Estados Contables correspondientes al ejercicio …...(1) Según Plan Operativo Trienal 2013-2016 y...
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Estados Contablescorrespondientes
al ejercicio económicofinalizado el 30 de junio de 2015
FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓN - ARGENTINA
INFORMACIÓN GENERAL
C.U.I.T.: 30-71152346-0
Ejercicio anual Nº 5
Domicilio legal: Beruti 3737, Piso 6º, Depto. 22 - 1425 - Ciudad deBuenos Aires
Domicilio fiscal: Arévalo 2364, Piso 1º Depto. A”– 1425 – Ciudad deBuenos Aires
Personería Jurídica: Estatutos aprobados por Resolución Nº 000717de la Inspección General de Justicia de fecha 05-08-2010
Fecha de emisión del Certificado de Exención en Impuesto a lasganancias: 17/09/2014
Certificado de Exención en Impuesto a las ganancias número:62015316461
Firmado a efectos de su identificacióncon mi informe de fecha 31/08/2015
Dra. Claudia Silvia Propato Secretario Tesorero PresidenteContadora Pública (U.B.A.)C.P.C.E.C.A.B.A Tº 171 Fº 128
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BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2015Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos
ACTIVO Actual Anterior PASIVO Actual Anterior
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 2.073.444 397.917 Deudas 1.883.769 204.328
(Nota 2.a) (Nota 2.b)
Total Act. Corriente 2.073.444 397.917 Total Pasivo Corriente 1.883.769 204.328
PASIVO NO CORRIENTE
No existe
Total Pasivo 1.883.769 204.328
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
Bienes de uso 47.981 33.751 Según Estado de
(Anexo 1) Evolución
Total Act. No Corriente 47.981 33.751 respectivo 237.656 227.340
Total Activo 2.121.425 431.668 Total Pasivo+P. Neto 2.121.425 431.668
Las notas 1 a 3 y los Anexos 1 a 3 que se acompañan
son parte integrante de este estado.
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Contadora Pública (U.B.A.)
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ESTADO DE RECURSOS Y GASTOSPOR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2015Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos
Actual Anterior
RESULTADOS ORDINARIOSRECURSOS
Específicos
Be Marlboro: CFTFK (tabaco) 42.941
Donantes particulares 21.322
Proyecto FOGARTY: Proyecto NIH/FIC TW009288 (tabaco) 1.313.088
Proyecto IDRC SAL: Proyecto IDRC 106881 (alimentación) 115.962
LN 13-14: Proyecto CFTFK Argentina RI1-06C (tabaco) 398
LN 14-15: Proyecto CFTFK Argentina RI1-06D (tabaco) 3.102.899
Proyecto MIT 14-15: Proyecto CFTFK Argentina RI7-01B (tabaco) 1.779.823
Proyecto IDRC PANiños: Proyecto IDRC 107459-001 (alimentación) 542.945
Rapid Response: Proyecto CFTFK ARGENTINA-R-132 (tabaco) 129.175
Proyecto UNICEF (alimentación) 143.618 7.192.171 3.523.399
Otros ingresos 54.692 37.220
GASTOS (Anexo 2) Gastos de Administración y de Actividades
Be Marlboro: CFTFK (tabaco) 42.942
Donantes particulares 11.006
Proyecto FOGARTY: Proyecto NIH/FIC TW009288 (tabaco) 1.501.226
Proyecto IDRC SAL: Proyecto IDRC 106881 (alimentación) 132.597
LN 13-14: Proyecto CFTFK Argentina RI1-06C (tabaco) 322.175
LN 14-15: Proyecto CFTFK Argentina RI1-06D (tabaco) 1.560.612
Proyecto MIT 14-15: Proyecto CFTFK Argentina RI7-01B (tabaco) 1.086.032
Proyecto MIT 12-14: Proyecto CFTFK Argentina RI7-01 (tabaco) 61.138
Proyecto IDRC PANiños: Proyecto IDRC 107459-001 (aliment.) 449.316
Rapid Response: Proyecto CFTFK ARGENTINA-R-132 (tabaco) 69.213
Proyecto UNICEF (alimentación) 190.319 -5.426.576 -3.433.747
Gastos de Proyectos en ejecución -1.791.943 -114.433
Amortización de bienes -18.028 -12.439
SUPERÁVIT / DÉFICIT DEL EJERCICIO 10.316 0
Las notas 1 a 3 y los Anexos 1 a 3 que se acompañan
son parte integrante de este estado.
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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO AL 30 DE JUNIO DE 2015Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos
Cuenta Capital Ajuste de Reservas Resultados TOTAL
Capital Actual Anterior
Saldos al inicio 12.000 215.340 227.340 227.340
Total al inicio 12.000 215.340 227.340 588.262
Superávit del ejercicio 10.316 10.316 0
Saldos al cierre 12.000 225.656 237.656 227.340
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOcorrespondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2015
Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos
CONCEPTO Importes Actual Anterior
FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL EJERCICIO 397.917 214.452
(Caja y Bancos)
FONDOS ORIGINADOS EN OPERACIONES ORDINARIAS 1.707.785 204.919
Superavit del ejercicio 10.316
Más: Operaciones que no consumen fondos-Amortizaciones 18.028
Aumento de deudas corrientes 1.679.440
FONDOS APLICADOS EN OPERACIONES ORDINARIAS -32.258 -21.454
Inversión neta en bienes de uso -32.258
FONDOS DISPONIBLES AL CIERRE DEL EJERCICIO 2.073.444 397.917
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015
1. Normas contables
Las normas contables más significativas aplicadas son las siguientes:
1.1. Modelo de presentación de los estados contables:
Los estados contables han sido preparados siguiendo los lineamientos enunciados en lasResoluciones Técnicas F.A.C.P.C.E. Nº 16 “Marco conceptual de las normas contablesprofesionales”, Nº 17 “Normas contables profesionales: Desarrollo de cuestiones deaplicación general” y Nº 11 “Normas particulares de exposición contables para entes sinfines de lucro”, además de sus normas modificatorias y complementarias.
Las cifras se expresan en pesos sin centavos y se presentan en forma comparativa con elejercicio anterior.
1.2. C onsideración de los efectos de la inflación:
Los estados contables están expresados en moneda nominal, de acuerdo a lo dispuesto porel Decreto Nº 664/03 de Poder Ejecutivo Nacional y disposiciones de la R.G. Nº 4/2003 de laInspección General de Jusiticia.
1.3. Criterios de valuación
Los principales rubros de los estados contables han sido valuados según los siguientescriterios:a) Caja y bancos: En moneda nacional a su valor nominal.b) Bienes de uso: A su costo original neto de la correspondientes amortizacionesacumuladas, por el método de línea recta, aplicando alícuotas en base a la vida estimada delos bienes. El valor de los bienes de uso no supera su valor recuperable.c) Deudas: No contienen cláusulas de ajustes y han sido valuadas a sus valores nominales,los cuales no difieren significativamente de los valores descontados a las tasas vigentespara operaciones de contado.d) Impuesto a las ganancias: La Fundación no ha determinado cargo alguno por Impuesto alas ganancias en virtud de ser una entidad exenta según lo previsto en el artículo 20 inc. f)de la ley del impuesto y reconocida como tal por el Organismo con fecha 17/09/2014, Nº´decertificado: 62015316461.
2. Comparación con Bases Presupuestarias
Atento a lo dispuesto en el art. 435 de la RG (IGJ) 7/2005 se presenta el Anexo 3 en dondese expone un Cuadro de Recursos y Gastos del Ejercicio comparativo con las BasesPresupuestarias del Plan Trienal 2013-2016. Tal como surge del mismo, se ha dadocumplimiento total al plan en lo referente a los ingresos y a los egresos, tal como semencionan en el Acta del Consejo de Administración de la Fundación que se acompaña.
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Dra. Claudia Silvia Propato
Contadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128 Secretario Tesorero Presidente
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La composición de los principales rubros del balance general es la siguiente:
a) Caja y bancos:
Caja en pesos 16.616
Caja en dólares 8.753
ICBC – Cuenta corriente pesos 1.931.229
ICBC – Caja de ahorro dólares 113.635
Tarjetas de compra recargables 3.211
2.073.444
b) Deudas:
Seguridad Social a pagar 77.880
Honorarios a pagar 3.300
Provisión gastos de proyectos en ejecución 1.791.943
Retenciones a depositar 10.646
1.883.769
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3. Composición de los principales rubros
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Anexo 1
BIENES DE USOPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015
VALORES ORIGINALESRUBRO SALDO INICIAL ALTAS BAJAS SALDO
Equipamiento 62.194 36.334 -8.386 90.142
TOTAL 62.194 36.334 -8.386 90.142
AMORTIZACIONESRUBRO SALDO INICIAL DEL EJERCICIO DISMINUCIONES SALDO
Equipamiento 28.443 18.028 -4.310 42.161
TOTAL 28.443 18.028 42.161
NETO RESULTANTE 47.981
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Anexo 2
CUADRO DE GASTOSPOR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2015Comparativo con el Ejercicio anterior - Cifras expresadas en pesos
RUBRO TOTAL TOTAL ADMINISTR- OTROS AMORTIZACIÓN
Actual Anterior GENERAL GASTOS BIENES
Alquiler y servicios oficina 132.541 71.137 132.541
Amortizaciones 18.028 12.439 18.028
Correo 32.519 25.022 32.519
Desarrollo institucional 6.075 8.217 6.075
Gastos administrativos 51.619 81.336 51.619
Gastos bancarios 100.982 55.384 100.982
Gs. activid. para cumplir objetivos de instituc. 1.277.420 648.056 1.277.420
Honorarios consultores técnicos 390.452 583.698 390.452
Honorarios contables, escribanía y legales 32.782 23.264 32.782
Insumos oficina 36.193 9.457 36.193
Remuneraciones al personal dependiente 1.028.558 772.353 1.028.558
Retribución al personal contratado 2.220.582 1.075.519 2.220.582
Telefonía fija y celular – Internet 116.853 80.304 116.853
TOTAL 5.444.604 3.446.186 4.149.156 1.277.420 18.028
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Anexo 3
Anexo VCumplimiento Resolución IGJ 7/2005 – Art. 435
Correspondiente al ejercicio económico Nº 5 iniciado el 01/07/2014 y finalizado el 30/06/2015
Cifras expresadas en pesos
Bases Presupuestarias BalanceSegundo año (1) Segundo año
INGRESOS
A) Aporte inicial de los Fundadores - -
B) Donacionesde terceros 2.562.760 7.192.171
Diferencia de cambio moneda extranjera 54.692
Subtotal
Saldo anterior (Caja y Bancos) 0 397.917
TOTAL DE INGRESOS 2.562.760 7.644.780
EGRESOS
1) Gastos de constitución - -
2) Gastos de administración general 1.896.442 4.149.156
3) Gs. activid. para cumplir objetivos de instituc. 666.318 1.277.420
TOTAL DE EGRESOS 2.562.760 5.426.576
INGRESOS MENOS EGRESOS 0 2.218.204
(1) Según Plan Operativo Trienal 2013-2016 y Bases Presupuestarias
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INFORME DEL AUDITOR
Señores delConsejo de Administración de laFUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓN ARGENTINADomicilio legal: Beruti 3737, Piso 6º Depto. 22 – 1425 – Ciudad Autónoma de Buenos AiresCUIT: 30-71152346-0
Informe sobre los estados contables
He auditado los estados contables adjuntos de la FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓNARGENTINA, que comprenden el balance general al 30 de junio de 2015, el estado de recursos ygastos, estado de evolución del patrimonio neto y estado de flujo de efectivo correspondientes alejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contablessignificativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 3 y los anexos 1 a 3.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de junio de 2014son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con elpropósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información delejercicio económico actual.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contablesadjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas y del control interno quela dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres deincorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada enmi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidasen la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de CienciasEconómicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifiquey ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contablesestán libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientospara obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estadoscontables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración delos riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoracionesdel riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentaciónrazonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos deauditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar unaopinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluaciónde la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimacionescontables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de losestados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenidoproporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
Opinión
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectossignificativos, la situación patrimonial de la FUNDACIÓN INTERAMERICANA DEL CORAZÓNARGENTINA al 30 de junio de 2015, así como sus ingresos y egresos, la evolución de su patrimonioneto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, deconformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Informo además, en cumplimiento de disposiciones vigentes, que:
a) Según surge de los registros contables de la Fundación, al 30 de junio de 2015 existe deudadevengada de $75.690 no exigible a esa fecha, a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino.
b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación delterrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el ConsejoProfesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
c) Asimismo y en relación a lo prescripto por el art. 435 de la RG (IGJ) 7/2005 informo que se hadado cumplimiento total al Plan Trienal de la Fundación Interamericana del Corazón segúnsurge de lo informado en Nota 2 a los Estados Contables y al Acta del día de la fecha delConsejo de Administración de la citada Fundación que en copia se acompaña.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 31 de Agosto de 2015.
Dra. Claudia Silvia PropatoContadora Pública (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 171 Fº 128C.U.I.T. 27/16583440/8