7/23/2019 Examen 2014 de Sistema de Informacin Contable

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Instituto Rosario de Lerma N 8.084Nivel SecundarioMateria: SIC IIProf. Miriam Burgos.

EXAMEN DE SIC DE 4 AOCRITERIOS DE EVALUACIN:A. Aprobacin del 100% de los casos presentados.

B. En cada registracin deber establecer las variaciones de las cuentas.SE PIDE:Registracin en el Libro Diario con variaciones.Mayorizar las cuentas.Confeccionar la ficha de stock.Completar las facturas.Los casos deben se resueltos en forma independiente.CASO 1 RUBRO: CAJA Y BANCO:

Saldos de las cuentas:D CAJA H D BANCO NACIN CTA.CTE H----------------------------------------- -----------------------------------------------------------4.500 120.000

Del arqueo de Caja result: 40 billetes de $ 100 y una factura de pago de telfono $ 550.Del control de la cuenta Banco Nacin c/c resultaron las siguientes operaciones an noregistradas: gastos bancarios no registrados por $ 1.200; pago al proveedor $ 6.900 ms uninters del 4,5% mensual la mora fue de 3 meses.CASO 2: CREDITOS POR VENTAS:

Los saldos de las cuentas relacionadas con crditos por ventas son los siguientes:CUENTAS SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

Deudores por Ventas:Cliente TAB S.ACliente LOB S.A.Cliente ESO SA.

$ 10.000$ 9.700$ 12.000

Deudores Morosos:Cliente DAFTER S.A $ 13.800Documentos a Cobrar $ 5.700Previsin para DeudoresIncobrables - P.D.I-

$ 9.000

Al analizar las cuentas result: a) el cliente TAB S.A cancela el crdito realizando directamenteuna transferencia bancaria a la cuenta de la empresa en el Banco Nacin. b) el cliente LOB SAtiene el crdito vencido. c) el cliente DAFTER SA no paga el crdito despus de reiteradas

intimaciones por lo que la empresa lo considera incobrable, utilizar la P.D.I. d) el documento acobrar fue cancelado ms un inters del 5% mensual, plazo 5 meses, todo con un cheque cargoBanco Ro. e) Constituir una P.D.I por $ 8.000.CASO 3: BIENES DE CAMBIO: ANTICIPOS - IVA- FICHA DE STOCK

Saldos:

D ANTICIPO DE CLIENTES H D ANTICIPO A PROVEEDORES H------------------------------------------------------ -----------------------------------------------------------

5.000 7.500

Utilizar para valuar el C.M.V el mtodo P.E.P.S - Primero Entrado Primero Salido -3/5/x1: saldo de mercadera: 50 u. a $ 120 c/u y 100 u. a $ 150 c/u

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5/5/x1: compra de 150 u. a $ 170 c/u + $ 30 de fletes c/u. + IVA 21% (recuerde que el IVA no esparte del valor de la mercadera). Pago: hacer entrar el Anticipo a Proveedores y el resto conefectivo.10/5/x1: venta de mercaderas: 100 u. a un precio de venta de $ 350 c/u, + IVA 21%, cobro acrdito.15/5/x1: venta de mercaderas: 70 u. a un precio de venta de $ 350 c/u, + IVA 21 %, cobro: hacerentrar el Anticipo de Clientes y el resto con un ch/ c/ Baco Francs.

Completar la FICHA DE STOCK:

FECHA ENTRADAS SALIDAS SALDOS

CASO 4: BIENES DE USO:

15/4/X1: Compra una camioneta por $230.000, se pagan fletes y patentamiento $ 10.000 , todocon cheque cargo Banco Nacin. Se estima una vida til de 200.000 km.31/12/x1: Amortizar la camioneta habiendo recorrido a la fecha 10.000 km.31/12/x2: Amortizar la camioneta habiendo recorrido a la fecha 20.000 km.06/01/x3: se vende la camioneta a $ 180.000, se cobra en efectivo.