Evaluación Técnico - Económica_Minicervecería_Rev 01
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ACTIVO FIJO Planta con capacidad para 2500 lts mensuales ITEM CANT UNID DESCRIPCION CU (S/.) 1 1 ea Molino 2000.00 2 1 ea Caldera de mostura y caldera de hervir 3800.00 3 1 ea Tina de Filtro 1000.00 4 1 ea Tanque Agua Caliente 3800.00 5 1 ea Mezclador de Agua Caliente/Fría 1000.00 6 1 ea Plataforma de Servicio 400.00 7 1 ea Cambiador de Calor 1000.00 8 1 ea Aireador de Mosto 500.00 9 1 ea Panel de Comando 1000.00 11 2 ea Tanque de Fermentación y Maduración 3800.00 12 1 ea Tanque Presión y Servicio 3800.00 13 1 ea Bomba de transferencia 500.00 14 1 ea Equipos para llenado 400.00 Sub-Total Maquinaria y Equipos (S/.) 15 1 Gbl Herramientas 1000.00 16 1 ea Camioneta 100000.00 Sub-Total Herramientas (S/.) Total maq, equipos y herramientas GASTOS Para 2500 lts mensuales ITEM CANT UNID DESCRIPCION CU (S/.) Costos variables 1 4500 lt Agua 0.95 2 625 kg Malta 10.40 3 3750 g Lúpulo 0.30 4 1375 g Levadura 0.56 5 7576 ea Botella 330 ml 0.60 6 7576 ea Chapas 0.12 7 10 ea Balones de gas 36.00 8 80 Gal Combustible (diesel) 14.00 Sub total Costos Variables Costos Fijos 7 1 Gbl Gastos Administrativos 18300.00 8 1 Gbl Transporte de insumos desde Lima 100.00 Sub total Costos Fijos Total ACTIVOS INTANGIBLES
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ACTIVO FIJOPlanta con capacidad para 2500 lts mensuales
ITEM CANT UNID DESCRIPCION CU (S/.) CT (S/.)1 1 ea Molino 2000.00 2000.002 1 ea Caldera de mostura y caldera de hervir 3800.00 3800.003 1 ea Tina de Filtro 1000.00 1000.004 1 ea Tanque Agua Caliente 3800.00 3800.005 1 ea Mezclador de Agua Caliente/Fría 1000.00 1000.006 1 ea Plataforma de Servicio 400.00 400.007 1 ea Cambiador de Calor 1000.00 1000.008 1 ea Aireador de Mosto 500.00 500.009 1 ea Panel de Comando 1000.00 1000.00
11 2 ea Tanque de Fermentación y Maduración 3800.00 7600.0012 1 ea Tanque Presión y Servicio 3800.00 3800.0013 1 ea Bomba de transferencia 500.00 500.0014 1 ea Equipos para llenado 400.00 400.00
Sub-Total Maquinaria y Equipos (S/.) 26800.0015 1 Gbl Herramientas 1000.00 1000.0016 1 ea Camioneta 100000.00 100000.00
Sub-Total Herramientas (S/.) 101000.00Total maq, equipos y herramientas 127800.00
GASTOSPara 2500 lts mensuales
ITEM CANT UNID DESCRIPCION CU (S/.) CT (S/.)
Costos variables1 4500 lt Agua 0.95 4275.002 625 kg Malta 10.40 6500.003 3750 g Lúpulo 0.30 1125.004 1375 g Levadura 0.56 770.005 7576 ea Botella 330 ml 0.60 4545.606 7576 ea Chapas 0.12 909.127 10 ea Balones de gas 36.00 360.008 80 Gal Combustible (diesel) 14.00 1120.00
Sub total Costos Variables 19604.72Costos Fijos
7 1 Gbl Gastos Administrativos 18300.00 18300.008 1 Gbl Transporte de insumos desde Lima 100.00 100.00
Sub total Costos Fijos 18400.00Total 38004.72
ACTIVOS INTANGIBLES
ITEM CANT UNID DESCRIPCION CU (S/.) CT (S/.)
1 1 ea Licencia de Funcionamiento 500.00 500.002 1 ea Registro Públicos 500.00 500.003 1 ea Notaria 600.00 600.00
Total 1600.00
COSTO TOTAL DE LA INVERSION 167404.72
Planta de 50 lt= 10500 soles (Tanque de fermentación adicional S/. 1850.0)Planta de 100 lt= 11560 soles (Tanque de fermentación adicional S/. 2300.0)Planta de 220 lt= 23000 soles (Tanque de fermentación adicional S/. 3800.0)
Se considerará una (01) planta de 220 lt, con un tanque de fermentación adicionalque duplicará la capacidad de producciónLa planta tiene un periodo de fermentación cada 05 días
Producción con un solo Tanque Fermentador 1320 lts/mesProducción con dos Tanques Fermentadores 2640 lts/mes
Agua 90
Malte 12.5
Lupulo 75
Levadura 27.5
Básicamente sueldo, según organigrama
111
(Tanque de fermentación adicional S/. 3800.0) 121121321212
x litro 2500 litros
1.8 45000.25 625
1.5 37500.55 1375
la planta esta completa contanques de maceraciónTanque cocción cap 200 litros, en acero inox calidad 304Tanque maduración cap 200 litros, en acero inox calidad 304Tanque fermentador cap 200 litros, en acero inox calidad 304Termometros bimetálicosManómetroTuberia inoxBombas de acero inox, de uso sanitarioVálvulas inox 304Serpentín de cobre: 02 uso exterior y 01 uso interior(tanque madurador)Filtros de 5 y 1 micron respectivamenteTanque CO2 con reguladorQuemadoresBase para los tanquesBarriles de backus de 50 litros con válvula y caño para servir la cerveza
DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Item Descripción Costo (S/.)
1 Maquinaria y Equipos 26800 10% 26802 Vehicular 100000 20% 20000
TOTAL 22680
DEPRECIACIÓN
Item Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 31 Maquinaria y Equipos 26800 2680 2680 26802 Vehicular 100000 20000 20000 20000
TOTAL 126800 22680 22680 22680
VALOR RESIDUAL
Item Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 31 Maquinaria y Equipos 26800 24120 21440 187602 Vehicular 100000 80000 60000 40000
TOTAL 104120 81440 58760
Depreciación (%)
Depreciación (S/.)
D4
Autor: Según SUNAT 2014
D5
Autor: Según SUNAT 2014
C10
Autor: Inversión
C18
Autor: Inversión
Vida Útil
10 años5 años
DEPRECIACIÓN
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 92680 2680 2680 2680 2680 2680
20000 20000 0 0 0 022680 22680 2680 2680 2680 2680
VALOR RESIDUAL
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 916080 13400 10720 8040 5360 268020000 0 0 0 0 036080 13400 10720 8040 5360 2680
DEPRECIACIÓN
Año 102680
02680
VALOR RESIDUAL
Año 10000
CICLO FINANCIERO DEL PROYECTO
DESCRIPCION STOCK
INSUMOS Agua 7Malta 7Lúpulo 7Levadura 7Botella 330 ml 7Chapas 7Balones de gas 7Combustible (diesel) 7
MANO DE OBRA Gastos Administrativos 0Transporte de insumos desde Lima 2CAPITAL DE TRABAJO NECESARIO
PP PT C. PROV C. CLIEN TOTAL
1 0 0 7 15 142.5 2137.501 0 0 7 15 216.67 3250.001 0 0 7 15 37.50 562.501 0 0 7 15 25.67 385.001 0 0 7 15 151.52 2272.801 0 0 7 15 30.30 454.561 0 0 7 15 12.00 180.001 0 0 7 15 37.33 560.001 0 0 7 8 610.00 4880.000 0 0 7 9 3.33 30.00
14712.36
CICLO FINANCIERO
PROMEDIO DE COMPRAS DIARIAS
Mes Mes Mes MesMENSUAL 0 1 2 3 4
Ingresos 60000 60000 60000 60000Costo variable -19605 -19605 -19605 -19605Costo Fijo -18400 -18400 -18400 -18400Depreciación Activos -1890 -1890 -1890 -1890Utilidad 20105 20105 20105 20105Impuesto -3016 -3016 -3016 -3016Utilidad Neta 17089 17089 17089 17089Depreciación Activos 1890 1890 1890 1890Inversiones -127800.00Capital de Trabajo -14712 -14712 -14712 -14712Valor de desecho contableFlujo proyecto -127800.00 4267 4267 4267 4267
Botellas 330 mL/mes 7500 Litros/mes 2475 ltsPrecio x botella 8 producidos
Año Año Año AñoANUAL 0 1 2 3 4
Ingresos 720000 720000 720000 720000Costo variable -235257 -235257 -235257 -235257Costo Fijo -220800 -220800 -220800 -220800Depreciación Activos -22680 -22680 -22680 -22680Utilidad 241263 241263 241263 241263Impuesto -36190 -36190 -36190 -36190Utilidad Neta 205074 205074 205074 205074Depreciación Activos 22680 22680 22680 22680Inversiones -127800Capital de Trabajo -176548 -176548 -176548 -176548Valor de desecho contableFlujo proyecto -127800 51206 51206 51206 51206
Botellas 330 mL/año 90000 Litros/mes 29700 ltsproducidos
La inversión se considera financiada con capital propio
FLUJO DE CAJA PROYECTADO(MENSUAL)
FLUJO DE CAJA PROYECTADO(ANUAL)
Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes5 6 7 8 9 10 11 1260000 60000 60000 60000 60000 60000 60000 60000
-19605 -19605 -19605 -19605 -19605 -19605 -19605 -19605-18400 -18400 -18400 -18400 -18400 -18400 -18400 -18400
-1890 -1890 -1890 -1890 -1890 -1890 -1890 -189020105 20105 20105 20105 20105 20105 20105 20105-3016 -3016 -3016 -3016 -3016 -3016 -3016 -301617089 17089 17089 17089 17089 17089 17089 17089
1890 1890 1890 1890 1890 1890 1890 1890
-14712 -14712 -14712 -14712 -14712 -14712 -14712 -14712
4267 4267 4267 4267 4267 4267 4267 4267
Año Año Año Año Año Año5 6 7 8 9 10 TOTAL720000 720000 720000 720000 720000 720000 7200000
-235257 -235257 -235257 -235257 -235257 -235257 -2352566-220800 -220800 -220800 -220800 -220800 -220800 -2208000
-22680 -113400241263 263943 263943 263943 263943 263943 2526034-36190 -39592 -39592 -39592 -39592 -39592 -378905205074 224352 224352 224352 224352 224352 2147129
22680 2680 2680 2680 2680 2680 126800
-176548 -176548 -176548 -176548 -176548 -176548 -1765483
51206 50484 50484 50484 50484 50484 508445
Consumo per capita 42.00 ltsTotal consumidores/año 707.14 consumidores
FLUJO DE CAJA PROYECTADO(MENSUAL)
FLUJO DE CAJA PROYECTADO(ANUAL)
TOTAL720000
-235257-220800
-22680241263-36190205074
22680
-176548
51206
COSTO DE CAPITAL
Fórmula=
K Costo de CapitalRendimiento de libre riesgo Rf= 2.83
𝛽 Medida del riesgo 𝛽= 0.89Retorno del mercado 6.25Prima del riesgo 16.57
Riego Perú
K= 24.9625 %
Rf
RM RM- Rf=RM - Rf Rp=
Rp
K= Rf + (R𝛽 M-Rf) + Rp
Dato de bonos del tesoro de USA (T-bond 30 years)Damodaran (Beta desapalancado)Damodaran (Stock - Tbonds)Diario Gestión de Perú
VALOR ACTUAL NETO TASA INTERNA DE RETORNO
Fórmula= Fórmula=
508445.36 508445.36K 0.25 K 0.1234n 12 n 12
I 127800.00
VAN= 35066.13 FCi/(1+K)n =Σ
TIR
FCΣ i FCΣ i
VAN= ΣFCi/(1+K)n TIR= ΣFCi/(1+K)n = I
TASA INTERNA DE RETORNO
Este valor se ingreso manualmente hasta que la sumatoria de flujo = inversión
125884.40 INVERSION
12.34 %
TIR= ΣFCi/(1+K)n = I
