARO): La Cooperativa para la vigencia de 2015, tiene dentro de sus acciones la implementación del proceso de gestión, administración, control y monitoreo de los riesgos operativos.

NOTA – 18 GOBIERNO CORPORATIVO

La Cooperativa cuenta con un comité de Riesgo de Liquidez nombrado por el Consejo de Administración según consta en acta No.935 de Agosto 23 de 2012, en el período de gestión año 2014, las políticas establecidas tanto operativa como administrativamente fueron orientadas a la consecución de recursos para enfocarlos a la colocación en cartera de crédito, actividad �nanciera que representa el objeto principal de Finecoop. Los directivos y demás personal competente estuvieron enterados y participaron en las actividades inherentes al manejo de los diferentes riesgos, de igual manera, en los procesos de estructura de nuevos negocios brindando apoyo y monitoreo. Estos estamentos conocen las normas del manual respectivo, de la política y el per�l de los riesgos de la entidad.

El Consejo de Administración y la Gerencia en cumplimiento de sus funciones consagradas por la Ley y los Estatutos, trabajaron conjuntamente para generar condiciones que permitieron los resultados alcanzados en la vigencia 2014.

En las sesiones del Consejo de Administración, celebradas mensualmente se rinde informe del comité administrativo del riesgo de liquidez, informe que presenta la información relacionada con indicadores (margen de solvencia, riesgo de liquidez, patrimonio técnico, posiciones pasivas y activas). El Consejo de Administración analiza y discute los temas pertinentes para la toma de decisiones dejando evidencia en las respectivas actas.

La infraestructura Tecnológica de Finecoop, se considera adecuada, es soporte importante para atender los procesos de la Cooperativa, ya que permite contar con la información en forma con�able y oportuna. En cuanto a la estructura organizacional, existe independencia entre las áreas de negociación, control de riesgos y de contabilización. Además son independientes las áreas funcionales, las estructura del comité administrativo del riesgo de liquidez esta dado por dos miembros del Consejo de Administración, Gerencia, Contador y Director Administrativo.

Frente al recurso humano se cuenta con personal de trabajo cali�cado y preparada académica y profesionalmente y con experiencia y conocimiento en el sector �nanciero cooperativo.

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La infraestructura Tecnológica de Finecoop, se considera adecuada, es soporte importante para atender los procesos de la Cooperativa, ya que permite contar con la información en forma con�able y oportuna. En cuanto a la estructura organizacional, existe independencia entre las áreas de negociación, control de riesgos y de contabilización. Además son independientes las áreas funcionales, las estructura del comité administrativo del riesgo de liquidez esta dado por dos miembros del Consejo de Administración, Gerencia, Contador y Director Administrativo.

Frente al recurso humano se cuenta con personal de trabajo cali�cado y preparada académica y profesionalmente y con experiencia y conocimiento en el sector �nanciero cooperativo.

NOTA - 19 CONTROLES DE LEY

En concordancia con lo establecido en las normas vigentes, se resalta el cumplimiento oportuno y con la periodicidad requerida durante el año 2014, por parte de la cooperativa ante las entidades competentes de los reportes relacionados con el lavado de activos, fondo de liquidez, riesgo de liquidez, margen de solvencia, limites a la colocación individual de crédito, inversiones y captaciones.

La custodia de los títulos que componen el fondo de liquidez, se encuentran en las entidades �nancieras autorizadas para ello de acuerdo con lo establecido en la norma, los recursos del fondo de liquidez se encuentra libres de todo gravamen.

Dando cumplimiento a lo establecido en el en el Decreto No. 2886 de Diciembre 24 de 2001, Circular Externa 008 de Mayo 20 de 2002, Decreto No. 790 de Marzo 31 de 2003, Circular Básica Contable y Financiera No 004 de de 2008, y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en comité de riesgo de liquidez mensualmente se reúne para conocer y analizar el comportamiento de las posiciones activas y pasivas y determina la exposición al riesgo de liquidez. Se presenta informes mediante el formato 029 de Riesgo de Liquidez a la Superintendencia de Economía Solidaria y Fogacoop.

MARGEN DE SOLVENCIA: El margen de Solvencia según disposiciones legales para Finecoop es del 9%, no obstante Finecoop a 31 de diciembre de 2014, presentó un margen de solvencia del 60.35%, porcentaje superior al requerido en 51.35% este reporte es presentado a la Gerencia y Consejo de Administración previa revisión de la Revisoría Fiscal.

SIPLAFT: En cumplimiento de las disposiciones establecidas en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, del capítulo XI de la Superintendencia de la Economía Solidaria, referente a las instrucciones para la Prevención y el Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, la Cooperativa ha implementado el Sistema Integral de Prevención del lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SIPLAFT, igualmente ha dado cumplimiento a la implementación del Manual que contiene: Políticas, procedimientos, mecanismos e instrumentos de igual forma ha implementado el Código de Ética y Conducta y demás requerimientos de Ley.

El patrimonio de la entidad cumple con las normas sobre niveles de patrimonio adecuado que asegura el desarrollo en condiciones de competitividad y seguridad. El patrimonio técnico y los activos ponderados se determinan según las normas vigentes como son el Decreto 1840/97 y Circular Básica Contable y Financiera No. 004/2008 y las modi�caciones emitidas por la Supersolidaria a través de las Circulares externas.

GLORIA CACERES C.P. JORGE OCTAVIO OVALLE R. C.P. OLGA AMANDA PINTO G Gerente Contador Revisora Fiscal T.P. 40107-T T.P. No. 45571-T (Ver Dictamen)

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Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado con las bases de cotización reales; los datos sobre los a�liados al sistema son correctos. No existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema, especialmente las relativas a bases de cotización, en lo referente a los aportes laborales y aportes patronales.

GLORIA CACERES JORGE OCTAVIO OVALLE ROJAS Gerente Contador T.P. No. 40107-T

Expedidos en Bucaramanga a los 3 días del mes de Febrero de 2015

COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO “FINECOOP”

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROSA DICIEMBRE 31 DE 2014 PARA ASOCIADOS O TERCEROS

Declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados. Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio a Diciembre 31 de 2014 de la COOPERATIVA ENERGETICA DE AHORRO Y CREDITO . “FINECOOP”, en nuestra condición de Representante legal y Contador, con base en los principios de contabilidad generalmente aceptados aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior, asegurando que presentan razonablemente la situación �nanciera al 31 de diciembre de 2014 y de los resultados de operaciones, cambios en el patrimonio, cambios en la situación �nanciera y de sus �ujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y que además:

a- Las cifras incluidas fueron �elmente tomadas de los libros o�ciales y auxiliares respectivos,

b- No se han presentado irregularidades que involucren administradores o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados �nancieros enunciados,

c- Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuanti�cables, así como sus derechos y obligaciones registrados con cortes de documentos y con acumulación y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2014 y valuados bajo métodos de reconocido valor técnico.

d- Certi�camos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

e- Los hechos económicos se han registrado, clasi�cado, descrito y revelado dentro de sus Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes como también las garantías que hemos dado a terceros.

f- No se han presentado hechos posteriores al �nal del periodo que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas consecuentes.

g- Esta certi�cación se expide en consideración a lo establecido por el decreto 2649/93 y por la ley 222/95. Declaramos que las a�rmaciones que se derivan del Estatuto Contable sobre existencia, derechos y obligaciones y valuación se cumplen satisfactoriamente en la preparación, clasi�cación y revelación de los Estados Financieros que se certi�can.

h- La Cooperativa ha cumplido durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.

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Cooperativa Energética de Ahorro y Crédito

Málaga / Carrera 7 No 13-85 Tel: 6607004Floridablanca / Calle 198 No 33-41 Tel: 6195656Girón / Calle 32 No 27-08 Tel: 6909804Piedecuesta / Carrera 7 No 8-93 Tel: 6652480Lebrija / Calle 12 No 7-41 Tel: 6566256

Principal Bucaramanga / Carrera 19 No 24-02 PBX:(7) 6978813 Barbosa / Calle 10 No 9-21 Tel: 7481252Socorro / Carrera 16 No 18-00 Tel: 7296462San Gil / Carrera 10 No 10-51 Tel:7247021 Barrancabermeja / Calle 67 No 20-261 Tel: 6203710