Fase EjecucióN Presupuestaria 11 Nov 09
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FASE EJECUCION PREUPUESTARIA DIPLAN SUB DIREC PPTO
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FASE EJECUCION
PREUPUESTARIA
DIPLAN SUB DIREC PPTO
LA EJECUCION PRESUPUESTARIA
PAUTAS APLICACIÓN PRACTICA.
DADO CARÁCTER FINANCIERO NO PROCEDE INCORPORACION NO MONETARIA
MONTOS CONSIGNEN MODIFICACIONES PRESUPUESTALES NUMEROS ENTEROS
AMBITO CONTROL
PRESUPUESTARIO. EJECUCION DE GASTOS SUJETARSE A CALENDARIO COMPROMISOS,PPTM, PIA
PLIEGO.
GASTOS ORIGINADOS ACTOS ADMINISTRATIVOS DEBEN CONTAR
CREDITOPRESUPUESTARIO.
DEBE DAR CUMPLIMIENTO A LAS METAS PREVISTAS PIA
APROBACION DE PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL DE APERTURA
SE APRUEBA SEGÚN ART 23 LEY 28411
PROGRAMACION MENSUAL DE
INGRESOSY GASTOS.
PROCESO PERMAMENTE
LA PROGRAMACION DE INGRESOS SE SUJETA A LO
SIGUIENTE: SE EFECTUA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO,
RUBROS,CATEGORIA, GRUPO GENERICO INGRESOS
(OPORTUNIDAD Y DISPONIBILIDAD DE INGRESOS,
DISPOSICIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS, OPORTUNIDAD
DE LOS DESEMBOLSOS)
PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOSSE EFECTUA A NIVEL FF, RUBRO, FUNCION, PROGRAMA
SUBPROGRAMA, ACTIVIDAD, PROYECTO Y ESPECIFICA DEL
GASTO:
La oportunidad y cuantía gastos a ejecutar
Disposiciones legales y administrativas aplicables fondos RDR, D y
Transf. Y Operaciones oficiales de Crédito.
Obligaciones legales contractuales, PAAC.
Gastos de personal y cargas sociales.
Gastos de pensiones.
Gastos en bienes de consumo y de capital.
Gastos en subvenciones y transferencias financieras entre pliegos.
Otros gastos.
Gastos por servicio de la deuda.
INSTRUMENTO TECNICO ORIENTADO
MEJORAR PROGRAMACION MENSUAL NO DEBE CONCENTRARSE PRIMER MES DEL TRIMESTRE.
LA PRIORIDAD LA ASIGNA EL TITULAR DE PLIEGO
REQUERIMIENTOS GASTOS INFORMADOS UU/EE.
REMITIR LA INFORMACION RELATIVA
PPTM A PARTIR SEGUNDO TRIMESTRE A
TRAVES SIAF-SP
PROGRAMACION TRIMESTRAL DE
GASTOS GOBIERNO NACIONAL
CALENDARIO DE COMPROMISO
TRIMESTRAL MENSUALIZADO
CALENDARIO Y LA INOBSERVANCIA DE
LAS NORMAS
RESPONSABILIDAD DE LA OFICINA DE
PRESUPUESTO.
CONSOLIDA Y CONTROLA LA CALIDAD DE LA INFORMACION.
EFECTUAR SEGUIMENTO DE DISPONIBILIDAD DE CREDITOS
PRESUPUESTARIOS.
ASEGURAR QUE LOS PROGRAMACIONES ESTEN PAAC, POI, CRONOGRAMAS
DE INVERSION.
CONTAR CON INFORMACION DE LA EJECUCION DE LOS INGRESOS.
CANALIZAR, COMO UNICA DEPENDENCIA RESPONSABLE LOS
REQUERIMIENTOS DE GASTOS EN MATERIA PRESUPUESTARIA.
GARANTIZAR LA CONSITENCIA TECNICA DE LA PROGRAMACION MENSUAL
DE INGRESOS Y GASTOS.
EL COMPROMISO
ACTO EN EL QUE SEACUERDA SE PROCEDAADQUISICIÓN DE BBSS
NO EXCEDER MARCOGASTO,PPTM
SE SUSTENTA
CONTRATO
CC, OOSS
PLANILLAS
RESOLUCION JUDICIAL, LAUDOARBITRAL
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
REGISTRO EN EL SEACE (PROBLEMAS FRECUENTES)
DEMANDAS ADICIONALES DEL GASTO EN LA
UNIDAD EJECUTORA (HOJAS DE RECOMENDACIÓN
MODIFICACIONES PRESUPUESTALES
PROGRAMACION MENSUAL
“Lineamientos para la ejecución del proceso presupuestario del Pliego
026”: MINDEF para el AF-2009
Establecer los lineamientos de carácter técnico-
operativo complementarios a :
La Directiva N°003-2007- EF/76.01
“Directiva para la ejecución
presupuestaria:
La Directiva N°015-2007-EF/76.01 “La
Previsión Trimestral Mensualizada (PPTM)
y la aprobación de los Calendarios de
Compromisos
II ALCANCE
LOS LINEAMIENTOS
ENTRAN EN VIGENCIA
AL MOMENTO DE SU
APROBACION
• LA DGPPID MINDEF a travésde la DIPRE, como máximaautoridad técnico normativa,responsables de:
• Absolver consultas enmateria presupuestal
IV NORMAS
• Emitir las indicaciones ylineamiento , operativos parala adecuada aplicaciónnormativa presupuestal
• Seguimiento y evaluaciónpresupuestaria de las UU/EEque lo conforma.
Toda información presupuestaria tiene el carácter de
“DECLARACION JURADA”
UU/EE son responsables directos en la ejecución de sus
respectivos presupuestos
Los PIP deben contar con su declaración
de viabilidad
Los proyectos viables con recursos
asignados en la PIA se consideran ya
autorizados
Los PIP que recibieron recursos por continuidad ,tuvieron
plazo hasta el 30 set 2009 para su ejecución
Mediante ley y atreves del MEF-DNTP se autorizan la emisión
de documentos cancelatorios
De conformidad a los plazos
establecidos por el Pliego 026: MINDEF
DIPRE de la DGPPID, supervisa, evalúa y
consolida las actualizaciones de la
programación mensual de ingresos y gastos
de las UU/EE del MINDEF
El proceso de ejecución presupuestaria y
financiera es responsabilidad de cada U/E
SIAF
MECANICA OPERATIVA
MECANICA OPERATIVA
P
P
T
M
La Unidades Orgánicas de la U/E
(OGA, OPRE, logistica, RRHH,
tesoreria,etc) priorizan sus
requerimiento en la PPTM
La OPRE o la que haga sus
veces en la U/E elabora la PPTM
La OPRE o la que haga sus
veces remite a la DIPRE de la
DGGPIF la PPTM, con su
respectiva transmisión a través
del SIAF-MPP
Posteriormente la DIPRE,
asigna a las UU/EE los topes
máximos , que le permitan
elaborar su propuesta de
Calendario de Compromisos
MECANICA OPERATIVACALENDARIO DE
COMPROMISOS CC
Por la fuente de
Financiamiento RO, el CC
aprueba por cada mes dentro
del monto establecido por la
PPTM.
Por la Fuente de Financiamiento
RDR estas serán calendarizadas
de acuerdo a la información
programada y sustentada por
cada U/E
La OGA justifica ante la OPRE
o la que hagas sus veces en la
U/E la ejecución del gasto que
efectivamente se efectuaron en
el mes por cada fuente de
financiamiento
El requerimiento de la U/E
deberá estar acompañado de
un informe cualitativo y
acompañado de la
documentación sustentatoria
Los gastos de personal y CAS
deben ser sustentadas con
planillas.
AMPLIACION
PPTM Y CC
CERTIFICACION
PRESUPUESTARIA
La solicitud de ampliaciones
se sujetan a los plazos
establecidos, solo proceden
por motivos y excepcionales
debidamente documentado
y justificación
La certificación presupuestaria
es emitida por la OPRE o la
que haga sus veces en la U/E
Las solicitudes y la certificación
presupuestaria que se emiten
deberá ser extendidas a nivel
fuente de financiamiento, función,
programa funcional, actividad y/o
proyecto, componente .MP, cadena
de gasto e importe
Es responsabilidad indelegable de la
OPRE o la que haga sus veces en la U/E,
verificar las afectaciones presupuestaria
de cada compromiso.
MODIFICACION
PRESUPUESTARIA
Durante la ejecución presupuestal, las modificaciones
presupuestarias en el nivel funcional programático se sujetan
a las siguientes modificaciones:
Las genéricas de gastos no podrán ser
objeto de anulaciones
Las genéricas de gastos podrán ser
objeto de habilitaciones
La partida de gasto 2.1.1 “Retribución y
complemento de efectivo” no puede
habilitar otra partida de gasto
La partida de gasto 2.2.1 “Pensiones
"no podrán ser habilitaciones que
realicen dentro de la indicada partida
entre UU/EE
Queda prohibida efectuar modificaciones
presupuestaria entre tipos de recursos distintos
a su origen.
TRANSFERENCIA AL CAFAE Y SUBVENCIONES A
PERSONAS JURIDICAS
Los incentivos laborales, otorgados
al personal del Pliego 026: MINDEF,
a través del CAFAE, son
prestaciones pecuniarias de
conformidad a la ley 24811 así como
N°27968,28132,28254
Las UU/EE que otorgan
racionamiento y movilidad como
incentivo laboral, solo se abonaran
dicho concepto por lo días en los
cuales el servidor halla laborado
como mínimo de 2 horas adicionales
al horario normal de trabajo.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Toda documentación remitida a la
DIPRE de la DGPPID deberá ser
debidamente visada y sellada por el
responsable y encargado de la OPRE o
la que haga sus veces en la U/E
Corresponde a la OPRE de la U/E y la
oficina de administración coordinar
permanentemente con sus respectivos
residentes del SIAF-SP a efectos de
proveer o solucionar cualquier problema
que puedan presentarse.
La OPRE en coordinación con la oficina
de contabilidad y tesorería o la que haga
a su veces en la U/E efectuaran las
conciliaciones de ingresos, gastos y
presupuestos institucionales a nivel de
tipo de curso
Los aspectos no previstos en
los presentes lineamientos se
ceñirán a las disposiciones
establecidas en la ley
N°28411- Ley general del
sistema nacional de
presupuesto.
R
E
S
P
O
S
A
B
I
L
I
D
A
D
E
S
La gestión presupuestaria del pliego:026 MINDEF ,es
responsabilidad del Titular del Pliego de la DGPPID y de la
DIPRE (articulo 7° de la Ley n°28411- Ley general del
sistema nacional de presupuesto)
La gestión presupuestaria de las UU/EE es responsabilidad de
su máxima autoridad y de la OPRE o la que haga sus veces
,debiendo las UU/OO prever oportunamente, bajo
responsabilidad , la información necesaria para el adecuado
cumplimiento de los presente lineamientos
La OPRE o la que haga sus veces en la U/E, es responsable
de revisar, evaluar, consolidar, sustentar y remitir la
información presupuestaria y financiera de sus UU/OO dentro
de los plazos establecidos.
Los lineamientos establecidos deben ser de observancia y
seguimiento de la oficinas de administración de personal,
logística e inversiones o las que haga sus veces en la U/E a fin
de que puedan brindar información requerida antes de los
plazos establecidos.
PRESENTACION DE LA PREVISION PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSUALIZADA
(EN BASE ALA ACTUALIZACION DE LA PROGRAMACION DE GASTOS E INGRESOS)
PRESENTACION DE LAS PROGRAMACIONES Y TRANSMISIONES TRIMESTRALES E GASTOS
DEL 22 AL 24 DE JUNIO 2009
HASTA EL 15 DE JULIO 2009
PRESENTACION DE INFORMES DE SEGUIMIENTO MENSUAL SOBRE:
A CARGO DE LAS UNIDADES EJECUTORAS A SER PRESENTADAS A DIPRE DE LA DGPPID
CUADRO DE PLAZOS EN LA FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 2009
AL QUINTO (5°) DIA HABIL DE CADA MESACTUALIZACION DE LA INFORMACION DE INGRESOS Y GASTOS DE MODULO DEL
PROCESO PRESUPUESTARIO (SIAF-MPP)MENSUALMENTE
MES 10:
EL 07 DE AGOSTO 2009
EL 07 DE SETIEMBRE 2009
EL 07 DE OCTUBRE 2009
EL 06 DE NOVIEMBRE
(1) EJECUCION PRESUPUESTARIA MENSUAL
(2) PROYECTOS DE INVERSION
(3) NUCLEO BASICO DE DEFENSA
MES 07:
MES 08:
HASTA EL 05 DE AGOSTO 2009PRESENTACION DE MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DENTRO DE UNA UNIDAD MES 07: PRESENTACION DE SOLICITUD DE AMPLIACION DE CALENDARIO DE COMPROMISOS MES 07:
ANEXO N° 01
HASTA EL 04 DE SETIEMBRE 2009IV TRIMESTRE
IV TRIMESTRE HASTA EL 21 DE SETIEMBRE 2009DE ACUERDO A LA PREVISION PRESUPUESTARIA TRIMESTRAL MENSULIZADA APROBADA
REUNIONES DE SUSTENTACION DE CALENDARIOS DE COMPROMISOS INICIALES MES 07:
MES 09:
GRACIAS POR LA ATENCION PRESTADA
