UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD FINANCIERA - I1 SEMESTRE DE 2014 EXAMEN FINAL

JOHAN SEBASTIN REYES HERNNDEZ

1. Intercol Ltda, organizacin dedicada a las asesoras tributarias, prepara estados financieros mensualmente y presenta los siguientes saldos en sus cuentas a 30 de abril de 2014:

Utilidades Acumuladas $

78.000

Proveedores Nacionales Caja

24.000 165.000

Costos y gastos por pagar 15.000 Inversiones - Acciones 60.000 Terrenos 150.000 Aportes Sociales Clientes

300.000 42.000

Las transacciones del mes de mayo fueron las siguientes: Mayo 5 Envi una factura de cobro a Perez Ltda por $27.000 por servicios prestados,

este le queda debiendo. Mayo 7 Pag a radio pacfico $24.000 por publicidad que ha de iniciarse a mediados

del prximo mes Mayo 11

Pag la mitad del saldo de costos y gastos por pagar, y $15.000 del saldo de proveedores nacionales

Mayo 14

Recibi el pago del total de las cuentas por cobrar que figuran a abril 30

Mayo 15

Pag sueldos de administracin por $24.000, y $6.000 de comisiones a vendedores

Mayo 18

Recibi de Invocal Ltda la suma de $12.000 por servicios prestados, y un abono de Prez Ltda por $18.000

Mayo 21

Compr un microcomputador por $30.000; abon $9.000 de cuota inicial y firm una letra por el resto

Mayo 24

Recibi de Ingenio Cauca un anticipo de $45.000 por servicios que han de prestarse en el prximo mes (mes de junio)

Mayo 30

Pag sueldos administrativos por $30.000

Se pide ORDENADAMENTE: Presentar el Balance General a 30 de abril de 2014 (Vale 1,0) Registrar las transacciones del mes de mayo en forma de comprobante de diario ( Vale 1,0) Elaborar el Estado de Resultados y el Balance General correspondiente al mes de mayo (Vale 2,0)

Cifras en pesos

INTERCOL Ltda

BALANCE GENERAL

30 de abril del 2014

activos pasivo

caja 165000 proveedores nacionales 24000

inversiones-acciones 60000 costos y gastos por pagar 15000

terrenos 150000 total pasivo 39000

clientes 42000 patrimonio

aportes sociales 300000

utilidades acumuladas 78000

total patrimonio 378000

total activo 417000 total activo + patrimonio 417000

ABLIL MAYO saldos

Utilidades Acumuladas $ 78.000

78.000

Proveedores Nacionales 24.000 -15000 9.000

Caja 165.000 -16500 148.500

Costos y gastos por pagar 15.000 13500 28.500

Inversiones - Acciones 60.000

60.000

Terrenos 150.000

150.000

DEBITO CREDITO

clientes 27000

ingresos 27000

gastos pagados por anticipacion 24000

caja 24000

costos y gatos por pagar 7500

proveedores nacionales 15000

caja 22500

clientes 42000

caja 42000

obligaciones laborales 30000

caja 30000

ingresos 12000

caja 12000

equipo de oficina 30000

caja 9000

costos y gatos por pagar 21000

ingresos recibidos con anticipacion 45000

caja 45000

obligaciones laborales 30000

caja 30000

262500 262500

21-may

24-may

30-may

15-may

05-may

07-may

11-may

14-may

18-may

Aportes Sociales 300.000

300.000

Clientes 42.000 -15000 27.000

equipo de oficina

30000 30.000

Cifras en pesos

Intercol Ltda

Estado de resultados

30 de mayo de 2014

ingresos 84000

ingresos 39000

ingresos recibidos con anticipacin 45000

gastos 84000

obligaciones laborales 60000

gastos pagados con anticipacin 24000

resultado del ejercicio 0

Cifras en pesos

2. A partir de las siguientes cuentas del Consultorio Veterinario Urgecan Ltda, preparar un balance de prueba a mayo 31 de 2014 (comprobar que los saldos dbitos sean iguales a los saldos crditos) - (Vale 1.0)

EquipodeOficina $ 750.000

Aportes Sociales 500.000

Gastos Operacionales Honorarios 48.000

Obligaciones Financieras-Corporaciones de Ahorro y Vivienda Hipotecarias

300.000

Gastos Operacionales Depreciaciones 75.000

Ingresos Financieros Intereses 25.000

Gastos Operacionales Servicios 98.200

Depreciacin Acumulada - Equipo de Oficina 125.000

Costo de Ventas 32.000

Utilidades Acumuladas 161.000

activo pasivo

caja 148500 proveedores nacionales 9000

Inversiones - Acciones 60000 costos y gastos por pagar 28500

Terrenos 150.000 total pasivo 37500

Clientes 27000 patrimonio

equipo de oficina 30000 utilidades acumuladas 78000

Aportes Sociales 300.000

total patrimonio 378000

total activo 415500 total patrimonio + pasivo 415500

intercol ltda

balance general

30 de mayo de 2014

Dividendos o participaciones por pagar 15.500

Clientes 211.000

Patentes 360.000

Caja 186.000

Gastos Operacionales de Personal Sueldos 142.500

Proveedores nacionales 156.200

Ingresos Operacionales - Servicios sociales y de salud 542.500

Gastos Operacionales Seguros 47.300

Gastos pagados por anticipado Seguros 96.000

Cesantas consolidadas 356.800

Materiales, repuestos y accesorios 136.000

DEBITO CREDITO

Equipo de Oficina 750.000 750.000

Aportes Sociales 500.000 500.000

Gastos Operacionales Honorarios 48.000 48.000

Obligaciones Financieras-Corporaciones de Ahorro y Vivienda Hipotecarias300.000 300.000

Gastos Operacionales Depreciaciones 75.000 75.000

Ingresos Financieros Intereses 25.000 25.000

Gastos Operacionales Servicios 98.200 98.200

Depreciacin Acumulada - Equipo de Oficina 125.000 125.000

Costo de Ventas 32.000 32.000

Utilidades Acumuladas 161.000 161.000

Dividendos o participaciones por pagar 15.500 15.500

Clientes 211.000 211.000

Patentes 360.000 360.000

Caja 186.000 186.000

Gastos Operacionales de Personal Sueldos 142.500 142.500

Proveedores nacionales 156.200 156.200

Ingresos Operacionales - Servicios sociales y de salud 542.500 542.500

Gastos Operacionales Seguros 47.300 47.300

Gastos pagados por anticipado Seguros 96.000 96.000

Cesantas consolidadas 356.800 356.800

Materiales, repuestos y accesorios 136.000 136.000

2182000 2182000

BALANCE PRUEBA