[Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo para

Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)

Gabriel Horacio CuomoEx Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera

Gabriel Cuomo & AsociadosArgentina

SISTEMA DE

RIESGO

CONTADORES ABOGADOS

NOTARIOS / ESCRIBANOSCOMPAÑIAS DE SEGUROSPRODUCTORES / ASESORES

MUTUALES Y COOPERATIVAS DEPORTES PROFESIONALES

CORREDORES INMOBILIARIOS

FIDEICOMISOSCONCESIONARIAS

AUTOMOTORES

¿Por qué nosotros?

¿Para qué montar un sistema de riesgo?

¿Cómo hacerlo?

JUEGOS DE AZAR

FATF-GAFI – Interpretación Recomendación 1

“…las APNFD deben tener establecidos procesospara identificar, evaluar, monitorear, administrary mitigar los riesgos de lavado de activos yfinanciamiento del terrorismo.”

Gestión del Riesgo

Actividades coordinadas

para dirigir y controlar el

riesgo de que exista una

operación de Lavado de

Dinero o Financiamiento

del Terrorismo.

Marco de Trabajo para la Gestión de Riesgos

PolíticaConozca su NegocioConozca su Cliente

Conozca su Empleado

Documentación de RespaldoPerfil de Cliente

Monitoreo de Operaciones:Alertas y Matrices

Manuales

Auditoría

RevisiónPermanente

Análisis Basado en Riesgos

• Información del cliente – Documentación

• Perfil del Cliente

• Monitoreo de Operaciones: Análisis de Riesgo – Factores a Priorizar

Matriz de Riesgo – Automatización de Procesos

Alertas

Información del Cliente - Documentación

Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos

o Nombre y apellido

o Fecha y lugar deNacimiento

o Nacionalidad

o Sexo

o Tipo y N° de documento

o Datos Tributarios

o Domicilio

o Teléfono y Mail

o Estado civil y profesión,oficio, industria o actividad

o Condición PEP´s

o Denomina o R. Social

o Inscripción registral

o Datos Tributarios

o Fecha de constitución

o Domicilio

o Teléfono y Mail

o Datos del representante oautorizado

o Datos de la autoridades

o Nombre y Apellido delfuncionario interviniente

o Tipo y N° de documentodel funcionario

o Datos Tributarios delOrganismo

o Domicilio del Organismo

o Teléfono del Organismo

o Domicilio del Funcionario

Datos del Cliente Por Declaración Jurada

Información del Cliente - Documentación

Datos del Cliente Por Declaración Jurada

Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos

o Copia del Documento(DNI, LE, LC CI PaísLimítrofe o Pasaporte)

o Manifestaciones de Bienes

o Certificaciones de Ingresos

o Recibos de Sueldos

o Otra documentación derespaldo.

o Acta designación deAutoridades,representantes oautorizados.

o Titularidad del CapitalSocial.

o Personas físicas queejerzan control.

o Estatutos actualizados

o Estados Contables

o Documentación Bancaria

o Contratos

o Otra documentación derespaldo

o Acto administrativo dedesignación de funcionariointerviniente.

o Otra documentación deinterés

En todos los casos adoptar medidas adicionales

razonables, a fin de identificar al beneficiario

final y verificar su identidad.

Información del Cliente - Documentación

La falta de información o documentación genera AlertasDocumentales.

Estos son simples y no requieren análisis de ningún tipo. Lasola existencia de un faltante debería activar la alerta.

• En principio son alertas de tipo Operativo

Información del Cliente - Documentación

Perfil del Cliente

• Perfil Transaccional

Es una valoración (Monto y tipos de productos) dentro de la que seestima que un cliente puede justificar operaciones. Se obtiene devalorar los indicadores patrimoniales, económicos, financieros yfiscales.

• Perfil de Riesgo

Es la combinación de las características de un cliente y lasoperaciones que realiza, y su análisis, compilación y categorización,que permite identificar situaciones u operaciones que puedan estarvinculadas al LA/FT. Se valúa en Alto-Medio-Bajo.

• Operaciones hasta 2 salarios

• % de los Ingresos o Resultados

• Alerta Directo o aumento de riesgo

Perfil del ClienteEjemplos de tratamiento de Perfil Transaccional

• Ingresos Salariales

• Balance: Ingresos o Resultados

• Negocio incompatible con datos tributarios

(Ej. Seguro de una ferrari)

• Cliente figura en baseLUT

• Zona Geográfica:Domicilio en TripleFrontera

• Persona ExpuestaPolíticamente

• Actividad: Ej. Hotelería

• Nacionalidad: Paísesproductores deestupefacientes

Perfil del ClienteEjemplos de tratamiento de Perfil de Riesgo

• Alerta Directo

• Aumento de riesgo porTerrorismo

• Aumento de riesgo porCorrupción

• Aumento de riesgo porActividad

• Aumento de riesgo porprocedencia asociado adelito complejo

Factores de Riesgo

• Actividad

• Condición Fiscal

• Condición PEP

• Nacionalidad

• Residencia

Clientes Productos

• Tipo de producto

• Forma de pago

• Montos

Canales de Distribución

• Contratación

• Mecanismos de cobro

Criterios

Matriz de Riesgo

• Es una herramienta matemática que permite identificarcuando determinado cliente y operación implica un riesgodemasiado alto de lavado de activos o financiamiento delterrorismo, y por lo tanto debe ser analizado porseparado. ES UN SISTEMA DE ALERTA.

• La matriz es un cuadro de doble entrada que se conformaanalizando para cada evento la probabilidad de ocurrenciadel mismo y el impacto que podría tener. Luego sepondera cada riesgo de acuerdo a su importancia.

Matriz de Riesgo

• Ante cada evento se mide:

Probabilidad: posibilidad de ocurrencia de un hecho

Impacto: consecuencias posibles en caso de producirse el evento, cuantificando el daño.

Resultado: riesgo asociado a ese evento (distribución de frecuencias). Probabilidad x Impacto.

Matriz de Riesgo

Matriz de Riesgo

Matriz de Riesgo

Matriz de Riesgo

• Sistema de Alerta

1. Si el Promedio Ponderado es igual a inferior a 6 se sigueel Procedimiento 1 (Por ejemplo, el riesgo es aceptable -Solo se revisa periódicamente y al azar para verdesviaciones en la matriz)

2. Si el Promedio Ponderado esta entre 6 y 8, se sigue elProcedimiento 2 (Ej. Se busca información adicional porparte de un analista - Se requiere información al cliente),confecciona un informe y lo pasa al Oficial deCumplimiento.

Matriz de Riesgo

• Sistema de Alerta

3. Si el Promedio Ponderado es igual o superior a 8 se sigueel Procedimiento 3 (Por ejemplo, alerta automática que llegapor mail al Oficial de Cumplimiento)

Sistemas de Alertas

Alertas DocumentalesSon simples y no requieren análisis de ningún tipo. La sola existencia de un faltantedebería activar la alerta.

Alertas de Operaciones / ClientesSon simples, se activan ante una situación directa prefijada o una característica especial(LUT/Congelado/etc.)

Alertas obtenidas del Enfoque Basado en Riesgos

Directas Situaciones especificas que presentan Riesgo(Seguro de vida con Benef. Distinto a tomador o familiar)

Lineales Combinación de situaciones especificas

Monotributista B que asegura Bs. > 200.000

Matriciales Análisis multivariable y ponderado

Análisis Basado en Riesgos

• Cada Sujeto Obligado deberá establecer el sistema de riesgo deacuerdo con:

Su actividad

La complejidad de su negocio

La cantidad de operaciones

• No existe un modelo que pueda ser extrapolado

• Este análisis necesita del compromiso de toda la organización

Dudas y Preguntas

Muchas Gracias por su Atención!

Gabriel Horacio Cuomo

Gabriel Cuomo & Asociados

+54 (911) 6022-8880