EJERCICIO COSO
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7/25/2019 EJERCICIO COSO
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EJERCICIO: CLASIFIQUE CADA UNA DE LAS PREGUNTAS DENTRO DEL COMPONENTE COSO AQUE CORRESPONDA, AS: 1.- AMB.C; 2.- EV.R; .- ACT.C; !.- INF.COM " #.- SEG.
PREGUNTAS $E%&'&()*+Define la entidad formalmente principios y valores.
Son divulgados estos principios y valores al resto del personal.
Se evala la influencia ejercida por los principios y valores en la conducta del personal.
Posee la Organizacin misin y visin.
Posee la Organizacin Estructura Organizacional.
Cuenta la Organizacin con un Cdigo u otro Instrumento ue rija el comportamiento y la conducta de su!ecurso "umano.
#a Organizacin transmite el mensaje so$re ue los principios y valores no de$en ser contravenidos.
Suscri$en los empleados compromisos de cumplimiento% respeto y promocin de los principios y valores.
#a Organizacin demuestra con mensajes y comportamiento su compromiso con los esos principios y valores.
Posee la Organizacin un !eglamento capaz de definir la Estructura y &tri$uciones.
#a Estructura Organizacional definida est' a tono con el !eglamento de la Organizacin.
#a Estructura (uncional actual es cnsona con la Estructura Organizacional definida.
#a Organizacin define pol)ticas orientadas al control de sus actividades.
Define la Organizacin un plan estrat*gico a mediano plazo.
El plan estrat*gico est' orientado al cumplimiento de su visin.
+ide la Organizacin !iesgos In,erentes a fin de minimizar errores.
+ide la Organizacin !iesgos de Control de sus actividades y su Entorno inmediato a fin de minimizar errores.
#a Organizacin especifica el -ivel de Competencia Profesional reuerido para cada cargo.#a Organizacin define los niveles reueridos de Conocimiento y "a$ilidades de cada cargo.
Cuenta la Organizacin con una nidad de &uditor)a Interna.
Cuenta la Organizacin con +anuales de -ormas y Procedimientos por Procesos de$idamente apro$ados.
Cuenta la Organizacin con Sistemas de &dministracin /aduisiciones% presupuesto% conta$ilidad% tesorer)a y
otros servicios de apoyo al proceso medular y de las 'reas operativas0 a tono con las distintas normas
generales y espec)ficas de los procesos% as) como con las acciones y los responsa$les definidos.
Cuenta la Organizacin de un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de planificar oportunamente sus
actividades.
Cuenta la Organizacin de un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de ejecutar sus actividades.
Cuenta la Organizacin con un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de soportar% clasificar% registrar y
reportar sus actividades.
Cuenta la Organizacin con un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de preparar los respectivos informesde gestin peridicos.
Cuenta la Organizacin con un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de !endir Cuentas oportunas de
sus actividades.
El sistema instaurado permite la integracin de las distintas 'reas operativas y de apoyo.
Cuenta la Organizacin con efectivos canales de comunicacin para difundir pol)ticas% directrices% lineamientos
e intrucciones a todos los niveles de la organizacin.
El nivel gerencial comprende cu'les son sus responsa$ilidades de control.
El personal gerencial posee la e1periencia y los niveles de conocimientos reueridos en funcin de sus
cargos.
#a asignacin de responsa$ilidades est' de$idamente conformada.
#a delegacin de autoridad est' perfectamente asignada.
E1isten pol)ticas de recursos ,umanos para el reclutamiento y el mantenimiento de personas competentes ue
permitan llevar a ca$o los planes de la entidad y as) lograr la consecucin de sus o$jetivos.
Define la Organizacin planes operativos a todos los niveles estrat*gico% gerencial% operativo y de apoyo.
#a estructura presupuestaria conce$ida tiene como g*nesis un Plan Operativo &nual.
#a asignacin presupuestaria es suficiente para conseguir con *1ito los o$jetivos y metas apro$ados.
#os proyectos de presupuesto se ,acen acompa2ar de su respectivo Plan Operativo &nual.
#leva la Organizacin un efectivo +ecanismo de Control de 3estin.
Efecta la Organizacin las correcciones de manera oportuna en caso de desviaciones de los O$jetivos y
+etas.
Se emiten reportes o informes de gestin periodicos.
tiliza la Organizacin Indicadores de 3estin para medir e interpretar el Desempe2o Institucional.
El mecanismo de control de gestin utilizado a$arca los niveles estrat*gicos% gerenciales% operativos y de
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apoyo.
Se emiten reportes periodicos con los resultados o$tenidos de la aplicacin de los indicadores de gestin.
#as reprogramaciones en o$jetivos y metas conllevan a modificaciones presupuestarias.
&lguna norma de car'cter formal interna e1ige la ela$oracin de Planes Estrat*gicos.
Dic,os planes estrat*gicos se formalizan mediante resolucin u otro tipo de acto administrativo.
Dise2a y dicta la Organizacin O$jetivos Institucionales.
#os o$jetivos Espec)ficos surgen en co,erencia con los planes estrat*gicos y los o$jetivos institucionales.
#os o$jetivos espec)ficos se definen para cada &ctividad segn los procesos medulares.
#os o$jetivos espec)ficos suelen desarrollarse a trav*s de metas.
#a Organizacin considera los factores internos y e1ternos ue pudieran incidir en la consecucin de loso$jetivos.
#a Organizacin posee mecanismos de deteccin de cam$ios internos y e1ternos.
#a Organizacin fija pol)ticas para minimizar los !iesgos evaluados.
Posee la Organizacin Sistemas de Informacin y Comunicacin.
#os sistemas de informacin y comunicacin son de car'cter $idireccional.
El sistema de informacin es capaz de recoger% identificar% procesar y presentar la data reci$ida y generada.
#a comunicacin e1istente genera informacin de inter*s a los procesos tanto medulares como de apoyo% y al
entorno.
Se mantienen pol)ticas de comunicacin e informacin con los entornos inmediato y remoto.
#a supervisin est' presente a todos los niveles de la Organizacin.
4anto las 'reas estrat*gicas% como las gerenciales y operacionales cuentas con instrucciones escritas ue
definan las normas% acciones y responsa$les de las la$ores de supervisin.
#as acciones definidas de supervisin% permiten evaluar la marc,a normal del control interno de manera
integral.
Se desarrollan supervisiones puntuales a o$jeto de evaluar la eficacia del control interno.
Ela$orado por (ederico Esta$a. 4aller (ormacin y E1amen de Cuentas. Preguntas para la Evaluacin Preliminardel Control Interno. &2o 5678