elaboracion de un plan operativo hernan cajo
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FACULTAD DE CIENCIAS POLÍTICAS Y
ADMINISTRATIVAS.
ESCUELA DE ECONOMIA
.
Elaboración un Plan Operativo Anual para los Departamentos: Gestión
y Desarrollo, Financiero, Técnico de la Junta Parroquial de Multitud
AUTOR:
Ximena Orozco
Hernan Cajo.
Riobamba – Ecuador
INDICE GENERAL
PORTADA…………………………………………………………………………IAGRADECIMIENTO..………………………………………………………… IIDEDICATORIA.………………………………………………………………..IIIRESUMEN … .………………………………………………………….……VISUMARY……………..………………………………………………………….V
1
INTRODUCCION 1
2. MARCO REFERENCIAL.......................................................................3
1
2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...............................................4
2.1.2 UBICACIÓN GEOGRAFICA.......................................................4
2.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA...................................................5
2.3 OBJETIVO GENERAL....................................................................5
2.4 OBJETIVOS ESPECIFICOS..............................................................5
3. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL PROBLEMA..............................6
4.MARCO TEORICO...............................................................................7
4.1 ANTECEDENTES...........................................................................8
4.2 DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL...................................9
4.3 FUNDAMENTO TEORICO...........................................................10
4.4 TERMINOS BASICOS..................................................................16
5.MARCO METODOLOGICO.................................................................21
5.1 METODO DE INVESTIGACION.....................................................22
5.2 TIPO DE INVESTIGACION............................................................22
5.3 POBLACION Y MUESTRA…………………………………………….....24
6. ANEXOS
7. CONCLUSIONES .............................................................................24
7.1 CONCLUSIONES DE LA ENCUESTA………………………………...32
7.2 CONCLUSIONES........................................................................24
7.3 RECOMENDACIONES................................................................24
8. RECURSOS Y PRESUPUESTO...........................................................24
8.1 RECURSOS HUMANOS................................................................24
8.2 RECURSOS TECNOLOGICOS.......................................................24
8.3 RECURSOS MATERIALES............................................................24
8.4 RECURSOS FINANCIEROS..........................................................24
9. CRONOGRAMA DE TRABAJO...........................................................24
BIBLIOGRAFIA............................................................................………35
INDICE DE CUADROS
Cuadro I.1 Mapa de Chimborazo..........................................................8
Cuadro II.1 Mapa de Multitud................................................................9
INDICE DE ANEXOS
2
ANEXO 1
Presidente De La Junta Parroquial…………………………………………25
ANEXO 2
MIEMBROS DE LA J.P.M.……………………………………………………….25
ANEXO 3
Casa parroquial……………………………………………………………………25
ANEXO 4
MULTITUD…………………………………………………………………………25
INDICE DE TABLAS
Tabla 1……………………………………………………………………………….26
Tabla 2……………………………………………………………………………….27
Tabla 3 ………………………………………………………………………………28
Tabla 4……………………………………………………………………………….29
Tabla 5……………………………………………………………………………….30
INTRODUCCION
Existe un nuevo concepto del rol que deben alcanzar los gobiernos
locales, por esto, que se plantea por primera vez, a la Junta Parroquial
de Multitud a participar en la identificación de los principales
problemas parroquiales en sus dimensiones y complejidades, para
luego participar en la elaboración de propuestas y toma de
decisiones sobre el futuro de la parroquia, decisiones que se plasman
en el Plan Operativo Anual, como un mandato social para la gestión
parroquial.
3
El POA tiene como finalidad, atender la necesidad institucional de
fortalecer la infraestructura administrativa y operativa en lo referente
a la gestión administrativa. Además, con la finalidad un mejor
funcionamiento a través de la implementación del POA.
Un plan operativo puede definirse como un instrumento formulado en
concordancia con los planes de mediano y largo plazo, según
corresponda, en el que se concreta la política de la entidad a través
de la definición de objetivos, metas, indicadores y acciones que se
deberán ejecutar durante el periodo para el cual se define dicho plan;
se precisan los recursos humanos, materiales y financieros necesarios
para obtener los resultados esperados y se identifican las unidades
ejecutoras responsables de los programas de ese plan.
Al definir su Visión, la Junta Parroquial expresa y establece su interés
de ser reconocida nacional e internacionalmente como una institución
que tiene un modelo de organización y una propuesta de desarrollo
en beneficio de la parroquia, que lo convierten en un modelo
replicable o destacable como alternativa de una Junta Parroquial
enfocada en la gente y en su desarrollo social y económico, que se
sustenta en el adecuado uso de los recursos que posee el territorio
parroquial y en una gestión participativa y abierta.
Las respuestas brindadas por cada una de las personas que integran
la Junta Parroquial y que demuestran interés en cambios que
potencien su rol como motor del desarrollo local, constituyen el
cuerpo central de este Plan Operativo Anual Estratégico 2010.
4
2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La elaboración del Plan Operativo Anual para la Parroquia Multitud
nace de la necesidad de planificar las actividades para un
determinado plazo evaluando así el desempeño tanto administrativo
como también el buen uso del los recursos.
En función de las obras realizadas, este interesante proceso de
participación en el que convergen las autoridades parroquiales
permitirá analizar juntos la problemática parroquial, proponer las
grandes soluciones que espera la parroquia y diseñar el camino para
construir para el primer semestre del año 2010.
5
La riqueza de este proceso será sin duda, la participación de cada
uno de los miembros que conforman la Junta Parroquial, quienes
permitirán elaborar este plan operativo anual, como herramienta
principal para la gestión concertada del gobierno parroquial y la
sociedad organizada como corresponsables del desarrollo local.
Este plan marca el camino para la Parroquia, no solo el actual -como
impulsor de esta idea- sino en especial, para garantizar la
continuidad de una política local de desarrollo para las autoridades
futuras.
A través de esta propuesta, se invita a los miembros de la Junta
Parroquial a convertirse en protagonistas de los grandes cambios que
Multitud demanda, a construir un nuevo estilo de gobierno local, a
crear un estilo donde exista transparencia, se promueva la equidad
de género, interculturalidad, donde se generen las condiciones para
una mejor calidad de vida de todos sus pobladores.
2.1.2 UBICACIÓN GEOGRAFICA
Multitud es una pequeña parroquia rural perteneciente al cantón
Alausí, provincia de Chimborazo se ubica al occidente de la cabecera
cantonal, a 42 Km de distancia respectivamente.
2.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Las estrategias administrativas y financieras que contendrá el Plan
Operativo permitirán alcanzar los objetivos y metas institucionales,
las mismas que nos llevaran a mejorar el funcionamiento y gestión
de la Junta Parroquial a favor de los habitantes de la Parroquia
Multitud?
6
2.3 OBJETIVO GENERAL
Elaborar un Plan Operativo Anual para los Departamentos: Gestión y
Desarrollo, Financiero, Técnico de la Junta Parroquial de Multitud
2.4 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Analizar la situación actual de los factores internos y externos,
para determinar la matriz F.O.D.A.
Medir la gestión institucional y desempeño del personal sobre
las base de indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad.
Determinar la disponibilidad de recursos e insumos de la Junta
Parroquial.
Elaborar políticas generales y específicas que mejoren el aporte
de la Junta Parroquial hacia sus pobladores
3. JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL PROBLEMA
Debido al desconocimiento total de los funcionarios del gobierno
parroquial sobre la aplicación de esta herramienta de gestión como
agenda de trabajo y además en la actualidad existe una nueva
concepción del rol que deben asumir los gobiernos locales, es por
esto, que se propone a la Junta Parroquial a participar en la
identificación de los principales problemas parroquiales en sus
dimensiones y complejidades, para luego participar en la elaboración
7
de propuestas y toma de decisiones sobre el futuro de su parroquia,
decisiones que se plasman en el Plan Operativo, como un mandato
social para la gestión parroquial.
El mismo que señala el horizonte de la parroquia, a la vez que se
convierte en eje promotor de un estilo de gobierno, donde se
articulan el compromiso de autoridades de cumplir con una gestión
eficiente y con transparencia, junto a la voluntad del pueblo de
asumir corresponsabilidad en la ejecución de las propuestas y
proyectos que la parroquia necesita.
Para construir las bases de esta propuesta necesitaremos la
participación de los miembros de la Junta Parroquial.
Este trabajo de investigación posibilitará a los directivos de la
institución tomar decisiones anticipadas donde estas sean oportunas
y soluciones evitando desperdicios y desgastes de recursos, tiempo y
dinero.
Con esta herramienta pretendemos presentar al personal de la Junta
Parroquial, la importancia de contar con un plan operativo, el cual
permitirá evaluar la gestión, el mismo que contribuirá tanto al buen
desenvolvimiento de la entidad y al desarrollo de los pobladores,
reflejándose en las obras que se realizaran; como también la calidad
vida de sus pobladores y el desarrollo socioeconómico generando
riquezas y empleos para la Parroquia.
8
4.1 ANTECEDENTES
La Parroquia Multitud está conformada por 1250 habitantes de los el
90% son mestizos y se hallan ubicados en sus distintos recintos.
Su fundación fue el 5 de junio de 1949, esta formado por once
recintos como son: Citado, San Pablo, San Antonio, La Libertad,
Frondoso, Esperanza, Las Rocas, Guamampata, Chaguarpata,Laucay,
Zurupata.
9
CUADRO # 1
MAPA DE LA PROVINCIA DE CHIMBORAZO
Cuadro # 1 WWW.SICA.COM
CUADRO # 2
MAPA DE LA PARROQUIA MULTITUD
10
4.2 DESCRIPCION DE LA JUNTA PARROQUIAL
Las Juntas Parroquiales eran organismos que no tenían presupuesto
para su manejo solo desempeñaban el papel de jueces de campo, en
el Gobierno de Lucio Gutiérrez se decretó que las autoridades
parroquiales deben ser electas por votación popular y se les asigno
un presupuesto para que realicen obras en todos sus recintos es asi
que se inició con un presupuesto de $ 15000 anuales pero a medida
que ha ido pasando los años a llegado ha desempeñar el papel de un
pequeño Municipio y es por ello que ahora su presupuesto
participativo con el actual gobierno es de $ 135.000 anuales los
cuales son empleados en obras publicas, salud, educación y cultura.
Cuadro # 2 WWW.SICA.CO
4.3 FUNDAMENTO TEORICO
Sánchez; Teresa Olga, en su obra Planeación Estratégica Aplicada a
la Educación, manifiesta que la Planificación Operativa
11
generalmente se realiza cada año. En contraste con la Planificación
estratégica, que se enfoca en la eficacia, la planificación operativa
tiende a orientarse más a la eficiencia. Es eficiente si logra sus
objetivos con uso óptimo de recursos. Un trabajo eficaz, pero no
eficiente, logra el propósito deseado, pero con un número mayor de
personal y con mayores gastos de lo necesario. No obstante a lo
anterior, Aranda, afirma que el Plan Operativo Anual constituye un
desglose del plan general.
Se lo formula y aprueba en el último trimestre del año anterior. Si el
plan general es quincenal, deberá formularse y ejecutarse 5 planes
operativos. En este plan se ve reflejada la flexibilidad de la
planificación, cuando se observa la supresión o inclusión de
proyectos.
Un plan operativo tiene la particularidad de contener para cada
proyecto y subproyecto, las mestas y/o actividades.
Las metas constituyen la expresión numérica de los objetivos,
requieren de unidad de medida y cantidad. Son la determinación
exacta del resultado que se espera alcanzar en un período
determinado. Son la cuantificación de los objetivos.1
Para el AME/INFODEM, las metas “Son los objetivos específicos, con
un indicador que define la tarea anual, cuantificando por fases de
cumplimiento de los objetivos”. 2
Plan Operativo Anual: Instrumento formulado en concordancia con
los planes de mediano y largo plazo, según corresponda, en el que se
concreta la política de la entidad a través de la definición de
objetivos, metas, indicadores y acciones que se deberán ejecutar
durante el período para el cual se define dicho plan; se precisan los
1 ARANDA, A., Alcides, Planificación Estratégica Universitaria (1998)
2 AME-INFODEM, “Planificación Local Participativa, Proceso Metodológico”. Quito- Ecuador. (1996)
12
recursos humanos, materiales y financieros necesarios para obtener
los resultados esperados y se identifican las unidades ejecutoras
responsables de los programas de ese plan.
Objetivos del Plan Operativo Anual
Los objetivos del POA son:
Uniformar la conceptualización y presentación de los programas
de trabajo, permitiendo realizar estudios comparativos entre las
actividades que realizan las diferentes unidades administrativas.
Evaluar los beneficios y los costos de cada programa, permitiendo
con ello fijar prioridades de acción.
Estudiar el grado de compatibilidad y consistencia interna de
cada programa, a través de la relación de las metas cualitativas y
cuantitativas con el resultado final de las tareas realizadas.
Para el Registro Oficial, El PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL
(POAI) “Es una selección de proyectos dirigidos a concretar los
objetivos estratégicos de la acción de gobierno y concretar los
proyectos que obedecen al funcionamiento institucional.
Las entidades deberán elaborar los planes operativos anuales para el
ejercicio económico que se proyecta, los mismos que se constituyen
en el elemento básico de la demanda de recursos fiscales y de otras
fuentes de financiamiento.
El plan Operativo debe representar las proyecciones de las
propuestas de producción y resultado de los entes, con
correspondencia a una planificación estratégica de mediano plazo.
El plan Operativo para su formulación considerará los siguientes
elementos:
Políticas, generales y especiales.
Lineamientos y estrategias;
13
Objetivo y Metas
Usuarios o clientes;
Productos y servicios a entregarse;
Disponibilidades, recurso e insumos.
Periodicidad de las actividades y acciones;
Determinación de las responsabilidades departamentales y
personales.
Métodos de evaluación y medición de la gestión institucional y
desempeño personal sobre la base de indicadores de eficacia,
eficiencia y efectividad, y,
Las actividades y proyectos necesarios para el cumplimiento de los
objetivos y metas del plan”. 3
EL PLAN OPERATIVO ANUAL Y SU VINCULACIÓN CON LA
PLANIFICACIÓN Y EL PRESUPUESTO.
El Plan Operativo Anual es un instrumento que vincula la planificación
con el presupuesto, es la base para elaborar la proforma
presupuestaria.
El Plan Operativo supone concretar lo planificado en función de las
capacidades y la disponibilidad real de recursos.
¿QUIÉNES ELABORAN EL POA?
Debe realizarse dentro de un proceso de interacción institucional
interno, entre sus diferentes instancias orgánicas (direcciones,
gerencias, departamentos, divisiones, jefaturas, procesos,
subprocesos entre otros). Su coordinación debe estar a cargo de la
Dirección de Planificación a quién asuma este rol.
3 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
14
CRITERIOS PARA LA FORMULACIÓN DEL PLAN OPERATIVO
ANUAL
Se debe formular de conformidad con los lineamientos que a
continuación se determinan:
Cada institución elaborará el POA de acuerdo a la metodología
presentada por SENPLADES y a los techos presupuestarios
institucionales incorporados en las Directrices Presupuestarias.
La SENPLADES validará los POA institucionales como paso previo a
la inclusión en la Proforma Presupuestaria. El Plan Operativo Anual
(POA) debe sustentarse en los grandes objetivos, metas, e
indicadores gubernamentales, establecidos en el Plan Plurianual
del Gobierno
El Plan Operativo Anual (POA) se ajustará a las disposiciones
legales y se compatibilizará con el presupuesto asignado a la
institución. Se registrará en la página Web de SENPLADES
establecida para el efecto, solamente después de que se haya
registrado el Plan Plurianual Institucional.4
APROBACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL. Una vez validado el
plan Operativo, SENPLADES remitirá a la institución respectiva para
su aprobación correspondiente. El plan operativo aprobado por la
autoridad formará parte de la Proforma Presupuestaria.
INDICADORES DE GESTION
4 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
INDICADORES DE GESTION
INGRESOS TOTALES
INDICE DE RECAUDACION DE INGRESOS CORRIENTES
Valor Corrientes Recaudados * 100 = %
15
Ingresos Ctes. Presupuestados
De la relación de los ingresos corrientes con el valor presupuestado
de acuerdo al valor recaudado, se deja de recaudar un % debido a
que la nómina del Organismo disminuye por no contar con los
magistrados.
INDICE DE SOLVENCIA FINANCIERA:
Ingresos Corrientes Recaudados * 100 = %
Gastos Corrientes Codificados
Tenemos un % para cubrir los gastos corrientes, determinándose que
los gastos corrientes se financian en su mayor parte, con recursos
fiscales.
DEPENDENCIA FINANCIERA
Ingresos Transf.. Ctes. Recibidas * 100 = %
Total Ingresos Recaudados
El Organismo se financio con fondos provenientes de aporte fiscal por
Transferencias Corrientes del Sector Público, es decir la dependencia
del Tribunal Constitucional asciende al total de ingresos.5
AUTONOMIA FINANCIERA
Ingresos Propios Recaudados * 100 = %
Total Ingresos Recaudados
5 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
El Organismo tiene la capacidad institucional de generar por medio de
su gestión, fondos propios, del total de los ingresos.
AUTOSUFICIENCIA
16
Ingresos Propios Recaudados * 100 = %
Gastos Totales Codificados
La entidad tiene la capacidad de generar recursos propios en el %
para cubrir el total de los gastos ejecutados en el ejercicio.
INDICADORES PRESUPUESTARIOS DE GASTOS
Total Gastos Ejecutados * 100 = %
Gastos Totales Codificados
Las actividades en el Organismo durante el año se cubren con el %
del total del Presupuesto aprobado para dicho año.
La Constitución Política de la República dispone que el Sistema
Nacional de Planificación (SNP) fije los objetivos nacionales
permanentes en materia económica y social, determine en forma
descentralizada las metas de desarrollo a corto, mediano y largo
plazo, y oriente la inversión con carácter obligatorio para el sector
público y referencial para el sector privado.
De igual forma, establece que el Sistema Nacional de Planificación
esté a cargo de un organismo técnico dependiente de la Presidencia
de la República. Para cumplir con el mandato institucional, se expidió
el Decreto Ejecutivo Nro. 1372 del 20 de Febrero el 2004, que crea la
Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES),cuya
competencia, entre otras, es apoyar la elaboración de los diversos
procesos de planificación por parte de las entidades nacionales.6
6 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
La Ley de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, se
establece la obligación para cada institución del sector público de
elaborar Planes Operativos Anuales que servirán de base para la
Programación Presupuestaria. El Reglamento Sustitutivo al
17
Reglamento a la Ley de Responsabilidad, Estabilización y
Transparencia Fiscal, dispone en el párrafo segundo del:
Art. 2.- “El término de la aprobación de los Planes Operativos
Institucionales Anuales para el período subsiguiente, será el 31 de
mayo de cada año”. El Reglamento Sustitutivo al Reglamento a la Ley
de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, señala en el
Art.3.- “Los planes de las entidades y organismos del sector público
no financiero evidenciarán las relaciones costo beneficio de los gastos
mediante indicadores que relacionen valorización de productos,
resultados, metas o beneficios esperados de la ejecución de los
programas y proyectos, con el monto de recursos que se emplearán
para lograrlos o con sus costos. Estas relaciones deberán estar de
acuerdo con la metodología que establezca SENPLADES, lo cual se
verificará en los respectivos procesos de evaluación”. Finalmente, el
Art. 4 del mismo cuerpo legal, expresa que para determinar la
consistencia de los planes institucionales con los planes de gobierno,
SENPLADES aprobará los instructivos metodológicos que se requieran
y que serán de aplicación obligatoria. 7
4.4 TERMINOS BASICOS
Análisis externo.- Permite identificar aquellos factores, que se
originan externamente a la empresa, y se constituyen en
amenazas/ u oportunidades para ella.
7 SUPLEMENTO, “Registro Oficial N° 249”. Quito – Ecuador (2001).
Análisis interno.- Permite identificar aquellos factores, que se
originan a lo interior de la empresa, y se constituyen en
debilidades o fortalezas para ella.
18
Clasificador por objeto de gasto. Es un ordenamiento contable
de los diferentes conceptos de recurso, a los que se les asigna un
número y una descripción, esta compuesto de tres elementos que
son las cuentas totalizadoras.
Clasificador por objeto del ingreso. Es la ordenación del origen
de los recursos de que dispone para el cumplimiento de sus
funciones. La estructura se compone de grupos, subgrupos y
conceptos específicos, que se numeran y describen.
Entorno.- Son todos los factores físicos, psicológicos, sociales,
situaciones, acontecimientos o relaciones que rodean o afectan a
una empresa y a sus trabajadores.
Estrategia.- Arte de dirigir coordinar las operaciones, es una
proceso regulable; conjunto de reglas que aseguran una decisión
optima en cada momento.
Factores estratégicos.- Son aquellos factores claves que, en
considerable grado tienen probabilidad de ocurrencia e impacto en
el futuro desempeño de la empresa.
Flujo de caja.- Entradas y salidas de dinero generadas por un
proyecto, inversión o cualquier actividad económica. También es la
diferencia entre los cobros y los pagos realizados por una empresa
en un periodo determinado.
Implicados.- Son personas, grupos de personas u organizaciones,
que de una u otra manera están relacionados, en un sentido o en
otro, con el cumplimiento de de a Misión de la organización
(propietarios, empleados, directivos, clientes, entre otros).
Indicador: Variable (cuantitativa o cualitativa) o relación entre
variables que permite medir el grado de cumplimiento de la meta
a evaluar y del respectivo objetivo.
19
Indicadores generales: Grupo de indicadores que forman parte
del POA y que se constituyen en un instrumento para la toma de
decisiones y la rendición de cuentas por parte de la
Administración.
Macroentorno.- Son aquellas fuerzas que no se pueden controlar,
que esta fuera de nuestro alcance, sobre lo que no podemos
manejar e influir.
Microentorno.- En este análisis se identifica y evalúan las
fortalezas y debilidades de una empresa en sus áreas funcionales,
entre ellas: administración, marketing, finanzas, contabilidad,
producción, investigación y desarrollo y sistemas de investigación
computarizada, entre otras.
Objetivo. Es la expresión cualitativa y genérica de los fines que se
tratan de alcanzar, que se derivan y concuerdan con la misión que
se ha fijado.
Plan.- Es un conjunto coherente de objetivos de orden cualitativo
y de metas especificas a los cuales se les han fijado prioridades y
plazos para su logro, previéndoseles los recursos físicos, los
recursos financieros y las medidas que requieren su ejecución.
Planeación. Es el proceso de decidir de antemano que se hará y
de que manera. Es la actividad integradora que busca aprovechar
al máximo la efectividad total de una organización de acuerdo con
sus objetivos.
Plan Institucional de Desarrollo. Es el documento en donde la
comunidad universitaria ha expresado su misión, objetivos,
estrategias, políticas, metas y acciones a través de los cuales
promoverá el desarrollo.
Plan Operativo Anual Ajustado.- A partir de la publicación
oficial del Presupuesto General de Estado, aprobado para el
20
correspondiente año y conforme la información presupuestaria
contenida por el SIGEF, cada una de las instituciones del sector
publico no financiero elaborara el plan operativo anual ajustado en
base al monto de recursos asignados a cada institución y lo
remitirá a SENPLADES.
Políticas.- son guías amplias que marcan la pauta y sirven para
orientar al personal de la empresa que implementara las
estrategias, eslabonando la formulación de estas con
instrumentación.
Políticas institucionales: Lineamientos dictados por el jerarca
superior, que orientan la acción institucional, acorde con el marco
jurídico aplicable.
Producto final: Bienes y servicios generados por los programas
presupuestarios, que están en estrecha relación con la misión
institucional y la del programa presupuestario.
Programa.- Es un conjunto de proyectos organizados y
estructurados dentro de una misma lógica secuencial, afinidad y
complementariedad, agrupados para alcanzar un objetivo común.
Programa presupuestario: Categoría programática de mayor
nivel en el proceso de presupuesto, conformada por un conjunto
de subprogramas, actividades o proyectos que conducen a uno o
más productos finales para el cumplimiento de objetivos y metas,
también se debe considerar como tal al programa de apoyo.
Programación Presupuestaria.- Es la fase del proceso
presupuestario en la que, sobre la base de las políticas
gubernamentales, sectoriales e institucionales, se definen las
propuestas de gestión de corto plazo, expresándolas en
actividades y proyectos que busquen cumplir con los objetivos de
la planificación y programación económica.
21
Riesgo.- Cuando las variables no toman un único valor sino varios,
pero la probabilidad de ocurrencia de esos valores es exactamente
conocida, nos encontramos en un contexto de riesgo.
SENPLADES.- Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo.
FODA.- Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas
Visión: Declaración que enuncia lo que la organización desea ser
en el futuro 8
8www.mef.gov.ec
22
5.1 METODO DE INVESTIGACION
Para el desarrollo del siguiente estudio se utilizo los siguientes
métodos:
Método Científico
Método Analítico
En el desarrollo de la investigación utilizamos el método científico
porque investigamos en textos ya que es la táctica que se debe
seguir para determinar las propiedades del tema de estudio,
El método analítico empleamos en el desarrollo del presupuesto y los
diferentes índices de gestión los mismos que requieren un análisis
riguroso de cada uno de los elementos que lo componen.
5.2 TIPO DE INVESTIGACION Histórico
23
Cualitativa
Cuantitativa
En la investigación utilizamos datos históricos para su elaboración;
por lo que se determina el tipo de investigación histórico ya que esta
información será analizada y procesada.
Por medio de la observación directa se podemos medir
cualitativamente la gestión llevada a cabo por la Junta Parroquial;
además esta herramienta de apoyo se utilizara durante la
investigación.
Por medio de los indicadores de gestión a utilizar en la evaluación del
plan se determinara cuantitativamente y analizara: la eficiencia,
eficacia y efectividad de las actividades realizadas en el
Departamento Financiero de la Junta Parroquial.
5.3 POBLACION Y MUESTRA
La muestra es una parte de la población como por ejemplo de una
ciudad de un país a la muestra se la denomina por “N” y el objetivo
fundamental del muestreo estadístico es obtener muestras
representativas de la población. La característica principal de la
muestra es su representatividad.
Para determinar el cálculo de la muestra se tomo la población de la
parroquia MULTITUD Es decir en el área rural de Alausí.
Para lo cual no se tomo toda esta población pues nuestro trabajo
como objetivo para la realización de la investigación se tomo en
cuenta solo a los miembros y trabajadores de la junta parroquial.
24
25
6.1 ANEXOS
ANEXO 1 ANEXO 2
PRESIDENTE DE LA MIEMBROS DE LAJUNTA PARROQUIAL JUNTA PARROQUIAL
ANEXO 3 ANEXO 4
CASA PARROQUIAL DE MULTITUD MULTITUD
26
6.2. TABULACION ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS
TABLA N 1
VARIABLE F Fr F%
SI 60 0.6 60
NO 40 0.4 40
TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 1
27
60
40
Conoce usted que es el POA
SI
NO
INTERPRETACION
Del total de encuestados el 60% si sabe lo que es el Plan Operativo
Anual (POA) el 40% no sabe de que trata este plan.
TABLA N 2
VARIABLE F Fr F%
SI 9 0.9 90
NO 1 0.1 10
TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 2
28
90
10
El POA se debe aplicar en toda Junta Parroquial
SI
NO
INTERPRETACION
El 90% de los encuestados manifiestan que si debe aplicarse este
proyecto para que de esta forma se ahorra los recursos económicos.
El 10% manifiesta que no porque se desconoce del tema.
TABLA N 3
VARIABLE F Fr F%
SI 2 0.2 20
NO 8 0.8 80
TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
29
GRAFICO # 3
80
20Todos los Miembros de la Junta Parro-quial y trabajadores han sido llamados para elaborar el Presupuesto participa-
tivo
1
2
INTERPRETACION
El 80% de los encuestados manifiesta que no se les toma en cuenta
para elaborar el presupuesto participativo.
TABLA N 4
VARIABLE F Fr F%
SI 4 0.4 40
NO 6 0.6 60
TOTAL 10 1 100Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 4
30
40
60
En esta Junta Parroquial se usa correc-tamente los recursos económicos
12
INTERPRETACION
Del total de los encuestados el 60% manifiestan que no porque ellos
no tienen experiencia en estos cargos.
El 40% dicen que si se utiliza de una buena forma.
TABLA N 5
VARIABLE F Fr F%
SI 80 0.8 80
NO 20 0.2 20
TOTAL 10 1 100
Autores: Hernán Cajo
Ximena Orozco
Fuente: Miembros de la Junta Parroquial
GRAFICO # 5
31
80
20
Cree usted que con una buena plani-ficacion en el uso del dinero puede
obtener má s obras
12
INTERPRETACIO
De la encuesta realizada el 80% menciona que sería una excelente
idea y que de esta forma se puede realizar más obras en la Parroquia.
El 20% menciona que esto no ayudará a realizar más obras.
7. CONCLUSIONES
7.1 CONCLUSIONES LAS ENCUESTAS
La mayoría de los Miembros de la Junta Parroquial si saben que se
trata el Plan Operativo Anual pero no saben cómo se lo debe aplicar.
También podemos decir como conclusión que debido a su falta de
experiencia en estos cargos han cometido muchos errores en el
correcto uso de los recursos económicos, los mismos que se podrían
utilizarse en la realización de obras en la Parroquia y sus recintos.
32
7.2 CONCLUSIONES
La Junta Parroquial no cuenta con un Plan Operativo Anual.
En el desarrollo de la investigación detectamos que la proforma presupuestaria es elaborada por el Presidente de la Junta Parroquial y el secretario sin tomar en cuenta a los demás miembros.
La institución no cuenta con una planificación estratégica.
No existe un correcto empleo de los recursos económicos
7.3 RECOMENDACIONES
Implementar el Plan Operativo Anual desarrollado.
Realizar una sesión de trabajo con todos los miembros y
empleados de la Junta
También se hace hincapié en la elaboración del presupuesto
participativo, ya que una parte de los recursos va a los recintos
para así cubrir sus necesidades.
Se debe elaborar la planificación estratégica ya a nivel
institucional.
8. RECURSOS Y PRESUPUESTO
8.1 RECURSOS HUMANOS
Integrantes
Cajo Hernán
Orozco Ximena
Presidente de la Junta Parroquial
33
Morocho Ceferino
Encuestados
Miembros y Trabajadores de la Junta Parroquial
8.2 RECURSOS TECNOLOGICOS
Computadora
Impresora
Tecnológicos
Cámara
8.3 RECURSOS MATERIALES
Textos
Hojas de papel A4
Anillado
Copias
Carpeta
8.4 RECURSOS FINANCIEROS
Taxi $ 4.00
Bus Interprovincial $ 7.00
Impresiones $ 3.00
Bus $ 1.00
Anillado $ 1.00
Internet $ 3.00
34
Carpeta $ 0.40
Copias $ 1.00
TOTAL $ 20.40
6.5 FINANCIAMIENTO
El financiamiento que utilizamos en este anteproyecto es de recursos
propios.
35
9. CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDADES / DIAS DICIEMBRE 2009 ENERO 2010
L S L M M S M J V
7 12 5 13 23 26 28 29
Propuesta del Anteproyecto X X
Visita a la Junta Parroquial
Información X
Desarrollo del Anteproyecto X
Presentación del borrador X
Encuestas X
Fotos X
Arreglo del anteproyecto X
Impresión y anillado X
Entrega del anteproyecto X
36
BIBLIOGRAFIA
CORPORACION DE ESTUDIOS Y PUBLICACIONES. Constitución Política del Estado, Quito, CEP, 2009.
ANDERSEN Arthur. (1998) “Diccionario ESPASA Economía
y Negocios” Financiera y Presupuestaria”. Primera Edición.
Quito Ecuador.
SÁNCHEZ Teresa. (2000) “Planeación Estratégica Aplicada
a la Educación”.
Diccionario Encarta
www.wikipedia.com
www.senplades.goc.ec
www.mef.gov
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