Evidencia 12

ELABORAR EL PLAN AGREGADO DE UNA FAMILIA DE PRODUCTOS A PARTIR DE ESTRATEGIAS DE PRODUCCIÓN.

PRESENTADO POR: Maureen Cifuentes

Yazmin DíazDiana MartínezNubia Méndez

PRESENTADO A: Ing. MSc. Luis Eduardo Leguizamón

Código: 6TGPID2

SENA

Centro de gestión industrial Bogotá Noviembre 2009

Av. Calle 63 N°80-10 *Telefax 8137748 *Cel. 3105537734-3124814493Bogotá D.C Colombia

1. DETERMINE Y RECOLECTA LA INFORMACIÓN NECESARIA PARA ELABORAR EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN

EMPLEADOS: Los empleados de la empresa Shamá comercial Ltda., son 7 los cuales trabajan en los tres productos pero no al mismo tiempo ya que cuando se fabrica se hace de acuerdo a las órdenes de pedido y hasta que no se termine una orden de pedido no se sigue con las otras órdenes de pedido.PRODUCTIVIDAD: La productividad de la empresa Shamá comercia se obtuvo de la siguiente manera:Se hacen 34 pijamas al día, ¿Cuántas pijamas hace cada empleado?

34unidades7 empleado

=4.8≈ 4unidades /empleado

Se hacen 34 batas al día, ¿Cuántas batas hace cada empleado?


=4.8≈ 4unidades /empleado

Se hacen 48 blusas al día, ¿Cuántas blusas hace cada empleado?


=6.85≈6unidades /empleado

Luego se toma la demanda del 2009; se desagrega y se saca el % de cada producto.

%Producto=DE/DT E

Reemplazando

%Pijamas= 11unidades45unidades

∗100%=24.44%

%Batas=13unidades45unidades

∗100%=28.89%


%Blusas=21unidades45unidades

∗100%=46.67%

Y se repite el procedimiento para el resto de los meses

Figura 1: Se puede ver la demanda desagregada por producto con su respectivo porcentaje, para el año 2009.

AÑO MES PIJAMAS

BATAS BLUSAS

∑ PRODUCTOS

2009 Enero 11 13 21 4524,44% 28,89% 46,67%

Febrero 79 30 129 23833,19% 12,61% 54,20%

Marzo 83 59 42 18445,11% 32,07% 22,83%

Abril 149 94 72 31547,30% 29,84% 22,86%

Mayo 161 73 27 26161,69% 27,97% 10,34%

Junio 253 103 53 40961,86% 25,18% 12,96%

Julio 139 98 57 29447,28% 33,33% 19,39%

Agosto 104 71 43 21847,71% 32,57% 19,72%

Septiembre

120 53 50 223

53,81% 23,77% 22,42%Octubre 189 63 45 297

63,64% 21,21% 15,15%Noviembre 167 49 16 232

71,98% 21,12% 6,90%Diciembre 241 113 66 420

57,38% 26,90% 15,71%Fuente: Autor

Luego tomamos la demanda pronosticada la desagregamos y sacamos el porcentaje de cada producto.


Desagregacione=%Product oE2009∗Dt E2010

Reemplazando

DesagregacionEPij=24.44%∗48unidades=12unidades /Pijama

DesagregacionEBat=28.89%∗48unidades=14unidades /Batas

DesagregacionEBlus=46.67%∗48unidades=22unidades /Blusas

Porcentaje por producto

%Producto=DE/DT E

Reemplazando

%Pijamas=12unidades48unidades

∗100=24.44%

%Batas=14unidades48unidades

∗100=28.89%

%Blusas=22unidades48unidades

∗100=46.67%

Y se repite el procedimiento para el resto de los meses.


Figura 2: Se puede ver la demanda desagregada por producto con su respectivo porcentaje, para el año 2010

AÑO MES Ft Pijamas Batas Blusas2010 Enero 48 12 14 22

24,44% 28,89% 46,67%Febrero 253 84 32 137 33,19% 12,61% 54,20%Marzo 196 88 63 45 45,11% 32,07% 22,83%Abril 335 158 100 77 47,30% 29,84% 22,86%Mayo 279 172 78 29 61,69% 27,97% 10,34%Junio 428 265 108 55 61,86% 25,18% 12,96%Julio 316 149 105 61 47,28% 33,33% 19,39%Agosto 226 108 74 45 47,71% 32,57% 19,72%Septiembre

239 129 57 54

53,81% 23,77% 22,42%Octubre 320 204 68 48 63,64% 21,21% 15,15%Noviembre 286 206 60 20 71,98% 21,12% 6,90%Diciembre 417 239 112 66 57,38% 26,90% 15,71%

Total 51,28% 26,29% 22,43%Fuente: Autor

Después de obtener la desagregación y el porcentaje por producto se suman los porcentajes de cada producto y se saca el promedio.

%Total Pijamas=∑%Pijamas

12

%Total Batas=∑%Batas

12


%Total Blusas=∑%Blusas

12

Reemplazando

%Total Pijamas=615.3912

=51.28%

%Total Batas=315.4612

=26.29

%Total Blusas=269.1512

=22.43%

Luego de obtener el porcentaje total se multiplica por las unidades fabricadas por empleado y el resultado se suma.

Productividad=¿

Productividad=4

HORAS TURNO: 9SUELDO: 515000NUMERO DE TURNOS: 1INVENTARIO INICIAL: 350

COSTO POR MANTENER UN INVENTARIOCosto del capital inmovilizado


Figura 3: Se puede ver la capacidad de almacenar los tres productos seleccionados y su respectivo costo de fabricar por unidad y el costo del capital inmovilizado.

COSTO PRODUCTO

CANTIDAD

CAPITAL. INMOVILIZA

DO

$15000 BLUSAS 1030 $15450000

$37800 BATAS 523 $19769400

$45000 PIJAMAS 183 $8235000

TOTAL 1736 $43454400

Fuente: Autor

La suma de cantidad de producto se divide en 2

1736unidades2

=868unidaded

La suma del total del capital inmovilizado se divide en 2

$ 44544002

=$21727200

Este resultado es multiplicado por la tasa de interés que es de 1.22

$21727200∗1.22%=$265072

Este resultado es dividido en la cantidad de producto que fue dividido en 2

$265072868unidades

=$305

Costo del espacio ocupado


Si el área de la empresa es de 187.5 m2 y se paga un arriendo de 1500000 cuánto cuesta 8m2 que es el espacio ocupado por la bodega.

187.5m2→1500000

8m2→X¿ $64000

Si la bodega me cuesta $64000 y en ella almaceno 6 productos cuanto me cuesta almacenar cada producto.

$ 640006 productos

=$10667 por producto

Si el costo de la bodega para cada producto es de $10667 cuánto cuesta almacenar 3 productos.

$10667∗3=32000

Cuánto cuesta almacenar 868 unidades que hay en total de los tres productos; si almacenar tres productos cuesta $32000.

$32000868unidades

=$37 la unidad

Costo de administración del inventarioEn la empresa Shamá comercial Ltda., hay una persona que se encarga que manejar el inventario pero no todo el tiempo ya que se desempeña en otras cosas; el tiempo que dedica al inventario es de 390 minutos por mes y se gana $586926 por los 26 días hábiles del mes. ¿Cuánto cuesta los 390 min de administración de inventario por mes?$58692626dias

=$22574 dia

$225749horas

=$2508hora

$250860min

=$ 42min

$42∗15min=$627

$627∗26dias=$16340mes


$16340mes868unidades

=$19unidad /mes

Costo de operación En la empresa Shamá comercial Ltda., el producto es almacenado en una estantería pero la estantería se la presto un familiar y no le cobra nada por su uso.

Costo totalCKI+CEO+CAd . Inv+CO+CObs

DondeCKI :Costode Kapital inmovilizadoCEO :Costo del espacioocupadoCAd . Inv :Costo de Administraciondel inventarioCO :Costo deoperacionCObs :Costo deobsolencia

Reemplazando$305+$37+19+0=369

Costo de tramitar la subcontratación por unidadEn la empresa Shamá comercial Ltda., ya saben que gente van a contratar y solo llaman y el costo de esa llamada es de $400.Costo de subcontratar por unidadEl costo de subcontratar por unidad lo podemos ver en el siguiente link.Costo de contratar y entrenar

Tiempo de la persona que contrata y entrena.La persona encargada de contratar y entrenar dedica un tiempo de 1 hora entre contratar y entrenar a la persona y gana un 1600000. ¿Cuanto cuesta la hora de contratar y entrenar?

$1600000208horasmes

=$7692

Llamadas se gasta $300Materiales para entrevista $3500Impresión del contrato$300Hojas $100Tiempo haciendo el contrato $1282Costo total


7692+300+3500+300+100+1282=13174

Costo de despedirEl costo de despedir depende del tipo de contrato que tenga el empleado con la empresa; en la empresa Shamá comercial Ltda. Es definido, en caso de despedir al empleado se le paga el 50% del salario mínimo legal vigente.

$515000∗50%=$257500

Horas Extras por empleado: 2horasEficiencia turno dosLa eficiencia se puede ver en el siguiente link.Eficiencia turno tresLa eficiencia se puede ver en el siguiente link.Eficiencia horas extrasLa eficiencia se puede ver en el siguiente link.2. IDENTIFICA EL COMPORTAMIENTO DE LOS COSTOS QUE AFECTAN

EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN.PIJAMASCosto de subcontratar por unidad: 36379MAQUINA FILETEADORA 1

Costos fijos Arriendo

La empresa paga 1500000 de arriendo por 187.5 m2 y el espacio del espacio ocupado por la maquina fileteadora 1 es de es de 0.5734 m2. ¿Cuánto cuesta el área de la maquina?

187.5m2→$ 1500000

0.5734m2→X¿ $4587≈ 4600

Depreciación

La empresa pago $648000 por la maquina fileteadora 1 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes?

$64800010 Años

=$ 64800anuales

$6480012meses

=$ 5400mes


MODUn empleado en la empresa Shamá comercial Ltda., tiene un salario de $515000 mensual.

Figura 4: Se puede ver los costos fijos para la maquina fileteadora 1

Costo fijo maquina fileteadora 1 (pijama)

Arriendo 4600Depreciación 5400MO 515000Total 525000

Fuente: Autor

Costos VariablesFigura 5: se puede ver los costos variables para la maquina fileteadora 1

Costo Variable maquina fileteadora 1 (pijama)

Energía 34Agujas 450Repuestos 2766Lubricantes 350Total 3600

Fuente: Autor

MAQUINA FILETEADORA 2



187.5m2→$ 1500000

0.5734m2→X¿ $4600

DepreciaciónLa empresa pago $1200000 por la maquina fileteadora 2 y la vida útil de la misma es de 10 años. ¿Cuál es la depreciación de la maquina por mes?


$120000010 Años

=$120000anuales

$12000012meses

=$10000mes


Figura 6: se puede ver los costos fijos para la maquina fileteadora 2.



Fuente: Autor Costos Variables Figura 7: se puede ver los costos variables para la maquina

fileteadora 2.


Energía 1.3Agujas 150Repuestos 3000Lubricantes 350Total 3501

Fuente: Autor

MAQUINA FILETEADORA 3



187.5m2→$ 1500000

0.5734m2→X¿ $4600

Depreciación



$135600010 Años

=$135600anuales

$13560012meses

=$11300mes


Figura 8: se puede ver los costos fijos para la maquina fileteadora 3.


Arriendo 4600Depreciación 11300Mo 515000Total 530900

Fuente: Autor Costos Variables

Figura 5: se puede ver los costos variables para la maquina fileteadora 3.


Energía 9.75Agujas 0Repuestos 3130Lubricantes 350Total 3490

Fuente: Autor

BATACosto de subcontratar por unidad: 36379MAQUINA PLANA 1



187.5m2→$ 1500000


0.5734m2→X¿ $4587≈ 4600

Depreciación


$76800010 Años

=$76800anuales

$7680012meses

=$ 6400mes


Figura 10: se puede ver los costos fijos para la maquina plana 1.

Costo fijo maquina fileteadora 1 (Bata)



Figura 11: se puede ver los costos variables para la maquina plana 1.

Costo Variable maquina plana 1 (Bata)


Fuente: Autor

MAQUINA PLANA 2




187.5m2→$ 1500000

0.5734m2→X¿ $4587≈ 4600

Depreciación


$ 88800010 Años

=$ 88800anuales

$8880012meses

=$ 7400mes






Figura 13: se puede ver los costos variables para la maquina plana 2.



Fuente: Autor

MAQUINA PLANA 3




187.5m2→$ 1500000

0.5734m2→X¿ $4587≈ 4600

Depreciación


$100800010 Años

=$108000anuales

$10800012meses

=$8400mes




Arriendo 4600Depreciación 8400Mo 515000Total 528000

Costos VariablesFigura 15: se puede ver los costos variables para la maquina plana 3




Fuente: Autor

3. DETERMINA EL VOLUMEN DE EQUILIBRIO DE PRODUCCIÓN.PIJAMASLa empresa Shamá comercial Ltda., necesita tomar la decisión de si fabrica o compra 100 pijamas para el mes de enero; para este producto tenemos 3 maquinas fileteadoras. Para lo anterior necesitamos la siguiente información:

Figura 16: Se puede ver los datos para calcular los puntos de equilibrio en la decisión de fabricar o comprar pijamas.

Alternativas CFT CV/unid CTComprar o subcontratar 0 36379 3637900

M1 525000 3600 884967M2 529600 3501 879730M3 530900 3490 879875

Fuente: Autor

ANALISIS ECONOMICO-MODELO PUNTO DE EQUILIBRIO PIJAMAS

P1=Compra=M 1

Q+36379Q1=525000+3600Q1

CF M 1Q1=525000

36379−3600=160163≈16.02

CT 1=0+36379∗16.02=582791.58P2=M 1=M 2

525000+3600Q2=529600+3501Q2

3501−3600Q2=529600−525000Q2

99Q2=4600

Q2=460099

Q2=46.46CT 2=525000+(3600∗46.46)=690600

P3=M 3=M 3

529600+3501Q3=530900+3490Q3

3490−3501Q3=530900−529600Q3

11Q2=1300

Q2=130011


Q2=118.18

CT 3=529600+(3501∗118 )=942718

Grafica 1: Se puede ver el punto de equilibrio de la decisión de comprar o fabricar pijamas.

Fuente: AutorPara ver la solución del problema por matlab haga: Click aquí

BATASLa empresa Shamá comercial Ltda., necesita tomar la decisión de si fabrica o compra 100 Batas para el mes de enero; para este producto tenemos 3 maquinas planas. Para lo anterior necesitamos la siguiente información:Figura 17: Se puede ver los datos para calcular los puntos de equilibrio en la decisión de fabricar o comprar pijamas.

Alternativas CFT CV/unid CTComprar o subcontratar 0 36379 3637900

M1 526000 3501 876100M2 527000 3491 876100


M3 528000 3488 876800Fuente: Autor

ANALISIS ECONOMICO-MODELO PUNTO DE EQUILIBRIO BATAS

P1=Compra=M 1

0+36379Q1=526000+3501Q1

52600036379−3501

=15.9985

CT 1=0+36379∗15.99=581700.21P2=M 1=M 2

526000+3501Q2=527000+3491Q2

3491−3501Q2=527000−526000Q2

10Q2=1000

Q2=100010

Q2=100CT 2=526000+(3501∗100)=876100

P3=M 3=M 3

527000+3491Q3=528000+3488Q3

3488−3491Q3=528000−527000Q3

3Q2=1000

Q2=10003

Q2=333.33CT 3=527000+(3491∗333.33)=1690655.03


Grafica 2: Se puede ver el punto de equilibrio de la decisión de comprar o fabricar batas.

Fuente: AutorPara ver la solución del problema por matlab haga: Click aquí

4. EVALÚA ECONÓMICAMENTE LA DECISIÓN DE FABRICAR O COMPRAR UN LOTE DE PRODUCTOS.

PIJAMASFigura18: Se puede ver la decisión tomada de si se fabrica o compra pijamas.

Segmento de recta

Tamaño de lote

Decisión

0-P1 1 16 Comprar P1-P2 17 46 Fabricar M 1


P2-P3 46 118 Fabricar M 2 P3- INFI 118 INF Fabricar M 3

Fuente: Autor

BATASFigura19: Se puede ver la decisión que se toma de si se fabrica o compra Batas.

Segmento de rectaTamaño de lote

Decisión

0-P1 1 15 ComprarP1-P2 16 100 Fabricar M 1

P2-P3 101 333 Fabricar M 2

P3- INFI 333 INF Fabricar M 3

Fuente: Autor

5. ELABORA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA DE SUBCONTRATACIÓN

1. Tasa de producción por día para un periodo de tiempo “t”.¿

Enero=7empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a

Febrero=7empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a

Marzo=7 empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a

Abril=7 empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a

Mayo=7empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a

Junio=7empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a


Julio=7 empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a

Agosto=7empleados∗4 unidadempleado∗d í a

=28 unidadd í a

Para los demás periodos el cálculo es igual.2. Hallar el presupuesto de producción para el periodo de tiempo “t”.

Pt=¿

Enero=28 unidadd í a

∗6 d í ames

=168 unidadmes

Febrero=28 unidadd í a

∗8 d í ames

=224 unidadmes

Marzo=28 unidadd í a

∗9 d í ames

=252 unidadmes

Abril=28 unidadd í a

∗8 d í ames

=224 unidadmes

Mayo=28 unidadd í a

∗8 d í ames

=224 unidadmes

Junio=28 unidadd í a

∗8 d í ames

=224 unidadmes

Julio=28 unidadd í a

∗8 d í ames

=224 unidadmes

Agosto=28 unidadd í a

∗8 d í ames

=224 unidadmes

Septiembre=28 unidadd í a

∗9 d í ames

=252 unidadmes

Octubre=28 unidadd í a

∗9 d í ames

=252 unidadmes


Noviembre=28 unidadd í a

∗10 d í ames

=280 unidadmes

Diciembre=28 unidadd í a

∗10 d í ames

=280 unidadmes

3. Calcular el inventario o valor del déficitI t=P t−F t+ I t−1

Para enero se tiene: I e=Pe−Fe+ I d

I e=168unidadmes

−48 unidadmes

+350 unidadmes

=470 unidadmes

Para febrero se tiene: I f=P f−F f+ I e

I f=224unidadmes

−253 unidadmes

+470 unidadmes

=441 unidadmes

Para marzo se tiene: Im=Pm−Fm+ I f

Im=252unidadmes

−196 unidadmes

+441 unidadmes

=497 unidadmes

Para abril se tiene: I a=Pa−Fa+ Im

I a=224unidadmes

−335 unidadmes

+497 unidadmes

=386 unidadmes

Para mayo se tiene: Im=Pm−Fm+ I a

Im=224unidadmes

−279 unidadmes

+386 unidadmes

=331 unidadmes

Para junio se tiene: I j=P j−F j+ Im

I j=224unidadmes

−428 unidadmes

+331 unidadmes

=127 unidadmes

Para julio se tiene: I j=P j−F j+ I j

I j=224unidadmes

−316 unidadmes

+127 unidadmes

=35 unidadmes

Para agosto se tiene: I a=Pa−Fa+ I j


I a=224unidadmes

−226 unidadmes

+35 unidadmes

=33 unidadmes

Para septiembre se tiene: I s=P s−F s+ I a

I s=252unidadmes

−239 unidadmes

+33 unidadmes

=46 unidadmes

Para octubre se tiene: I o=Po−Fo+ I s

I o=252unidadmes

−320 unidadmes

+46 unidadmes

=−22 unidadmes

Para noviembre se tiene: I n=Pn−Fn+ I o

I n=280unidadmes

−286 unidadmes

+(maximode (−22 ) ) unidadmes

=−62 unidadmes

I n=280unidadmes

−286 unidadmes

+0 unidadmes

=−6 unidadmes

Para diciembre se tiene: I d=Pd−Fd+ I n

I d=280unidadmes

−417 unidadmes


=−249 unidadmes

I d=280unidadmes

−417 unidadmes

+0 unidadmes

=−137 unidadmes

I t=M á ximo de inv . ydeficit


4. Grafica del problemaGrafica 3: Se puede ver el problema que tiene la estrategia de subcontratación desde octubre hasta diciembre.

Enero Febrero

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep-tiembre

Oc-tubre

Noviembre

Di-ciembre

-200

-100

0

100

200

300

400

500

600

Ft Pt Inv y Deficit

Fuente: Autor


I e=470I f=441Im=497I a=386Im=331I j=127I j=35I a=33I s=46I o=0I n=0I d=0

¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

5. La subcontratación en el periodo de tiempo “t”

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿


¿¿

6. Costo de mano de obra (MO) en el periodo de tiempo “t”

¿

¿¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

7. Costo inventario en el periodo de tiempo “t”.

¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

8. Costo de tramito logia de subcontratación

¿


¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

9. Costo por la subcontratación

¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

10.Calcular costo total

¿

¿¿¿¿


¿¿¿¿¿¿¿¿


11.Graficar soluciónGrafica 4: Se puede ver la solución del problema con la estrategia de subcontratación, ya que se subcontrata para octubre, noviembre y diciembre.

Enero Febrero


Oc-tubre

Noviembre

Di-ciembre

0

100

200

300

400

500

600

Ft Pt (Sub)t It

Fuente: Autor12.Costo unitario

(Cu )=¿

(Cu )= $50201589$ 2828+$ 165

=$ 16773

Figura 20: Plan agregado-Estrategia de subcontratación


Paso 1 Paso 2 Paso 5 Paso 6 Paso 7 Paso 8 Paso 9 Paso 10Mes Días Hábiles Ft (TP/día)t Pt Inv y Deficit It (Deficit)t (Sub)t (CMo)t (CI)t (CP)t (Csub)t (CT)t

Enero 6 48 28 168 470 470 0 0 $ 3.605.000 $ 173.430 $ 0 $ 0 $ 3.778.430Febrero 8 253 28 224 441 441 0 0 $ 3.605.000 $ 162.729 $ 0 $ 0 $ 3.767.729Marzo 9 196 28 252 497 497 0 0 $ 3.605.000 $ 183.393 $ 0 $ 0 $ 3.788.393Abril 8 335 28 224 386 386 0 0 $ 3.605.000 $ 142.434 $ 0 $ 0 $ 3.747.434Mayo 8 279 28 224 331 331 0 0 $ 3.605.000 $ 122.139 $ 0 $ 0 $ 3.727.139Junio 8 428 28 224 127 127 0 0 $ 3.605.000 $ 46.863 $ 0 $ 0 $ 3.651.863Julio 8 316 28 224 35 35 0 0 $ 3.605.000 $ 12.915 $ 0 $ 0 $ 3.617.915Agosto 8 226 28 224 33 33 0 0 $ 3.605.000 $ 12.177 $ 0 $ 0 $ 3.617.177Septiembre 9 239 28 252 46 46 0 0 $ 3.605.000 $ 16.974 $ 0 $ 0 $ 3.621.974Octubre 9 320 28 252 -22 0 22 22 $ 3.605.000 $ 0 $ 8.800 $ 800.338 $ 4.414.138Noviembre 10 286 28 280 -6 0 6 6 $ 3.605.000 $ 0 $ 2.400 $ 218.274 $ 3.825.674Diciembre 10 417 28 280 -137 0 137 137 $ 3.605.000 $ 0 $ 54.800 $ 4.983.923 $ 8.643.723

Total 101 3343 336 2828 2201 2366 165 165 $ 43.260.000 $ 873.054 $ 66.000 $ 6.002.535 $ 50.201.589

COSTO UNITARIO

16773

Paso 3

Figura 20: La tasa de producción por día es de 28unidadd í a

para todos los mese puesto que se mantienen los 7 empleados con una

productividad de 4unidad

empleado∗d í a; el presupuesto varía de acuerdo a los días hábiles, entre mas días laborales haya el presupuesto va hacer

mayor, como en el mes de noviembre y diciembre; se mantiene un inventario hasta el mes de septiembre porque de octubre hasta diciembre hay un déficit total de 165 unidades; el costo de mano de obra para cada uno de los meses es de $3’605.000 por los 7 empleados que laboran en la empresa; para mantener una unidad en el inventario cuesta $369 éste dinero se multiplica por las unidades que se tiene en el inventario y el resultado es lo que se llama costo de inventario, para el mes de octubre, noviembre y diciembre no hay costos porque no hay unidades en el inventario; el costo de tramitar se realiza únicamente cuando existe un déficit en éste caso en el mes octubre, noviembre y diciembre para tramitar cada unidad cuesta $400 éste dinero se multiplica por las 165 unidades que hacen falta el resultado es de $66.000 para tramitar las unidades que hacen falta; para subcontratar ésas unidades que hacen falta (165) se multiplican por el costo de subcontratar una unidad que es de $36.379 da un total de $6’002.535 para subcontratar 165 unidades. Para el costo total por mes se suma todos los costos ocurridos en ése mes y para el costo total se realiza la sumatoria de todos los costos totales de cada mes; en éste caso da un valor de $50’201.589; para el

costo unitario se realiza la siguiente operación: $50201589$2828+$165

=$16773.


6. ELABORAR EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA DE AUMENTO Y DISMINUCIÓN DE TASA DE PRODUCCIÓN.

1. Hallar el tiempo acumulado, la demanda pronosticada y acumulada.tA=Frecuencia acumulada

Enero=6Febrero=tA+Dias HabilesReemplazamosFebrero=6Dias+8Dias=14DiasMarzo=14 Dias+9Dias=23DiasAbril=23Dias+8Dias=31DiasMayo=31Dias+8Dias=39DiasJunio=39Dias+8Dias=47DiasJulio=47Dias+8Dias=55DiasAgosto=55Dias+8Dias=63DiasSeptiembre=63Dias+9Dias=72DiasOctubre=72Dias+9Dias=81DiasNoviembre=80Dias+10Dias=91DiasDiciembre=88Dias+10Dias=101Dias

F A t=Frecuencia acumulada

Enero=48Febrero=F At+FtReemplazamosFebrero=48Unidades+253Unidades=301UnidadesMarzo=301Unidades+196Unidades=497UnidadesAbril=497Unidades+335Unidades=832UnidadesMayo=832Unidades+879Unidades=1111UnidadesJunio=1111Unidades+428Unidades=1539UnidadesJulio=1539Unidades+316Unidades=1855UnidadesAgosto=1855Unidades+226Unidades=2081UnidadesSeptiempre=2081Unidades+239Unidades=2320UnidadesOctubre=2320Unidades+320Unidades=2640UnidadesNoviembre=2640Unidades+286Unidades=2926UnidadesDiembre=2926Unidades+417Unidades=3343Unidades

2. Hallar la tasa de producción acumulada por día para el periodo de t¿

Reemplazamos

Enero=48−3506

=0

Febrero=301−50014

=0

Marzo= 497−35023

=7

Abril=832−35031

=16

Mayo=1111−35039

=20

Junio=1539−35047

=26

Julio=1855−35055

=28

Agosto=2081−35063

=28

Septiempbre=2320−35072

=28

Octubre=2640−35080

=29

Noviembre=2926−35091

=29

Diciembre=3343−350101

=30

3. Calcular la tasa de producción por día para el periodo de tiempo t

¿

4. Hallar el número de empleados que deben haber en el sistema

¿

Reemplazamos

¿¿Para los demás periodos el cálculo y resultado es igual.

5. Hallar el número de empleados a contratar y el número de empleados a despedir.Si da + se contrata¿ Si da – se despideEn enero se contrata 1 empleado para los demás periodos no se contrata ni se despide.

6. Tasa de producción corregida por día

¿Reemplazando

Enero=8 Emplados∗4 unidempleado dia

=32 unidDia

Febrero=8 Emplados∗4 unidempleado dia

=32 unidDia

Marzo=8Emplados∗4 unidempleadodia

=32 unidDia

Abril=8Empl ados∗4 unidempleado dia

=32 unidDia

Mayo=8 Emplados∗4 unidempleado dia

=32 unidDia

Junio=8 Emplados∗4 unidempleado dia

=32 unidDia

Julio=8 Emplados∗4 unidempleadodia

=32 unidDia

Agosto=8 Emplados∗4 unidempleado dia

=32 unidDia

Para los demás periodos el cálculo y resultado es igual

7. Calcular el presupuesto de producciónPt=¿

Reemplazando

Enero=32 unidDia

∗6Dias=192 unidadesmes

Febrero=32 unidDia


Marzo=32 unidDia


Abril=32 unidDia


Mayo=32 unidDia


Junio=32 unidDia


Julio=32 unidDia


Agosto=32 unidDia


Septiembre=32 unidDia


Octubre=32 unidDia


Noviembre=32 unidDia


Diciembre=32 unidDia


8. Calcular el inventarioI t=P t−F t+ I t−1

Reemplazamos

IEnero=192−48+350=494unidades

mes

IFebrero=256−253+494=497unidade s

mes

IMarzo=288−196+497=589unidades

mes

I Abril=256−335+589=510unidades

mes

IMayo=256−279+510=487unidades

mes

I Junio=256−428+487=315unidades

mes

I Julio=256−316+315=255unidadesmes

I Agosto=256−226+255=285unidades

mes

I Septiembre=288−239+255=334unidadesmes

IOctubre=288−320+334=302unidades

mes

INoviembre=320−286+302=336unidades

mes

IDiciembre=320−417+336=239unidades

mes

9. Costo de Mano de obra.¿

Reemplazando¿¿

¿¿¿¿¿

¿¿¿¿¿

10.Costo de inventario en el periodo t¿

Reemplazando¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

11.Costo por contratar un empleado en un periodo de tiempo t¿

Reemplazando¿¿¿¿¿¿¿¿Para los demás periodos el resultado es igual

12.Costo por despedir¿

Reemplazamos¿¿

¿¿¿¿¿¿Para los demás periodos el resultado es igual

13.Calcular el costo total¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

14.Grafica SoluciónGrafica 5: Se pude ver la solución del plan por medio de la estrategia de aumento y disminución de tasas.

Enero Febrero

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Sep-tiembre

Oc-tubre

Noviembre

Di-ciembre

0

100

200

300

400

500

600

700

GRAFICA DE AUMENTO Y DISMINUCION DE TASAS

Ft

Pt


(Cu )=(∑CT /∑ Pt)

(Cu )=$ 51166441$3232

=$15831

Figura 21: Plan agregado- Aumento y disminución de tasas

Paso 2 Paso 3 Paso 4 Paso 6 Paso 7 Paso 8 Paso 9 Paso 10 Paso 11 Paso 12 Paso 13Mes Días Hábiles Ft tA FAt (TPA/día)t (TP/día)t (Nes)t (Nec)t (Ned)t (TPc/día)t Pt It (CMo)t (CI)t (Cc)t (Cd)t (CT)t

Enero 6 48 6 48 0 30 8 1 0 32 192 494 $ 4.120.000 $ 182.286 $ 13.174 $ 0 $ 4.315.460Febrero 8 253 14 301 0 30 8 0 0 32 256 497 $ 4.120.000 $ 183.393 $ 0 $ 0 $ 4.303.393Marzo 9 196 23 497 7 30 8 0 0 32 288 589 $ 4.120.000 $ 217.341 $ 0 $ 0 $ 4.337.341Abril 8 335 31 832 16 30 8 0 0 32 256 510 $ 4.120.000 $ 188.190 $ 0 $ 0 $ 4.308.190Mayo 8 279 39 1111 20 30 8 0 0 32 256 487 $ 4.120.000 $ 179.703 $ 0 $ 0 $ 4.299.703Junio 8 428 47 1539 26 30 8 0 0 32 256 315 $ 4.120.000 $ 116.235 $ 0 $ 0 $ 4.236.235Julio 8 316 55 1855 28 30 8 0 0 32 256 255 $ 4.120.000 $ 94.095 $ 0 $ 0 $ 4.214.095Agosto 8 226 63 2081 28 30 8 0 0 32 256 285 $ 4.120.000 $ 105.165 $ 0 $ 0 $ 4.225.165Septiembre 9 239 72 2320 28 30 8 0 0 32 288 334 $ 4.120.000 $ 123.246 $ 0 $ 0 $ 4.243.246Octubre 9 320 81 2640 29 30 8 0 0 32 288 302 $ 4.120.000 $ 111.438 $ 0 $ 0 $ 4.231.438Noviembre 10 286 91 2926 29 30 8 0 0 32 320 336 $ 4.120.000 $ 123.984 $ 0 $ 0 $ 4.243.984Diciembre 10 417 101 3343 30 30 8 0 0 32 320 239 $ 4.120.000 $ 88.191 $ 0 $ 0 $ 4.208.191

Total 101 3343 623 19493 241 360 96 1 0 384 3232 4643 $ 49.440.000 $ 1.713.267 $ 13.174 $ 0 $ 51.166.441

COSTO UNITARIO

15831.2

Paso 5Paso 1

Figura 21: la frecuencia absoluta acumulada varía en cada mes; la tasa de producción por día varía de acuerdo a el tiempo, pero

se toma la mayor tasa de producción acumulada que fue el de 30unidaddía

para todos los meses, puesto que hay 7 empleados en el

sistema se contrata un empleado más para el mes de enero para un total de 8 empleados con una tasa de producción corregida

por día de 32unidaddía

para todos los meses. El presupuesto varía en cada mes de acuerdo a los

Días hábiles; el inventario es diferente en cada mes por el pronóstico y el presupuesto ya que estos varían por mes, el costo de mano de obra para todos los meses es de 4120000, el del inventario varía de acuerdo a las unidades del inventario (it), el costo de contratar de una persona para el mes de enero es de $13174 para el resto de los meses es igual ya que no se contratan empleados y tampoco se despiden. Para el costo total por mes se suma todos los costos ocurridos en ése mes y para el costo

total se realiza la sumatoria de todos los costos totales de cada mes; en éste caso da un valor de $51.166.441; para el costo

unitario se realiza la siguiente operación: $51166441

$3232=$15831.

7. ELABORA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA DE HORAS EXTRAS.

1. Tasa de producción corregida por día¿

Reemplazando

¿

¿

¿

¿

¿

¿

¿

¿

Para los demás periodos el resultado es igual

2. Calcular el presupuesto de producciónPt=¿

Reemplazando

Enero=28 unidDia

∗6Dias=168 uni dadesmes

Febrero=28 unidDia


Marzo=28 unidDia


Abril=28 unidDia


Mayo=28 unidDia


Junio=28 unidDia


Julio=28 unidDia


Agosto=28 unidDia


Septiembre=28 unidDia


Octubre=28 unidDia


Noviembre=28 unidDia


Diciembre=28 unidDia


3. Calcular el inventario o DéficitI t=P t−F t+ I t−1

ReemplazandoIEnero=168−48+350=470IFebrero=224−253+470=441IMarzo=252−196+441=497I Abril=224−335+497=386IMayo=224−279+386=331I Junio=224−428+331=127I Julio=224−316+127=35I Agosto=224−226+35=33I Septiembre=252−239+33=46IOctubre=252−320+46=−22 INoviembre=280−286+ (−50 )=−6IDiciembre=280−417+(−62 )=−137

4. Calcular la tasa de producción en tiempo extra por día.¿

Reemplazando¿¿¿¿¿¿¿¿


5. Calcular Pt extra en el periodo de tiempo t¿

Reemplazando¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

7. Calcular el inventario en tiempo extra en el periodot

(IE)t=(PEC )t−(Deficit )t+(IE )t−1Remplazando( IE )Enero=0−0+0=0( IE )Febrero=0−0+0=0( IE )Marzo=0−0+0=0( IE )Abril=0−0+0=0( IE )May o=0−0+0=0( IE )Junio=0−0+0=0( IE )Julio=0−0+0=0( IE )Agosto=13−0+0=13( IE )Septiembre=36−0+13=49( IE )Octubre=36−22+49=63( IE )Noviembre=40−6+63=97( IE )Diciembre=40−170+97=0

8. Calcular horas extras a contratar para el periodo de tiempo ta. ¿

Reemplazando¿¿¿¿¿¿¿

¿


8.2. (NºHEC)t=(PEC )t∗t /unidad

Rendimiento

Reemplazando

(NºHEC )Enero=0∗2.250.8

=0

(NºHEC )Febrero=0∗2.250.8

=0

(NºHEC )Marzo=0∗2.250.8

=0

(NºHEC )Abril=0∗2.250.8

=0

(NºHEC )Mayo=0∗2.250.8

=0

(NºHEC )Junio=0∗2.250.8

=0

(NºHEC )Julio=0∗2.250.8

=0

(NºHEC )Agosto=13∗2.250.8

=37

(NºHEC )Septiembre=36∗2.250.8

=102

(NºHEC )Octubre=36∗2.250.8

=102

(NºHEC )Noviembre=40∗2.250.8

=113

(NºHEC )Diciembre=40∗2.250.8

=113

9. Costo de Mano de obra.¿

Reemplazando¿¿

¿¿¿¿¿¿¿

¿¿¿

10.Calcular el costo del inventario(CI )t=CI unid ad /mes∗¿¿

Reemplazando(CI )Enero=$369unidad /mes∗(470+0 )=$173430

(CI )Febrero=$ 369unidad /mes∗(441+0 )=$162729

(CI )Marzo=$369unidad /mes∗(497+0 )=$183393

(CI )Abril=$369unidad /mes∗(386+0 )=$142434

(CI )Mayo=$369unidad /mes∗(331+0 )=$122139

(CI )Junio=$369unidad /mes∗(127+0 )=$46863

(CI )Julio=$369unidad /mes∗(35+0 )=$ 12915

(CI )Agosto=$369unidad /mes∗(33+13 )=$ 16974

(CI )Septiembre=$ 369unidad /mes∗(46+49 )=$35055

(CI )Octubre=$ 369unidad /mes∗(0+63 )=$23247

(CI )Noviembre=$ 369unidad /mes∗(0+94 )=$35793

(CI )Diciembre=$369unidad /mes∗(0+0 )=$0

11.Calcular el costo de horas extras a contratar en el periodo de tiempot

(CHEC)t=¿

Reemplazando(CHEC)Enero=0∗1.25∗($515000 /240)=$ 0

(CHEC)Febrero=0∗1.25∗($515000/240)=$0

(CHEC)Marzo=0∗1.25∗($515000 /240)=$ 0

(CHEC)Abril=0∗1.25∗($515000 /240)=$ 0

(CHEC)Mayo=0∗1.25∗($515000/240)=$0

(CHEC)Junio=0∗1.25∗($515000 /240)=$ 0

(CHEC)Julio=0∗1.25∗($515000 /240)=$0

(CHEC)Agosto=37∗1.25∗($515000 /240)=$ 99245

(CH EC )Septiembre=102∗1.25∗($ 515000/240)=$ 273594

(CHEC)Octubre=102∗1.25∗($515000 /240)=$ 273594

(CHEC)Noviembre=113∗1.25∗($515000 /240)=$303099

(CHEC)Diciembre=113∗1.25∗($ 515000/240)=$ 303099

12.Calcular el costo total en el periodo de tiempo t¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

13.Grafica soluciónGrafica 6: Se puede ver la solución del plan agregado por la estrategia de horas extras

Enero Febrero

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Sep-tiembre

Oc-tubre

Noviembre

Di-ciembre

0

100

200

300

400

500

600

PASO 13

Ft

Pt

It + (IE)t


(Cu )=¿

(Cu )= $ 45467602$ 2828+$ 165

=$ 15191

Figura 22: Plan agregado-Horas extras

Paso 1 Paso 2 Paso 4 Paso 5 Paso 6 Paso 9 Paso 10 Paso 11 Paso 12Mes Días Hábiles Ft (TP/día)t Pt Inv o Deficit It (Deficit)t (TPE/dia) (PE)t (PEC)t (IE)t It + (IE)t t/unidad (NHEC)t (CMo)t (CI)t (CHEC)t (CT)t

Enero 6 48 28 168 470 470 0 4 24 0 0 470 2.25 0 $ 3.605.000 $ 173.430 $ 0 $ 3.778.430Febrero 8 253 28 224 441 441 0 4 32 0 0 441 2.25 0 $ 3.605.000 $ 162.729 $ 0 $ 3.767.729Marzo 9 196 28 252 497 497 0 4 36 0 0 497 2.25 0 $ 3.605.000 $ 183.393 $ 0 $ 3.788.393Abril 8 335 28 224 386 386 0 4 32 0 0 386 2.25 0 $ 3.605.000 $ 142.434 $ 0 $ 3.747.434Mayo 8 279 28 224 331 331 0 4 32 0 0 331 2.25 0 $ 3.605.000 $ 122.139 $ 0 $ 3.727.139Junio 8 428 28 224 127 127 0 4 32 0 0 127 2.25 0 $ 3.605.000 $ 46.863 $ 0 $ 3.651.863Julio 8 316 28 224 35 35 0 4 32 0 0 35 2.25 0 $ 3.605.000 $ 12.915 $ 0 $ 3.617.915Agosto 8 226 28 224 33 33 0 4 32 13 13 46 2.25 37 $ 3.605.000 $ 16.974 $ 99.245 $ 3.721.219Septiembre 9 239 28 252 46 46 0 4 36 36 49 95 2.25 102 $ 3.605.000 $ 35.055 $ 273.594 $ 3.913.649Octubre 9 320 28 252 -22 0 22 4 36 36 63 63 2.25 102 $ 3.605.000 $ 23.247 $ 273.594 $ 3.901.841Noviembre 10 286 28 280 -6 0 6 4 40 40 97 97 2.25 113 $ 3.605.000 $ 35.793 $ 303.099 $ 3.943.892Diciembre 10 417 28 280 -137 0 137 4 40 40 0 0 2.25 113 $ 3.605.000 $ 0 $ 303.099 $ 3.908.099

Total 101 3343 336 2828 2201 2366 165 48 404 165 222 2588 27 467 $ 43.260.000 $ 954.972 $ 1.252.630 $ 45.467.602

COSTO UNITARIO

15191.31

Paso 3 Paso 7 Paso 8

Figura 22: La tasa de producción por día es de 28unidaddía

para todos los meses puesto que se mantienen los 7 empleados; el presupuesto

varía de acuerdo a los días hábiles, entre mas días laborales haya el presupuesto va hacer mayor, como en el mes de noviembre y diciembre; se mantiene un inventario hasta el mes de septiembre porque de octubre hasta diciembre hay un déficit total de 165 unidades; la de producción en tiempo extra es de 4 para todos los meses; el presupuesto en tiempo extra varia por los días hábiles; el presupuesto de tiempo extra a contratar se mantienen en 0 desde enero hasta julio de agosto hasta diciembre tiene un total de 163 unidades, el inventario en tiempo extra varía de acuerdo a las unidades que se encuentran en el inventario y en el inventario en tiempo extra, varía en cada mes y en diciembre tiene un valor de 0; las horas extras a contratar se puede ver que de enero a julio no es necesario contratar horas extras en cambio de agosto hasta diciembre es necesario contratar 467 horas en total; el costo de mano de obra para todos los meses es de $3605000; el costo del inventario varía para cada mes y en diciembre no hay costo ya que no inventarios; el costo de contratar horas extras es de 0 desde enero hasta julio ya que no es necesario contratar, de agosto hasta diciembre se contrata un valor total de $1252360. Para el costo total por mes se suma todos los costos ocurridos en ése mes y para el costo total se realiza la sumatoria de todos los costos totales de cada mes; en éste caso

da un valor de $45.467.602; para el costo unitario se realiza la siguiente operación: $ 45467602$2828+$165

=$15191.

8. Elabora el plan agregado de producción con la estrategia de turnos de trabajo1. Tasa de producción por día para un periodo de tiempo “t” para el

primer turno.¿

Enero=7empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Febrero=7empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Marzo=7 empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Abril=7 empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Mayo=7empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Junio=7empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Julio=7 empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Agosto=7empleados∗4 unidadempleado∗día

=28 unidaddía

Para los demás periodos es igual.

2. Hallar el presupuesto de producción para el periodo de tiempo “t”.Pt=¿

Enero=28 unidaddía

∗6 díames

=168 unidadmes

Febrero=28 unidaddía

∗8 díames

=224 unidadmes

Marzo=28 unidaddía

∗9 díames

=252 unidadmes

Abril=28 unidaddía

∗8 díames

=224 unidadmes

Mayo=28 unidaddía

∗8 díames

=224 unidadmes

Junio=28 unidaddía

∗8 díames

=224 unidadmes

Julio=28 unidaddía

∗8 díames

=224 unidadmes

Agosto=28 unidaddía

∗8 díames

=224 unidadmes

Septiembre=28 unidaddía

∗9 díames

=252 unidadmes

Octubre=28 unidaddía

∗9 díames

=252 unidadmes

Noviembre=28 unidaddía

∗10 díames

=280 unidadmes

Diciembre=28 unidaddía

∗10 díames

=280 unidadmes

3. Calcular el inventario o valor del déficit

I t=P t−F t+ I t−1

Para enero se tiene: I e=Pe−Fe+ I d

I e=168unidadmes

−48 unidadmes

+350 unidadmes

=470 unidadmes

Para febrero se tiene: I f=P f−F f+ I e

I f=224unidadmes

−253 unidadmes

+470 unidadmes

=441 unidadmes

Para marzo se tiene: Im=Pm−Fm+ I f

Im=252unidadmes

−196 unidadmes

+441 unidadmes

=497 unidadmes

Para abril se tiene: I a=Pa−Fa+ Im

I a=224unidadmes

−335 unidadmes

+497 unidadmes

=386 unidadmes

Para mayo se tiene: Im=Pm−Fm+ I a

Im=224unidadmes

−279 unidadmes

+386 unidadmes

=331 unidadmes

Para junio se tiene: I j=P j−F j+ Im

I j=224unidadmes

−428 unidadmes

+331 unidadmes

=127 unidadmes

Para julio se tiene: I j=P j−F j+ I j

I j=224unidadmes

−316 unidadmes

+127 unida dmes

=35 unidadmes

Para agosto se tiene: I a=Pa−Fa+ I j

I a=224unidadmes

−226 unidadmes

+35 unidadmes

=33 unidadmes

Para septiembre se tiene: I s=P s−F s+ I a

I s=252unidadmes

−239 unidadmes

+33 unidadmes

=46 unidadmes

Para octubre se tiene: I o=Po−Fo+ I s

I o=252unidadmes

−320 unidadmes

+46 unidadmes

=−22 unidadmes

Para noviembre se tiene: I n=Pn−Fn+ I o

I n=280unidadmes

−286 unidadmes


=−62 unidadmes

I n=280unidadmes

−286 unidadmes

+0 unidadmes

=−6 unidadmes

Para diciembre se tiene: I d=Pd−Fd+ I n

I d=280unidadmes

−417 unidadmes


=−249 unidadmes

I d=280unidadmes

−417 unidadmes

+0 unidadmes

=−137 unidadmes

I 1t=Máximo de inv . y deficit

I e=470I f=441Im=497I a=386Im=331I j=127I j=35I a=33I s=46I o=0I n=0I d=0

¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

4. Tasa de producción por día para un periodo de tiempo “t” para el segundo turno.

¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

5. Nº empleados en el sistema en el segundo turno.(Nes)2 t=¿

(Nes)2e=0unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0

(Nes )2 f=0unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0

(Nes )2m=0unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0

(Nes )2a=0unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0

(Nes )2m=0unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0

(Nes )2 j=0unidaddía

4unidadempleado

∗0,96=0

(Nes )2 j=0unidaddía

4unidadempleado

∗0,96=0

(Nes )2a=0unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0

(Nes )2 s=0unidaddía

4unidadempleado

∗0,96=0

(Nes )2o=3unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0.8≅ 1

(Nes )2n=1unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=0.3≅ 1

(Nes )2d=14

unidaddía

4unidad

empleado∗0,96

=3.6≅ 4

6. Número de empleados a contratar y números de empleados a despedir en el turno Nº 2.

(Nec)2 t y (Ned)2 t=(Nes )2 t−1

(Nec )2e y (Ned )2e=0−0=0(Nec )2 f y (Ned )2 f=0−0=0(Nec )2m y (Ned )2m=0−0=0(Nec )2a y (Ned )2a=0−0=0(Nec )2m y (Ned )2m=0−0=0(Nec )2 j y (Ned )2 j=0−0=0(Nec )2 j y (Ned )2 j=0−0=0(Nec )2a y (Ned )2a=0−0=0(Nec )2 s y (Ned )2 s=0−0=0(Nec )2o y (Ned )2o=1−0=1(Nec )2n y (Ned )2n=1−1=0(Nec )2d y (Ned )2d=4−1=3

Número de empleados a contratar en el turno 2.

7. (Nec)2 t=max ( (Nes )¿¿2t− (Nes )2 t−1)¿

(Nec)2e=max ((Nes )¿¿2e−(Nes )2e-1)¿(Nec )2e=0−0=0(Nec )2 f=0−0=0(Nec )2m=0−0=0(Nec )2a=0−0=0(Nec )2m=0−0=0(Nec )2 j=0−0=0(Nec )2 j=0−0=0(Nec )2a=0−0=0(Nec )2 s=0−0=0(Nec )2o=1−0=1(Nec )2n=1−1=0(Nec )2d=4−1=3

Número de empleados a despedir en el turno Nº 2.

(Ned)2 t=max (−(Nes )¿¿2 t−(Nes )2 t−1)¿

(Ned)2e=max (−(Nes )¿¿2e−(Nes )2e-1)¿(Ned )2e=max (−(0−0))=0(Ned )2 f=max (−(0−0))=0(Ned )2m=max (−(0−0))=0(Ned )2a=max (−(0−0))=0(Ned )2m=max (−(0−0 ))=0(Ned )2 j=max−(0−0 ) ¿=0(Ned )2 j=max (−(0−0 ))=0(Ned )2a=max (−(0−0 ))=0(Ned )2 s=max (−(0−0 ))=0(Ned )2o=max (−(1−0 ) )=0(Ned )2n=max (−(1−1 ) )=0(Ned )2d=max (−(4−1 ) )=0

8. Tasa de producción corregida por día para el segundo turno. (TPc /dia)2 t=(Nes)2 t∗productividad∗eficienciade turno2

(TPc /dia)2e=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2 f=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2m=0∗4∗0,96=0

(TPc /dia)2a=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2m=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2 j=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2 j=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2a=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2 s=0∗4∗0,96=0(TPc /dia)2o=1∗4∗0,96=3.84≅ 3(TPc /dia)2n=1∗4∗0,96=3.84≅ 3(TPc /dia)2d=4∗4∗0,96=15.36≅ 15

9. Presupuesto de producción segundo turno

P2 t=(TPc /dia)2 t∗días habiles

P2e=0unidaddia

∗6 diames

=0 unidadmes

P2 f=0unidaddia

∗8 diames

=0 unidadmes

P2m=0unidaddia

∗9 diames

=0 unidadmes

P2a=0unidaddia

∗8 diames

=0 unidadmes

P2m=0unidaddia

∗8 diames

=0 unidadmes

P2 j=0unidaddia

∗8 diames

=0 unidadmes

P2 j=0unidaddia

∗8 diames

=0 unidadmes

P2a=0unidaddia

∗8 diames

=0 unid admes

P2 s=0unidaddia

∗9 diames

=0 unidadmes

P2o=3unidaddia

∗9 diames

=27 unidadmes

P2n=3unidaddia

∗10 diames

=30 unidadmes

P2d=15unidaddia

∗10 diames

=150 unidadmes

10. Calcular inventario o valor de déficit del turno Nº2.

I 2t=P2 t−¿

I 2e=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2 f=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0uni dad

I 2m=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2a=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2m=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2 j=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2 j=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2a=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2 s=0unidadmes

−0 unidadmes

+0 unidadmes

=0unidad

I 2o=27unidadmes

−22 unidadmes

+0 unidadmes

=5unidad

I 2n=30unidadmes

−6 unidadmes

+5 unidadmes

=29unidad

I 2d=150unidadmes

−137 unidadmes

+29 unidadmes

=42unidad

Sumatoria del inventario o valor de déficit del primer turno y segundo turno.

I 2t+ I 2t

Enero=470unidad+0unidad=470unidadFebrero=441un idad+0unidad=441unidadMarzo=497unidad+0unidad=497unidadAbril=386unidad+0unidad=386unidadMayo=331unidad+0unidad=331unidad

Junio=127unidad+0unidad=127unidadJulio=35unidad+0unidad=35unidadAgosto=33unidad+0unidad=33unidadSeptiembre=46unidad+0unidad=46unidadOctubre=0unidad+5unidad=5unidadNoviembre=0unidad+29unidad=29unidadDiciembre=0unidad+42unidad=42unidad

11. Costo de mano de obra (MO) en el primer turno

¿

¿¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

12. Costo inventario en el primer turno. (CI )1 t=Costo demantener el inventario por unidad∗inventario ( I )1 t

¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

13. Calcular costo total para el primer turno

¿

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

14. Costo de mano de obra (MO) en el segundo turno

¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿¿

15. Costo inventario en el segundo turno. (CI )2t=Costo demantener el inventario por unidad∗inventario ( I )2 t

(CI )2e=$369unidadmes

∗0unidad=$0mes

(CI )2 f=$369unidadmes

∗0unidad=$0mes

¿¿¿¿¿¿

¿¿¿¿

16. Costo de contratar turno Nº2. (Cc )2 t=costo de contratacion y entrenamiento∗(Nec )2 t

(Cc )2e=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$0 /mes

(Cc )2 f=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$0 /mes

(Cc )2m=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$ 0/mes

(Cc )2a=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$ 0/mes

(Cc )2m=$13174 /emplead o∗0 empleadomes

=$0 /mes

(Cc )2 j=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$0/mes

(Cc )2 j=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$0/mes

(Cc )2a=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$ 0/mes

(Cc )2 s=$ 13174/empleado∗0 empleadomes

=$ 0/mes

(Cc )2o=$ 13174/empleado∗1 empleadomes

=$13174 /mes

(Cc )2n=$13174 /empleado∗0 empleadomes

=$0 /mes

(Cc )2d=$13174 /empleado∗3 empleadomes

=$ 39522/mes

17. Costo de despedir en el segundo turno (Cd )2t=(Ned )2t∗costo dedespido

(Cd )2e=0∗$257500=$ 0

(Cd )2 f=0∗$257500=$ 0

(Cd )2m=0∗$257500=$0

(Cd )2a=0∗$257500=$0

(Cd )2m=0∗$257500=$0

(Cd )2 j=0∗$257500=$0

(Cd )2 j=0∗$257500=$0

(Cd )2a=0∗$257500=$0

(Cd )2 s=0∗$ 257500=$0

(Cd )2o=0∗$ 257500=$0

(Cd )2n=0∗$257500=$0

(Cd )2d=0∗$257500=$0

18. Costo total segundo turno(CT )2 t=¿

(CT )2e=$ 0+$0+$0+$0=$ 0

(CT )2 f=$0+$0+$0+$0=$0

(CT )2m=$ 0+$ 0+$ 0+$0=$0

(CT )2a=$ 0+$ 0+$ 0+$0=$0

(CT )2m=$ 0+$ 0+$ 0+$0=$0

(CT )2 j=$ 0+$0+$0+$0=$ 0

(CT )2 j=$ 0+$0+$0+$0=$ 0

(CT )2a=$ 0+$ 0+$ 0+$0=$0

(CT )2 s=$ 0+$ 0+$0+$0=$ 0

(CT )2o=$515000+$1845+$13174+$ 0=$530019

(CT )2n=$515000+$10701+$0+$0=$ 525701

(CT )2d=$2060000+$15498+$ 39522+$ 0=$2115020

19. Costo total de los 2 turnos (CT )t=(CT )1 t+(CT )2 t

(CT ) e=$3778430+$0=$ 3778430

(CT ) f=$3767729+$0=$ 3767729

(CT )m=$ 3788393+$ 0=$3788393

(CT )a=$ 3747434+$0=$3747434

(CT )m=$ 3727139+$ 0=$3727139

(CT ) j=$3651863+$0=$3651863

(CT ) j=$3617915+$0=$3617915

(CT )a=$ 3617177+$0=$3617177

(CT ) s=$3621964+$0=$ 3621964

(CT )o=$ 3605000+$ 530016=$ 4135019

(CT )n=$ 3605000+$525701=$ 4130701

(CT )d=$3605000+$2115020=$5720020

20. Grafica soluciónGrafica 7: Se puede ver la solución del plan agregado por la estrategia de nuevos turnos de trabajo.

Enero Febrero


Oc-tubre

Noviembre

Di-ciembre

0

100

200

300

400

500

600

Ft P1t P2t It1 + It2

Fuente: Autor

Figura 23: Plan agregado-Nuevos Turnos de TrabajoPaso 1 Paso 2 Paso 4 Paso 5 Paso 7 Paso 8 Paso 10 Paso 11 Paso 12 Paso 13 Paso 14 Paso 15 Paso 16 Paso 17 Paso 18

Mes Días Hábiles Ft (TP/día)1t P1tInv o

deficitI1t (Deficit)1t (TP/día)2t (Nes)2t

(Nec)2t y (Ned)2t

(Nec)2t (Ned)2t (Tpc/dia)2t P2t I2t I1t + It2 (CMo)1t (CI)1t (CT)1t (CMo)2t (CI)2t (Cc)2t (Cd)2t (CT)2t (CT)t

Enero 6 48 28 168 470 470 0 0 0 0 0 0 0 0 0 470 $ 3.605.000 $ 173.430 $ 3.778.430 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.778.430Febrero 8 253 28 224 441 441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 441 $ 3.605.000 $ 162.729 $ 3.767.729 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.767.729Marzo 9 196 28 252 497 497 0 0 0 0 0 0 0 0 0 497 $ 3.605.000 $ 183.393 $ 3.788.393 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.788.393Abril 8 335 28 224 386 386 0 0 0 0 0 0 0 0 0 386 $ 3.605.000 $ 142.434 $ 3.747.434 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.747.434Mayo 8 279 28 224 331 331 0 0 0 0 0 0 0 0 0 331 $ 3.605.000 $ 122.139 $ 3.727.139 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.727.139Junio 8 428 28 224 127 127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 127 $ 3.605.000 $ 46.863 $ 3.651.863 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.651.863Julio 8 316 28 224 35 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 $ 3.605.000 $ 12.915 $ 3.617.915 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.617.915Agosto 8 226 28 224 33 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33 $ 3.605.000 $ 12.177 $ 3.617.177 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.617.177Septiembre 9 239 28 252 46 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 $ 3.605.000 $ 16.974 $ 3.621.974 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 3.621.974Octubre 9 320 28 252 -22 0 22 3 1 1 1 0 3 27 5 5 $ 3.605.000 $ 0 $ 3.605.000 $ 515.000 $ 1.845 $ 13.174 $ 0 $ 530.019 $ 4.135.019Noviembre 10 286 28 280 -6 0 6 1 1 0 0 0 3 30 29 29 $ 3.605.000 $ 0 $ 3.605.000 $ 515.000 $ 10.701 $ 0 $ 0 $ 525.701 $ 4.130.701Diciembre 10 417 28 280 -137 0 137 14 4 3 3 0 15 150 42 42 $ 3.605.000 $ 0 $ 3.605.000 $ 2.060.000 $ 15.498 $ 39.522 $ 0 $ 2.115.020 $ 5.720.020

Total 101 3343 336 2828 2201 2366 4 0 21 207 76 2442 $ 43.260.000 $ 873.054 $ 44.133.054 $ 3.090.000 $ 28.044 $ 52.696 $ 0 $ 3.170.740 $ 47.303.794

COSTO UNITARIO

15586,09

Paso 3 Paso 9Paso 6

Figura 23: Se muestra un déficit en el mes octubre, noviembre y diciembre para poder fabricar esas unidades faltantes se requiere un segundo turno;

para éste segundo turno la tasa de producción por día es de 0unidaddia

para los meses en los cuales no había déficit, es decir, de enero hasta

septiembre; para el mes de octubre es de 3unidaddía

, para el mes de noviembre es de 1unidaddía

y para el mes de diciembre es de 14unidaddía

. El número

de empleados contratados para el turno Nº 2 en octubre es 1 empleados, en noviembre no se contrata y en diciembre se contrata 3 empleados. La

tasa de producción corregida por día en el turno Nº 2 para los tres últimos meses es de 21unidaddía

; el presupuesto para el turno Nº 2 en octubre,

noviembre y diciembre es de 207 unidades y el inventario para los tres meses ya mencionados es de 76 unidades de tal manera que al sumar el inventario del turno Nº 1 y el turno Nº 2 no se va a tener déficit; posteriormente se hace el cálculo de los costos (mostrado anteriormente) y se obtiene el costo unitario de $15.586 cosa que es menor a comparación con la estrategia de subcontratación.

9. ELABORA EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN CON LA ESTRATEGIA CONTRATACIÓN Y DESPIDO

1. Calcular la tasa de producción por día para el periodo de tiempo “t”.

(TP/día)t=F t−It−1

(Nº dias)t

(TP /día )e=max( 48−3506 )=0 unidaddia

(TP/día)f=max( 253−3028 )=0 unidaddia

(TP /día )m=196−499

=17 unidaddia

(TP /día)a=335−338

=38 unidaddia

(TP /día )m=279−188

=33 unidaddia

(TP/día)j=428−278

=51 unidaddia

(TP /día )j=316−158

=38 unidaddia

(TP /día)a=226−198

=26 unidaddia

(TP /día )s=239−179

=25 un idaddia

(TP /día)o=320−309

=32.2≅ 33 unidaddia

(TP /día )n=286−3410


(TP /día)d=417−2810


2. Determinar el número de empleados que hay en el sistema

(NºES )t=(TP /día)t

productividad

(NºES )e=0unidaddia

4unidad

empleado

=0 /empleado

(NºES )f=0unidaddia

4unidad

empleado

=0 /empleado

(NºES )m=17

unidaddia

4unidad

empleado

=4,25≅ 5 /empleado

(NºES )a=38

unidaddia

4unidad

empleado

=9,5≅ 10/empleado

(NºES )m=33

unidaddia

4unidad

empleado

=8,25≅ 9/empleado

(NºES ) j=51

unidaddia

4unidad

empleado

=12,75≅ 13/empleado

(NºES ) j=38

unidaddia

4unidad

empleado


(NºES )a=26

unidaddia

4unidad

empleado

=6,5≅ 7/empleado

(NºES )s=25

unidaddia

4unidad

empleado


(NºES )o=33

unidaddia

4unidadempleado


(NºES )n=26

unidaddia

4unidad

empleado

=6.5≅ 7/empleado

(NºES )d=39

unidaddia

4unidad

empleado

=9.75≅ 10 /empleado

3. Número de empleados a contratar y número de empleados a despedir

(NºES )t−(NºES )t−1

Si el resultado es positivo contrato y si es negativo despido.

Enero=0empleado —7empleado=−7 empleadoFebrero=0empleado— 0empleado=0empleadoMarzo=5 empleado—0 empleado=5 empleadoAbril=10empleado —5empleado=5empleadoMayo=9empleado— 10empleado=−1empleadoJunio=13empleado— 9empleado=4 empleadoJulio=10empleado— 13empleado=−3empleadoAgosto=7empleado— 10empleado=−3empleadoSeptiembre=7empleado— 7empleado=0empleadoOctubre=9empleado— 7empleado=2empleadoNoviembre=7 empleado— 9empleado=−2empleadoDiciembre=10empleado— 7empleado=3empleado

Número de empleados a contratar

(NºEC )t

Enero=0empleadoFebrero=0empleadoMarzo=5 empleadoAbril=5empleadoMayo=0empleadoJunio=4 empleadoJulio=0 empleadoAgosto=0empleadoSeptiembre=0empleadoOctubre=2empleadoNoviembre=0empleadoDiciembre=3empleadoNúmero de empleados a despedir

(NºED)t

Enero=7empleadoFebrero=0empleadoMarzo=0empleadoAbril=0empleadoMayo=1empleadoJunio=0empleadoJulio=3empleadoAgosto=3empleadoSeptiembre=0empleadoOctubre=0empleadoNoviembre=2empleadoDiciembre=0empleado

4. Calcular la tasa de producción por día.

(TPc /día)=(Nº ES)t∗productividad

Enero=0empleado∗4 unidadempleado∗dia

=0 unidaddía

Febrero=0empleado∗4 unidadempleado∗dia

=0 unidaddía

Marzo=5 empleado∗4 unidadempleado∗dia

=20 unidaddía

Abril=10empleado∗4 unidadempleado∗dia

=40 unidaddía

Mayo=9empleado∗4 unidadempleado∗dia

=36 unidaddía

J unio=13empleado∗4 unidadempleado∗dia

=52 unidaddía

Julio=10empleado∗4 unidadempleado∗dia

=40 unidaddía

Agosto=7empleado∗4 unidadempleado∗dia

=28 unidaddía

Septiembre=7empleado∗4 unidadempleado∗dia

=28 unidaddía

Octubre=9empleado∗4 unidadempleado∗dia

=36 unidaddía

Noviembre=7 empleado∗4 unidadempleado∗dia

=28 unidaddía

Diciembre=10empleado∗4 unidadempleado∗dia

=40 unidaddía

5. Presupuesto de producción

Pt=(TPc)t∗(Nºdias)t

Penero=0unidaddía

∗6 díames

=0 unidadmes

Pfebrero=0unidaddía

∗8 díames

=0 unidadmes

Pmarzo=20unidaddía

∗9 díames

=180 unidadmes

Pabril=40unidaddía

∗8 díames

=320 unidadmes

Pmayo=36uni daddía

∗8 díames

=288 unidadmes

P junio=52unidaddía

∗8 díames

=416 unidadmes

P julio=40unidaddía

∗8 díames

=320 unidadmes

Pagosto=28unidaddía

∗8 díames

=224 unidadmes

Pseptimebre=28unidaddía

∗9 díames

=252 unidadmes

Poctubre=36unidaddía

∗9 díames

=324 unidadmes

Pnoviembre=28unidaddía

∗10 díames

=280 unidadmes

Pdiciembre=40unidaddía

∗10 díames

=400 unidadmes

6. Calcular inventario o valor de déficit

I t=P t−F t+ I t−1

I enero=0unidadmes

−48unidad+350unidad=302 unidadmes

I febrero=0unidadmes


Imarzo=180unidadmes


I abril=320unidadmes


Ima yo=288unidadmes


I junio=416unidadmes


I julio=320unidadmes

−316unidad+15unidad=19 unida dmes

I agosto=224unidadmes


I septiembre=252unidadmes


I octubre=324unidadmes


I noviembre=280unidadmes

−286unidad+34 unidad=28 unidadmes

I diciembre=400unidadmes


7. Costo de mano de obra directa.

(CMO )t=salario∗(NºES )t

(CMO )enero=$515000∗0empleado=$ 0empleado

(CMO )febrero=$515000∗0empleado=$0empleado

(CMO )marzo=$515000∗5empleado=$2575000empleado

(CMO )abril=$515000∗10empleado=$ 5150000empleado

(CMO )mayo=$515000∗9empleado=$4635000empleado

(CMO ) junio=$515000∗13empleado=$6695000empl eado

(CMO ) julio=$515000∗10empleado=$5150000empleado

(CMO )agosto=$515000∗7empleado=$3605000empleado

(CMO )septiembre=$515000∗7empleado=$3605000empleado

(CMO )octubre=$515000∗9empleado=$ 4635000empleado

(CMO )noviembre=$ 515000∗7 empleado=$3605000empleado

(CMO )diciembre=$515000∗10empleado=$5150000empleado

8. Costo de contratar(Cc)t=CC /emple ado∗(NºEC )

(Cc )enero=$13174∗0=$0

(Cc )febrero=$ 13174∗0=$0

(Cc )marzo=$13174∗5=$65870

(Cc )abril=$ 13174∗5=$65870

(Cc )mayo=$ 13174∗0=$0

(Cc ) junio=$13174∗4=$52696

(Cc ) julio=$13174∗0=$ 0

(Cc )agosto=$13174∗0=$0

(Cc )septiembre=$13174∗0=$ 0

(Cc )octubre=$13174∗2=$26348

(Cc )noviembre=$13174∗0=$ 0

(Cc )diciembre=$13174∗3=$39522

9. Costo de despedir (Cd)t=(Cd /empleado)∗(NºED)

(Cd )enero=$ 257500∗7empleado=$1802500empleado

(Cd )febrero=$257500∗0empleado=$ 0empleado

(Cd )marzo=$257500∗0empleado=$ 0empleado

(Cd )abril=$257500∗0empleado=$ 0empleado

(Cd )mayo=$257500∗1empleado=$257500empleado

(Cd ) junio=$257500∗0empleado=$0empleado

(Cd ) julio=$257500∗3empleado=$772500 empleado

(Cd )agosto=$ 257500∗3empleado=$772500empleado

(Cd )septiembre=$257500∗0empleado=$ 0empleado

(Cd )octubre=$257500∗0empleado=$0empleado

(Cd )noviembre=$257500∗2empleado=$ 515000empleado

(Cd )diciembre=$257500∗0emplead o=$ 0empleado

10.Costo inventario en el periodo de tiempo “t”.(CI )t=CI unidad∗t∗I t

(CI )enero=$369unidadmes

∗302 unidadmes

=$111438

(CI )febrero=$ 369unidadmes

∗49 unidadmes

=$18081

(CI )marzo=$369unidadmes

∗33 unidadmes

=$12177

(CI )abril=$369unidadmes

∗18 unidadmes

=$6642

(CI )mayo=$ 369unidadmes

∗27 unidadmes

=$9963

(CI ) junio=$369unidadmes

∗15 unidadmes

=$5535

(CI ) julio=$369unidadmes

∗19 unidadmes

=$7011

(CI )agosto=$ 369unidadmes

∗17 unidadmes

=$6273

(CI )septiembre=$369unidadmes

∗30 unidadmes

=$11070

(CI )octubre=$369unidadmes

∗34 unidadmes

=$ 12546

(CI )noviembre=$369unidadmes

∗28 unidadmes

=$10332

(CI )diciembre=$369unidadmes

∗11 unidadmes

=$ 4059

11.Costo total

¿

(CT ) enero=$0+$ 0+$1802500+111438=$1913938

(CT ) febrero=$ 0+$ 0+$0+$18081=$18081

(CT )marzo=$2575000+$65870+$0+$12177=$2653047

(CT )abril=$ 5150000+$ 65870+$ 0+$6642=$5222512

(CT )mayo=$ 4635000+$0+$257500+$9963=$4902463

(CT ) junio=$6695000+$52696+$0+$5535=$ 6753231

(CT ) julio=$5150000+$ 0+$772500+$7011=$5929511

(CT )agosto=$3605000+$ 0+$ 772500+$ 6273=$4383773

(CT ) septiembre=$3605000+$0+$0+$11070=$3616070

(CT )octubre=$4635000+$26348+$0+$12546=$4673894

(CT )no viembre=$3605000+$ 0+$515000+$10332=$ 4130332

(CT )diciembre=$5150000+$39522+$ 0+$ 4059=$5193581

12.Grafica SolucionGrafica 8: Se puede ver la solucion del plan agregado por le estrategia de contratacion y despido.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

Ft Pt It

Fuente: Autor

Figura 24: Plan agregado-Contratación y despido

Paso 1 Paso 2 Paso 4 Paso 5 Paso 6 Paso 7 Paso 8 Paso 9 Paso 10 Paso 11Mes Días Hábiles Ft (TP/día)t (Nes)t (Nec)t y (Ned)t (Nec)t (Ned)t (Tpc/dia)t Pt It (CMo)t (Cc)t (Cd)t (CI)t (CT)t

Enero 6 48 0 0 -7 0 7 0 0 302 $ 0 $ 0 $ 1.802.500 $ 111.438 $ 1.913.938Febrero 8 253 0 0 0 0 0 0 0 49 $ 0 $ 0 $ 0 $ 18.081 $ 18.081Marzo 9 196 17 5 5 5 0 20 180 33 $ 2.575.000 $ 65.870 $ 0 $ 12.177 $ 2.653.047Abril 8 335 38 10 5 5 0 40 320 18 $ 5.150.000 $ 65.870 $ 0 $ 6.642 $ 5.222.512Mayo 8 279 33 9 -1 0 1 36 288 27 $ 4.635.000 $ 0 $ 257.500 $ 9.963 $ 4.902.463Junio 8 428 51 13 4 4 0 52 416 15 $ 6.695.000 $ 52.696 $ 0 $ 5.535 $ 6.753.231Julio 8 316 38 10 -3 0 3 40 320 19 $ 5.150.000 $ 0 $ 772.500 $ 7.011 $ 5.929.511Agosto 8 226 26 7 -3 0 3 28 224 17 $ 3.605.000 $ 0 $ 772.500 $ 6.273 $ 4.383.773Septiembre 9 239 25 7 0 0 0 28 252 30 $ 3.605.000 $ 0 $ 0 $ 11.070 $ 3.616.070Octubre 9 320 33 9 2 2 0 36 324 34 $ 4.635.000 $ 26.348 $ 0 $ 12.546 $ 4.673.894Noviembre 10 286 26 7 -2 0 2 28 280 28 $ 3.605.000 $ 0 $ 515.000 $ 10.332 $ 4.130.332Diciembre 10 417 39 10 3 3 0 40 400 11 $ 5.150.000 $ 39.522 $ 0 $ 4.059 $ 5.193.581

Total 101 3343 326 87 19 16 348 3004 583 $ 44.805.000 $ 250.306 $ 4.120.000 $ 215.127 $ 49.390.433

COSTO UNITARIO

16441,56

Paso 3

Figura 24: Se observa que no hay tasa de producción para el mes de enero y febrero dando como resultado para ese año

328unidaddía

; el número de empleados en el sistema varía de acuerdo a la tasa de producción, pues entre mayor sea ésta mayor va

hacer el número de empleados; el número de empleados a contratar durante el año es de 19 empleados y el número de despidos

es de 16 empleados; la tasa de presupuesto corregida para ese año es de 22unidades

día más a la tasa de producción, dando un

presupuesto total de 3.004 unidades y un inventario total de 583 unidades aclarando que no hay ningún déficit en ningún mes. El costo de mano de obra varía de acuerdo al número de empleados contratados dando un total de $44’806.000 y el costo por contratar un empleado se tiene por un valor de $260.308 para ése año y el costo de despedir es por un valor de $4’120.000; el

costo de inventario para ése año es de $216.127; el costo total para los 12 meses es de $49’390.433 y el costo unitario es de $16.442 siendo más bajo que la estrategia de subcontratación y más alto que la estrategia de nuevos turnos.

10.ABORAR EL PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN A PARTIR DE UNA MEZCLA DE ESTRATEGIAS DE PLANEACIÓN.

Para elaborar el plan mix del plan agregado de producción se escogieron las 2 estrategias más económicas: Aumento y disminución de la tasa de producción Horas extras

Para los siete primeros meses se utilizo la estrategia de aumento y disminución de la tasa de producción.

Paso 2 Paso 3 Paso 4 Paso 6 Paso 7 Paso 8 Paso 9 Paso 10 Paso 11 Paso 12 Paso 13Mes Días Hábiles Ft tA FAt (TPA/día)t (TP/día)t (Nes)t (Nec)t (Ned)t (TPc/día)t Pt It (CMo)t (CI)t (Cc)t (Cd)t (CT)t

Enero 6 48 6 48 0 28 7 0 0 28 168 470 $ 3.605.000 $ 173.430 $ 0 $ 0 $ 3.778.430Febrero 8 253 14 301 0 97 7 0 0 28 224 441 $ 3.605.000 $ 162.729 $ 0 $ 0 $ 3.767.729Marzo 9 196 23 497 7 97 7 0 0 28 252 497 $ 3.605.000 $ 183.393 $ 0 $ 0 $ 3.788.393Abril 8 335 31 832 16 97 7 0 0 28 224 386 $ 3.605.000 $ 142.434 $ 0 $ 0 $ 3.747.434Mayo 8 279 39 1111 20 97 7 0 0 28 224 331 $ 3.605.000 $ 122.139 $ 0 $ 0 $ 3.727.139Junio 8 428 47 1539 26 97 7 0 0 28 224 127 $ 3.605.000 $ 46.863 $ 0 $ 0 $ 3.651.863Julio 8 316 55 1855 28 97 7 0 0 28 224 35 $ 3.605.000 $ 12.915 $ 0 $ 0 $ 3.617.915total 55 1855 215 6183 97 610 49 0 0 196 1540 2287 25.235.000$ 843.903$ -$ -$ 26.078.903$

Paso 1 Paso 5

Figura 25: Se observa que el tiempo acumulado para los 7 meses es d 215 días; la tasa de producción por día para el mes de enero es cero igualmente para el mes de febrero, para el mes de marzo son 7 unidades, para el mes de abril es de 16 unidades, para el mes d mayo 20 unidades, para el mes de junio 26 unidades y para el mes de julio 28 unidades; para la tasa de producción por día para el mes de enero es de 28 unidades/día, y para los demás meses es de 97 unidades/día, van a permanecer los mismos 7 empleados y no se contrata ni se despide empleados; la tasa de producción corregido es 28 unidades/día para los 7 meses dando un total 196 unidades; el presupuesto de producción para los 7 meses es de 1,540 unidades y l inventario es de 2.287 unidades, el costo de mano de obra por los 7 empleados para los 7 meses es de $25’235.000, el costo del inventario para los 7 meses es de $843.903, como no se contrato ni se despidió empleados no hay costos de contratar ni costos de despedir; el costo total para los 7 meses es de $26’078.903.

Para los 5 meses restantes se utilizo la estrategia de horas extras.

Paso 1 Paso 2 Paso 4 Paso 5 Paso 6 Paso 9 Paso 10 Paso 11 Paso 12Mes Días Hábiles Ft (TP/día)t Pt Inv o Deficit It (Deficit)t (TPE/dia) (PE)t (PEC)t (IE)t It + (IE)t t/unidad (NHEC)t (CMo)t (CI)t (CHEC)t (CT)t

Agosto 8 226 28 224 33 33 0 4 32 13 13 46 2,25 37 $ 3.605.000 $ 16.974 $ 99.245 $ 3.721.219Septiembre 9 239 28 252 46 46 0 4 36 36 49 95 2,25 102 $ 3.605.000 $ 35.055 $ 273.594 $ 3.913.649Octubre 9 320 28 252 -22 0 22 4 36 36 63 63 2,25 102 $ 3.605.000 $ 23.247 $ 273.594 $ 3.901.841Noviembre 10 286 28 280 -6 0 6 4 40 40 97 97 2,25 113 $ 3.605.000 $ 35.793 $ 303.099 $ 3.943.892Diciembre 10 417 28 280 -137 0 137 4 40 40 0 0 2,25 113 $ 3.605.000 $ 0 $ 303.099 $ 3.908.099total 46 1488 140 1288 -86 79 165 20 184 165 222 301 11,25 467 18.025.000$ 111.069$ 1.252.630$ 19.388.699$

Paso 3 Paso 7 Paso 8

Figura 26: Se observa que la tasa de producción por día es de 28 unidades/día para los 5 meses; el presupuesto de producción para los últimos 5 meses es de 1.288 unidades; se tiene un inventario n los meses agosto y septiembre para los demás meses se observa déficit de 165 unidades, la tasa de producción en tiempo extra es de 4 unidades/día para cada mes, el presupuesto extra para el mes de agosto es de 13 unidad/día, para el mes de septiembre y octubre es de 36 unidad/día, para mes de noviembre y diciembre es de 40 unidad/día; el inventario en tiempo extra suma un total de 222 unidades; la suma del inventario y el inventario que se obtuvo en tiempo extra es de 301 unidad/día; el número de horas extras a contratar es de 467 horas para los 5 meses; el costo de mano de obra es de $3’605.000 para cada mes por los 7 trabajadores; el costos de inventario es de $111.069 para los 5 meses; el costo de horas extras a contratar por los 5 meses es de $1’252.630 y el costo total por todos los meses es de $19’388.699.

El costo total por las dos estrategias anteriormente desarrolladas es de $45’467.602, lo que quiere decir que no hay ahorro puesto que con la estrategia de horas extra también nos da un costo total de $45’467.602, y el costos unitario $15.191.31.

Grafica 9: Se puede ver la solucion del plan agregado por la mezcla de estrategias.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep-tiembre

Octubre Noviembre

Diciembre0

100

200

300

400

500

600

PASO 13

Ft Pt It + (IE)t (PEC)t

Fuente: autor

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