FASE 9

Análisis de nuestro proyecto

Proyecto de lavandería

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ÍNDICE

Cálculo del periodo de recuperación (PAYBACK) Cálculo del valor actual neto (VAN) Cálculo de la tasa interna de rentabilidad (TIR) Cálculo del punto muerto Bibliografía

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CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN (PAYBACK)

Con este método vamos a calcular el tiempo que tardamos en recuperar la inversión inicial.

Los flujos de efectivos obtenidos cada año los vamos a ir sumando hasta recuperar la inversión de 48.000 €. En el cuadro podemos ver que sería a los 4 años y 37 días.

Adjuntamos cuadro del anexo 1.

48000 Q1 Q2 Q3 Q4 Q5FLUJOS DE FONDOS 16.191,01 7.623,52 9.788,14 12.181,26 21.219,13

RECUPERACIÓN 16.191,01 23.814,53 33.602,67 45.783,93 67.003,06

AÑOS 4CÀLCULO DE LOS DÍAS 37,60TOTAL PAYBACK 4 AÑOS Y 37 DÍAS

CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Para calcular la tasa de descuento hemos tomado la prima de riesgo del día 25 de febrero de 2013, a un valor de 3,65% y el interés de la deuda pública a 10 años a un porcentaje del 5,129. Nuestra tasa de descuento es del 8,779%.

Con el VAN queremos ver si nuestro proyecto es rentable.

Adjuntamos cuadro anexo 2.

INVERSIÓN (-A) Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 K-48000 16.191,01 7.623,52 9.788,14 12.181,26 21.219,13 8,779%

VAN 3.275,33 €

Hacemos una estimación de los ingresos de nuestra empresa actualizando los flujos de efectivo de los cinco años siguientes e incluyendo el valor

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residual en el quinto año. Para que el proyecto sea rentable, el VAN tendrá que ser superior a cero, lo que significará que recuperaremos la inversión inicial y tendremos más capital que si lo hubiéramos puesto a renta fija con un riesgo del 3,65%.

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RENTABILIDAD (TIR)

Otra forma de calcular la rentabilidad del proyecto es mediante la TIR, que sería el tipo de interés en el que el VAN se hace cero. Si el TIR es alto, nuestro proyecto empresarial es rentable, que supone un retorno de la inversión equiparable a unos tipos de interés altos que posiblemente no se encuentren en el mercado. Sin embargo, si el TIR es bajo, el negocio no sería rentable ya que ese dinero lo podríamos poner en el mercado y obtener una rentabilidad mayor.

INVERSIÓN (-A) Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 K-48.000,00 16.191,01 7.623,52 9.788,14 12.181,26 21.219,13 8,779%

TIR 11%

Como el TIR obtenido es mayor que la tasa de descuento, concluimos que nuestro proyecto es viable.

CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO

Con el punto muerto pretendemos obtener el número de prendas que necesitaríamos limpiar para cubrir los costes totales, y a partir de este número de servicios empezaríamos a obtener beneficios.

Vamos a despreciar el servicio de plancha y el servicio de recogida y entrega a domicilio porque representan un porcentaje con respecto a los ingresos totales del 0,05%.

El servicio de lavado normal y en seco lo dividimos en tres grupos, para obtener tres puntos muertos. Separamos las prendas según sean ropa de

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fiesta, ropa habitual y ropa de casa. A cada uno de éstos, se les aplica un porcentaje según el número de servicios que representen con respecto al 100% del total de servicios.

De cada grupo de prendas hemos sacado un precio medio de venta.

Los costes los hemos repartido en proporción a los porcentajes que representan cada grupo. A partir de aquí obtenemos los puntos muertos, dividiendo los costes fijos entre el precio de venta menos los costes variables unitarios.

Ver anexos 4 y 5 de la hoja de cálculo.

Concluimos según los datos obtenidos, que el volumen de ventas necesarias para cubrir los costes es muy elevado con respecto al número de prendas que prevemos limpiar en un año. En la ropa habitual no llegamos a cubrir costes.

BIBLIOGRAFÍA

proyectoempresarialreyes.wikispaces.com

www.elblogsalmon.com

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