Evaluación-del-control-interno
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Auditoría Financiera Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014 Cédula narrativa Orden de pago Se inicia con la solicitud del informe de inventario de mercadería, se contacta a la distribuidora “AZENDE” con número de teléfono 1800 948 647, ubicado en Octavio Chacón Moscoso y Cornelio Vintimilla, toda la información y distribución es explicado por Viviana Petri coordinadora de licores a nivel nacional, nos da a conocer las gama de licores que ofrece esta corporación, se decide escoger los productos adecuados para la adquisición de los mismos de acuerdo al mercado que va dirigido nuestra entidad. Posteriormente se otorga la forma de pago ya se a crédito o al contado, luego emiten una orden de pedido en el cual va detallado la compra, la corporación verifica el pedido y nos otorgan los productos anteriormente solicitados, se revisa los licores concordando con la orden de pedido, seguidamente se emite factura en la que debe tener constancia quien adquiere y quien vende, finalmente se paga y se procede a distribuir al local. PT 01
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Auditora FinancieraPT 01
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014Cdula narrativa
Orden de pago
Se inicia con la solicitud del informe de inventario de mercadera, se contacta a la distribuidora AZENDE con nmero de telfono 1800 948 647, ubicado en Octavio Chacn Moscoso y Cornelio Vintimilla, toda la informacin y distribucin es explicado por Viviana Petri coordinadora de licores a nivel nacional, nos da a conocer las gama de licores que ofrece esta corporacin, se decide escoger los productos adecuados para la adquisicin de los mismos de acuerdo al mercado que va dirigido nuestra entidad.Posteriormente se otorga la forma de pago ya se a crdito o al contado, luego emiten una orden de pedido en el cual va detallado la compra, la corporacin verifica el pedido y nos otorgan los productos anteriormente solicitados, se revisa los licores concordando con la orden de pedido, seguidamente se emite factura en la que debe tener constancia quien adquiere y quien vende, finalmente se paga y se procede a distribuir al local.
Responsable: Tatiana Ramn Fecha: 10/06/2015Supervisor: Edgar Urgiles Fecha: 12/06/2015
Auditora FinancieraPT 02
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014Flujograma
Inicio
Solicitar informe de inventario
Se contacta con el distribuidor
Informacin de licores
Informacin de licores
Se escoge los licores
Contado?
Financiamiento bancarioCrdito
NO
SI
Se otorga orden de pedido
Recepcin de licores
Emisin de facturas
Fin
Responsable: Tatiana Ramn Fecha: 10/06/2015Supervisor: Edgar Urgiles Fecha: 12/06/2015
Auditora FinancieraPT 03
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014Cuestionario de control internoCUESTIONARIO DE SALDOS DE CAJA Y BANCOSSINOCalificacinCalificacin PonderadaObservaciones
Se realizan arqueos sorpresivos de caja chica al custodio de la misma?11515%
Se elaboran conciliaciones bancarias de manera mensual con cada banco, exista o no movimientos bancarios155%
Se analizan las partidas conciliatorias con los respectivos documentos sustentatorios11010%
Se cruzan lo depsitos en transito con el estado de cuenta del mes siguiente al cierre, y/o examine las papeletas de deposito selladas por el banco11515%
Se coloca las fechas de emisin de los cheques girados y no cobrados en las conciliaciones bancarias, a fin de conocer su antigedad?015
Se verifican las partidas significativas de N/C y N/D?05
Se efecta el corte de documentos de caja y bancos?015
Se registran los intereses ganados con cargo a resultados del ejercicio?11010%
Cada cuanto se realizan depsitos del dinero en efectivo recaudado en el da?015
Se emiten comprobantes de egreso?12020%
Se adjunta a los comprobantes de egreso de los documentos soporte dela transaccin
155%
Total80%
Conifianza
AltaMediaBaja
Confianza80%
Riesgo20%
Pruebas De Cumplimiento
Responsable: Tatiana Ramn Fecha: 10/06/2015Supervisor: Edgar Urgiles Fecha: 12/06/2015
