Estados contables al 31 de marzo de 2013 junto con los Informes de …€¦ · el 31 de marzo de...

Estados contables al 31 de marzo de 2013 junto con los Informes de revisión limitada de estados contables de periodos intermedios y de la Comisión Fiscalizadora

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS

CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS

A los Señores Directores de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. Tucumán 2545 Santa Fe – Provincia de Santa Fe

1. Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto

de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. (la Entidad) al 31 de marzo de 2013 y de los

correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de

efectivo y sus equivalentes por el período de tres meses finalizado en esa fecha. Asimismo,

hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial consolidado

adjunto de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. y su sociedad controlada al 31 de marzo de

2013 y de los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo y

sus equivalentes por el período de tres meses finalizado en esa fecha, que se exponen como

información complementaria en el Cuadro I. Dichos estados contables son responsabilidad de

la Dirección de la Entidad. Las cifras resumidas (expresadas en miles de pesos) que surgen

de los estados contables individuales adjuntos de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. al 31

de marzo de 2013 son las siguientes:

Total del Activo 12.290.529

Total del Pasivo 10.345.916

Total del Patrimonio Neto 1.944.613

Ganancia neta del período 134.693

2. Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución

Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas

aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios y con las

“Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el Banco Central de la República

Argentina (B.C.R.A.) para la revisión de estados contables trimestrales. De acuerdo con

dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos

analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las

cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al

de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los

estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.

3. Tal como se describe en la nota 4 a los estados contables individuales adjuntos,

los estados contables mencionados en el párrafo 1. han sido preparados por la Entidad de

acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A., las cuales difieren de las

normas contables profesionales argentinas aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias

Económicas de la Provincia de Santa Fe, en ciertos aspectos de valuación y exposición que

se describen y cuantifican en la mencionada nota.

4. Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención, que nos

hiciera pensar que los estados contables mencionados en el párrafo 1., no estén preparados,

en todos los aspectos significativos, de conformidad con las normas establecidas por el

B.C.R.A. y, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el párrafo 3., con las

normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Santa Fe.

5. En relación al estado de situación patrimonial individual y consolidado de NUEVO

BANCO DE SANTA FE S.A. al 31 de diciembre de 2012 y a los estados individuales y

consolidados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus

equivalentes de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. por el período de tres meses finalizado

el 31 de marzo de 2012, presentados con fines comparativos, informamos que:

a) Hemos emitido, con fecha 15 de febrero de 2013, un informe de auditoría de los estados

contables individuales y consolidados de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. al 31 de

diciembre de 2012, el cual incluyó salvedades a la aplicación de las normas contables

profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Santa Fe, tal como se describe en

las nota 4 a los estados contables individuales adjuntos. No hemos auditado ningún

estado contable a ninguna fecha y por ningún período posterior al 31 de diciembre de

2012.

b) Hemos emitido, con fecha 15 de mayo de 2012, un informe de revisión limitada de los

estados contables individuales y consolidados de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A.

por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2012, el cual incluyó

salvedades a la aplicación de las normas contables profesionales argentinas vigentes en

la Provincia de Santa Fe, tal como se describe en la nota 4 a los estados contables

individuales adjuntos.

6. En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:

a) Los estados contables de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. mencionados en el

párrafo 1. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de

conformidad con las normas legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A.

b) Al 31 de marzo de 2013, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones

previsionales a favor de la Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los

registros contables de la Entidad, asciende a $13.533.205, no siendo exigible a esa

fecha.

c) Al 31 de marzo de 2013, la deuda devengada en concepto de impuesto a los ingresos

brutos con destino a la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa

Fe, que surge de los registros contables de la Entidad, asciende a $7.504.156, no siendo

exigible a esa fecha.

Santa Fe, Provincia de Santa Fe 14 de mayo de 2013

PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E. Santa Fe – Mat. 7/198 – Ley N° 8738

KAREN GRIGORIAN Socio

Contador Público U.B.A. C.P.C.E. Santa Fe – Mat. N° 15495 – Ley N° 8738

NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. - Tucumán 2545 – Santa Fe - Provincia de Santa FeFecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 10 de diciembre de 2097C.U.I.T.: 30-69243266-1Auditor firmante: Karen GrigorianAsociación Profesional: PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.Informe correspondiente al período finalizado al 31 de marzo de 2013 - Tipo de informe: 9

A. DISPONIBILIDADES 1.796.525 1.525.199

Efectivo 764.764 663.039 Entidades financieras y corresponsales: 1.031.761 862.160 - Banco Central de la República Argentina 955.387 782.849 - Otras del país 31.710 29.308 - Del exterior 44.664 50.003

B. TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (Anexo "A") 960.626 922.725

Tenencias registradas a costo más rendimiento 431 15.160 Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. 960.195 907.565

C. PRÉSTAMOS ( Anexos "B", "C" y "D") 7.384.373 6.831.721

Al Sector Público no Financiero 40 104 Al Sector Financiero: 75.649 92.709 - Interfinancieros (call otorgados) 20.000 56.000 - Otras financiaciones a entidades financieras locales 53.965 36.054 - Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar 1.684 655 Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior: 7.435.318 6.857.173 - Adelantos 1.196.283 968.951 - Documentos 2.420.070 2.323.918 - Hipotecarios 91.672 94.425 - Prendarios 406.375 392.099 - Personales 2.087.233 1.954.882 - Tarjetas de crédito 693.888 644.752 - Otros 453.086 398.902 - Intereses y diferencias de cotización devengados a cobrar 133.456 122.536 - (Cobros no aplicados) (981) (954) - (Intereses documentados) (45.764) (42.338) (Previsiones) (Anexo "J") (126.634) (118.265)

MARIO DE GRUTTOLA CARLOS GRAZIANO ENRIQUE ESKENAZI

Gerente de Gerente General Presidente

Contabilidad y Finanzas

Firmado a efectos de su identificación

con nuestro informe de fecha 14-05-2013

PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.

Por Comisión Fiscalizadora C.P.C.E. Santa Fe – Mat. 7/198 – Ley N° 8738

ISRAEL LIPSICH KAREN GRIGORIAN

Síndico Socio

Contador Público U.B.A.

C.P.C.E. Santa Fe - Mat. N° 15495 – Ley N° 8738

2013

- 1 -

ESTADOS DE SITUACIÓN PATRIMONIALAL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(Cifras expresadas en miles de pesos)

ACTIVO 2012

NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. - Tucumán 2545 – Santa Fe - Provincia de Santa FeFecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 10 de diciembre de 2097

D. OTROS CRÉDITOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 730.482 517.552

Banco Central de la República Argentina 190.246 166.016 Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término 104.535 7.473 Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término 289.930 167.295 Obligaciones negociables sin cotización (Anexos "B", "C" y "D") 1.351 2.028 Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores (Nota 5.a) ) 83.096 114.021 Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos "B","C" y "D") 68.790 68.146 (Previsiones) (Anexo "J") (7.466) (7.427)

E. CRÉDITOS POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS (Anexos "B", "C" y "D") 78.027 84.076

Créditos por arrendamientos financieros 78.329 84.407 Intereses y ajustes devengados a cobrar 1.045 1.042 (Previsiones) (Anexo "J") (1.347) (1.373)

F. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (Anexo "E") 648.919 601.691

En entidades financieras 630.825 584.571 Otras 18.094 17.120

G. CRÉDITOS DIVERSOS 490.629 419.087

Otros (Nota 5.b) ) 490.548 418.938 Otros intereses y ajustes devengados a cobrar 81 149

H. BIENES DE USO (Anexo "F") 140.175 133.671

I. BIENES DIVERSOS (Anexo "F") 11.451 11.323

J. BIENES INTANGIBLES (Anexo "G") 49.063 53.075

Llave de negocio 27.617 30.576 Gastos de organización y desarrollo 21.446 22.499

K. PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 259 377

TOTAL DEL ACTIVO 12.290.529 11.100.497







C.P.C.E. Santa Fe – Mat. 7/198 – Ley N° 8738

Por Comisión Fiscalizadora

KAREN GRIGORIAN

ISRAEL LIPSICH Socio

Síndico Contador Público U.B.A.


- 2 -

ACTIVO - CONTINUACIÓN 20122013


L. DEPÓSITOS (Anexos "H" e "I") 9.182.574 8.354.239

Sector Público no Financiero 1.646.345 1.144.759 Sector Financiero 6.778 13.063 Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior: 7.529.451 7.196.417 - Cuentas corrientes 1.224.007 1.144.625 - Cajas de ahorro 2.732.036 2.762.911 - Plazo fijo 2.444.491 2.324.721 - Cuentas de inversión 429.930 288.454 - Otros 643.784 634.606 - Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar 55.203 41.100

M. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 586.948 420.706

Banco Central de la República Argentina - Otros (Anexo "I") 49.294 50.964 - Redescuentos para atender situaciones de iliquidez - - Bancos y Organismos Internacionales (Anexo "I") 1.926 6.080 Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término 263.007 150.672 Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término 105.192 8.283 Financiaciones recibidas de entidades financieras locales (Anexo "I"): 25.043 42.045 - Interfinancieros (call recibidos) 25.000 42.000 - Intereses devengados a pagar 43 45 Otras (Anexo "I") (Nota 5.c) ) 142.456 162.596 Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar (Anexo "I") 30 66

N. OBLIGACIONES DIVERSAS 514.839 454.687

Dividendos a pagar 46 46 Honorarios 28.214 21.704 Otras (Nota 5.d) ) 486.579 432.937

O. PREVISIONES (Anexo "J") 61.352 60.750

P. PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 203 195

TOTAL DEL PASIVO 10.345.916 9.290.577

PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 1.944.613 1.809.920

TOTAL DEL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO 12.290.529 11.100.497






Por Comisión Fiscalizadora PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.


ISRAEL LIPSICH

Síndico KAREN GRIGORIAN

Socio



- 3 -

2012PASIVO 2013

Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 10 de diciembre de 2097

DEUDORAS 5.058.085 4.895.679

Contingentes: 2.110.126 2.006.690

- Garantías recibidas 2.074.189 1.992.176 - Cuentas contingentes deudoras por contra 35.937 14.514

De control: 2.024.288 1.746.573

- Créditos clasificados irrecuperables 91.722 85.774 - Otras (Nota 5.e) ) 1.932.566 1.660.799

De derivados: 651.281 869.015

- Valor "nocional" de opciones de compra tomadas (Nota 10) (Anexo "O") 123.911 122.974 - Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente (Nota 10) (Anexo "O") 198.633 306.318 - Cuentas de derivados deudoras por contra 328.737 439.723

De actividad fiduciaria: 272.390 273.401

- Fondos en fideicomiso (Nota 9) 272.390 273.401

ACREEDORAS 5.058.085 4.895.679

Contingentes: 2.110.126 2.006.690

- Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos "B", "C" y "D") 32.563 11.948 - Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos "B", "C" y "D") 3.374 2.566 - Cuentas contingentes acreedoras por contra 2.074.189 1.992.176

De control: 2.024.288 1.746.573

- Cuentas de control acreedoras por contra 2.024.288 1.746.573

De derivados: 651.281 869.015

- Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas (Nota 10) (Anexo "O") 129.137 133.142 - Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente (Nota 10) (Anexo "O") 199.600 306.581 - Cuentas de derivados acreedoras por contra 322.544 429.292


- Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra 272.390 273.401

Las notas 1 a 17 a los estados contables, los anexos A a L, N y O y los estados contables consolidados adjuntos (Cuadro I)son parte integrante de estos estados contables.








ISRAEL LIPSICH KAREN GRIGORIAN

Síndico Socio



NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. - Tucumán 2545 – Santa Fe - Provincia de Santa Fe

CUENTAS DE ORDEN

- 4 -

20122013


A. INGRESOS FINANCIEROS 410.682 328.255

- Intereses por préstamos al sector financiero 5.058 2.932 - Intereses por adelantos 43.636 21.969 - Intereses por documentos 241.334 171.681 - Intereses por préstamos hipotecarios 4.569 5.855 - Intereses por préstamos prendarios 15.434 15.487 - Intereses por préstamos de tarjetas de crédito 20.043 19.302 - Intereses por otros préstamos 20.545 18.641 - Intereses por otros créditos por intermediación financiera 188 442 - Intereses por arrendamientos financieros 3.654 3.726 - Resultado neto de títulos públicos y privados 46.681 53.041 - Ajustes por Cláusula C.E.R. 5 9 - Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera 3.103 2.920 - Otros 6.432 12.250

B. EGRESOS FINANCIEROS (133.549) (106.177)

- Intereses por depósitos en cajas de ahorro (548) (802) - Intereses por depósitos a plazo fijo (96.531) (79.652) - Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) (407) (23) - Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera (50) (233) - Otros intereses (1.427) (821) - Ajustes por Cláusula C.E.R. (4) (3) - Aportes al fondo de garantía de los depósitos (3.640) (2.966) - Otros (Nota 5.f) ) (30.942) (21.677)

MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACIÓN 277.133 222.078

C. CARGO POR INCOBRABILIDAD (44.289) (28.755)

D. INGRESOS POR SERVICIOS 193.336 145.504

- Vinculados con operaciones activas 62.930 45.070 - Vinculados con operaciones pasivas 87.392 69.077 - Otras comisiones 1.358 1.015 - Otros (Nota 5.g) ) 41.656 30.342

E. EGRESOS POR SERVICIOS (52.919) (37.867)

- Comisiones (15.782) (11.754) - Otros (Nota 5.h) ) (37.137) (26.113)

MARIO DE GRUTTOLA CARLOS GRAZIANO ENRIQUE ESKENAZIGerente de Gerente General Presidente



con nuestro informe de fecha 14-05-2013Por Comisión Fiscalizadora PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.


ISRAEL LIPSICH


Socio

Contador Público U.B.A.C.P.C.E. Santa Fe - Mat. N° 15495 – Ley N° 8738

- 5 -

2012

ESTADOS DE RESULTADOS CORRESPONDIENTES A LOS PERÍOD OSDE TRES MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2 012


2013


F. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (258.080) (187.333)

- Gastos en personal (177.770) (132.272) - Honorarios a directores y síndicos (8.253) (5.747) - Otros honorarios (3.387) (2.666) - Propaganda y publicidad (6.873) (2.355) - Impuestos (11.326) (8.596) - Depreciación de bienes de uso (6.983) (5.581) - Amortización de gastos de organización (2.626) (2.323) - Otros gastos operativos (29.639) (24.285) - Otros (11.223) (3.508)

RESULTADO NETO POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA - GANANCIA 115.181 113.627

G. UTILIDADES DIVERSAS 84.059 60.035

- Resultado por participaciones permanentes 46.240 34.434 - Intereses punitorios 859 737 - Créditos recuperados y previsiones desafectadas 30.649 20.327 - Otras 6.311 4.537

H. PÉRDIDAS DIVERSAS (8.179) (7.158)

- Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. (13) (20) - Cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones (491) (71) - Amortización de diferencias por resoluciones judiciales - (8) - Depreciación y pérdidas por bienes diversos (22) (16) - Amortización de llave de negocio (2.959) (2.959) - Otras (Nota 5.i) ) (4.694) (4.084)

RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS - GANANCIA 191.061 166.504

I. IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Nota 3.) (56.368) (47.822)

RESULTADO NETO DEL PERIODO - GANANCIA 134.693 118.682










KAREN GRIGORIAN

ISRAEL LIPSICH Socio

Síndico Contador Público U.B.A.


- 6 -

20122013


2012

LEGAL

1. Saldos al inicio del ejercicio 91.140 109.182 437.276 1.172.322 1.809.920 1.294.162

2. Resultado neto del período - Ganancia - - - 134.693 134.693 118.682

3. Saldos al cierre del período 91.140 109.182 437.276 1.307.015 1.944.613 1.412.844



MARIO DE GRUTTOLA CARLOS GRAZIANO ENRIQUE ESKENAZI con nuestro informe de fecha 14-05-2013

Gerente de Gerente General Presidente PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L.

Contabilidad y Finanzas C.P.C.E. Santa Fe – Mat. 7/198 – Ley N° 8738


KAREN GRIGORIAN

Socio

ISRAEL LIPSICH Contador Público U.B.A.

Síndico C.P.C.E. Santa Fe - Mat. N° 15495 – Ley N° 8738

ESTADOS DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

RESERVA DE UTILIDADES RESULTADOS

NO ASIGNADOS

TOTAL

- 7 -

AJUSTE AL PATRIMONIO

MOVIMIENTOS CAPITAL SOCIAL

2013


CORRESPONDIENTES A LOS PERÍODOS DE TRES MESES TERMINADOSAL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2012

TOTAL


VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

Efectivo al inicio del ejercicio 1.525.199 1.243.361 Efectivo al cierre del período 1.796.525 1.392.946 Aumento neto del efectivo 271.326 149.585

CAUSAS DE VARIACIONES DEL EFECTIVO

Actividades operativas

Cobros / (pagos) netos por: - Títulos Públicos y Privados 76.337 (533.343) - Préstamos:

- Al Sector Financiero 22.118 24.316 - Al Sector Público no Financiero 69 244 - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior (262.928) 180.669

- Otros Créditos por Intermediación Financiera (206.324) 41.949 - Créditos por arrendamientos financieros 9.703 (5.909) - Depósitos:

- Al Sector Financiero (6.285) (434) - Al Sector Público no Financiero 501.586 342.003 - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior 235.624 252.201

- Otras Obligaciones por Intermediación Financiera: - Financiaciones del sector financiero - Interfinancieros (Call recibidos) (17.409) (23) - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación) 110.274 (45.652)

Cobros vinculados con ingresos por servicios 193.336 145.504 Pagos vinculados con egresos por servicios (52.853) (37.933) Gastos de administración pagados (249.801) (169.527) Pagos de gastos de organización y desarrollo (1.573) (1.555) Cobros netos por intereses punitorios 846 717 Diferencias por resoluciones judiciales pagadas - (8) Otros pagos netos vinculados con utilidades y pérdidas diversas (13.125) (3.278) Cobros / (pagos) netos por otras actividades operativas 4.137 (3.356) Pagos del Impuesto a las Ganancias (53.881) (45.176)

Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 289.851 141.409








ISRAEL LIPSICH


Socio



- 8 -

2013 2012

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2012(Cifras expresadas en miles de pesos)

CORRESPONDIENTES A LOS PERÍODOS DE TRES MESES TERMINADOS


Actividades de inversión

Pagos netos por bienes de uso (13.566) (12.002) (Pagos) / cobros netos por bienes diversos (150) 347 Otros pagos por actividades de inversión (988) -

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión (14.704) (11.655)

Actividades de financiación

Cobros / (pagos) netos por: - Banco Central de la República Argentina - Otros (2.770) 11.519 - Bancos y Organismos Internacionales (4.154) 5.392

Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado po r las actividades de financiación (6.924) 16.911

3.103 2.920

Aumento neto del efectivo 271.326 149.585


MARIO DE GRUTTOLA ENRIQUE ESKENAZI

Gerente de Presidente






ISRAEL LIPSICH


Socio



Gerente General

CARLOS GRAZIANO

Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalentes (incluyendo intereses)

- 9 -

2013 2012

NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. – Tucumán 2545 – Santa Fe – Provincia de Santa Fe - 10 - Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 10 de diciembre de 2097

MARIO DE GRUTTOLA CARLOS GRAZIANO ENRIQUE ESKENAZI Gerente de

Contabilidad y Finanzas Gerente General Presidente

Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 14-05-2013

Por Comisión Fiscalizadora PISTRELLI, HENRY MARTIN Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E. Santa Fe – Mat. 7/198 – Ley N° 8738

ISRAEL LIPSICH KAREN GRIGORIAN Síndico Socio


NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE MARZO DE 2013 (Ver nota 2.5)

(Cifras expresadas en miles de pesos) 1. OPERACIONES DE LA ENTIDAD

En el marco del Contrato de Vinculación establecido por el Decreto Provincial N° 1.085/09, de fecha 17 de junio de 2009, firmado entre el Gobierno de la Provincia de Santa Fe y la Entidad, con fecha 18 de junio de 2009, ésta presta sus servicios principalmente como: i) Agente Financiero del Estado Provincial, por lo que tiene exclusividad en la prestación, entre otros,

de los servicios de transferencia de recursos provenientes de la recaudación de impuestos a las cuentas corrientes oficiales, la administración de la operatoria de distribución de recursos de coparticipación a los municipios, la atención de las órdenes de pago de haberes de la totalidad de los agentes de la Administración Pública Provincial y el cobro de todos los impuestos provinciales que sean recaudados por la Dirección General de Rentas.

ii) Caja obligada del Gobierno, por lo que se depositan obligatoria y exclusivamente en la Entidad los

ingresos y demás depósitos en efectivo o valores de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Provincia, los depósitos judiciales en efectivo, títulos o valores a la orden de los Tribunales Provinciales, con excepción de los correspondientes a los Tribunales de la Ciudad de Rosario, y los depósitos en dinero o títulos que se realicen en garantía de contratos y licitaciones del Gobierno Provincial.

Dicho convenio tiene una duración de 5 años, a partir del 1° de julio de 2009 el cual, a su vencimient o, podrá ser renovado por otro período igual. Por otra parte, como consecuencia del proceso de venta del paquete accionario de la Entidad acontecido durante el año 2003, Banco de San Juan S.A. mantiene el 93,39% del capital social y de los votos. Como consecuencia del proceso de adquisición del paquete de acciones ordinarias de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., acontecido durante el año 2005, a la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Entidad mantiene el 64,42% del capital social y el 100% de los votos de dicha Entidad. Adicionalmente, SEDESA es titular de 95.000.000 de acciones preferidas de VN $1 cada una, con una prima de emisión de igual importe y con una preferencia patrimonial consistente en el derecho a un dividendo fijo acumulativo anual del 1%.








2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

2.1. Normas contables aplicadas

Los presentes estados contables, que surgen de los registros de contabilidad de la Entidad, están expresados en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.).

2.2. Estimaciones y supuestos contables significati vos

La preparación de los estados contables requiere que la Entidad efectúe, en ciertos casos, estimaciones para determinar los valores contables de activos, pasivos, ingresos, egresos y contingencias como también la exposición de los mismos, a cada fecha de presentación de información contable. Las registraciones efectuadas por la Entidad, se basan en la mejor estimación de la probabilidad de ocurrencia de diferentes eventos futuros y, por lo tanto, el monto final puede diferir de tales estimaciones, las cuales pueden tener un impacto positivo o negativo en futuros períodos.

2.3. Unidad de medida

Las normas contables profesionales y del B.C.R.A. establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica N° 6 de la Federación Argenti na de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Los estados contables de la Entidad reconocen las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003 de acuerdo con lo requerido por el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A. Las normas contables profesionales establecen que la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E. debió efectuarse a partir del 1° de octubre de 2003. Los efectos de no haber reconocido las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta dicha fecha, no han sido significativos en relación con los estados contables tomados en su conjunto.








2.4. Estados contables consolidados

De acuerdo con lo requerido por las normas del B.C.R.A. la Entidad presenta como información complementaria los estados contables consolidados con su sociedad controlada Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. (ver Cuadro I).

2.5. Información comparativa

De acuerdo con lo requerido por las normas del B.C.R.A., (i) el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2013 y los anexos que así lo especifican, se presentan en forma comparativa con los saldos al 31 de diciembre de 2012 (cierre del ejercicio anterior) y (ii) los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013, se presentan en forma comparativa con los del mismo período del ejercicio anterior.

2.6. Estados de flujo de efectivo y sus equivalente s

La partida “Efectivo” de los estados de flujo de efectivo y sus equivalentes incluye las cuentas a la vista que integran el rubro Disponibilidades.

2.7. Criterios de valuación y exposición

Los principales criterios de valuación y exposición utilizados para la preparación de los estados contables al 31 de marzo de 2013 y 2012 y al 31 de diciembre de 2012 fueron los siguientes:

a) Activos y pasivos en moneda extranjera:

Los activos y pasivos nominados en dólares estadounidenses fueron valuados al tipo de cambio de referencia establecido por el B.C.R.A. vigente para el dólar estadounidense al cierre de las operaciones del último día hábil correspondiente. Adicionalmente, los activos y pasivos nominados en otras monedas extranjeras fueron convertidos a los tipos de pase comunicados por la mesa de operaciones del B.C.R.A. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.

A partir de octubre de 2011, el gobierno nacional ha impuesto ciertas restricciones para el acceso al mercado único libre de cambios (M.U.L.C.), que es el único mercado establecido por las regulaciones argentinas para realizar las operaciones de compra y venta de moneda extranjera. Estas restricciones se han ido incrementando a lo largo del año 2012 e incluyen actualmente la necesidad de obtener autorizaciones de organismos gubernamentales o de las instituciones bancarias (que siguen los requerimientos establecidos por dichos organismos) para poder llevar a cabo compras de moneda extranjera.








b) Títulos públicos y privados:

- Tenencias registradas a costo más rendimiento:

De acuerdo con lo dispuesto por las Comunicaciones “A” 4898, “A” 4976, “A” 5180 y complementarias del B.C.R.A., la Entidad optó por clasificar las tenencias de Bonos de la Nación Argentina en pesos vto. 2014 (recibidos por el Canje dispuesto por las Secretarías de Hacienda y de Finanzas en el año 2009) como “Tenencias registradas a costo más rendimiento”. Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, dichas tenencias se valuaron al valor de incorporación incrementado por el devengamiento de la tasa interna de rendimiento, neto de la cuenta regularizadora correspondiente comparado, a su vez, con los valores de cotización. Dicho devengamiento fue imputado a los correspondientes estados de resultados. Adicionalmente, al 31 de marzo de 2013 y 31 diciembre de 2012 la Entidad mantenía en cartera otras especies sin volatilidad valuadas según lo mencionado en el párrafo precedente.

- Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. – Tenencias con volatilidad publicada por el B.C.R.A.

(cartera propia y afectadas a operaciones de pase): Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se valuaron de acuerdo con el último valor de cotización vigente para cada instrumento. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.

- Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. – Tenencias sin volatilidad publicada por el B.C.R.A. (cartera propia y afectadas a operaciones de pase):

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, se valuaron al valor de incorporación incrementado en función a la tasa interna de rendimiento. Los devengamientos de la tasa interna de rendimiento mencionada precedentemente fueron imputados a los correspondientes estados de resultados.

c) Devengamiento de intereses:

Los intereses fueron devengados sobre la base de su distribución exponencial en los ejercicios en que han sido generados. Respecto de los clientes clasificados en situación “con problemas” y/o “riesgo medio” o categorías subsiguientes, no se devengó interés alguno desde el momento en que se verificó tal situación.

d) Devengamiento del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER):

Los créditos y obligaciones han sido actualizados por aplicación del CER del último día hábil correspondiente.








e) Previsión por riesgo de incobrabilidad y por compromisos eventuales:

Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, el cual resulta de la evaluación del grado de cumplimiento de los deudores y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación “A” 2950 y complementarias del B.C.R.A.

f) Montos a cobrar y a pagar por operaciones contado a liquidar y a término (vinculadas o no a

operaciones de pase):

Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, teniendo en cuenta las primas devengadas al cierre del último día hábil correspondiente. Los devengamientos de las primas fueron imputados a los correspondientes estados de resultados.

g) Especies a recibir y a entregar por operaciones contado a liquidar y a término (vinculadas o no a

operaciones de pase):

- De moneda extranjera: se valuaron de acuerdo con el tipo de cambio de referencia vigente al cierre del último día hábil correspondiente. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.

- De títulos públicos: se valuaron de acuerdo con el criterio descripto en la nota 2.7.b). Las diferencias de cotización o el devengamiento de la TIR, según corresponda, fueron imputadas a los correspondientes estados de resultados.

h) Certificados de participación y Títulos de deuda de fideicomisos financieros - Sin cotización:

Se valuaron a su valor nominal más los correspondientes intereses devengados al cierre del último día hábil correspondiente, según las condiciones de emisión de los mismos, neto de las correspondientes previsiones por riesgo de desvalorización. Los intereses devengados y las diferencias de cambio fueron imputados a los correspondientes estados de resultados.

i) Créditos por arrendamientos financieros:

De acuerdo con la Comunicación “A” 5047 y complementarias del B.C.R.A., se valuaron al valor descontado de la suma de las cuotas mínimas pendientes de cobro (excluyendo las cuotas contingentes), del valor residual previamente pactado y de las opciones de compra, por los contratos de arrendamientos financieros en los cuales la Entidad reviste la figura de arrendador. El valor descontado es calculado mediante la aplicación de la tasa de interés implícita de cada contrato de arrendamiento. Este criterio no difiere sustancialmente del utilizado hasta el comienzo de la vigencia de la citada Comunicación. Los contratos de arrendamientos financieros vigentes no representan saldos significativos respecto al total de financiaciones otorgadas por la Entidad. Adicionalmente, las características de los mismos se encuentran dentro de las habituales para este tipo de operaciones concertadas en el mercado financiero argentino.








j) Participaciones en otras sociedades:

• Controladas – Del país – Nuevo Banco de Entre Ríos S.A.: se valuó de acuerdo con el método del valor patrimonial proporcional.

• No controladas: – Del país: se valuaron al costo de adquisición reexpresado, al cierre del último día hábil

correspondiente, de acuerdo con lo indicado en la nota 2.3., sin superar el importe que surge de aplicar el método del valor patrimonial proporcional.

– Del exterior – Banco Latinoamericano de Exportaciones S.A.: se valuó al costo de adquisición reexpresado, al cierre del último día hábil correspondiente, de acuerdo con lo indicado en la nota 2.3., sin superar el importe que surge de aplicar el método del valor patrimonial proporcional, convertido a pesos, de acuerdo con el criterio descripto en la nota 2.7.a).

k) Bienes de uso y diversos:

Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado al cierre del último día hábil correspondiente, de acuerdo con el criterio descripto en la nota 2.3., menos las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.

Al cierre del período, la Entidad posee un inmueble proveniente de la conformación de la unidad de negocios durante su privatización, valuado en 948, cuya escrituración se encuentra en trámite ante la Escribanía General de Gobierno de la Provincia de Santa Fe.

l) Bienes intangibles - Llave de negocio y Gastos de organización y desarrollo: se valuaron a su costo de incorporación reexpresado de acuerdo con lo indicado en la nota 2.3., menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.

m) Indemnizaciones al personal de la Entidad:

La Entidad carga directamente a gastos las indemnizaciones abonadas.

n) Previsiones del pasivo: La Entidad posee ciertos pasivos contingentes en relación con reclamos, juicios, sumarios administrativos y otros procesos existentes o potenciales, incluyendo aquellos relacionados con responsabilidades laborales y de otra naturaleza. La Entidad registra pasivos cuando es probable que las futuras pérdidas puedan ocurrir y cuando esas pérdidas puedan ser razonablemente estimadas.








o) Cuentas del patrimonio neto:

Se encuentran reexpresadas de acuerdo con el criterio descripto en la nota 2.3., excepto el rubro “Capital social” el cual se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste de su reexpresión se incluye en el rubro “Ajuste al patrimonio”.

p) Cuentas del estado de resultados:

- Las cuentas que comprenden operaciones monetarias ocurridas en cada período (ingresos y egresos financieros, cargo por incobrabilidad, ingresos y egresos por servicios, gastos de administración, etc.) se computaron a sus valores históricos sobre la base de su devengamiento mensual.

- Las cuentas que reflejan el efecto en resultados por la venta, baja o consumo de activos no monetarios, se computaron sobre la base de los valores de dichos activos los cuales fueron reexpresados de acuerdo con el criterio descripto en la nota 2.3.

- Los resultados generados por las participaciones en sociedades controladas se computaron

sobre la base de los resultados de dichas sociedades, los cuales fueron reexpresados de acuerdo con lo mencionado en la nota 2.3.

q) Cuentas de Orden:

- Opciones de venta lanzadas – Otros: se valuaron de acuerdo con las disposiciones de los

Decretos N° 905/02 y N° 1836/02, es decir, converti das al tipo de cambio $1,40 por cada dólar estadounidense, ajustadas por el CER al cierre del último día hábil correspondiente. Ver nota 10.a).

- Opciones de compra tomadas y venta lanzadas: se valuaron al precio de ejercicio al cierre del último día hábil correspondiente. Ver nota 10.b).

- Operaciones a término sin entrega del subyacente: se valuaron al valor de cotización a cada vencimiento de los activos subyacentes, vigente al último día hábil correspondiente. Las diferencias de cotización se imputaron a los correspondientes estados de resultados. Ver nota 10.d).








3. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA La Entidad determina el cargo contable del impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva estimada de cada período, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta que fue establecido durante el ejercicio económico 1998 por la Ley Nº 25.063 por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, el mencionado gravamen se encuentra vigente hasta el 30 de diciembre de 2019. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1 %, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La mencionada Ley prevé para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras que las mismas deberán considerar como base imponible del gravamen el veinte por ciento (20%) de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no computables. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que se pudiera producir en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos acumulados. Al 31 de marzo de 2013 y 2012, el importe determinado en concepto de impuesto a las ganancias por 56.368 y 47.822, fue superior al impuesto a la ganancia mínima presunta y se imputó a los resultados de cada período, en el rubro “Impuesto a las ganancias”.

4. PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABL ES DEL B.C.R.A. Y LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES ARGENTINAS VIGENTES EN LA PROVINCIA DE SANTA FE

Las normas contables profesionales argentinas vigentes en la provincia de Santa Fe difieren en ciertos aspectos de los criterios de valuación y exposición de las normas contables establecidas por el B.C.R.A. A continuación se detallan las diferencias entre dichas normas que la Entidad ha identificado y considera de significación en relación a los presentes estados contables:








I. Normas de valuación: Los principales rubros de la Entidad que mantienen diferencias en aspectos de valuación al 31 de marzo de 2013 y 2012 y 31 de diciembre de 2012, son los siguientes:

Ajustes según normas contables profesionales argentinas

Estados contables individuales Estados contables consolidados

al patrimonio al resultado al patrimonio al resultado

Concepto Ref. 31/03/2013 31/12/2012 31/03/2013 31/03/2012 31/03/2013 31/12/2012 31/03/2013 31/03/2012

Títulos públicos y asistencia al sector público:

Tenencias de títulos públicos registradas a costo más rendimiento (a) 2.400 2.900 (500) (1.600) 2.800 6.100 (3.300) (1.600)

Bienes intangibles (a) - - - - (15.700) (17.000) 1.300 1.300

Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. – tenencias sin volatilidad publicada (a) (1.800) (300) (1.500) (2.400) (2.400) (600) (1.800) (5.300)

Activo (Pasivo) diferido - Impuesto a las ganancias (b) 16.700 15.300 1.400 (900) 36.300 27.400 8.900 4.900 Participaciones en otras sociedades (c) 3.700 (2.000) 5.700 4.200 - - - -

Total

21.000 15.900 5.100 (700) 21.000 15.900 5.100 (700)

a) Tenencias de títulos públicos, instrumentos de regulación monetaria del B.C.R.A. y asistencias crediticias al Sector Público no Financiero: estas tenencias y financiaciones se valúan en función de reglamentaciones y normas específicas promulgadas por el Gobierno Nacional y por el B.C.R.A. que establecen, entre otras cuestiones, la utilización de valores presentes, valores técnicos y cuentas regularizadoras del activo.








La situación particular de la Entidad, en relación con estas tenencias, es la siguiente:

1. Títulos públicos – Tenencias registradas a costo más rendimiento: la Entidad y su

sociedad controlada aplican el criterio de valuación que se detalla en la nota 2.7.b). De acuerdo con las normas contables profesionales dichos títulos deben valuarse a sus valores corrientes.

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la sociedad controlada mantenía activado en el rubro Bienes Intangibles las diferencias negativas generadas al 1° de marzo de 2011 por aplicación de la Comunicación “A” 5180 y complementarias del B.C.R.A., netas de las correspondientes amortizaciones acumuladas. Conforme a las normas contables profesionales, dichas diferencias debieron ser imputadas a resultados en el momento en que fueron generadas.

2. Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. – Tenencias sin volatilidad publicada: la Entidad y su sociedad controlada aplican el criterio de valuación que se detalla en la nota 2.7.b), y mantienen imputados en este rubro Notas y Letras del B.C.R.A. sin volatilidad. De acuerdo con las normas contables profesionales, estos activos deben valuarse a su valor corriente.

b) Impuesto a las ganancias: tal como se menciona en la nota 3 la Entidad y su sociedad controlada determinan el impuesto a las ganancias aplicando la alícuota vigente sobre la utilidad impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable e impositivo. De acuerdo con las normas contables profesionales, el impuesto a las ganancias debe registrarse siguiendo el método del impuesto diferido, según el cual (i) en adición al impuesto corriente a pagar, se reconoce un crédito (si se cumplen ciertas condiciones) o una deuda por impuesto diferido, correspondientes al efecto impositivo de las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos y (ii) se reconoce como gasto (ingreso) por impuesto, tanto la parte relativa al gasto (ingreso) por el impuesto corriente como la correspondiente al gasto (ingreso) por impuesto diferido originado en el nacimiento y reversión de las mencionadas diferencias temporarias en el ejercicio. Asimismo, bajo las normas contables profesionales se reconoce un activo por impuesto diferido cuando existan quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, en tanto ellas sean probables.

c) Participaciones en otras Sociedades – En entidades financieras: la sociedad controlada Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. preparó sus estados contables de acuerdo con las normas del B.C.R.A., las cuales presentan diferencias con las normas contables profesionales.








De haberse aplicado las normas contables profesionales argentinas vigentes, el patrimonio neto de la Entidad al 31 marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, hubiera aumentado en aproximadamente 21.000 y 15.900, respectivamente. Por otra parte, el resultado del período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2013 y 2012, hubiera aumentado en aproximadamente 5.100 y disminuido en 700, respectivamente.

II. Aspectos de exposición:

a) La Entidad no ha clasificado sus activos y pasivos en corrientes y no corrientes en función al momento en que se espera que los primeros se conviertan en efectivo o equivalente y en función al momento en que los segundos sean exigibles, tal como es requerido por las normas contables profesionales vigentes.

b) La Entidad no ha presentado compensada la provisión del impuesto a las ganancias con los anticipos pagados por tal impuesto. De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales argentinas vigentes, las partidas relacionadas deben exponerse por su importe neto cuando su compensación futura sea legalmente posible y se tenga la intención o la obligación de realizarla.

c) Tal como se detalla en la nota 12.b), la Entidad registró en el rubro Previsiones del Pasivo la diferencia existente entre el valor equivalente en pesos de considerar los depósitos judiciales en la moneda original de la imposición y el valor contable de los mismos. De acuerdo con las normas contables profesionales argentinas vigentes y bajo el entendimiento que dicha diferencia constituye un mayor valor de los depósitos judiciales, la misma debería haberse imputado como una deuda por diferencias de cambio e intereses a pagar.

d) Existen diferencias entre la exposición requerida por las normas contables profesionales

argentinas vigentes y la realizada por la Entidad sobre los flujos de fondos expuestos en el Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes como ser la no segregación de los intereses cobrados pagados por la Entidad, compraventa de activo fijo expuesta en forma neta, dado que este estado es confeccionado de acuerdo con normas especificas aplicables a las entidades financieras.

e) Existen diferencias entre la exposición requerida por las normas contables profesionales argentinas vigentes y la realizada por la Entidad sobre las partidas del Estado de resultados, dado que este estado es confeccionado de acuerdo con normas específicas aplicables a las entidades financieras.

f) La Entidad ha presentado como información complementaria la específicamente establecida por la normativa del B.C.R.A. Dicha normativa no contempla la totalidad de los requisitos de exposición de las normas contables profesionales argentinas vigentes, como ser la exposición de los plazos de vencimiento para la totalidad de créditos y deudas junto con sus tasas de interés o actualización, información sobre partes relacionadas, el tipo de cambio aplicable a los distintas monedas extranjeras de los activos y pasivos al cierre, etc.








5. APERTURA DE LAS CUENTAS “OTRAS” QUE SUPERAN EL 2 0% DEL TOTAL DE CADA

RUBRO

La composición de la cuenta Otros/as de los Estados de situación patrimonial y de resultados es la siguiente: 31-03-2013 31-12-2012 a) Otros créditos por intermediación financiera – O tros no

comprendidos en las normas de clasificación de deud ores:

Títulos de deuda de fideicomisos financieros – Sin cotización 82.923 113.980 Otros 173 41 ---------- -------- 83.096 114.021

====== =====

b) Créditos diversos – Otros:

Anticipos de impuestos 233.849 172.630 Depósitos en garantía 114.871 115.049 Deudores Varios 63.092 72.292 Préstamos al personal 57.684 51.490 Anticipo de honorarios a directores 12.504 - Pagos efectuados por adelantado 7.798 6.300 Anticipos al personal 521 1.132 Saldos a recuperar por siniestros 229 45 ---------- ---------- 490.548 418.938 ====== ======

c) Otras obligaciones por intermediación financiera – Otras:

Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros 84.414 93.354 Otras retenciones y percepciones 30.127 40.626 Diversas sujetas a efectivo mínimo 17.861 18.892 Órdenes de pago previsionales pendientes de liquidación 4.581 3.799 Diversas no sujetas a efectivo mínimo 1.895 2.067 Comisiones devengadas a pagar 1.343 1.277 Otras 2.235 2.581 ---------- ---------- 142.456 162.596 ====== ======








31-03-2013 31-12-2012

d) Obligaciones diversas – Otras: Impuestos a pagar 320.889 263.377 Acreedores Varios 110.858 97.573 Remuneraciones y cargas sociales a pagar 48.759 71.986 Cobros efectuados por adelantado 6.073 1 ---------- ---------- 486.579 432.937 ====== ======

e) Cuentas de orden deudoras – De control – Otras: Valores al cobro y valores por debitar 1.158.508 1.091.899 Valores en custodia 774.058 568.900 -------------- -------------- 1.932.566 1.660.799

======== ========

31-03-2013 31-03-2012 f) Egresos financieros - Otros:

Impuesto sobre los ingresos brutos 26.333 17.721 Primas por pases pasivos con el sector financiero 4.609 3.956 ---------- ----------

30.942 21.677 ====== ======

g) Ingresos por servicios – Otros:

Comisión por seguros 18.642 14.975 Comisión por comercialización marcas 3.151 2.530 Alquiler de cajas de seguridad 3.013 1.343 Comisión por utilización de cajeros automáticos 2.504 2.064 Comisión por cobro de chequeras 1.669 1.417 Comisión por pago y acreditación de haberes 1.227 966 Comisión por caja de ahorros 489 679 Otros 10.961 6.368 ---------- ---------- 41.656 30.342 ====== ======








31-03-2013 31-03-2012

h) Egresos por servicios – Otros:

Canon contrato de vinculación 12.357 8.929 Impuesto a los ingresos brutos 6.638 3.793 Correspondencia a clientes 4.779 3.036 Administración de tarjetas de crédito 3.412 2.742 Egresos por venta de servicios bancarios 2.992 2.913 Otros 6.959 4.700 ---------- ---------- 37.137 26.113

====== ======

i) Pérdidas diversas – Otras:

Donaciones 1.555 185 Cargo por opción de compra de acciones preferidas 937 948 Pérdidas por causas judiciales 299 260 Impuesto sobre los ingresos brutos 249 167 Otros 1.654 2.524

---------- ---------- 4.694 4.084 ====== ======

6. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

Al 31 de marzo de 2013, la Entidad mantiene los siguientes activos de disponibilidad restringida:

a) El rubro “Otros créditos por intermediación financiera” incluye:

- 190.246, en cuentas corrientes especiales de garantías abiertas en el B.C.R.A. por las operaciones vinculadas con las cámaras electrónicas de compensación y otras asimilables.

- 27.529, en instrumentos emitidos por el B.C.R.A., afectados como garantía de operaciones de pase pasivo efectuadas en el Mercado Abierto Electrónico.

b) El rubro “Participaciones en otras sociedades – Otras” incluye:

- 10.000, correspondientes al aporte realizado en carácter de socio protector al fondo de riesgo de Garantizar S.G.R., efectuado con fecha 18 de diciembre de 2012.

c) El rubro “Créditos diversos” incluye depósitos en garantía por:

- 62.023, en títulos públicos (Bonar 2014), en garantía de la operatoria establecida por la Comunicación “A” 5089 del B.C.R.A., adelantos del B.C.R.A. a las entidades financieras con destino a financiaciones al sector productivo.

- 30.482, destinados al cumplimiento de las operaciones de compra-venta de moneda extranjera a término en Rosario Futures Exchange (ROFEX).








- 8.231, destinados al cumplimiento de las operaciones de compra-venta de títulos (Nobac) con el Mercado Abierto Electrónico.

- 7.698, en títulos públicos (Bonar 2014), en garantía del cumplimiento del contrato de vinculación con la Provincia de Santa Fe, firmado el 18 de junio de 2009.

- 6.163, a favor de las entidades administradoras de tarjetas de crédito. - 274, por otros conceptos.

7. OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ART. 33° - LEY N° 19.550 Y OTRAS SOCIEDADES RELACIONADAS

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, los saldos correspondientes a las operaciones efectuadas con la Entidad controlante, controlada y otras sociedades relacionadas son los siguientes:

2013 2012

Entidad

controlante Entidad

controlada Entidad

vinculada

Grupo Banco de San Juan

S.A.

Nuevo Banco de Entre Ríos

S.A.

Banco de Santa Cruz

S.A.

Total

Total

ACTIVO

-Préstamos (1) 3.953 - - 3.953 3.486 -Otros créditos por intermediación financiera 19.978 - 133.565 153.543 156.447 -Créditos diversos 225 158 43 426 5.620

PASIVO -Otras obligaciones por intermediación financiera 20.607 - 120.281 140.888 140.861 -Obligaciones diversas 9.021 - - 9.021 7.283

CUENTAS DE ORDEN

-Garantías recibidas - 1.488 - 1.488 1.488








Los resultados por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y 2012 correspondientes a las operaciones efectuadas con la Entidad controlante, controlada y otras sociedades relacionadas son los siguientes:

2013 2012

Entidad

controlante Entidad

controlada Entidad

vinculada

Grupo Banco de San Juan

S.A.

Nuevo Banco de Entre Ríos

S.A.

Banco de Santa Cruz

S.A.

Total

Total

RESULTADOS

-Ingresos financieros (1) 190 - - 190 461 -Egresos financieros 604 249 2.109 2.962 3.890 -Egresos por servicios - - - - 22 -Gastos de administración 9.023 - - 9.023 1.020 -Utilidades diversas 422 40 129 591 -

(1) Corresponde a financiaciones otorgadas a Petersen Inversiones S.A. (accionista controlante de Banco de San Juan S.A.). Al

31 de marzo de 2013 y 2012, los ingresos financieros generados por dichas financiaciones ascienden a 140 y 341, respectivamente.

8. SISTEMA DE SEGURO DE GARANTÍA DE LOS DEPÓSITOS B ANCARIOS

Mediante la Ley Nacional N° 24.485 y el Decreto N° 540/95, se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos, al cual se le asignaron las características de ser limitado, obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y protección de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras. La misma dispuso la constitución de la sociedad “Seguros de Depósitos Sociedad Anónima” (SEDESA) con el objeto exclusivo de administrar el Fondo de Garantía de los Depósitos, cuyos accionistas, de conformidad con las modificaciones introducidas por el Decreto N° 1292/96 serán el B.C.R.A., con una acción como mínimo y los fiduciarios del contrato de fideicomiso constituidos por las entidades financieras en la proporción que para cada una determine el B.C.R.A., en función de sus aportes al Fondo de Garantía de los Depósitos. En agosto de 1995 se constituyó dicha Sociedad.

Estarán alcanzados los depósitos en pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de cuenta corriente, caja de ahorro, plazo fijo u otras modalidades que determine el B.C.R.A. hasta la suma de 120 y que reúnen los requisitos establecidos en el Decreto N° 540/95 y los demás que disponga la autoridad de aplicación.








No están alcanzados: a) los depósitos de entidades financieras en otros intermediarios, incluidos los certificados a plazo fijo adquiridos por negociaciones secundaria; b) los depósitos efectuados por personas vinculadas, directa o indirectamente, a la entidad financiera, según las pautas establecidas o que establezca en el futuro el B.C.R.A.; c) los depósitos a plazo fijo de títulos valores, aceptaciones o garantías; d) depósitos constituidos con posterioridad al 1° de julio de 1995, sobre los cuales se hub iere pactado una tasa de interés superior en dos puntos porcentuales anuales a la tasa de interés pasiva para plazos equivalentes del B.C.R.A. correspondiente al día anterior al de la imposición (el B.C.R.A. podrá modificar la tasa de referencia establecida en este inciso); y e) los demás depósitos que para el futuro excluya la autoridad de aplicación.

A la fecha, el aporte al mencionado Fondo de Garantía asciende al 0,015%. Asimismo, y para cubrir necesidades de recursos del Fondo, el B.C.R.A. podrá requerir la integración, en carácter de anticipo, del equivalente de hasta veinticuatro aportes mínimos normales.

9. ACTIVIDADES FIDUCIARIAS

La Entidad actúa como agente administrador, de custodia, administración y cobro, de los siguientes fideicomisos:

Identificación del Fideicomiso

Tipo de Fideicomiso

Función desarrollada

por la Entidad

Denominación del Fiduciante

Denominación del Fiduciario

Monto del patrimonio fideicomitido

31-03-2013 31-12-2012

Ex-Banco de Santa Fe S.A.P.E.M.

Administración

Administrador de la cartera residual de créditos del ex-Banco de Santa Fe S.A.P.E.M.

Ex Banco de Santa Fe S.A.P.E.M.

Provincia de Santa Fe 265.257 266.428

Fideicomiso para la asistencia a empresas de las industrias de la madera y del mueble de la Provincia de Santa Fe

Administración

Fiduciario y Agente financiero de los bienes fideicomitidos

Consejo Federal de Inversiones

Nuevo Banco de Santa Fe S.A.

7.133 6.973

TOTAL 272.390 273.401

Los bienes de la Entidad no responden por las obligaciones de pago ni por otras obligaciones contraídas en la ejecución de los fideicomisos mencionados. Tales obligaciones serán satisfechas exclusivamente con los derechos emergentes bajo los títulos de cada fideicomiso.








10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

a) Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Entidad mantiene registradas opciones de

venta lanzadas por el Gobierno Nacional por 5.226 y 10.168, respectivamente, las cuales se encuentran registradas en el rubro “Cuentas de orden – Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” de opciones de venta lanzadas”, correspondientes a las opciones de venta de cada cupón de capital o de intereses de BODEN 2013 establecidos por el Decreto N°1836/02, los cuales fueron recibidos por los tenedores de depósitos reprogramados mediante los canjes instrumentados por el Gobierno Nacional.

Dichas opciones se valuaron según el criterio descripto en la nota 2.7.q) y en función de las normas emitidas no afectan la situación patrimonial de la Entidad.

b) Como consecuencia del proceso de adquisición del paquete de acciones ordinarias de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., y en virtud de ciertas disposiciones del Comité Directivo del Fondo de Garantía de los Depósitos relacionadas con dicho proceso, con fecha 23 de agosto de 2005, Nuevo Banco de Santa Fe S.A. y SEDESA suscribieron un contrato de opción de compra y opción de venta sobre las acciones preferidas de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., por el cual, mediante la opción de compra Nuevo Banco de Santa Fe S.A. tendrá derecho a adquirir las acciones preferidas de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. las que deberán ser pagadas a los quince años, contados desde la fecha de toma de posesión de dicha Entidad con más un interés del 4% anual pagadero conjuntamente con el precio. Asimismo, dicha opción de compra podrá ser ejercida por el adquirente (y solo por éste) en cualquier momento desde la fecha de toma de posesión del banco.

Adicionalmente, mediante la opción de venta el Fondo de Garantía de los Depósitos, tendrá derecho a vender a Nuevo Banco de Santa Fe S.A. las acciones preferidas de las que es titular Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. Dicha opción de venta podrá ser ejercida por SEDESA a los quince años, contados a partir de la fecha de emisión de las acciones preferidas o en los casos de aceleración que convenga SEDESA y Banco de la Nación Argentina oportunamente.

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Entidad mantiene registradas opciones de compra tomadas y venta lanzadas por la adquisición de las acciones preferidas de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. por 123.911 y 122.974, respectivamente.

c) Al 31 de marzo de 2013, la Entidad mantiene concertadas operaciones de pase activos y pasivos de títulos públicos (Letras y Notas del B.C.R.A.) por 78.094 y 253.441, respectivamente, cuyos vencimientos se producen el 3 de abril de 2013. Dichas operaciones se encuentran registradas en los rubros “Otros créditos por intermediación financiera – Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término” y “Otras obligaciones por intermediación financiera – Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término”, respectivamente. Adicionalmente, a esa fecha, el valor de mercado de las especies transadas asciende, para los pases activos, a 78.709 y, para los pases pasivos, a 280.364 y se encontraban registradas en los rubros “Otras obligaciones por intermediación financiera – Especies a entregar por ventas a contado a liquidar y a término” y “Otros créditos por intermediación financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término”, respectivamente.








Por otra parte, al 31 de diciembre de 2012, la Entidad mantenía concertadas operaciones de pase activos y pasivos de títulos públicos (Letras y Notas del B.C.R.A.) por 7.473 y 150.672, respectivamente. Dichas operaciones se encontraban registradas en los rubros “Otros créditos por intermediación financiera – Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término” y “Otras obligaciones por intermediación financiera – Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término”, respectivamente. Adicionalmente, a esa fecha, el valor de mercado de las especies transadas ascendía, para los pases activos, a 8.280 y, para los pases pasivos, a 167.295 y se encontraban registradas en los rubros “Otras obligaciones por intermediación financiera – Especies a entregar por ventas a contado a liquidar y a término” y “Otros créditos por intermediación financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término”, respectivamente. Los resultados netos generados por la Entidad como consecuencia de sus operaciones de pase, concertadas durante los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y 2012, ascienden a 2.092 (pérdida) y 5.048 (ganancia), respectivamente, y se encuentran imputados en los rubros “Egresos financieros – Otros” e “Ingresos financieros – Otros”, respectivamente.

d) Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Entidad mantenía concertadas operaciones

de compra a término de moneda extranjera por 198.633 y 306.318, respectivamente. Dichas operaciones se encontraban registradas en el rubro “Cuentas de orden – Deudoras – De Derivados – Valor “nocional” de operaciones a término sin entrega del subyacente”. Asimismo, la Entidad mantenía concertadas operaciones de venta a término de moneda extranjera por 199.600 y 306.581, respectivamente. Dichas operaciones se encuentran registradas en el rubro “Cuentas de orden – Acreedoras – De Derivados – Valor “nocional” de operaciones a término sin entrega del subyacente”. Los resultados netos generados por la Entidad como consecuencia de sus operaciones compensadas a término, concertadas durante los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y 2012 ascienden a 155 (ganancia) y 28 (ganancia) y se encuentran imputados en el rubro “Ingresos financieros – Otros”.

11. CESIÓN DE BONOS DEL GOBIERNO NACIONAL (BODEN 20 07)

El 30 de enero de 2002 la Entidad prestó conformidad a la cancelación de la asistencia crediticia otorgada al ex-Banco General de Negocios S.A. (BGN) por miles de U$S 30.000 al 31 de diciembre de 2001 mediante la cesión de una cartera de préstamos en situación 1 y 2, con garantías reales o a sola firma, sin recurso contra el cedente, por un valor de miles de U$S 30.001, que convertida a pesos al tipo de cambio oficial a ese momento, representaba la suma total de 42.001.








Del total de la cartera cedida, 21.622 correspondían a préstamos en dólares estadounidense que, en virtud del Decreto N° 214/02, fueron convertidos a pesos al tipo de cambio de U$S1 = $1. El ex-Banco General de Negocios S.A. aceptó reducir el precio de la cesión de cartera y, para cancelar el exceso que había recibido, cedió a la Entidad el 5 de abril de 2002, todos los derechos que le correspondían sobre los bonos a recibir por la compensación establecida por el Decreto N° 905/02 y la Comunicación “A” 3825 y complementarias del B.C.R.A., por la pesificación asimétrica de sus préstamos en dólares, por hasta un VN 8.649, equivalente a lo pagado en exceso por el Nuevo Banco de Santa Fe S.A. Dada la amortización del bono compensador al 31 de marzo de 2013, el crédito a cobrar asciende a 14.924 y se encuentra registrado en el rubro “Créditos diversos”. Con fecha 7 y 12 de septiembre de 2012, mediante exptes. N° 42671/2012 y 43928/2012, la Entidad manifestó al B.C.R.A. el agotamiento del pedido hecho judicialmente en autos “Banco General de Negocios S.A. s/Quiebra” para que se le entregaran a la Entidad los bonos que le fueran cedidos y reiteró el pedido de resolución del recurso de alzada interpuesto el 28 de octubre de 2008, en el expediente N° 100.299/05, recurso en el que impugna ra las resoluciones N° 177/06 de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de fecha 17 de mayo de 2006 y N° 20/08 del Presidente del B.C.R.A. de fecha 15 de febrero de 2008, que denegaron al ex Banco General de Negocios S.A. la compensación de la cartera cedida, cuyos fundamentos amplió. También pidió que se acumule a dicha actuación el expte. 53502/2008 por el que tramitó el pedido de la entidad de entrega de los bonos de compensación que le cediera el entonces Banco General de Negocios S.A. a la que, por los motivos apuntados, no se hiciera lugar. A la fecha tales peticiones no han sido resueltas.

12. EVOLUCIÓN DE LAS ACCIONES LEGALES POR RECURSOS DE AMPARO SOBRE DEPÓSITOS Y DEPOSITOS JUDICIALES a) Acciones legales por recursos de amparos

Las medidas adoptadas por el Poder Ejecutivo de la Nación, con relación a la situación de emergencia pública en materia política, económica, financiera y cambiaria acontecida en el año 2002, ocasionaron que los particulares y empresas inicien acciones legales, mediante recursos de amparo, contra el Estado Nacional, el B.C.R.A. y las entidades financieras, por considerar que la Ley de Emergencia Pública y normas complementarias resultan contrarias a los derechos constitucionales que los ampara. La Entidad ha recibido notificaciones de medidas cautelares que disponen, principalmente en juicios de amparo, la devolución en efectivo de depósitos nominados en moneda extranjera por importes superiores a los establecidos por la normativa en vigencia y/o la desafectación de los depósitos reprogramados y/o la inaplicabilidad de las normas dictadas por el Poder Legislativo Nacional, el Poder Ejecutivo Nacional o el B.C.R.A.








Finalmente, luego de diversas presentaciones judiciales efectuadas por las correspondientes asociaciones de bancos, en las cuales se reclamaban compensaciones por la diferencia de cambio ocasionada en el pago de las medidas cautelares mencionadas anteriormente, y de diversos fallos judiciales emitidos, en los que cada causa fue tratada particularmente y de distinta forma; con fecha 27 de diciembre de 2006, en el caso “Mazza Juan Agustín c/Estado Nacional y otro s/Amparo” y en otros pronunciamientos posteriores, la Corte Suprema de Justicia de la Nación revocó la sentencia de las instancias anteriores que ordenaban la devolución de los depósitos en dólares estadounidenses y resolvió la forma en que los depositantes tienen derecho a obtener el reintegro del depósito. Asimismo, las costas fueron impuestas en el orden causado y se confirmaron las costas de la primera y segunda instancia. Al 31 de marzo de 2013, las sumas involucradas en medidas judiciales cursadas contra la Entidad ascienden a 253.015. De dicho importe, la Entidad pagó 142.739 a dólar libre y 110.183 en pesos y existen 93 pendientes de pago. La Entidad ha evaluado el impacto de la sentencia de la Corte Suprema, así como la interpretación de ciertas cuestiones relacionadas con la forma de cálculo dispuesta en el marco que cada demanda recibida deberá resolverse individualmente en los tribunales competentes y efectuarse la eventual liquidación de cada sentencia y las costas relacionadas. En tal sentido, el Directorio de la Entidad estima que no existirían efectos adicionales significativos a los ya reconocidos contablemente, que pudieran derivarse del resultado final de dichas demandas sobre el valor de exigibilidad de los pasivos relacionados.

b) Depósitos judiciales

Con fecha 20 de marzo de 2007, en los autos “EMM S.R.L. c/ Tía S.A. s/ordinario s/incidente de medidas cautelares” la Corte Suprema de Justicia de la Nación confirmó la sentencia dictada en instancias anteriores que ordenaban al Banco de la Ciudad de Buenos Aires a mantener en dólares estadounidenses los fondos depositados por dichas actuaciones (depósitos judiciales). Asimismo, dicho tribunal no estableció como deben computarse los retiros, parciales o totales, que el juez hubiere ordenado. Adicionalmente, las costas fueron impuestas en el orden causado. La Entidad se encuentra en continua evaluación de la interpretación de ciertas cuestiones de detalle no resueltas por dicho tribunal. No obstante ello, y a partir de este hecho, al tratarse de un concepto devengado no sujeto a condición resolutoria, el Directorio de la Entidad procedió a registrar la pérdida por la dolarización de los depósitos judiciales por 46.000 contabilizados en moneda local con cargo a los resultados del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2006. De este importe, aproximadamente 24.299 se han abonado al 31 de marzo de 2013 en función de lo requerido por los juzgados respectivos. El Directorio estima que no existirán efectos adicionales significativos a los ya reconocidos contablemente, que pudieran derivarse de la situación mencionada precedentemente; sin perjuicio de mantener los derechos de la Entidad a solicitar compensación al Estado Nacional por este concepto.








Por otra parte, el B.C.R.A. mediante la Comunicación “A” 4686 estableció el criterio que deben seguir las Entidades en relación con la dolarización de los depósitos judiciales. En tal sentido, dispuso que deberán registrar un pasivo, con contrapartida en resultados, y que se desafectará en la medida que existan pronunciamientos de los jueces que estén a cargo de las causas a las que correspondan las imposiciones sobre su constitución en moneda extranjera. El importe constituido es el resultante de la diferencia existente entre el valor equivalente en pesos de considerar los depósitos judiciales en la moneda original de la imposición y el valor contable de los mismos, en virtud de haber sido alcanzados por la Ley N° 25.56 1 y el Decreto N° 214/02.

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, el monto del pasivo, registrado en el rubro “Previsiones” del pasivo, según lo dispuesto por dicha Comunicación, asciende a 36.079 y 35.915, respectivamente.

13. DETALLE DE INTEGRACIÓN DE EFECTIVO MÍNIMO Y CAP ITALES MÍNIMOS

a) Cuentas que identifican el cumplimiento del efec tivo mínimo:

Los conceptos computados por la Entidad para integrar la exigencia de efectivo mínimo del mes de marzo de 2013 se detallan a continuación, indicando el saldo a fin de mes de las cuentas correspondientes:

Concepto

Pesos Moneda

extranjera Disponibilidades: - Saldos en cuentas en el B.C.R.A. 818.177 137.210 Otros créditos por intermediación financiera: - Cuentas especiales de garantía en el B.C.R.A. 189.241 1.005 Total 1.007.418 138.215

b) Capitales mínimos:

A continuación se resume la exigencia de capitales mínimos por riesgo de crédito, de mercado y operacional medida sobre bases individuales, vigente para el mes de marzo de 2013, junto con su integración (responsabilidad patrimonial computable) al cierre de dicho mes:








Concepto 31/03/2013

Exigencia de capitales mínimos 782.369 Responsabilidad patrimonial computable 1.294.437 Exceso de integración 512.068

14. CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES PARA OPERAR C OMO AGENTE DE

MERCADO ABIERTO

Al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, el Patrimonio Neto de la Entidad supera al requerido para operar como agente del mercado abierto, de acuerdo con la Resolución N° 368/01 de la C.N.V.

15. RESTRICCIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADE S

a) De acuerdo con las disposiciones del B.C.R.A., el 20% de la utilidad del ejercicio debe ser apropiado a la constitución de la reserva legal. Consecuentemente, la Asamblea de Accionistas de fecha 10 de abril de 2013 aplicó 103.151 de Resultados no asignados a incrementar el saldo de dicha reserva.

b) De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en

exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo. La ganancia a considerar en cada ejercicio será la que resulte de detraer a la utilidad impositiva, el impuesto pagado por el o los ejercicios fiscales de origen de la ganancia que se distribuye o la parte proporcional correspondiente y sumarle los dividendos o utilidades provenientes de otras sociedades de capital no computados en la determinación de dicha ganancia en el o los mismos períodos fiscales.

c) Mediante la Comunicación “A” 5072 y complementarias, el B.C.R.A. estableció el procedimiento de

carácter general para proceder a la distribución de utilidades. Conforme al mismo, sólo se podrá efectuar una distribución con autorización expresa del B.C.R.A. y siempre que no se registren asistencias financieras del citado organismo por iliquidez ni deficiencias de integración de capital o efectivo mínimo, entre otras condiciones previas detalladas en la mencionada comunicación que deben cumplirse.








Asimismo, sólo se podrá distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos luego de deducir extracontablemente de los resultados no asignados, los importes de las reservas legal y estatutarias, cuya constitución sea exigible, la diferencia neta positiva entre el valor contable y el valor de mercado o valor presente informado por el B.C.R.A., según corresponda, de los instrumentos de deuda pública y/o de regulación monetaria del B.C.R.A. no valuados a precio de mercado, los saldos netos en concepto de activación de quebrantos que pudieren surgir por la aplicación de las normas sobre "Valuación de instrumentos de deuda pública”, entre otros conceptos. Por su parte, se destaca que Nuevo Banco de Santa Fe S.A. cumple en exceso con la normativa vinculada a Capitales Mínimos reflejando una sólida situación de solvencia, aplicando en forma íntegra la nueva exigencia por riesgo operacional establecida por la Comunicación “A” 5272 del B.C.R.A. Independientemente de lo expuesto, la Entidad no distribuyó dividendos en efectivo por el ejercicio 2012 dando cumplimiento a la Comunicación “A” 5273 (incremento de un 75% por sobre la exigencia de capital mínimo para el cálculo de la distribución citada).

16. SITUACIÓN DEL MERCADO FINANCIERO Y DE CAPITALES

El contexto macroeconómico internacional genera cierto grado de incertidumbre respecto a su evolución futura como consecuencia de las contracciones en los niveles de crecimiento, la volatilidad de activos financieros y del mercado cambiario y las mayores tasas de desempleo, entre otras cosas. A nivel local, la economía en los últimos años reflejó en promedio un crecimiento sostenido y los principales indicadores económicos y financieros presentan una situación distinta a lo mencionado precedentemente. No obstante ciertas variables que afectan los costos del negocio de la Entidad han sufrido variaciones anuales de cierta importancia. Por otro lado en los últimos meses se ha observado un comportamiento volátil del precio de los activos financieros, así como un incremento del precio del dinero. Desde el punto de vista normativo, se han incrementado las regulaciones cambiarias y ha sido promulgada una nueva Ley de Mercado de Capitales, la cual entrará en vigencia una vez que sea reglamentada. Por todo lo mencionado, la Gerencia de la Entidad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones mencionadas en los mercados internacionales y a nivel local, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera, que pudieran corresponder reflejar en los estados contables de períodos futuros.

17. PUBLICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del B.C.R.A. no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.








Anexo A

VALOR DE MERCADO

SALDO DE LIBROS

SALDO DE LIBROS

2013 2012

TÍTULOS PÚBLICOS

Títulos Públicos a costo más rendimiento 431 15.160

Del país:

En pesos

5.432 331 331 327 331 331 Bonos de la Nación Argentina $ Badlar + 275 pbs vto. 2014 5.439 104 100 6.708 100 100 Letras de la Pcia de Chubut S.2 en $ 22/03/2013 32.112 - - 5.080 - - Letras de la Pcia de Chubut S.1 en $ 01/02/2013 32.090 - - 2.032 - - Título de Deuda Pública de la Pcia de ER S.1B en $ 25/04/2013 32.099 - - 512 - - Título de Deuda Pública de la Pcia de ER S.2A en $ 26/02/2013 32.098 - - 501 - -

Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. 960.195 907.565

Letras del B.C.R.A. – A valor razonable de mercado - en pesos 258.417 51.874 374.566 374.566 - LEBAC INTERNA en $ 17/07/2013 46.285 - 93.155 - 88.353 88.353 - LEBAC INTERNA en $ 17/04/2013 46.283 - 79.379 - 66.841 66.841 - LEBAC INTERNA en $ 11/09/2013 46.289 - 56.202 - 56.202 56.202 - LEBAC INTERNA en $ 02/05/2013 46.288 - 24.720 - 158.209 158.209 - LEBAC INTERNA en $ 24/04/2013 46.292 - 4.961 - 4.961 4.961 - Otras - LEBAC INTERNA en $ - - 51.874 - -

Letras del B.C.R.A. – Por operaciones de pase - en pesos 70.654 - 12.538 12.538 - LEBAC INTERNA en $ 30/10/2013 46.216 - 58.116 - - - - LEBAC INTERNA en $ 17/04/2013 46.283 - 12.538 - 12.538 12.538

Letras del B.C.R.A. – A costo más rendimiento - en pesos 618.846 817.914 745.593 745.593 - LEBAC INTERNA en $ 19/06/2013 46.261 - 86.568 - 86.568 86.568 - LEBAC INTERNA en $ 26/06/2013 46.299 - 77.550 - 77.550 77.550 - LEBAC INTERNA en $ 21/08/2013 46.272 - 73.269 87.936 73.269 73.269 - LEBAC INTERNA en $ 04/09/2013 46.263 - 70.734 18.244 70.734 70.734 - LEBAC INTERNA en $ 15/05/2013 46.278 - 58.285 209.364 187.248 187.248 - Otras - LEBAC INTERNA en $ 252.440 502.370 250.224 250.224

POSICIÓN SIN

OPCIONES

POSICION FINAL (1)

DENOMINACIÓN IDENTIFICACIÓN

TENENCIA


Bonos del Gobierno Nacional en $ a tasa variable 2013 – Compensación CER / CVS

AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS








Anexo A(Cont.)

VALOR DE MERCADO

SALDO DE LIBROS

SALDO DE LIBROS

2013 2012

TÍTULOS PÚBLICOS - Cont.

Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. - Cont.

Notas del B.C.R.A. – A valor razonable de mercado - en pesos 10.230 27.428 10.230 10.230 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 15/05/2013 46.020 - 10.230 10.350 10.230 10.230 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 23/01/2013 46.155 - - 17.078 - -

Notas del B.C.R.A. - Por operaciones de pase - en pesos - 8.280 - - - NOBAC INTERNA en $ Badlar 15/05/2013 46.020 - - 8.280 - -

Notas del B.C.R.A. – A costo más rendimiento - en pesos 2.048 2.069 2.048 2.048 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 22/05/2013 46.193 - 2.048 2.069 2.048 2.048

960.626 922.725 1.145.406 1.145.406

960.626 922.725 1.145.406 1.145.406

(1)

(2) No se incluyen los títulos de disponibilidad restringida que se encuentran registrados en "Créditos Diversos - Depósitos en garantía" (ver nota 6).

(Cifras expresadas en miles de pesos)AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012

DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS

TOTAL DE TÍTULOS PÚBLICOS

POSICIÓN SIN

OPCIONES

POSICIÓN FINAL (1)

DENOMINACIÓN IDENTIFICACIÓN

TENENCIA

TOTAL DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (2)

Incluye la tenencia más préstamos más compras al contado a liquidar y a término vinculadas o no a pases pasivos menos depósitos menos ventas al contado a liquidar y a término vinculadas o no a pases activos.








Anexo B

2013 2012CARTERA COMERCIAL

En situación normal: 3.560.823 3.255.767

Con garantías y contragarantías preferidas "A" 9.336 14.297 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 251.884 271.953 Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.299.603 2.969.517

Con seguimiento especial - en observación: 1.360 3.009

Con garantías y contragarantías preferidas "B" 796 1.049 Sin garantías ni contragarantías preferidas 564 1.960

Con alto riesgo de insolvencia: 18.393 18.974

Con garantías y contragarantías preferidas "B" 8.604 9.430 Sin garantías ni contragarantías preferidas 9.789 9.544

Irrecuperable: 11.792 11.283


TOTAL CARTERA COMERCIAL 3.592.368 3.289.033


CLASIFICACIÓN DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012








Anexo B(Cont.)

2013 2012CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA

Cumplimiento normal: 4.016.299 3.755.363

Con garantías y contragarantías preferidas "A" 1.467 336 Con garantías y contragarantías preferidas "B" 402.519 413.777 Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.612.313 3.341.250

Riesgo bajo: 24.241 16.642


Riesgo medio: 15.717 12.688

Con garantías y contragarantías preferidas "B" 788 11 Sin garantías ni contragarantías preferidas 14.929 12.677

Riesgo alto: 26.600 25.482

Con garantías y contragarantías preferidas "B" 701 1.074 Sin garantías ni contragarantías preferidas 25.899 24.408



TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA 4.104.091 3.831.090

7.696.459 7.120.123

(1) Incluye: 2013 2012 - Préstamos (antes de previsiones) 7.511.007 6.949.986 - Otros créd. por intermediación fciera. - Obligaciones negociables sin cotización 1.351 2.028 - Otros créd. por intermediación fciera. - Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores 68.790 68.146 - Créditos por arrendamientos financieros (antes de previsiones) 79.374 85.449 - Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 32.563 11.948 - Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 3.374 2.566

7.696.459 7.120.123

CLASIFICACIÓN DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012


TOTAL GENERAL (1)








Anexo C

Saldo de deudaPorcentaje sobre

cartera totalSaldo de deuda

Porcentaje sobre cartera total

- 10 mayores clientes 1.050.783 14% 821.667 11%

- 50 siguientes mayores clientes 1.234.468 16% 1.191.632 17%

- 100 siguientes mayores clientes 640.378 8% 612.351 9%

- Resto de clientes 4.770.830 62% 4.494.473 63%

TOTAL (1) 7.696.459 100% 7.120.123 100%

(1) Ver anexo "B".

2012

CONCENTRACIÓN DE LAS FINANCIACIONES AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012


Número de clientes

2013








Anexo D

- Sector Público no Financiero 137 135 2 1 - 72 - 347

- Sector Financiero - 36.647 7.153 12.272 16.082 10.922 1.788 84.864

- Sector Privado no Financiero y Residentes del Exterior 74.320 2.299.429 1.111.836 1.088.416 812.851 1.199.507 1.024.889 7.611.248

74.457 2.336.211 1.118.991 1.100.689 828.933 1.210.501 1.026.677 7.696.459

(1) Ver anexo "B".

APERTURA POR PLAZOS DE LAS FINANCIACIONESAL 31 DE MARZO DE 2013


3 meses 12 mesesMás de 24

meses1 mes 6 meses

TOTAL (1)

24 mesesConceptoCartera vencida

Plazos que restan para su vencimiento

Total








Anexo E

CLASEVALOR NOMINAL

UNITARIOVOTOS POR

ACCIÓNCANTIDAD

2013(en miles de pesos)

2012(en miles de pesos)

FECHA DE CIERRE DEL EJERCICIO/ PERÍODO

CAPITALPATRIMONIO

NETO

RESULTADO DEL

EJERCICIO/ PERÍODO

Controladas:

Del País:

33-70799551-9 - Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. Ordinarias 1 1 172.000.000 629.588 583.451 Entidad Financiera 31/03/13 267.000 726.725 46.371

No controladas:

Del Exterior:

LU009649506 - Bladex S.A. (Banco Latinoamericano de Exportaciones) Ordinarias 6,67 (2) 1 11.142 1.237 1.120 Entidad Financiera 31/12/12 279.980 826.475 93.032

Del País:

33-62818915-9 - Mercado Abierto Electrónico S.A. Ordinarias 1.200 1 1 80 80 Mercado de Valores 31/12/12 242 16.222 280 33-65982192-9 - Mercado de Valores del Litoral S.A. Ordinarias 40.000 1 2 107 101 Mercado de Valores 31/12/12 960 1.287 73 30-69157941-3 - ACH S.A. Ordinarias 1 1 45.500 26 15 Servicios 31/12/11 650 371 153 30-59891004-5 - Visa Argentina S.A. Ordinarias 1 1 403.503 1.650 1.650 Servicios 31/05/12 15.000 231.208 169.876 33-62974985-9 - Red Link S.A. Ordinarias 0,0001 1 431.250 4.658 4.658 Servicios 31/12/11 1 81.013 33.283 30-70790709-2 - Bioceres S.A. Ordinarias 100 1 5.053 1.572 615 Inversora 31/12/11 23.782 30.448 (1.591) 30-68833176-1 - Garantizar S.G.R. (3) Ordinarias 1 1 400 10.001 10.001 Servicio de Garantia 30/09/12 13.419 404.388 4.216

648.919 601.691

(1) Expresados en miles de pesos o dólares estadounidenses, según corresponda.(2) Corresponde al valor asignado por Bladex S.A.(3) El saldo se compone de (i) 400 acciones escriturales clase "B" con valor nominal de $1, y (ii) $10.000 aportados para el fondo de garantía.

DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012

DESCRIPCIÓN

EN ENTIDADES FINANCIERAS, ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS Y AUTORIZADAS


IDENTIFICACIÓN SEGÚN "D.S.F."

EN ENTIDADES FINANCIERAS, ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS Y AUTORIZADAS

ACCIONES Y/O CUOTAS PARTES IMPORTEINFORMACIÓN SOBRE EL EMISOR

ACTIVIDAD PRINCIPAL

DATOS DEL ÚLTIMO ESTADO CONTABLE (1)








Anexo F

BIENES DE USO

- Inmuebles 50.754 1.815 - 85 - 25 714 51.770 - Mobiliario e instalaciones 20.171 1.198 162 43 - 10 697 20.791 - Máquinas y equipos 54.883 8.742 1.981 406 79 5 4.412 60.709 - Vehículos 6.169 - - - - 5 1.016 5.153 - Diversos 1.694 205 - 3 - 5 144 1.752

TOTAL 133.671 11.960 2.143 537 79 6.983 140.175

BIENES DIVERSOS

- Anticipos por compra de bienes 6.380 862 (2.168) 853 - - 4.221 - Obras de arte 212 - - - - - 212 - Bienes tomados en defensa de créditos 2 - - - - - 2 - Papelería y útiles 2.508 3.148 - 1.610 - - 4.046 - Otros bienes diversos 2.221 1.977 25 1.231 - varios 22 2.970

TOTAL 11.323 5.987 (2.143) 3.694 - 22 11.451

CONCEPTO

VALOR RESIDUAL AL

INICIO DEL EJERCICIO

INCORPO- RACIONES

PÉRDIDAS POR DESVALORIZACIÓN

AL 31 DE MARZO DE 2013(Cifras expresadas en miles de pesos)

VALOR RESIDUAL AL CIERRE DEL

PERÍODO

DEPRECIACIONES DEL PERÍODO

MOVIMIENTO DE BIENES DE USO Y BIENES DIVERSOS

IMPORTE BAJAS

AÑOS DE VIDA UTIL

ASIGNADOS

TRANSFE-RENCIAS








Anexo G

Llave de negocio (1) 30.576 - - 10 2.959 27.617 Gastos de organización y desarrollo (2) 22.499 1.718 145 varios 2.626 21.446

TOTAL 53.075 1.718 145 5.585 49.063

(1) Corresponde a la llave de negocio originada en la adquisición de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A.

(2) Corresponde, principalmente, a mejoras sobre inmuebles de terceros y a desarrollo de sistemas efectuado por terceros ajenos a la Entidad.

VALOR RESIDUAL AL CIERRE DEL

PERÍODO

INCORPO- RACIONES AÑOS DE

VIDA UTIL ASIGNADOS

BAJAS

DETALLE DE BIENES INTANGIBLESAL 31 DE MARZO DE 2013


IMPORTECONCEPTO

VALOR RESIDUAL AL INICIO DEL

EJERCICIO

AMORTIZACIONES DEL PERÍODO








Anexo H

Saldo de deuda Porcentaje

sobre cartera total

Saldo de deuda Porcentaje

sobre cartera total

- 10 mayores clientes 1.958.250 21% 1.251.658 15%

- 50 siguientes mayores clientes 1.182.457 13% 1.049.610 13%

- 100 siguientes mayores clientes 724.685 8% 681.394 8%

- Resto de clientes 5.317.182 58% 5.371.577 64%

TOTAL 9.182.574 100% 8.354.239 100%

Número de clientes

2013 2012

CONCENTRACIÓN DE LOS DEPÓSITOSAL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012









Anexo I

Depósitos 7.997.030 746.834 432.393 4.741 1.576 - 9.182.574

Otras obligaciones por intermediación financiera 168.784 2.175 3.852 8.310 16.601 19.027 218.749

- Banco Central de la República Argentina - Otros 1.500 1.628 3.713 8.020 16.041 18.392 49.294 - Bancos y Organismos Internacionales 1.504 451 - - - - 1.955 - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales 25.043 - - - - - 25.043 - Otras 140.737 96 139 290 560 635 142.457

8.165.814 749.009 436.245 13.051 18.177 19.027 9.401.323

APERTURA POR PLAZOS DE LOS DEPÓSITOS Y OTRAS OBLIGA CIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2013


Total 1 mes 3 meses

TOTAL

24 meses6 meses 12 mesesConcepto

Plazos que restan para su vencimientoMás de 24

meses








Anexo J

DESAFECTACIONES APLICACIONES

REGULARIZADORAS DEL ACTIVO

- Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad.y desvalorización 118.265 43.959 29.319 6.271 126.634

- Otros créditos por intermediación financiera - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización 7.427 285 246 - 7.466

- Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización 1.373 52 78 - 1.347

TOTAL 127.065 44.296 29.643 6.271 135.447

DEL PASIVO

- Otras contingencias 24.835 461 - 23 25.273

- Diferencias por dolarización de depósitos judiciales (1) 35.915 662 - 498 36.079

TOTAL 60.750 1.123 - 521 61.352

(1) Corresponde a la deuda por diferencias de cambio e intereses originada por la dolarización de depósitos judiciales registrada en este rubro, según lo dispuesto por la Comunicación "A"4686 del B.C.R.A., neta de los pagos efectuados (ver nota 12.b)).

MOVIMIENTO DE PREVISIONES

DETALLESALDOS AL

COMIENZO DEL EJERCICIO

AUMENTOS

DISMINUCIONES

SALDOS AL FINAL DEL PERÍODO

AL 31 DE MARZO DE 2013(Cifras expresadas en miles de pesos)








Anexo K

EMITIDO

- Clase "A" 85.117.526 1 85.118 85.118 - Clase "B" 6.022.474 1 6.022 6.022

TOTAL 91.140.000 91.140 91.140

ACCIONES

CLASE INTEGRADO

AL 31 DE MARZO DE 2013COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL


CAPITAL SOCIAL

EN CIRCULACIÓNCANTIDAD VOTOS POR ACCIÓN








Anexo L

2012

Dólar EEUU

EuroDólar

CanadienseFranco Suizo

Libra Esterlina

Corona Sueca

Corona Noruega

ACTIVO

Disponibilidades 203.997 196.800 5.532 155 547 906 16 41 242.914

Préstamos 395.718 395.718 - - - - - - 346.933

Otros créditos por intermediación financiera 11.335 11.335 - - - - - - 9.184

Participaciones en otras sociedades 1.237 1.237 - - - - - - 1.120

Créditos diversos 5.848 5.848 - - - - - - 3.507

TOTAL ACTIVO 618.135 610.938 5.532 155 547 906 16 41 603.658

PASIVO

Depósitos 497.512 497.512 - - - - - - 482.670

Otras obligaciones por intermediación financiera 16.795 16.605 190 - - - - - 43.208

Obligaciones diversas 2.126 2.126 - - - - - - 27

TOTAL PASIVO 516.433 516.243 190 - - - - - 525.905

CUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS

- Contingentes 119.506 116.235 3.271 - - - - - 132.060

- De control 92.889 90.396 2.449 - 44 - - - 112.846

TOTAL DEUDORAS 212.395 206.631 5.720 - 44 - - - 244.906

ACREEDORAS

- Contingentes 7.765 6.176 1.589 - - - - - 6.782

TOTAL ACREEDORAS 7.765 6.176 1.589 - - - - - 6.782

AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA


RUBROS TOTAL TOTAL

2013Moneda








Anexo N

2012

Préstamos: 42.010 42.010 21.659

Adelantos: 37.733 37.733 19.132

- Sin garantías ni contragarantías preferidas 37.733 37.733 19.132

Documentos: 475 475 -

- Sin garantías ni contragarantías preferidas 475 475 -

Hipotecarios y Prendarios: 3.569 3.569 2.371

- Con garantías y contragarantías preferidas "B" 3.530 3.530 2.371 - Sin garantías ni contragarantías preferidas 39 39 -

Personales: 62 62 64

- Sin garantías ni contragarantías preferidas 62 62 64

Tarjetas: 34 34 43


Otros: 137 137 49


Otros créditos por intermediación financiera: 30 30 -

Créditos por arrendamientos financieros y otros 1.998 1.998 2.425

Participación en Otras Sociedades 634.246 634.246 588.109

678.284 678.284 612.193

440 440 241

2013

TOTAL TOTAL

ASISTENCIA A VINCULADOS

(Cifras expresadas en miles de pesos)AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012

TOTAL

Concepto Situación Normal

PREVISIONES








Anexo O

TIPO DE CONTRATOOBJETIVO DE LAS

OPERACIONESACTIVO SUBYACENTE

TIPO DE LIQUIDACIÓN

ÁMBITO DE NEGOCIACIÓN O CONTRAPARTE

Plazo promedio ponderado

originalmente pactado (en

meses)

Plazo promedio ponderado residual (en

meses)

Plazo Promedio Ponderado de Liquidación de

Diferencias

Monto

Opciones Otras coberturas Otros Otra OTC - Residentes en el País - Sector Financiero 180 89 - 247.822

Opciones Otras coberturas Títulos Públicos Nacionales Otra Mercado Abierto Electrónico S.A. 86 2 - 5.226

FuturosIntermediación -

cuenta propiaMoneda extranjera

Diaria de diferencias

ROFEX 1 1 1 199.600

FuturosIntermediación -

cuenta propiaMoneda extranjera

Diaria de diferencias

Mercado Abierto Electrónico S.A. 1 1 1 198.633

Operaciones de paseIntermediación -

cuenta propiaOtros-Instrumentos de regulación monetaria

Con entrega del subyacente

Mercado Abierto Electrónico S.A. 1 1 - 359.073

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

(Cifras expresadas en miles de pesos)AL 31 DE MARZO DE 2013








CUADRO I

A. DISPONIBILIDADES 2.711.887 2.163.145

Efectivo 1.226.082 958.013 Entidades financieras y corresponsales: 1.485.805 1.205.132 - Banco Central de la República Argentina 1.391.729 1.089.421 - Otras del país 32.679 30.312 - Del exterior 61.397 85.399

B. TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (Anexo II) 1.759.309 1.809.162

Tenencias registradas a valor razonable de mercado 21.905 19.534 Tenencias registradas a costo más rendimiento 132.323 166.562 Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. 1.605.081 1.623.066

C. PRÉSTAMOS (Anexo I) 10.324.620 9.614.035

Al Sector Público no Financiero 7.797 9.217 Al Sector Financiero: 84.167 129.744 - Interfinancieros (call otorgados) 20.000 82.000 - Otras financiaciones a entidades financieras locales 62.190 46.689 - Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar 1.977 1.055 Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior: 10.411.837 9.643.057 - Adelantos 1.565.069 1.286.161 - Documentos 2.931.258 2.805.157 - Hipotecarios 465.308 478.227 - Prendarios 586.524 565.205 - Personales 3.146.714 2.951.364 - Tarjetas de crédito 1.034.992 961.006 - Otros 547.745 477.668 - Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar 189.000 169.464 - (Cobros no aplicados) (1.699) (1.494) - (Intereses documentados) (53.074) (49.701) (Previsiones) (179.181) (167.983)

ACTIVO 20122013

ESTADOS DE SITUACIÓN PATRIMONIAL CONSOLIDADOS (ART. 33 - LEY N° 19.550)AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012









CUADRO I(Cont.)

D. OTROS CRÉDITOS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 880.931 593.953

Banco Central de la República Argentina 291.783 265.337 Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término 104.535 7.473 Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término 289.930 99.952 Obligaciones negociables sin cotización (Anexo I) 1.351 2.028 Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores 266.484 281.895 Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexo I) 95.381 105.860 (Previsiones) (168.533) (168.592)

E. CRÉDITOS POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS (Anexo I) 79.804 86.222

Créditos por arrendamientos financieros 80.090 86.554 Intereses y ajustes devengados a cobrar 1.074 1.066 (Previsiones) (1.360) (1.398)

F. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES 29.590 28.499

En entidades financieras 1.237 1.120 Otras 28.541 27.567 (Previsiones) (188) (188)

G. CRÉDITOS DIVERSOS 663.562 567.571

Otros 664.029 568.166 Otros intereses y ajustes devengados a cobrar 838 765 (Previsiones) (1.305) (1.360)

H. BIENES DE USO 226.137 211.153

I. BIENES DIVERSOS 20.002 17.853

J. BIENES INTANGIBLES 67.647 72.542

Llave de negocio 27.618 30.577 Gastos de organización y desarrollo 40.029 41.965

K. PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 834 919

TOTAL DEL ACTIVO 16.764.323 15.165.054

ACTIVO - CONTINUACIÓN 20122013








CUADRO I(Cont.)

L. DEPÓSITOS 13.190.920 12.062.849

Sector Público no Financiero 2.830.579 2.156.802 Sector Financiero 14.339 22.086 Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior: 10.346.002 9.883.961 - Cuentas corrientes 1.671.712 1.542.939 - Cajas de ahorro 3.809.188 3.843.431 - Plazo fijo 3.491.743 3.272.904 - Cuentas de inversión 429.930 288.454 - Otros 877.949 887.679 - Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar 65.480 48.554

M. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 724.277 478.091

Banco Central de la República Argentina - Otros 56.930 59.040 Bancos y Organismos Internacionales 1.926 6.080 Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término 263.007 90.069 Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término 105.192 8.283 Financiaciones recibidas de entidades financieras locales: 25.043 42.045 - Interfinancieros (call recibidos) 25.000 42.000 - Intereses devengados a pagar 43 45 Otras 272.089 272.443 Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar 90 131

N. OBLIGACIONES DIVERSAS 723.225 634.617

Dividendos a pagar 46 46 Honorarios 33.367 27.047 Otras 689.812 607.524

O. PREVISIONES 83.255 81.532

P. PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 896 1.142

SUBTOTAL DEL PASIVO 14.722.573 13.258.231

PARTICIPACIÓN DE TERCEROS EN SOCIEDADES CONTROLADAS (Nota 2.) 97.137 96.903

TOTAL DEL PASIVO 14.819.710 13.355.134

PATRIMONIO NETO 1.944.613 1.809.920

TOTAL DEL PASIVO MÁS PATRIMONIO NETO 16.764.323 15.165.054

2012PASIVO 2013








CUADRO I(Cont.)

DEUDORAS 6.452.311 6.363.671

Contingentes: 3.136.608 3.019.766

- Garantías recibidas 3.100.604 3.005.175 - Cuentas contingentes deudoras por contra 36.004 14.591

De control: 2.392.032 2.201.489

- Créditos clasificados irrecuperables 151.977 144.205 - Otras 2.240.055 2.057.284

De derivados: 651.281 869.015

- Valor "nocional" de opciones de compra tomadas 123.911 122.974 - Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega al subyacente 198.633 306.318 - Cuentas de derivados deudoras por contra 328.737 439.723


- Fondos en fideicomiso 272.390 273.401

ACREEDORAS 6.452.311 6.363.671

Contingentes: 3.136.608 3.019.766

- Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexo I) 32.563 11.948 - Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexo I) 3.441 2.643 - Cuentas contingentes acreedoras por contra 3.100.604 3.005.175

De control: 2.392.032 2.201.489

- Cuentas de control acreedoras por contra 2.392.032 2.201.489

De derivados: 651.281 869.015

- Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas 129.137 133.142 - Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente 199.600 306.581 - Cuentas de derivados acreedoras por contra 322.544 429.292


- Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra 272.390 273.401

Las notas 1 a 6 y los Anexos I y II a los estados contables consolidados, son parte integrante de estos estados contables (Cuadro I),los cuales forman parte de los estados contables individuales de Nuevo Banco de Santa Fe S.A. y deben leerse juntamente con los mismos.

CUENTAS DE ORDEN 20122013








CUADRO I(Cont.)

A. INGRESOS FINANCIEROS 601.349 475.362

- Intereses por préstamos al sector financiero 6.581 4.435 - Intereses por adelantos 59.352 29.827 - Intereses por documentos 338.516 250.350 - Intereses por préstamos hipotecarios 21.611 26.064 - Intereses por préstamos prendarios 22.565 21.931 - Intereses por préstamos de tarjetas de crédito 35.393 32.201 - Intereses por otros préstamos 20.545 18.641 - Intereses por otros créditos por intermediación financiera 188 442 - Intereses por arrendamientos financieros 3.768 4.125 - Resultado neto de títulos públicos y privados 79.956 69.952 - Ajustes por Cláusula C.E.R. 31 83 - Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera 5.119 4.005 - Otros 7.724 13.306

B. EGRESOS FINANCIEROS (183.938) (141.910)

- Intereses por depósitos en cajas de ahorro (824) (1.042) - Intereses por depósitos a plazo fijo (132.781) (105.832) - Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) (405) (60) - Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera (238) (494) - Otros intereses (1.779) (1.086) - Ajustes por Cláusula C.E.R. (4) (3) - Aportes al fondo de garantía de los depósitos (5.292) (4.253) - Otros (42.615) (29.140)

MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACIÓN 417.411 333.452

C. CARGO POR INCOBRABILIDAD (55.706) (35.699)

D. INGRESOS POR SERVICIOS 288.188 214.618

- Vinculados con operaciones activas 93.618 68.870 - Vinculados con operaciones pasivas 150.029 113.404 - Otras comisiones 1.930 1.361 - Otros 42.611 30.983

E. EGRESOS POR SERVICIOS (72.885) (52.043)

- Comisiones (19.628) (15.143) - Otros (53.257) (36.900)

2013 2012

ESTADOS DE RESULTADOS CONSOLIDADOS (ART. 33 - LEY N° 19. 550)CORRESPONDIENTES A LOS PERÍODOS DE TRES MESES TERMINAD OS EL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2012









CUADRO I(Cont.)

F. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (396.203) (293.457)

- Gastos en personal (270.252) (204.943) - Honorarios a directores y síndicos (11.593) (10.847) - Otros honorarios (5.683) (5.258) - Propaganda y publicidad (10.194) (3.845) - Impuestos (16.605) (12.636) - Depreciación de bienes de uso (10.689) (8.656) - Amortización de gastos de organización (3.189) (3.109) - Otros gastos operativos (49.397) (38.575) - Otros (18.601) (5.588)

RESULTADO NETO POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA - GANANCIA 180.805 166.871

G. UTILIDADES DIVERSAS 50.399 38.941

- Resultado por participaciones permanentes 103 - - Intereses punitorios 1.318 1.289 - Créditos recuperados y previsiones desafectadas 38.767 30.205 - Otras 10.211 7.447

H. PÉRDIDAS DIVERSAS (12.101) (14.891)

- Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. (13) (1.082) - Cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones (2.589) (5.492) - Amortización de diferencias por resoluciones judiciales - (8) - Depreciación y pérdidas por bienes diversos (45) (179) - Amortización de llave de negocio (2.959) (2.959) - Otras (6.495) (5.171)

I. RESULTADO DE TERCEROS EN PARTICIPACIONES CONTROLADAS (234) (237)

RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS - GANANCIA 218.869 190.684

J. IMPUESTO A LAS GANANCIAS (84.176) (72.002)

RESULTADO NETO DEL PERÍODO - GANANCIA 134.693 118.682

Las notas 1 a 6 y los Anexos I y II a los estados contables consolidados, son parte integrante de estos estados contables (Cuadro I),los cuales forman parte de los estados contables individuales de Nuevo Banco de Santa Fe S.A. y deben leerse juntamente con los mismos.

20122013








CUADRO I(Cont.)

VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

Efectivo al inicio del ejercicio 2.163.145 1.675.275 Efectivo al cierre del período 2.711.887 1.984.256 Aumento neto del efectivo 548.742 308.981

CAUSAS DE VARIACIONES DEL EFECTIVO

Actividades operativas

Cobros / (pagos) netos por: - Títulos Públicos y Privados 148.209 (408.271) - Préstamos:

- Al Sector Financiero 52.161 (57.381) - Al Sector Público no Financiero 1.451 (98.156) - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior (311.051) 377.326

- Otros Créditos por Intermediación Financiera (151.610) (3.993) - Créditos por arrendamientos financieros 10.186 (4.208) - Depósitos:

- Al Sector Financiero (7.747) 340 - Al Sector Público no Financiero 673.777 323.492 - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior 327.753 380.890

- Otras obligaciones por intermediación financiera: - Financiaciones del sector financiero - Interfinancieros (Call recibidos) (17.410) (75) - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación) 110.602 (34.421)

Cobros vinculados con ingresos por servicios 288.617 213.691 Pagos vinculados con egresos por servicios (72.819) (52.131) Gastos de administración pagados (381.578) (258.367) Pago de gastos de organización y desarrollo (2.564) (1.677) Cobros netos por intereses punitorios 1.305 1.268 Diferencias por resoluciones judiciales pagadas - (8) Otros (pagos) / cobros netos vinculados con utilidades y pérdidas diversas (7.416) 1.027 Pagos netos por otras actividades operativas (6.313) (13.615) Pago del Impuesto a las Ganancias (76.121) (61.981)

Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas 579.432 303.750

2013 2012


ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CON SOLIDADOS (ART. 33 - LEY N° 19.550)CORRESPONDIENTES A LOS PERÍODOS DE TRES MESES TERMINADOS

EL 31 DE MARZO DE 2013 Y 2012








CUADRO I(Cont.)

Actividades de inversión

Pagos netos por bienes de uso (25.652) (15.689) (Pagos) / cobros netos por bienes diversos (1.805) 380 Otros pagos por actividades de inversión (988) -

Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión (28.445) (15.309)

Actividades de financiación

Cobros (Pagos) netos por: - Banco Central de la República Argentina - Otros (3.210) 11.143 - Bancos y Organismos Internacionales (4.154) 5.392

Flujo neto de efectivo (utilizado en) / generado po r las actividades de financiación (7.364) 16.535

5.119 4.005

Aumento neto del efectivo 548.742 308.981

2013 2012

Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalentes (incluyendo intereses)








NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS (ART. 33 . – LEY N° 19.550)

AL 31 DE MARZO DE 2013 (Ver nota 1.)


1. BASES DE PRESENTACIÓN Y SOCIEDAD CONSOLIDADA

De acuerdo con los procedimientos establecidos en las normas del B.C.R.A. (Comunicación "A" 2227 y complementarias), Nuevo Banco de Santa Fe S.A. ha consolidado línea por línea su estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, y los estados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes por los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2013 y 2012, con los estados de situación patrimonial al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012 de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. y sus correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes por los períodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2013 y 2012.

De acuerdo con lo requerido por las normas del B.C.R.A., (i) el estado de situación patrimonial consolidado al 31 de marzo de 2013, se presenta en forma comparativa con los saldos al 31 de diciembre de 2012 (cierre del ejercicio anterior) y (ii) los estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes por el período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2013, se presentan en forma comparativa con los del mismo período del ejercicio anterior.

Los estados contables de Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. han sido preparados sobre la base de criterios similares a los aplicados por Nuevo Banco de Santa Fe S.A. para la elaboración de sus estados contables, en lo referente a la valuación de activos y pasivos y medición de resultados, de acuerdo con lo detallado en la nota 2. a los estados contables individuales de Nuevo Banco de Santa Fe S.A. al 31 de marzo de 2013 considerando, adicionalmente, los criterios de valuación aplicados por la sociedad controlada detallados en la nota 4. a los estados contables consolidados.

La tenencia que posee Nuevo Banco de Santa Fe S.A. sobre la sociedad controlada, al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, es la siguiente:

Acciones Porcentaje sobre

Sociedad

Tipo Cantidad

Capital Social

(1) Votos Actividad Nuevo Banco de Entre Ríos

S.A.

Ordinarias, nominativas no

endosables 172.000.000 64,42% 100%

Entidad Financiera

(1) Corresponde a la participación que Nuevo Banco de Santa Fe S.A. tiene sobre el total del capital social.








Los activos de la sociedad controlada, al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, ascienden a 5.103.540 y 4.779.923, respectivamente, mientras que los pasivos ascienden, a dichas fechas, a 4.376.815 y 4.099.569, respectivamente.

2. PARTICIPACIÓN MINORITARIA La composición de los intereses complementarios incluidos en el rubro “Participación de terceros en sociedades controladas” al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012 es la siguiente:

Controlada Terceros 31-03-2013 31-12-2012

Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. Seguro de Depósitos S.A.

(SEDESA) 97.137

96.903

----------- ----------- Total 97.137 96.903 ====== ======

3. CONSTITUCIÓN Y PRINCIPALES OPERACIONES DE NUEVO BANCO DE ENTRE RÍOS S.A.

3.1. Operaciones de la sociedad controlada

El Poder Ejecutivo Nacional (PEN) mediante el Decreto N° 838/02, de fecha 21 de mayo de 2002, dispuso la constitución del Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., cuyo objeto es el de operar como entidad financiera en los términos de la Ley N° 21. 526. Con fecha 16 de septiembre de 2005, Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. y la Provincia de Entre Ríos suscribieron el contrato de Agente Financiero, a través del cual la sociedad controlada prestará los siguientes servicios:

- Caja obligada del Gobierno, por lo que se depositan obligatoria y exclusivamente en dicha Entidad los ingresos y demás depósitos en efectivo o valores del Poder Ejecutivo, sus Ministerios y Secretarías, la Legislatura Provincial, el Poder Judicial, los Organismos Provinciales descentralizados, autárquicos y las empresas y/o sociedades del Estado Provincial.

- Agente Financiero de la Provincia, por lo que tiene exclusividad entre otras cuestiones para percibir los recursos de coparticipación de impuestos nacionales, percibir los impuestos, servicios, tasas y contribuciones provinciales, prestar los servicios de transferencia de recursos provenientes de la recaudación de impuestos a las cuentas corrientes oficiales, la administración de la operatoria de distribución de recursos de coparticipación a los municipios, la atención de las órdenes de pago de haberes de la totalidad de los agentes de la Administración Pública Provincial y el cobro de todos los impuestos provinciales que sean recaudados por la Dirección General de Rentas.








El mencionado contrato tiene un plazo de duración de 10 años, renovable por un plazo de 5 años más.

3.2. Fideicomiso BERSA

Con fecha 21 de mayo de 2002, se constituyó el Fideicomiso Banco de Entre Ríos S.A. en los términos de la Ley N° 24.441 (Fideicomiso BERSA), e ntre el ex - Banco de Entre Ríos S.A., en carácter de fiduciante, el Banco de la Nación Argentina (BNA), en carácter de fiduciario, y Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., como beneficiario de ciertos activos del ex - Banco de Entre Ríos S.A., en virtud de la Resolución N° 316/02 del B.C.R.A. C omo contrapartida de los activos fideicomitidos el fideicomiso emitió Certificados de Participación tipo “A” privilegiados (CPA) y tipo “B” (CPB) subordinados a la cancelación total del CPA. Vencido el plazo original y luego de sucesivas prórrogas, a la fecha, el Fideicomiso BERSA se encuentra en proceso de liquidación. Al 31 de marzo de 2013, el Fideicomiso BERSA presenta un activo de 1.215, representado fundamentalmente por Títulos privados – Fondos comunes de inversión por 1.117, cuyo destino es atender los gastos del proceso de liquidación; y un pasivo de 161.668 de los cuales 160.717 corresponden al saldo no rescatado del Certificado de Participación “Bono A”. El último balance auditado corresponde al 31 de diciembre de 2011 y, por lo tanto, las cifras detalladas son previas al examen de los auditores de dicho Fideicomiso (Auditoría General de la Nación). Por tal motivo, el Directorio de la sociedad controlada ha decidido previsionar en su totalidad el CPA dado que no existe probabilidad de rescate por inexistencias de activos fideicomitidos.

4. CRITERIOS DE VALUACIÓN SOBRE BASE CONSOLIDADA Adicionalmente a lo mencionado en la nota 2. a los estados contables individuales de Nuevo Banco de Santa Fe S.A., a continuación se detallan los criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables consolidados: a) Tenencias registradas a valor razonable de mercado:

Se valuaron a los valores de cotización o valores presentes informados por el B.C.R.A. al 31 de marzo de 2013 y 31 de diciembre de 2012, según corresponda, más los cupones pendientes de cobro. Las diferencias de cotización y de los valores presentes fueron imputadas a los resultados de los ejercicios o periodos, según corresponda, finalizados a esas fechas.








b) Fideicomiso BERSA – Certificados de participación sin cotización:

Se valuaron a su costo de incorporación al patrimonio de la sociedad controlada según el balance de exclusión de activos y pasivos del ex - Banco de Entre Ríos S.A., más la actualización hasta el 12 de septiembre de 2007, de acuerdo con lo estipulado en la cláusula 19.1.4 del contrato de Fideicomiso, neto de los rescates efectuados por dicha Entidad. Dicha participación se encuentra totalmente previsionada.

c) Bienes de uso y diversos: Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado menos las correspondientes depreciaciones acumuladas calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. Para la determinación de los costos de adquisición, la sociedad controlada incorporó los inmuebles recibidos del Fideicomiso BERSA, de acuerdo con lo establecido en la cláusula 19.1.5 del contrato de Fideicomiso, al valor resultante del promedio de dos tasaciones.

d) Bienes intangibles: Diferencia de valuación de títulos públicos no deducible para la determinación de la responsabilidad patrimonial computable: incluye las diferencias negativas generadas al 1° de marzo de 2011 por aplicación de la Comunicación “A” 5180 y complementarias del B.C.R.A., como consecuencia de la valuación a valores razonables de mercado de las tenencias de CUASIPAR de la sociedad controlada a dicha fecha, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados (60 cuotas iguales, mensuales y consecutivas), considerando, adicionalmente, el importe mínimo anual de amortización establecido en la citada Comunicación.

5. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

Adicionalmente a lo mencionado en la nota 6. a los estados contables individuales de Nuevo Banco de Santa Fe S.A., al 31 de marzo de 2013 la sociedad controlada Nuevo Banco de Entre Ríos S.A mantiene los siguientes activos de disponibilidad restringida:

a) Otros créditos por intermediación financiera – B.C.R.A.: incluye 101.537 en cuentas corrientes

especiales de garantías abiertas en el B.C.R.A. por las operaciones vinculadas con las cámaras electrónicas de compensación y otras asimilables.

b) Participaciones en otras sociedades – Otras: incluye 10.000, correspondientes a un aporte realizado en carácter de socio protector al fondo de riesgo de Garantizar S.G.R., efectuado con fecha 18 de diciembre de 2012.








c) Créditos diversos – Otros – Depósitos en garantía: se incluyen en el rubro 15.523 y 2.207, correspondientes a Bonos CUASIPAR y a Bonos de la Nación Argentina entregados en garantía de la operatoria establecida por la Comunicación “A” 5089 del B.C.R.A., adelantos del B.C.R.A. a las entidades financieras con destino a financiaciones al sector productivo.

d) Créditos diversos – Otros – Depósitos en garantía: se incluyen en el rubro 8.592, correspondientes a saldos depositados en otras entidades, afectados en garantía de operaciones realizadas con tarjetas de crédito.

e) Créditos diversos – Otros – Depósitos en garantía: se incluyen en el rubro 3.461, correspondientes

a Letras del B.C.R.A. mantenidos como garantía de su actuación como agente financiero de la Provincia de Entre Ríos.

f) Créditos diversos – Otros – Depósitos en garantía: se incluyen en el rubro 3.251, correspondiente

a Letras del B.C.R.A. entregados en garantía de la operatoria establecida por la Comunicación “A” 4620 del B.C.R.A., préstamo BID N°1192/OC.AR y sus modificaciones en el marco del Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa.

6. EVOLUCIÓN DE LAS ACCIONES LEGALES POR RECURSOS D E AMPARO SOBRE

DEPÓSITOS

Tal como se detalla en la nota 12.a) a los estados contables individuales de Nuevo Banco de Santa Fe S.A., al 31 de marzo de 2013, la Entidad y su sociedad controlada han recibido notificaciones de medidas cautelares que disponen, principalmente en juicios de amparo, la devolución en efectivo de depósitos denominados en moneda extranjera por importes superiores a los establecidos por la normativa en vigencia y/o la desafectación de los depósitos reprogramados y/o la inaplicabilidad de las normas dictadas por el Poder Legislativo Nacional, el Poder Ejecutivo Nacional o el B.C.R.A. Adicionalmente, la Corte Suprema de Justicia de la Nación ha emitido diversos fallos a favor y en contra de las cuestiones de fondo planteadas por los depositantes.

Al 31 de marzo de 2013, las sumas desembolsadas por la sociedad controlada ascienden a aproximadamente 76 millones de dólares.

La Entidad y su sociedad controlada, han evaluado el impacto de la sentencia de la Corte Suprema, así como la interpretación de ciertas cuestiones relacionadas con la forma de cálculo dispuesta en el marco que cada demanda recibida deberá resolverse individualmente en los tribunales competentes y efectuarse la eventual liquidación de cada sentencia y las costas relacionadas. En tal sentido, el Directorio de la Entidad y de su sociedad controlada estiman que no existirían efectos patrimoniales adicionales significativos a los ya reconocidos contablemente, que pudieran derivarse del resultado final de dichas demandas sobre el valor de exigibilidad de los pasivos relacionados.








2013 2012CARTERA COMERCIAL

En situación normal: 4.622.814 4.243.601


Con seguimiento especial - en observación: 1.360 3.009

Con garantías y contragarantías preferidas "B" 796 1.049 Sin garantías ni contragarantías preferidas 564 1.960

Con problemas: - 5.506

Con garantías y contragarantías preferidas "B" - 5.287 Sin garantías ni contragarantías preferidas - 219

Con alto riesgo de insolvencia: 30.966 34.616




TOTAL CARTERA COMERCIAL 4.670.046 4.298.015


ESTADOS DE SITUACIÓN DE DEUDORES CONSOLIDADOS (ART. 33 - LEY N° 19.550)AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012

CUADRO I - Anexo I(Cont.)








2013 2012CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA

Situación Normal: 5.907.008 5.571.106


Riesgo Bajo: 41.514 29.281


Riesgo Medio: 25.143 22.199


Riesgo Alto: 42.034 40.514




Irrecuperable por disposición técnica: - 2

Sin garantías ni contragarantías preferidas 2

TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA 6.047.655 5.694.102

10.717.701 9.992.117

(1) Incluye: 2013 2012 - Préstamos (antes de previsiones) 10.503.801 9.782.018 - Otros créd. por intermediación fciera. - Obligaciones negociables sin cotización 1.351 2.028 - Otros créd. por intermediación fciera. - Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores 95.381 105.860 - Créditos por arrendamientos financieros (antes de previsiones) 81.164 87.620 - Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 32.563 11.948 - Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 3.441 2.643

10.717.701 9.992.117

ESTADOS DE SITUACIÓN DE DEUDORES CONSOLIDADOS (ART. 33 - LEY N° 19.550)AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(Cont.)CUADRO I - Anexo I


TOTAL GENERAL (1)








SALDO DE LIBROS

SALDO DE LIBROS

2013 2012

TÍTULOS PÚBLICOS

Títulos Públicos a valor razonable de mercado 21.905 19.534

Del País:

En Pesos:

Bono Cuasi Par - 21.901 19.530 Bono Hipotecario 2014 Ley 25798 - 4 4

Títulos Públicos a costo más rendimiento 132.323 166.562

Del país:

En Pesos

Título de Deuda Pública de la Pcia de ER S.1D en $ 24/04/2014 74.416 74.379 71.015 Título de Deuda Pública de la Pcia de ER S.3D en $ 22/05/2014 10.598 10.592 10.105 Título de Deuda Pública de la Pcia de ER S.1D en $ 26/09/2013 10.165 10.030 - Título de Deuda Pública de la Pcia de ER S.1E en $ 20/03/2014 10.045 10.030 - Título de Deuda Pública de la Pcia de ER S.1A en $ 23/05/2013 9.864 9.764 -

17.673 17.528 85.442

Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. 1.605.081 1.623.066

Letras del B.C.R.A. – A valor razonable de mercado - en pesos 404.019 239.189 - LEBAC INTERNA en $ 17/07/2013 - 189.191 - - LEBAC INTERNA en $ 17/04/2013 - 99.281 - - LEBAC INTERNA en $ 11/09/2013 - 56.202 - - LEBAC INTERNA en $ 02/05/2013 - 54.384 - - LEBAC INTERNA en $ 24/04/2013 - 4.961 - - Otras - LEBAC INTERNA en $ - - 239.189

Letras del B.C.R.A. - Por Operaciones de pase - en pesos 70.654 49.748 - LEBAC INTERNA en $ 30/10/2013 58.116 58.116 - - LEBAC INTERNA en $ 17/04/2013 12.538 12.538 - - LEBAC INTERNA en $ 16/01/2013 - - 49.748

Letras del B.C.R.A. – A costo más rendimiento - en pesos 1.118.130 1.278.757 - LEBAC INTERNA en $ 15/05/2013 - 196.147 342.627 - LEBAC INTERNA en $ 26/06/2013 - 174.478 - - LEBAC INTERNA en $ 19/06/2013 - 135.151 - - LEBAC INTERNA en $ 05/06/2013 - 109.459 31.758 - LEBAC INTERNA en $ 21/08/2013 - 101.733 115.426 - Otras - LEBAC INTERNA en $ - 401.162 788.946

46.216

46.230

46.283

46.272

46.266

46.27846.29946.261

46.292

46.28546.283

46.288

32.16832.169


IDENTIFICACIÓN

46.289

32.10132.117

CUADRO I - Anexo II(Cont.)

DETALLE CONSOLIDADO DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (ART. 33 - LEY N° 19.550)AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012

DENOMINACIÓN

TENENCIA

VALOR DE MERCADO

45.697

Otros Títulos Públicos a Costo más Rendimiento

2.431

32.165








SALDO DE LIBROS

SALDO DE LIBROS

2013 2012

TÍTULOS PÚBLICOS - Cont.

Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. - Cont.

Notas del B.C.R.A. – A valor razonable de mercado - en pesos 10.230 27.428 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 15/05/2013 - 10.230 10.350 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 23/01/2013 - - 17.078

Notas del B.C.R.A. - Por operaciones de pase - en pesos - 25.875 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 23/01/2013 - - 17.595 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 15/05/2013 - - 8.280

Notas del B.C.R.A. – A costo más rendimiento - en pesos 2.048 2.069 - NOBAC INTERNA en $ Badlar 22/05/2013 - 2.048 2.069

1.759.309 1.809.162

1.759.309 1.809.162

(1)

IDENTIFICACIÓN

AL 31 DE MARZO DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Cifras expresadas en miles de pesos)

DENOMINACIÓN

TENENCIA

VALOR DE MERCADO

CUADRO I - Anexo II(Cont.)

DETALLE CONSOLIDADO DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (ART. 33 - LEY N° 19.550)

TOTAL DE TÍTULOS PÚBLICOS

No se incluyen los títulos de disponibilidad restringida que se encuentran registrados en "Créditos Diversos - Depósitos en garantía" (ver nota 6 a los estados contables individuales y nota 5 a los estados contables consolidados).

46.02046.155

TOTAL DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS (1)

46.193

46.15546.020

INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA A los Señores Accionistas de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A. De nuestra consideración: En nuestro carácter de comisión fiscalizadora de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A., hemos efectuado una

revisión limitada de los documentos detallados en el párrafo I. siguiente. Los documentos citados son

responsabilidad del Directorio de la Entidad.

I. DOCUMENTOS OBJETO DE NUESTRO EXAMEN

a) Estado de situación patrimonial individual y consolidado al 31 de marzo de 2013,

b) Estado de resultados individual y consolidado por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de

2013,

c) Estado de evolución del patrimonio neto individual por el período de tres meses finalizado el 31 de

marzo de 2013,

d) Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes individual y consolidado por el período de tres meses

finalizado el 31 de marzo de 2013, y

e) Notas 1 a 17 y Anexos A a L, N y O a los estados contables individuales y Notas 1 a 6 y Anexos I y II a

los estados contables consolidados al 31 de marzo de 2013.

II. ALCANCE DE LA REVISIÓN LIMITADA

Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que

la revisión de los documentos detallados en el párrafo I. se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría

vigentes para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios, e incluya la

verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias

expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos

formales y documentales.

Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el párrafo I., hemos revisado el

trabajo efectuado por la firma Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L., en su carácter de auditores externos,

quienes emitieron su informe con fecha 14 de mayo de 2013, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes

en la República Argentina para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos

intermedios y con las “Normas mínimas sobre auditorías externas” emitidas por el Banco Central de la

República Argentina (B.C.R.A.) para la revisión de estados contables trimestrales. Dicha revisión incluyó la

verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos

aplicados y de los resultados de la revisión limitada efectuada por dicha firma profesional.

Una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y

en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta

revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de

una opinión sobre los estados contables tomados en conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión. Dado

que no es responsabilidad del síndico efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y

decisiones empresarias de las diversas áreas de la Entidad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva

del Directorio.

III. PÁRRAFOS ACLARATORIOS

Los estados contables individuales y consolidados al 31 de marzo de 2013 y por el período de tres meses

finalizado en esa fecha han sido preparados por la Entidad de acuerdo con las normas contables establecidas

por el B.C.R.A., las cuales difieren de las normas contables profesionales argentinas aprobadas por el Consejo

Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe, República Argentina, en ciertos aspectos de

valuación y exposición que se describen y cuantifican en la nota 4 a los estados contables individuales

adjuntos.

IV. CONCLUSIÓN

Basados en nuestra revisión, con el alcance descripto en el párrafo II., y en el informe de fecha 14 de mayo de

2013 que emitió el contador Karen Grigorian (socio de la firma Pistrelli, Henry Martin y Asociados S.R.L.),

no hemos tomado conocimiento de hechos o circunstancias que hagan necesario efectuar modificaciones

significativas a los estados contables individuales y consolidados de NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A.,

mencionados en el párrafo I., para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas

establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el párrafo III., con las

normas contables profesionales argentinas vigentes en la Provincia de Santa Fe.

Adicionalmente, informamos que los estados contables surgen de registros contables llevados, en sus aspectos

formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y las normas reglamentarias del B.C.R.A.

Santa Fe, Provincia de Santa Fe 14 de mayo de 2013


Israel Lipsich Síndico

NUEVO BANCO DE SANTA FE S.A.

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2013

RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las hojas que anteceden desde la página N° 1 hasta la página N° 66.


Gerente de Contabilidad y Finanzas

Gerente General Presidente





Estados contables al 31 de marzo de 2013 junto con los Informes de …€¦ · el 31 de marzo de...

Documents

Transcript of Estados contables al 31 de marzo de 2013 junto con los Informes de …€¦ · el 31 de marzo de...