Estados Financieros y Opinión de los Auditores · 4. Inversiones Transitorias ... Ajuste en el...
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Carta de Gerencia CG 1-2014
Asociación Solidarista de
Empleados Registro
Nacional
Estados Financieros y Opinión de los Auditores
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Contenido
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES .................................................................................4
Estado de Situación Financiera Comparativa ................................................................................8
Estado de Resultado Integral Comparativa ....................................................................................9
Estado de Flujos de Efectivo Comparativa .................................................................................... 10
Estado de Cambios en el Patrimonio .............................................................................................. 11
Notas Explicativas a los Estados Financieros ................................................................................ 12
1. Historia, Domicilio, actividades: ........................................................................................... 12
2. Principales, políticas contables ............................................................................................ 12
A. Unidad Monetaria y Regulaciones Cambiarias ........................................................ 12
B. Negocio en Marcha ............................................................................................................ 13
C. Bases de preparación Contable .................................................................................. 13
3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo ..................................................................................... 13
4. Inversiones Transitorias ........................................................................................................... 15
5. Cuentas por Cobrar ................................................................................................................. 16
6. Inventarios ................................................................................................................................. 18
7. Gastos pagados por adelantado......................................................................................... 19
8. Propiedad, Planta y Equipo ................................................................................................... 19
9. Software ..................................................................................................................................... 21
10. Depósitos en Garantía ........................................................................................................ 21
11. Obligaciones con Asociados ............................................................................................ 22
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12. Cuentas por Pagar ............................................................................................................... 22
13. Retenciones por Pagar ....................................................................................................... 23
14. Impuesto por Pagar ............................................................................................................. 24
15. Provisiones por Pagar .......................................................................................................... 24
16. Ingresos Diferidos ................................................................................................................. 25
17. Fondo de Mutualidad .......................................................................................................... 25
18. Patrimonio Neto .................................................................................................................... 25
19. Ingresos .................................................................................................................................. 26
20. Costo de Ventas ................................................................................................................... 27
21. Otros Ingresos ....................................................................................................................... 27
22. Gastos de Operación .......................................................................................................... 29
23. Gastos de Operación – Regionales ................................................................................. 30
24. Otros Gastos .......................................................................................................................... 31
25. Administración del Riesgo ................................................................................................. 31
a. Riesgo Crediticio: ................................................................................................................. 32
b. Riesgo Manejo de Efectivo: ............................................................................................... 32
c. Riesgo de Liquidez: .............................................................................................................. 32
d. Riesgo de tipo de Cambio:................................................................................................ 32
e. Riesgo de Tasa de Interés: ................................................................................................. 32
f. Riesgo Operativo: ................................................................................................................ 33
26. Procesos Administrativos y Judiciales ............................................................................. 33
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores
Junta Directiva
ASOREN.
Presente
Estimado Señores:
Hemos sido contratados para emitir una opinión sobre los Estados
Financieros Auditados adjuntos de La Asociación Solidarista de Empleados del
Registro Nacional (ASOREN), los cuales están conformados por el Balance de
Situación al 30 de Setiembre del 2014, el Estado de Resultados, de Cambios
en el Patrimonio y de Flujo de Efectivo, por el periodo terminado a esa fecha,
así como un resumen de políticas contables significativas y otras notas
explicativas. Los estados financieros al 30 de setiembre del 2013 fueron
auditados por otros Contadores Públicos Autorizados, expresando una opinión
limpia con fecha 06 de diciembre del 2013 y se presentan con fines
comparativos.
Responsabilidad de la Administración por los estados
financieros
La Administración es responsable de la preparación y presentación
razonable de estos estados financieros de conformidad con las Normas de
Contabilidad que se detallan en la nota #1 adjunta. Esta responsabilidad
incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable de estados financieros que estén libres
de representaciones erróneas importantes, ya sea debido a fraude o a error,
seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y efectuar estimaciones
contables que sean razonables en las circunstancias.
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Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados
financieros con base en nuestra Auditoría. Efectuamos nuestras auditorias de
acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria. Estas normas requieren
que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la
auditoria para obtener seguridad razonable acerca de si los estados
financieros están libres de representaciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoria incluye ejecutar procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la
evaluación de los riesgos de representaciones erróneas significativas de los
estados financieros, ya sea debido a fraude o a error. Al hacer esas
evaluaciones de riesgo el auditor considera el control interno relevante a la
preparación y presentación razonable de los estados financieros por la
entidad, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría apropiados a las
circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad
del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación
de que las políticas contables utilizadas sean las apropiadas y de la
razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración, así
como la evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es
suficiente y apropiada para proporcionar una base razonable para nuestra
opinión.
Opinión de los Auditores Independientes
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan
razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la
Asociación Solidarista de Empleados del Registro Nacional (ASOREN) al 30 de
setiembre del 2014, así como el resultado de sus operaciones, los cambios en el
patrimonio y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de
conformidad con las normas internacionales de información financiera.
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Asuntos que no afectan la Opinión
Un aspecto importante a resaltar y que no modifica nuestra opinión es que
actualmente los Estados Financieros de ASOREN no se presentan conforme
a las Normas Internacionales de Contabilidad (en adelante NIC), en
cumplimiento de la implementación de la Resolución 52-01 del 6 de
Setiembre de 2001 en todos sus extremos y en especial lo relacionado con la
aplicación, aprobación y adopción por el Colegio de Contadores Públicos
de Costa Rica, y que están vigentes a partir del período fiscal 2001, como
normas expresas para estandarizar el registro contable, uniformar la
presentación de los estados financieros y proporcionar la información
financiera necesaria para la toma de decisiones.
Atentamente,
DESARROLLO DE CONTABILIDADES
Y CONSULTORIAS DCC, LTDA
Lic. Esteban Murillo Delgado
Contador Público Autorizado N° 3736
Póliza de Fidelidad N°0116 FIG 7
Vence el 30 de setiembre del 2015.
“Timbre de Ley número 6663 por ¢1.000 del Colégio de Contadores Públicos de
Costa Rica, se cancela y adhiere al original de este documento.”
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Estado de Situación Financiera Comparativa
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013
En colones costarricenses sin céntimos Notas 2014 2013
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3 297,921,700 -2,481,753
Inversiones Transitorias 4 1,806,747,044 1,343,848,477
Cuentas por Cobrar 5 2,199,792,883 1,987,210,590
Inventarios 6 262,350,170 362,802,249
Gastos Pagados por adelantado 7 6,447,936 3,465,049
Total Activo Corriente 4,573,259,734 3,694,844,612
Activo No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo 8 26,017,058 37,974,713
Software 9 12,421,250 12,001,315
Depositos en Garantia 10 90,856,347 176,756,347
Total Activo No Corriente 129,294,655 226,732,375
Total Activos 4,702,554,390 3,921,576,987
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones con los Asociados 11 414,139,025 309,196,460
Cuentas por Pagar 12 336,325,178 285,041,694
Retenciones por Pagar 13 131,351 19,322,938
Impuesto por Pagar 14 131,863 304,696
Provisiones por Pagar 15 160,803,320 220,434,840
Ingresos Diferidos 16 4,869,913 4,919,913
Total Pasivo Corriente 916,400,651 839,220,541
Pasivo No Corriente
Fondo de Mutualidad 17 36,438,890 26,392,361
Total Pasivo No Corriente 36,438,890 26,392,361
Total Pasivo 952,839,540 865,612,902
PATRIMONIO
Ahorro Obligatorio 18 2,131,317,329 1,766,107,119
Aporte Patronal Socios Activos 18 622,238,594 471,994,512
Aporte Patronal Custodia Ex- Socios 18 64,988,855 56,578,996
Dividendos Capitalizados 18 281,043,715 176,283,458
Excedente del Periodo 18 650,126,357 585,000,000
Total Patrimonio 3,749,714,849 3,055,964,085
Total Pasivo y Patrimonio 4,702,554,390 3,921,576,987
Las notas son parte integral de los estados financieros
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Estado de Resultado Integral Comparativa
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013
En colones costarricenses sin céntimos Notas 2014 2013
Ingresos
Ingresos de Operación
Ingresos COSEVI 19 - 24,981,000
Archivo y Recepción de documentos 19 50,174,104 475,429,444
Servicios de Apoyo 19 547,941,635 -
Soda Registro Nacional 19 191,629,981 303,959,490
Venta de Timbres 19 6,388,271,320 6,826,606,603
Ranchito Registro Nacional 19 26,650,008 48,752,533
Información y Orientación 19 210,580,833 163,346,310
Costo de Ventas 20 -6,140,662,177 -6,650,560,942
Total Ingresos 1,274,585,706 1,192,514,438
Egresos
Gastos de Operación
Oficina Central 22 156,222,314 193,100,909
Archivo y Recepción de documentos 22 46,066,572 419,044,125
Servicios de Apoyo 22 470,489,829 -
Soda Registro Nacional 22 65,702,240 95,571,284
Gastos Regionales 23 138,241,002 133,957,837
Ranchito Registro Nacional 22 2,929,442 5,031,165
Información y Orientación 22 173,406,005 134,518,377
Total Egresos de Operación 1,053,057,405 981,223,696
Total Excedentes de Operación 221,528,301 211,290,742
Otros Ingresos y Gastos, netos
Otros Ingresos 21 496,194,782 453,624,279
Menos Otros Gastos 24 67,596,726 79,915,021
Total Otros Ingresos y Gastos, netos 428,598,056 373,709,258
Resultado del Periodo 650,126,357 585,000,000
Las notas son parte integral de los estados financieros
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Estado de Flujos de Efectivo Comparativa
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013
En colones costarricenses sin céntimos 2014 2013
Excedentes del Periodo 650,126,357 585,000,000
Partidas Aplicadas a resultados que no requieren uso de efectivo
Depreciaciones y amort izaciones 18,544,692 10,904,064
Flujo de efectivo 668,671,049 595,904,064
Variación neta Activos y Pasivos de Operación
Aumento / Disminución en Inversiones -462,898,567 -168,961,944
Aumento / Disminución en Cuentas por Cobrar 212,582,293 -404,303,277
Aumento / Disminución en Inventarios 100,452,079 -356,244,850
Aumento / Disminución en Gastos pagados por adelantado -2,982,887 -
Aumento / Disminución en Depositos en Garantia 85,900,000 -124,750,000
Aumento / Disminución en Obligaciones con Asociados -104,942,566 63,107,573
Aumento / Disminución en Cuentas por Pagar -51,283,483 -52,620,319
Aumento / Disminución en Retenciones por Pagar -19,191,587 -2,622,129
Aumento / Disminución en Fondo de Mutualidad -10,046,529 4,427,475
Aumento / Disminución en Impuesto por Pagar -172,833 -
Aumento / Disminución en Provisiones -59,631,520 128,435,998
Aumento / Disminución en Ingresos Diferidos -50,000 -
Efectivo neto usado por las actividades de operación 356,405,450 -317,627,410
Efectivo generado (Usado) en actividades de Inversión
Adquisiciones de propiedad, planta y Equipo -11,957,655 -16,393,882
Adquisiciones de Software -419,936 -587,259
Otros Activos e Intangibles
Neto de Actividades de Inversión -12,377,591 -16,981,141
Efectivo generado en actividades de financiamiento
Incremento en Ahorro Asociados -365,210,210 -340,222,149
Incremento en Aporte Patronal -158,653,941 -144,454,786
Incremento en Dividendos Capitalizados -104,760,257 -103,895,367
Excedentes Distribuidos a Asociados 585,000,000 550,000,000
Total efectivo ganado en actividades de financiamiento 43,624,407- 38,572,302-
Variación neta del efectivo durante el periodo 300,403,451 -373,180,853
Efectivo al inicio del periodo -2,481,753 370,699,099
Efectivo al final del periodo 297,921,700 -2,481,753
Las notas son parte integral de los estados financieros
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Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013
En colones costarricenses sin céntimos NotasAhorro
Ordinario
Aporte
Patronal
Dividendos
Capitalizados
Excedente
Acumulado
Total
Patrimonio
Saldo al 30 de Setiembre del 2011 1,168,407,283 234,575,741 5,022,827 415,000,000 1,823,005,851
Asignación del Superávit 257,477,687 257,477,687
Donación de Activos Duraderos 149,542,981 149,542,981
Ajuste en el valor razonable de las inversiones disponibles para la venta 67,365,264 67,365,264
550,000,000 550,000,000
Excedente del periodo 2012 -415,000,000 -415,000,000
Saldo al 30 de Setiembre 2012 1,425,884,970 384,118,722 72,388,091 550,000,000 2,432,391,783
Ahorro Ordinario 340,222,149 340,222,149
Aporte Patronal 144,454,786 144,454,786
Dividendos Capitalizados 103,895,367 103,895,367
Excedente del periodo 2013 585,000,000 585,000,000
Excedentes Acumulados -550,000,000 -550,000,000
Saldo al 30 de Setiembre 2013 1,766,107,119 528,573,508 176,283,458 585,000,000 3,055,964,085
Ahorro Ordinario 365,210,210 365,210,210
Aporte Patronal 158,653,941 158,653,941
Dividendos Capitalizados 104,760,257 104,760,257
Excedente del periodo 2014 650,126,357 650,126,357
Excedentes Acumulados -585,000,000 -585,000,000
Saldo al 30 de Setiembre 2014 2,131,317,329 687,227,449 281,043,715 650,126,357 3,749,714,849
Las notas son parte integral de los estados financieros
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Asociación de Empleados del Registro Nacional
Notas Explicativas a los Estados Financieros
1. Historia, Domicilio, actividades:
ASOREN es una organización Social al servicio de los funcionarios del Registro
Nacional, con un alto espíritu de colaboración, desarrollando con
responsabilidad y efectividad una serie de acciones hacia el asociado, con el
compromiso de velar por los mejores resultados de sus inversiones y propiciarle el
mejor acceso a diferentes bienes y servicios registrada y domiciliada en la
provincia de San José, Zapote, Costa Rica. La Asociación es propiedad total de
los funcionarios asociados del Registro Nacional.
La Asociación Solidarista de Empleados del Registro Nacional (ASOREN), nace en
el año 1984, bajo el amparo de los principios Solidarista, que han dado pie, a la
formación de diferentes agrupaciones a nivel nacional, en la búsqueda de
mejorar el nivel de vida de las personas. Por ello, como una iniciativa de los
mismos funcionarios del Registro Nacional, de alcanzar ese bienestar, hicieron
qué se interesaran, en conformar una organización, no cualquiera, sino, que
tuviera ese espíritu de servicio, colaboración y de ayuda social, entre otros.
2. Principales, políticas contables
A. Unidad Monetaria y Regulaciones Cambiarias
Los estados financieros de la empresa y las notas a los mismos se expresan en
colones (¢), la unidad monetaria de la República de Costa Rica. La paridad del
Colón con respecto al Dólar de los Estados Unidos de América se determina por
el sistema de bandas cambiarias que fue implementado a partir del 17 de
octubre 2006, por y bajo la supervisión del Banco Central de Costa Rica. Al 30 de
setiembre, 2014 el tipo de cambio se estableció en ¢535,00 y ¢545,00 por US $1,
para la compra y venta de divisas respectivamente.
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El tipo de cambio de referencia para la compra y venta es fijado por el Banco
Central de Costa Rica. A la fecha de emisión del dictamen de auditoría, el
tipo de cambio para la compra en el Banco de Costa Rica, se encontraba en
¢535,00.
B. Negocio en Marcha
La empresa financia sus gastos de operación con los fondos provenientes de sus
operaciones normales, principalmente de las captaciones de los aportes
realizados por sus Asociados, así como de las operaciones en diferentes líneas de
Crédito entre los mismos, aunado a los rendimientos obtenidos por la colocación
de inversiones en mercado financiero y de los contratos de servicios vigentes que
se suscritos con el Registro Nacional. No se identifican elementos internos o
externos que hagan dudar de la capacidad de la empresa para mantenerse en
operación.
C. Bases de preparación Contable
Los estados financieros y sus notas han sido preparados con base en
acumulación o devengo conforme a los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados (PCGA), es decir que las transacciones se registran en
el momento en que ocurren o incurren independientemente si hay o no
movimiento de efectivoo.
3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, el efectivo en caja y bancos se detalla así:
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Efectivo y Equivalentes de Efectivo 2014 2013
Caja General
Efectivo Oficina 1,269,634 -
Efectivo Soda Registro Nacional - -
Efectivo Timbres 14,577,060 -
Efectivo Ranchito - -
Efectivo Regional Alajuela 2,929,840 -
Efectivo Regional Paseo Colón 9,760,035 -
Efectivo Regional Liberia 1,155,225 -
Efectivo Regional Puntarenas 567,440 -
Efectivo Regional Ciudad Quesada 2,784,765 -
Efectivo Regional Limón 1,286,225 -
Efectivo Regional Pérez Zeledón 1,680,460 -
Dinero en Cajas y Fondos
Caja Chica Tesorería 750,000 250,000
Fondo de Caja Ahorro a la Vista # 1 2,000,000 2,000,000
Fondo de Caja Ahorro a la Vista # 2 2,500,000 2,000,000
Caja Chica Soda Registro Nacional - 500,000
Fondo de Caja Soda R.N # 1 - 75,000
Fondo de Caja Soda R.N # 2 - 75,000
Fondo de Caja Ranchito - 20,000
Fondo de Caja Ferias-Exibiciones - 7,000
Caja Chica Administrador Timbres 250,000 250,000
Fondo de Caja Timbres Plataforma 1 100,000 100,000
Fondo de Caja Timbres Plataforma 2 100,000 100,000
Fondo de Caja Timbres Plataforma 3 100,000 100,000
Fondo de Caja Timbres Placas 100,000 100,000
Fondo de Caja Timbres Catastro 100,000 100,000
Fondo de Caja Timbres Abogados 100,000 100,000
Fondo de Caja Regional Cuidad Quesada 425,000 425,000
Fondo de Caja Regional Pérez Zeledón 600,000 600,000
Fondo de Caja Regional Limón 450,000 400,000
Fondo de Caja Regional Alajuela 675,000 600,000
Fondo de Caja Regional Paseo Colón 2,100,000 2,100,000
Fondo de Caja Regional Puntarenas 425,000 425,000
Fondo de Caja Regional Liberia 425,000 675,000
Fondo de Caja Soda R.N. # 3 - 75,000
Fondo de Caja Pago Servicios Públicos 500,000 303,386
Fondo de Caja Auxiliar Ahorro a la Vista 500,000 500,000
Fondo de caja Cambio de Menudo Timbres 6,500,000 -
Cuentas Corrientes
Cuenta Corriente # 94225-1 B.C.R 221,784,987 -34,963,558
Cuenta Corriente # 235198-6 B.C.R 20,613,271 19,433,047
Cuenta Corriente # 271963-0 B.C.R 662,124 -
Cuenta Corriente Dólares #271964-9 B.C.R 48,171 662,124
Cuenta Corriente BCAC 104003889 102,464 506,248
-
Total Caja y Bancos 297,921,700 -2,481,753
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4. Inversiones Transitorias
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la cuenta de inversiones transitorias se detalla
así:
Inversiones 2014 2013
Inversiones Transitorias
Inversiones Transitorias B.C.R.
Inversión Liquidez # 1718 Cta # 1 188,986,169 251,249,076
Inversión Liquidez # 1718 Cta # 2 - 11,337,911
Inversiones Compra a Terceros CDP B.C.R.
Inversiones Transitorias B.C.C.A
Inversión a Plazo B C A C - 135,000,000
Inversiones Transitorias Banco Popular
Inversion a Corto Plazo Bco Popular - -81,532,175
Cuenta de Ahorro a la Vista BPDC - 81,532,175
Fondo de Inversión a la Vista BPDC - 25,176,794
Inversiones Transitorias Coopeande R.L.
Inversión a Plazo Coope Ande, R.L 278,875,000 225,000,000
Fondo a la Vista Coopeande R.L.
Inversiones Transitorias B.C.C.R
Fondo de Reserva de Liquidez Banco Central 387,000,000 319,874,422
Primas Inversiones BCCR -951,929 -
Descuentos Inversiones BCCR 2,837,803 -
Inversiones Transitorias Coopenae
Inversión a Corto Plazo Coopenae 950,000,000 375,015,068
Inversiones Permanentes
Plan de Vivienda I.N.V.U
Contratos de Maduración I.N.V.U - 74,886,521
Retiros Contratos de Maduración I.N.V.U - -73,691,315
Total inversiones 1,806,747,044 1,343,848,477
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5. Cuentas por Cobrar
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, las cuentas por cobrar se detallan así:
Cuentas por Cobrar 2014 2013
Créditos vigentes Asociados
Préstamo Personal 696,743,723 723,575,230
Préstamo Rápido II 47,572,228 47,264,050
Préstamo Especial 91,404,826 91,810,586
Préstamo Salud y Bienestar Social 33,897,891 21,135,838
Préstamo Vacacional 5,273,554 4,626,031
Préstamo Rápido Efectivo 57,780,356 69,196,517
Préstamo Exhibiciones 22,569,743 19,912,296
Préstamo Ahorro Navideño 2,178,640 4,417,502
Préstamo Marchamo - 15,964
Préstamo sobre el Ahorro 492,094,685 366,007,722
Préstamo Ex Asociados 57,044,855 16,594,110
Préstamo Personal II 308,139,505 335,212,534
Préstamo s/ Excedentes 75,468,936 61,302,783
Prestamo Adelanto de Salario 2,286,698 1,989,812
Préstamo Multiuso 106,506,514 70,118,645
Prestamo Servicios Públicos 151,245 -
Estimación por Incobrables
Estimación para Cartera de Créditos -13,205,566 -14,005,626
Productos por Cobrar - Inversiones
Productos por Cobrar Inversiones B.C.R
Productos por Cobrar Cupones Garantías de Cumplimiento 594,000 9,143,347
Productos por Cobrar Inversiones Varias
Productos por Cobrar Inversión B C A C - 5,545,358
Productos por Cobrar Inversión Coopeande 7,753,049 11,516,667
Productos por Cobrar Inversión Coopenae 14,965,924 24,595,511
Productos por cobrar Inversiones BCAC 1,371,583 -
Productos por Cobrar Inversión Reserva Liquidez BBCC 8,909,252 -
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Cuentas por Cobrar 2014 2013
Documentos y Cuentas por Cobrar
Documentos y Cuentas por Cobrar Entidades
Cuentas por Cobrar Retenciones Junta Administrativa 27,156,025 25,543,076
Cuentas por Cobrar Retenciones O.T.M -80,785 122,212
Cuentas por Cobrar Otras 130,000 202,136
Cuentas por Cobrar Uniformes Timbres 278,088 -
Cuentas por Cobrar Actividades Día del Funcionario 1,750,000 -
Documentos y Cuentas por Cobrar Contratos
Docum por Cobrar - Archivo y Recepción Documentos - 40,184,724
Docum por Cobrar - Información y Orientación 40,894,882 16,613,000
Docum por Cobrar - Servicios de Apoyo 104,309,538 -
Cuentas por Cobrar Créditos ASOREN 48,403 -17,084
Documentos y Cuentas por Cobrar Otras
Cuentas por Cobrar Empleados 54,732 290,923
Cuentas por Cobrar Serv Alimentac 108,644 1,674,496
Cuentas por Cobrar Cambio de Menudo Timbres Oficina - 6,500,000
Cuentas por Cobrar Evento Semana Funcionario - 3,722,134
Cuenta por Cobrar Sr. Cristofer Abarca 5,641,715 5,641,715
Cuentas por Cobrar Valores en Tránsito - 16,558,380
Cuentas por Cobrar Denuncia BCR-Caso Limón - 200,000
Total cuentas por cobrar 2,199,792,883 1,987,210,590
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6. Inventarios
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la cuenta de inventarios se compone de la
siguiente manera:
Inventarios 2014 2013
Distribución del Inventario:
Inventario Soda Registro Nacional - 2,118,026
Inventario Ranchito - 1,184,688
Inventario General Timbres Oficina 94,473,392 1,450,185
Inventario General Timbres Reg. Alajuela 19,218,751 172,020
Inventario General Timbres Reg. Paseo Colón 28,531,690 221,370
Inventario General Timbres Reg. Liberia 23,915,730 375,765
Inventario General Timbres Reg. Puntarenas 22,869,769 186,120
Inventario General Timbres Reg. Ciudad Quesada 28,618,887 355,320
Inventario General Timbres Reg. Pérez Zeledón 27,480,103 431,930
Inventario General Timbres Reg. Limón 17,241,848 284,604
Inventario de Timbres:
Inventario General Timbres Oficina - 9,144,643
Inventario General Timbres Reg. Alajuela - 4,793,812
Inventario General Timbres Reg. Paseo Colón - 7,176,900
Inventario General Timbres Reg. Liberia - 8,264,950
Inventario General Timbres Reg. Puntarenas - 4,740,138
Inventario General Timbres Reg. Ciudad Quesada - 5,779,120
Inventario General Timbres Reg. Pérez Zeledón - 10,043,900
Inventario General Timbres Reg. Limón - 2,692,630
Inventario Boletas de Registro
Inventario Boletas Oficina - 141,649,728
Inventario Boletas Alajuela - 23,523,500
Inventario Boletas Paseo Colón - 28,200,000
Inventario Boletas Liberia - 25,436,400
Inventario Boletas Puntarenas - 18,856,400
Inventario Boletas Cuidad Quesada - 23,638,650
Inventario Boletas Pérez Zeledón - 28,075,450
Inventario Boletas Limón - 14,006,000
Total Inventarios 262,350,170 362,802,249
Es importante indicar, que al 30 de setiembre 2014, esta Auditoria Externa no
participó de la toma física realizada por el Departamento de Timbre de ASOREN.
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7. Gastos pagados por adelantado
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, los gastos pagados por adelantado se
presentan de la siguiente manera:
Gastos pagados por Adelantado 2014 2013
Papelería y Útiles Oficina 1,571,713 398,225
Suministros de Limpieza y Aseo Soda Registro Nacional - 262,954
Póliza # 186454 Riesgos de Trabajo 2,465,511 2,407,525
Uniformes Informacion y Orientacion 804,184 -
Licencia Antivirus Corporativo - 87,207
Papeleria Bancaria 520,833 -
Uniformes Depto.Timbres 59,848 -
Póliza de Seguro Incendio Comercial - 14,399
Póliza de Seguro Riesgo Nombrado Fibra 95,407 105,771
Póliza de Seguro Riesgo Nombrado Equipo Electrónico 105,440 188,969
Control de Activos Soda Reg. Nacional - -
Gastos por servicios varios. 825,000 -
Total Gastos pagados por adelantado 6,447,936 3,465,049
8. Propiedad, Planta y Equipo
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la cuenta de Propiedad, Planta y Equipo así
como la Depreciación acumulada se componen de la siguiente manera:
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Propiedad, Planta y Equipos 2014 2013
Equipos y Mobiliarios
Equipo y Mobiliario Oficina 28,765,788 32,997,163
Equipo y Mobiliario Soda Registro Nacional - 15,412,620
Equipo y Mobiliario Timbres 4,432,119 7,678,503
Equipo y Mobiliario Ranchito Registro Nacional - 740,150
Equipo y Mobiliario Regional Alajuela 546,920 624,834
Equipo y Mobiliario Regional Paseo Colón 440,700 440,700
Equipo y Mobiliario Regional Liberia 291,540 376,629
Equipo y Mobiliario Regional Puntarenas 913,040 998,129
Equipo y Mobiliario Regional Limón 863,920 905,730
Equipo y Mobiliario Regional Perez Zeledón 339,074 1,118,074
Equipo y Mobiliario Regional Ciudad Quesada 191,140 970,140
Equipo de Computación
Equipo de Computac Oficina 4,676,870 6,686,162
Equipo de Computac Soda Registro Nacional - 368,459
Equipo de Computac Información y Orientación 470,599 470,599
Equipo de Computac Ranchito - 171,839
Utensilios
Utensilios Soda Registro Nacional - 1,616,871
Total Propiedad, Planta y Equipo, neto 41,931,709 71,576,600
Depreciación Acumulada 2014 2013
Equipos y Mobiliarios
Equipo y Mobiliario Oficina -7,935,594 -10,694,570
Equipo y Mobiliario Soda Registro Nacional - -9,136,672
Equipo y Mobiliario Timbres -2,559,411 -5,884,186
Equipo y Mobiliario Ranchito Registro Nacional - -212,123
Equipo y Mobiliario Regional Alajuela -425,345 -368,808
Equipo y Mobiliario Regional Paseo Colón -374,595 -308,490
Equipo y Mobiliario Regional Liberia -238,091 -265,268
Equipo y Mobiliario Regional Puntarenas -704,216 -638,167
Equipo y Mobiliario Regional Limón -611,133 -487,788
Equipo y Mobiliario Regional Perez Zeledón -112,427 -504,733
Equipo y Mobiliario Regional Ciudad Quesada -98,871 -498,644
Equipo de Computación
Equipo de Computación Oficina -2,541,236 -3,258,715
Equipo de Computación Soda Registro Nacional - -169,964
Equipo de Computación Información y Orientación -313,732 -227,456
Equipo de Computación Ranchito - -25,776
Utensilios
Utensilios Soda Registro Nacional - -920,527
Total Depreciación Acumulada -15,914,651 -33,601,887
Total Propiedad, Planta y Equipo, neto 26,017,058 37,974,713
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9. Software
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la cuenta de Software se presenta de la
siguiente manera:
Software 2014 2013
Software Codeas 2,217,250 710,250
Software Página Web 3,056,740 3,056,740
Licencia Windows Server 2008 11,562,392 10,295,521
Total Software 16,836,382 14,062,511
Amortización Acumulada Software Codeas -770,217 -418,900
Amortización Acumulada Página Web -1,579,479 -952,301
Amortización Acumulada Windows Server 2008 -2,065,436 -689,995
Total Amortización Acumulada -4,415,131 -2,061,196
Total Software, Neto 12,421,250 12,001,315
10. Depósitos en Garantía
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, los Depósitos en Garantía se componen así:
Depositos en Garantia 2014 2013
Depósitos de Licitación 90,850,000 176,750,000
Depósito en Garantía Cajita de Seguridad BCR 6,347 6,347
Total Depositos en Garantia 90,856,347 176,756,347
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11. Obligaciones con Asociados
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, las obligaciones con Asociados se presentan
de la siguiente manera:
Obligaciones con los Asociados 2014 2013
Ahorro a la Vista 50,008,962 32,932,149
Ahorro Navideño 76,251,645 75,677,575
Ahorro Marchamo 13,570,122 11,131,275
Ahorro Escolar 4,388,648 4,237,906
Ahorro Póliza I.N.S 709,216 566,468
Otros Ahorros 580,822 403,323
Ahorro Plan Vacacional 1,421,452 1,212,283
Ahorro Plan 30 8,612,044 8,152,927
Ahorro Capital 258,520,832 174,795,476
Ahorro Capilla 75,282 87,077
Total Obligaciones con los Asociados 414,139,025 309,196,460
12. Cuentas por Pagar
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la partida de Cuentas por Pagar se integra
como se muestra a continuación:
Cuentas por Pagar 2014 2013
Contrato de Ahorro a Plazo
Contrato de Ahorro a Plazo 21,175,343 -
Intereses por Pagar Ahorro a Plazo
Intereses por Pagar Ahorro a Plazo 328,502 -
Cuentas por Pagar Proveedores
Ctas por Pagar Proveed Oficina 218,326 408,505
Ctas por Pagar Proveed Soda Registro Nacional - 760,210
Ctas por Pagar Proveed Ranchito - 33,354
Cuentas por pagar pólizas en transito - 1,650
Cuentas por Pagar Otras
Cuentas por Pagar Asociados 3,487,089 3,450,360
Cuentas por Pagar Fondo Complementario 288,253,337 272,923,272
Cuentas por Pagar Ferias 364,656 -
Cuentas por Pagar Varias 55,000 -
Cuentas por Pagar Proveedores Varios 21,228,487 605,466
Cuentas por Pagar No Socios 205,272 147,639
Cuentas por pagar Fondo Comité de Deportes 542,687 662,405
Cuentas por pagar Socios Fallecidos - 2,667,829
Cuentas por Pagar Entidades
Cuentas por Pagar Créditos Formalizados 406,768 -
Cuentas por Pagar Serv. Públicos Coopenae 33,232 163,990
Ahorro Dividendos Capitalizados Entregado 2011 - 1,558,487
Dividendos por Pagar
Dividendos por Pagar Asociados 26,478 1,658,527
Total Cuentas por Pagar 336,325,178 285,041,694
23
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13. Retenciones por Pagar
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, las Retenciones por Pagar se presentan de la
siguiente manera:
Retenciones por pagar 2014 2013
Retenciones Oficina
Retención Obrera Oficina por Pagar - 558,710
Retención Patronal Oficina por Pagar - 14,204,938
Retención Embargos Oficina por Pagar - 45,586
Retenciones Recepción y Archivo Documentos
Retención Obrera Recepción y Archivo por Pagar 48,849 2,384,913
Retención Embargos Recepción y Archivo por pagar - 22,714
Retenciones Soda Registro Nacional
Retención Obrera Soda Registro Nacional por Pagar - 439,743
Retenciones Timbres
Retención Obrera Timbres por Pagar - 253,792
Retenciones Ranchito
Retención Obrera Ranchito por Pagar - 28,524
Retenciones Información y Orientación
Retención Obrera Información y Orientación por Pagar 12,272 897,136
Retención Embargos Información y Orientación por Pagar 70,230 12,272
Retención Embargos Pensión Alimenticia Información y Orientación
- 60,000
Retenciones Regional Alajuela
Retención Obrera Regional Alajuela por Pagar - 57,490
Retenciones Regional Paseo Colón
Retención Obrera Regional Paseo Colón por Pagar - 61,202
Retenciones Regional Liberia
Retención Obrera Regional Liberia por Pagar - 57,490
Retenciones Regional Puntarenas
Retención Obrera Regional Puntarenas por Pagar - 70,856
Retenciones Regional Ciudad Quesada
Retención Obrera Regional Ciudad Quesada por Pagar - 57,490
Retenciones Regional Pérez Zeledón
Retención Obrera Reg. Pérez Zeledón - 57,490
Retenciones Regional Limón
Retención Obrera Regional Limón - 52,589
Total Retenciones por Pagar 131,351 19,322,938
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14. Impuesto por Pagar
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, el impuesto por Pagar se presenta de la
siguiente manera:
Impuesto por pagar 2014 2013
Impuesto de Renta por Pagar 131,863 304,696
Total Impuesto por Pagar 131,863 304,696
15. Provisiones por Pagar
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, las Provisiones por Pagar se presenta de la
siguiente manera:
Provisiones por pagar 2014 2013
Provisiones para Obligaciones Patronales
Provisión de Aguinaldo 49,907,241 46,665,028
Provisión de Vacaciones - 2,325,621
Provisión de Cesantía 78,114,132 135,335,908
Provisión de Preaviso - -
Otras Provisiones
Provisión de Servicios Subvencionados 3,000,000 5,874,450
Provisión de Saldos Deudores 2,500,000 5,366,953
Provisión de Festivos y Reuniones 10,228,659 10,544,062
Provisión de Honorarios y Capacitaciones 2,500,000 1,910,822
Provisión de Bonos Estudiantiles 2,740,000 3,858,000
Provisión de Bienestar Social y de Salud 1,500,000 3,550,071
Provisión de Donaciones Externas 500,000 1,751,341
Provisión de Póliza Colectiva de Vida 8,013,288 1,452,584
Provision de Poliza Fidelidad de Posiciones 1,800,000 1,800,000
Total Provisiones por pagar 160,803,320 220,434,840
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16. Ingresos Diferidos
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, los Ingresos Diferidos se presenta de la
siguiente manera:
Ingresos Diferidos 2014 2013
Ingresos Diferidos Descuento S/Fondos de Inversión 4,869,913 4,919,913
Ingresos Diferidos 4,869,913 4,919,913
17. Fondo de Mutualidad
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, el Fondo de Mutualidad presentan el siguiente
saldo:
Fondo de Mutualidad 2014 2013
Aportes Fondo Mutual 144,927,187 126,030,658
Retiros Fondo Mutual -108,488,297 -99,638,297
Fondo de Mutualidad 36,438,890 26,392,361
18. Patrimonio Neto
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, el Patrimonio Neto se compone de la
siguiente manera:
Patrimonio 2014 2013
Ahorro Obligatorio 2,131,317,329 1,766,107,119
Aporte Patronal Socios Activos 622,238,594 471,994,512
Aporte Patronal Custodia Ex- Socios 64,988,855 56,578,996
Dividendos Capitalizados 281,043,715 176,283,458
Total cuentas Patrimoniales 3,099,588,492 2,470,964,085
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19. Ingresos
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, los ingresos acumulados a la fecha se
integran de la siguiente manera:
Ingresos 2014 2013
Ingresos de Operación de Contratos
Otros Ingresos COSEVI - 24,981,000
Servicios Archivo y Recepción de Documentos 50,174,104 475,429,444
Servicios de Apoyo Administrativo 547,941,635 -
Servicios Información y Orientación 210,580,833 163,346,310
Ingresos Soda Registro Nacional
Ventas Soda Registro Nacional 179,500,427 303,057,030
Otros Ingresos Soda Registro Nacional 10,841,279 709,710
Servicio de Catherine Service 1,288,275 192,750
Ingresos Timbres
Ventas Timbres Oficina Central 3,455,309,150 3,931,463,680
Ventas Timbres Regional Alajuela 515,964,170 484,808,985
Ventas Timbres Regional Paseo Colón 969,561,360 1,020,119,800
Ventas Timbres Regional Liberia 307,085,925 312,673,840
Ventas Timbres Regional Puntarenas 238,233,295 222,850,295
Ventas Timbres Regional Ciudad Quesada 329,317,660 344,321,823
Ventas Timbres Regional Pérez Zeledón 383,754,115 358,790,255
Ventas Timbres Regional Limón 189,045,645 151,577,925
Ingresos Ranchito
Ventas Ranchito 26,650,008 48,752,533
Total Ingresos 7,415,247,883 7,843,075,381
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20. Costo de Ventas
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, el Costo de Ventas se integra de la siguiente
manera:
Costo de Ventas 2014 2013
Costo de Ventas Soda Registro Nacional 115,839,554 195,336,378
Costo de Ventas Timbres Oficina Central 3,252,057,193 3,695,229,558
Costo de Ventas Timbres Regional Alajuela 485,749,311 455,730,934
Costo de Ventas Timbres Regional Paseo Colón 909,021,042 958,946,145
Costo de Ventas Timbres Regional Liberia 287,532,788 293,958,699
Costo de Ventas Timbres Regional Puntarenas 223,878,144 209,477,107
Costo de Ventas Timbres Regional Ciudad Quesada 309,656,920 323,498,701
Costo de Ventas Timbres Regional Pérez Zeledón 359,629,768 337,463,484
Costo de Ventas Timbres Regional Limón 176,625,818 143,371,298
Costo de Ventas Ranchito 20,671,640 37,548,640
Total Costo de Ventas 6,140,662,177 6,650,560,942
21. Otros Ingresos
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la partida de Otros Ingresos se distribuye de la
siguiente manera:
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Teléfono 2280-2415 Fax: 2280-2937
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Otros Ingresos 2014 2013
Otros Ingresos Regionales
Otros Ingresos Oficina Central 255,170 1,125,515
Otros Ingresos Regional Alajuela 786,836 121,245
Otros Ingresos Regional Paseo Colón 48,185 132,515
Otros Ingresos Regional Liberia 21,456 54,610
Otros Ingresos Regional Puntarenas 82,553 127,375
Otros Ingresos Regional Ciudad Quesada 10,889 51,355
Otros Ingresos Regional Pérez Zeledón 71,040 117,995
Otros Ingresos Regional Limón 7,939 8,535
Ingresos financieros por inversiones
Productos por Inversiones Cupones B.C.R 5,822,618 7,184,222
Productos por Inversiones a Plazo B.C.R Cta 1718 12,737,093 7,832,885
Productos Depósito Plazo B C A C 3,019,424 7,649,857
Productos Depósito Plazo Coope Ande RL 14,450,965 25,179,607
Productos Reserva Liquidez Banco Central 24,589,832 24,898,264
Productos Inversion Coopenae Corto Plazo 34,319,041 30,459,018
Productos Inversion en Banco Popular 716,667 4,370,688
Productos Recompras Banco Popular - 2,001,927
Productos por Invers a Plazo B.C.R Cta 1718 #2 259,527 21,911
Productos Inversion SAFI #146941 Bco Popular 637,227 50,682
Productos Inversión BCAC 1,709,667 126,113
Productos por Préstamos
Intereses Ganados Préstamo Personal 133,923,901 132,585,779
Intereses Ganados Préstamo Rápido II 9,216,006 8,290,598
Intereses Ganados Préstamo Especial 23,073,702 26,212,534
Intereses Ganados Préstamo Escolar 10,067 30,744
Intereses Ganados Salud y Bienestar Social 3,648,505 2,146,227
Intereses Ganados Préstamo Vacacional 724,776 1,004,344
Intereses Ganados Préstamo Rápido Efectivo 15,218,312 13,332,932
Intereses Ganados Préstamo Exhibiciones 4,415,767 3,467,448
Intereses Ganados Préstamo Ahorro Navideño 560,058 1,146,150
Intereses Ganados Préstamo Marchamo 59,690 19,568
Intereses Ganados Préstamo sobre el Ahorro 72,786,784 63,356,877
Intereses Ganados Préstamo Ex Asociados 10,308,400 3,921,473
Intereses Ganados Préstamo Personal II 64,060,630 40,332,481
Intereses Ganados Préstamo s/ excedentes 7,175,069 3,926,240
Intereses Ganados Préstamo Multiuso 12,187,283 6,644,564
Intereses Ganados Préstamo Serv. Públicos 12,218 657
Intereses Moratorios Generales 615,845 468,080
Costos de Formalización de Créditos 15,909,527 20,711,862
Intereses Ganados Prestamo Adelanto Salario 266,498 198,637
Comisiones por Servicios
Comisión Descuento Ahorro a Plazo 1,340 -
Comisiones Ganadas por Exhibiciones 480,930 529,046
Comisiones Ganadas en Almacenes Comerciales 1,561,068 1,344,877
Otros ingresos
Otros Ingresos Oficina 20,180,727 12,372,727
Intereses Bancarios B.C.R 96,867 130
Ingreso Diferencial Cambiario 47,985 14,485
Comisiones Transf. Sinpe Proveedores 106,697 51,501
Total Otros ingresos 496,194,782 453,624,279
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22. Gastos de Operación
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la partida de Gastos de Operación se refleja
de la siguiente manera:
Gastos de Operación 2014 2013
Oficinas Centrales
Salarios Administrativos 92,682,331 88,333,673
Prestalaciones Legales 10,378,681 21,541,372
Gastos Generales 46,831,995 77,774,700
Depreciación de equipos 5,709,408 5,451,163
Soda de UCR Occidente 619,899 -
Archivo y Recepción de documentos
Salarios Administrativos 41,820,764 380,851,292
Prestalaciones Legales 3,367,279 31,395,256
Gastos Generales 878,529 6,797,577
Servicios de Apoyo
Salarios Administrativos 428,374,123 -
Prestalaciones Legales 36,680,456 -
Gastos Generales 5,435,250 -
Soda Registro Nacional
Salarios Administrativos 44,258,184 70,897,436
Prestalaciones Legales 5,401,058 6,176,524
Gastos Generales 8,581,832 16,002,752
Depreciación de equipos de Soda 7,461,166 2,494,572
Ranchito
Salarios Administrativos 2,632,259 4,558,480
Prestalaciones Legales 201,604 372,894
Gastos Generales 41,388 -
Depreciación de equipos 54,191 99,791
Información y Orientación
Salarios Administrativos 152,790,792 119,456,412
Prestalaciones Legales 12,383,373 9,684,647
Gastos Generales 8,145,563 5,283,198
Depreciación de equipos 86,276 94,120
Total Gastos de Operación 914,816,402 847,265,859
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23. Gastos de Operación – Regionales
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la partida de Gastos de Operación – Oficinas
Regionales se refleja de la siguiente manera:
Gastos de Operación - Oficinas Regionales 2014 2013
Gastos de Timbres - Oficinas Regionales
Oficina Central
Gastos Administrativos 40,118,118 39,622,164
Prestalaciones Legales 3,761,185 3,340,928
Gastos Generales 6,680,698 8,679,850
Depreciación de equipos 1,187,571 1,598,894
Otros Gastos 180,975 54,890
Regional Alajuela
Gastos Administrativos 9,954,859 9,173,780
Prestalaciones Legales 762,440 732,211
Gastos Generales 1,071,721 1,056,558
Depreciación de equipos 134,451 130,278
Otros Gastos 564 16,000
Regional Paseo Colón
Gastos Administrativos 10,466,411 9,800,802
Prestalaciones Legales 801,620 782,107
Gastos Generales 2,494,999 2,658,110
Depreciación de equipos 73,450 111,772
Otros Gastos 586 60,000
Regional Liberia
Gastos Administrativos 10,592,990 9,243,676
Prestalaciones Legales 840,512 737,565
Gastos Generales 373,533 172,462
Depreciación de equipos 62,772 100,853
Otros Gastos 125,169 -
Regional Puntarenas
Gastos Administrativos 10,003,813 9,762,308
Prestalaciones Legales 766,190 777,286
Gastos Generales 492,769 428,912
Depreciación de equipos 166,355 209,935
Otros Gastos 45,901 2,675
Regional Ciudad Quesada
Gastos Administrativos 7,768,182 7,244,399
Prestalaciones Legales 753,706 729,401
Gastos Generales 2,298,536 1,633,308
Depreciación de equipos 379,226 208,303
Otros Gastos 13,981 3,925
Regional Perez Zeledón
Gastos Administrativos 9,865,280 9,243,646
Prestalaciones Legales 755,580 737,562
Gastos Generales 480,122 614,470
Depreciación de equipos 386,693 206,957
Otros Gastos 9,230 10,600
Regional Limón
Gastos Administrativos 11,896,425 11,072,044
Prestalaciones Legales 750,242 732,395
Gastos Generales 1,550,377 2,033,984
Depreciación de equipos 169,573 197,426
Otros Gastos 4,200 35,401
Total Gastos Oficinas Regionales 138,241,002 133,957,837
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24. Otros Gastos
Al 30 de setiembre del 2014 y 2013, la partida de Otros Gastos se refleja de la
siguiente manera:
Otros Gastos 2014 2013
Gastos Financieros
Intereses Pagados Ahorro a la Vista 817,044 513,432
Intereses Pagados Ahorro Marchamo 454,178 373,030
Intereses Pagados Ahorro Navideño 3,511,467 3,758,922
Intereses Pagados Ahorro Escolar 169,079 149,839
Intereses Pagados Ahorro Complementario 14,444,518 16,565,086
Servicios Bancarios 687,182 486,638
Intereses Pagados Ahorro Plan Vacacional 15,238 12,345
Intereses Pagados Dividendos Capitalizados 14,380,693 9,155,435
Intereses Pagados Ahorro Plan 30 421,769 281,789
Intereses Pagados Ahorro Capital 26,363,000 18,121,373
Intereses Pagados Aporte en Custodia 3,041,694 2,775,992
Intereses Pagados Ahorro Capilla 536 723
Intereses Pagados Ahorro a Plazo 946,966 -
Comisiones Pagadas Puestos de Bolsa 296,055 204,254
Otros Gastos
Otros Gastos Oficina 1,675,916 26,686,682
Otros Gastos de Soda 282,103 692,867
Otros gastos Ranchito - 6,640
Otros Gastos información y Orientación 89,288 129,975
Gasto Diferencial Cambiario
Total Otros Gastos 67,596,726 79,915,021
25. Administración del Riesgo
Con base en la información suministrada del 30 de setiembre del 2014 y la
evaluación efectuada, se determina lo siguiente:
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a. Riesgo Crediticio:
Al 30 de setiembre de 2014 los estados financieros de ASOREN presentan
una cartera de crédito a Asociados por la suma de ¢2.199.792.883, cual
composición se detalla en la Nota No. 5.
b. Riesgo Manejo de Efectivo:
En el caso de las cuentas denominadas Caja General tanto en Dólares
como en Colones, estas se encuentran debidamente conciliadas al 30 de
setiembre del 2014.
c. Riesgo de Liquidez:
A la fecha de los estados financieros, de ASOREN, estarían expuestos a este
riesgo toda vez que los asociados se mantengan constantes en el pago de
sus obligaciones para con la Asociación y no se presenten casos de atrasos
significativos.
d. Riesgo de tipo de Cambio:
A la fecha de los estados financieros, no muestran una exposición
significativa relacionada a este riesgo, debido a las pocas operaciones en
monedas extranjeras.
e. Riesgo de Tasa de Interés:
A la fecha de los estados financieros de ASOREN, no presentan operaciones
de financiamiento con terceros y los recursos que se encuentran invertidos
no están expuestos a cambios en su tasa de rendimiento, lo que no genera
un riesgo significativo.
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f. Riesgo Operativo:
A la fecha, ASOREN cuenta con un control periódico de los activos no
corrientes adquiridos, los cuales se encuentran principalmente en las Oficinas
Regionales.
Durante el 2014, la Asociación realizo la contratación de un supervisor de
Regionales, el cual periódicamente visita las mismas y realiza pruebas de
inventario y caja chica.
Es importante indicar que de igual manera, durante el año 2014, la
Asociación se ha visto sujeta a una rotación de puestos importante,
situación que genera que el personal presente una curva de aprendizaje
mayor, y que por lo tanto algunos procesos y transacciones se vean
expuestos a error u omisión.
26. Procesos Administrativos y Judiciales
Para tales efectos al 30 de setiembre del 2014, no se tiene confirmación por
parte de los Abogados de ASOREN respecto a la existencia de procesos legales
que pudieran afectar significativamente los estados financieros.