Ejemplo de Administración Financiera

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE INGENIERÍA

ADMINISTRACIÓN EN INGENIERÍA

Trabajo Final Grupo CCL Asociados S.A. de C.V.

INTEGRANTES

AYALA BARRIOS ÁNGELESCANTERO MARÍN EDGAR ROBERTOCOLMENARES MUÑOZ JOSSAFAT

LÓPEZ CRUZ MIGUEL ÁNGEL

Ciclo escolar 2015 - 1

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Índice.

1. Introducción...............................................................................................................................3

2. Objetivo......................................................................................................................................3

3. Marco empresarial.....................................................................................................................3

4. Administración.........................................................................................................................17

5. Contabilidad.............................................................................................................................27

6. Análisis de proyectos................................................................................................................31

7. Conclusiones............................................................................................................................36

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1. Introducción.Si bien es cierto una empresa es una unidad económico-social compuesta por elementos humanos, técnicos y materiales cuyo objetivo es obtener ganancias a través de proveer bienes y servicios a sus clientes, podemos no omitir la parte de compromiso con la sociedad, es decir, tenemos que aclarar objetivos de tal forma que también generen un bien social, dicho de otra manera, la función de una empresa u objetivo fundamental para su éxito es el de generar un bienestar a la sociedad, si caminamos con ese enfoque y le sumamos disciplina y compromiso, no cabe duda de que esta tendrá éxito.

Sumar valores, esfuerzos, compromisos y actitudes dejara provechoso el trabajo de la empresa, a partir de un marco legal y normativo, para que esta a su vez tenga rendimientos a mediano y largo plazo, estamos convencidos que las personas que trabajen en este ente económico-social, deben concentrarse y caminar con un compromiso hacia la sociedad.

A continuación se presenta un marco empresarial completo que parte desde la empresa en si misma, así como la forma en que está dirigida, esto con el fin de que se tenga un panorama amplio de la empresa y de las personas que la conforman.

2.Objetivo.Aplicar el conocimiento adquirido en la clase para crear, operar y administrar una empresa constructora.

3.Marco empresarial.3.1. La empresa: Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Es una empresa que dedica sus conocimientos, su experiencia así como su infraestructura física y tecnológica e ingeniería a resolver problemas relacionados con la elaboración, planeación, mantenimiento, operación y construcción de obras civiles que el sector privado y gubernamental demanda, tomando en cuenta la economía y calidad que estas deben llevar para que sea un producto digno de una sociedad.

Estamos convencidos de que la organización y el compromiso son la base de ofrecer servicios competentes, así que en Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. existe varias áreas que en conjunto formamos una empresa de alto nivel.

Ofrecemos servicios que atañen en cualquier etapa del proyecto desde la planeación hasta la ejecución, no importando el tamaño de proyecto que se presente, siempre actuamos con la misma prioridad, para esta empresa todos los proyectos tienen la misma importancia.

3.2. Gerencia de proyectos en Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

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En la actualidad un proyecto ya no puede ser visto de manera independiente, la experiencia nos ha dicho que para un proyecto debemos de producirlo de manera conjunta e integral, es por eso que en Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. trabajamos en base a la gerencia de proyectos, nos preocupamos que todos los proyectos tengan un mayor alcance, que sean proyectos íntegros, donde tomamos en cuenta el tiempo, los costos, la calidad, y haciendo valer los recursos humanos, logramos tener competencia global, en base también a la ética profesional y responsabilidad.

3.3. A cerca de los socios. Emprendedores CCL.

Los socios que formaron la empresa Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. son profesionistas que han dedicado gran parte de su vida laborando de manera profesional en el ámbito de la ingeniería civil, en diferentes áreas así como en diferentes proyectos, esto quiere decir que la empresa ya cuenta desde su formación con experiencia y capacidad.

Los socios en la empresa trabajan bajo el enfoque de tener ética profesional para la calidad de los proyectos, sea cual sea su magnitud y en cualquier etapa de este, calidad vs costo es una relación que siempre se mitiga y se optimiza en la empresa.

Si se combina la profesión de la ingeniería civil, la responsabilidad social y el emprendimiento nace Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. que en conjunto con la gerencia de proyectos

3.4. Equipo de trabajo. Empleados CCL.

La empresa Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. cuenta con una amplia gama de trabajadores y empleados que se encuentran totalmente capacitados, aptos y con un gran compromiso para realizar los trabajos necesarios que se requieren en los proyectos.

La filosofía de todo aquel que forma parte de este gran consorcio es que no tienen un compromiso con la empresa, el compromiso es con ellos mismos, ya que se encuentra en sus manos el poder realizar un proyecto que ocasione un beneficio a la sociedad, y ellos y nosotros también somos sociedad.

3.5. Sector de trabajo ¿Por qué proyectos de infraestructura?

Hoy en día nuestro país requiere de empresas que tengan alto nivel y que logren hacer infraestructura con estándares altos de calidad, Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. tiene dos objetivos generales, en primera, para proyectos pequeños darles la importancia como si fuera uno de gran magnitud, ya que en la actualidad solo aplicamos gran ingeniería a proyectos grandes del país pero para los del sector privado a menor escala tenemos escases en calidad y en buenos diseños así como en planeación, estamos convencidos de que la inversión inicial de un proyecto es la más importante y queremos que los clientes entiendan de que sale más costoso corregir un error de diseño y planeación así como de construcción que si este se mitiga desde el

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inicio, por esa razón Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. tiene una gran responsabilidad para ese sector.

El segundo objetivo, es para grandes proyectos, no solo imponer responsabilidad sino mitigar el asunto económico que el país escasea, es decir, hoy en día tenemos un gran problema con los proyectos de mayor influencia social, estos suelen ser encarecidos y los recursos no suelen ser óptimos, Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. le da mayor énfasis a la toma de decisiones, en cuanto a recursos financieros se habla, con el fin de que se realice un proyecto integro que sea asequible y costeable y tenga el rendimiento que se espera de él.

3.6. Administración estratégica, Planeación, organización, dirección y control.

Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. adquiere la comprensión que existe en el mercado acerca de la competencia, precios, costos y ante esto buscamos ser competitivos a un alto nivel, para lograr objetivos en la empresa usamos una técnica denominada administración estratégica donde formulamos, implementamos y evaluamos decisiones multifuncionales.

Nos enfocamos en el marketing, finanzas, contabilidad, producción, operaciones, investigación, rendimientos, desarrollo y TIC´s empezando por la formulación, que resulta ser la primera etapa de la administración estratégica, aquí se realiza un análisis FODA que se resume en el siguiente cuadro

EXTERNAS INTERNAS

AMENAZAS:

Existe corrupción en las adjudicaciones de contratos de obra.

El sector privado de proyectos de menor escala en México, suelen ver la empresa muy cara.

Existe una gran competencia en el país de empresas constructoras.

FORTALEZAS:

Experiencia profesional en el ámbito de la ingeniería civil.

Personal calificado para desarrollar un trabajo de calidad.

Contamos con proveedores con los que podemos contar en cualquier instante los materiales necesarios.

Entregamos proyectos íntegros y de alta calidad.

Empresa reconocida a nivel mundial y global. Contamos con infraestructura física y

tecnológica para llevar a cabo los proyectos. Cartera de clientes cautivos. Optimizamos los recursos.

OPORTUNIDADES:

México demanda infraestructura de calidad El plan nacional 2013-2018 hace énfasis al

desarrollo del país en base a la infraestructura.

La vivienda tiene un gran aumento, sobre

DEBILIDADES

La empresa aún no cuenta con tecnología suficientemente actual.

Falta expansión de la empresa, ya que tiene mayor influencia en el centro del país.

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todo en ciudades medias del país. El sector privado prefiere la gerencia de

proyectos.

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3.7. Visión.

Ser la empresa líder en el impulso de infraestructura, desarrollando la gerencia de proyectos en cada proyecto, a través de un servicio innovador, y tecnológico enriqueciendo así el potencial técnico y económico de la empresa.

3.8. Misión.

Ser la empresa que dedique sus conocimientos, su experiencia así como su infraestructura física y tecnológica e ingeniería a resolver problemas relacionados con la elaboración, planeación, mantenimiento, operación y construcción de obras civiles que el sector privado y gubernamental demanda, tomando en cuenta la economía y calidad que estas deben llevar para que sea un producto digno de una sociedad.

La segunda etapa de la administración estratégica es la implementación, es decir, es la etapa de la acción donde se moviliza al personal de la empresa para poner en práctica la formulación, siempre pensando en la misión y visión de la misma.

En esta etapa Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. aplica la disciplina, el compromiso y el sacrificio por parte de toda la empresa con un alto grado de motivación para el trabajo con orgullo y entusiasmo del equipo.

Cada departamento y división de la empresa se debe contestar:

¿Qué debo hacer para implementar la parte que nos corresponde de la estrategia de la organización?, ¿Qué tan bien podemos hacerlo?

Por último nos enfrentamos a la tercera etapa que es la de evaluación, en esta fase Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. se pregunta ¿Qué estrategias no funcionan bien? Y por ende se hace una modificación de estrategias para el próximo ciclo de trabajo, las actividades a desarrollar son:

1. Revisar factores externos e internos que son la base de la actual estrategia.2. Medir el desempeño de todo el equipo de trabajo.3. Se implementan acciones correctivas en la empresa.

Este proceso es continuo ya que aquí pensamos que el éxito de hoy no garantiza el éxito de mañana.

3.9. PROPOSITOS DE LA EMPRESA

Invertir en la tecnología necesaria para que nuestra empresa no se encuentre rezagada o tenga limitaciones por este tipo de cosas.

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Mantener nuestro prestigio con nuestros clientes y la sociedad, para así darles confianza y lograr un incremento en nuestro capital.

Mantenernos actualizados sobre las centrales hidroeléctricas y adquirir nuevos conocimientos nunca estará de más para contribuir al desarrollo de nuestra empresa.

Pagar al gobierno los impuestos justos que nos correspondan, porque estamos convencidos, de que es necesaria nuestra participación en el desarrollo del país.

Cuidar el medio ambiente porque somos responsables de lo que queramos, y queremos devolver a la comunidad un lugar mejor de cómo lo recibimos

3.10. POLITICAS DE LA EMPRESA:

1. Hacer con responsabilidad cada proyecto que nos sea asignado, por lo cual la empresa se compromete a terminar en tiempo y forma todos los trabajos.

2. Todos los integrantes de la empresa deberán de ser personas capacitadas.

3. La calidad de nuestro trabajo debe ser nuestro punto más importante.

4. Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento ético.

5. Impulsar el desarrollo de la generación de centrales hidroeléctricas.

6. No perder de vista nuestros objetivos de ser una empresa líder.

7. El grupo CCL se compromete a cumplir con toda la normativa legal, cumplir con sus impuestos.

8. Proporcionar a nuestros clientes una asesoría de calidad, con gente especializada en montaje y compra de equipo electromecánico.

9. El grupo CCL está comprometido en ser una empresa actualizada, por lo cual periódicamente deberá de actualizar sus conocimientos para innovarse.

3.11. CODIGO DE ETICA

Los trabajadores y trabajadoras de CCL, protestarán guardar la Constitución y Leyes que de ella emanen, cumplir y hacer cumplir los principios y valores del presente Código de Ética.

La CCL realizará sus trabajos con respeto, lealtad y cooperación con sus clientes, empleadores, colegas y empleados, y de respeto, honestidad y solidaridad con empresas competidoras

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La CCL está comprometida a desempeñar su trabajo con responsabilidad, lo realizara con eficiencia y apego a las disposiciones legales, velara por el cumplimiento de las normas de protección a los trabajadores, establecidas en la legislación laboral mexicana.

La CCL cumplirá con diligencia los compromisos que haya asumido y desempeñara con dedicación y lealtad los trabajos que se le asignen, evitando anteponer sus intereses personales en la atención de los asuntos que se le encomienden.

La CCL rechazara trabajos que tengan como fin atentar contra el interés general, de esta manera evitara situaciones que involucren peligro o constituyan una amenaza contra el medio ambiente, la vida, la salud y demás derechos del ser humano.

La CCL salvaguarda los intereses de la institución o personas para las que trabaje y hará buen uso de los recursos que se le hayan asignado para el desempeño de sus labores.

La CCL sostendrá el prestigio de la empresa. Así mismo, los trabajadores y trabajadoras mantendrán una actitud profesional amentada en la capacidad, la honradez, la fortaleza, la templanza, la modestia, la franqueza y la justicia.

Los trabajadores y trabajadoras de CCL tendrán una conducta decorosa, tratando con respeto, diligencia, imparcialidad y rectitud, a las personas con las que tengan relación, se comprometen a actuar permanentemente con transparencia.

Los trabajadores y trabajadoras de CCL, se abstendrán de realizar cualquier acto u omisión que implique incumplimiento de cualquier disposición jurídica o administrativa relacionada con el desempeño de sus funciones y actividades en el servicio de la Institución.

Todo trabajador y trabajadora de CCL, tiene la obligación de comunicar a su superior inmediato, sobre los actos o hechos de que tenga conocimiento, que sean contrarios a las disposiciones normativas vigentes que rigen la operación y funcionamiento del organismo, para que este a su vez tome las medidas conducentes de acuerdo con las atribuciones conferidas.

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3.12. Organización y dirección.

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Dirección general.

Coordinador deAsesores.

Dirección deOperación.

Abogado generalde la empresa.

Dirección deFinanzas.

Dirección deAdministración.

Contabilidad.

Ventas

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Dirección de Operación

Responsable:Perfil profesional:

Se necesita a una persona multidisciplinaria, con altos conocimientos técnicos en las áreas de ingeniería y la administración así como un gran manejo de relaciones laborales y liderazgo de grandes grupos de trabajo, que cuente con una gran capacidad para trabajar bajo presión y en equipo, así como una gran experiencia en la toma de decisiones. Experiencia en la industria de la construcción mínima de 20 años y contar con especializaciones.

Dirección de Operación

Gerencia de la división Para la administración

De contratos conProductores de energía

Unidad de administraciónY finanzas de La división

Departamento de Planeación interna

Y normatividadTécnica

Gerencia de Ingeniería

Especializada

Función: Investigación, planeación, diseño y construcción de los proyectos que la empresa desarrolle.

Función: Grupo de trabajo encargado de las licitaciones de proyectos en las cuales la empresa participe.

Función: Área encargada del manejo de gastos de la división, de las inversiones realizadas en los presupuestos y proyectos ejecutados.

Función: Su objetivo será de fijar establecer planes de acción.

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Dirección deFinanzas


Directivo con conocimientos sólidos en economía y la ingeniería, ésta última indispensable para entender los movimientos financieros de la empresa y poder evaluar los problemas de distribución y consumo de los recursos de la empresa. Se requiere amplia experiencia en la administración de empresas y son deseables las especializaciones.

Dirección deFinanzas

Gerencia de Presupuestos

GerenciaDe contabilidad

Gerencia de OperaciónFinanciera

Función: Estará a cargo de las utilidades de la empresa. Uno de sus objetivos principales es usar óptimamente el capital de la empresa.

Función: Área encargada de la asignación de presupuestos para las diferentes necesidades de la empresa como son: nóminas, mantenimiento, impuestos, entre otras.

Función: Todo movimiento financiero de la empresa debe ser supervisado por este departamento, el cual evaluará y entregará informes periódicos al área de Dirección de Operación.

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CoordinaciónDe proyectos

Unidad deRacionalización

De recursos/ Recursos Humanos

Unidad de Desarrollo tecnológico y

Organizacional

Función: Una de las misiones de la empresa es de utilizar nuevas tecnologías con el propósito de bajar los costos y que las obras sean sustentables

Función: Encargada de la buena organización en el control de calidad, dirección de obra para satisfacer las necesidades de los clientes.

Función: Estará encargada de la seguridad de la empresa, contratación del nuevo personal y capacitar al personal (el trabajador de la empresa siempre debe estar actualizado)

Dirección deAdministración

Benchmarking and marketing


Directivo con conocimientos técnicos en ingeniería, comerciales, financieras y Administrativas. Debe contar con una gran experiencia, además de tener una gran capacidad de adaptabilidad, compresión sin olvidad la ética profesional.

Dirección deAdministración

Función: Es necesario recopilar información de comparación con la competencias del mercado (la empresa debe ser competitiva). Es necesario identificar la dirección del mercado para que la empresa sea más eficiente.

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Gerencia de Asuntos

Legales (Derecho administrativo)

Gerencia Jurídica de asuntos

Consultivos (Derecho laboral y seguridad social)

Gerencia de Asuntos

Contenciosos

Abogado General de la

Empresa


El abogado de la empresa debe ser un especialista en el derecho mercantil, derecho administrativo y derecho laboral y seguridad social. Su objetivo es asesorar a la empresa a realizar trámites necesarios. Encargado de la defensa de la empresa. Supervisar contratos con el personal de acuerdo con la jurisdicción social y

laboral.

Abogado General de la

Empresa

Función: Se encargará de resolver todo proceso judicial donde exista conflicto entre la empresa y los interesados.

Función: Encargada de realizar trámites que se relacionen con la ley federal de Procedimientos Administrativos, ley orgánica de la administración federal

Función: Encargado a realizar contratos con los trabajadores que cumplan con las leyes y también encargada de realizar los subcontratos.

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CoordinadorDe

Asesores


Se busca directivo con amplia experiencia en la dirección de proyectos, capaz de coordinar con liderazgo a grupos de alta

responsabilidad. Es importante cuente con especializaciones en alta dirección de empresas y que tenga formación en ingeniería civil.

Dirección General

(Presidente)


Tener una gran experiencia relacionada a la administración de empresas y con la ingeniería civil. Se encargará de coordinar las

direcciones de la empresa con la finalidad de aumentar el prestigio y éxito de la empresa.

4.Administración.4.1.Acta constitutiva.

4.1.1. Registro de nuestra empresa

1. para registrar nuestra empresa primero que nada tenemos que crear una acta constitutiva expedida por un notario publico

En la Ciudad de México Distrito Federal, a los treinta y un días del mes de octubre del dosmil catorce, YO el Licenciado HUGO MURILLO ZERMEÑO, titular de la Correduría Públicanúmero veintitrés de esta plaza, debidamente habilitado para el ejercicio de mis funcionespor la Secretaría de Economía y actuando con el carácter de Fedatario Público, que laLey me otorga, hago constar la constitución de Grupo CCL asociados- SociedadAnónima de Capital Variable, que otorgan los señores Ayala Barrios María de los Ángeles , Cantero Marín Edgar Roberto, Colmares Muñoz Jossafat y López Cruz Miguel Ángelal tenor del siguiente antecedente y las siguientes cláusulas:ÚNICO.- Para el otorgamiento de este instrumento se solicitó y obtuvo el permiso dela Secretaría de Relaciones Exteriores número 1456

--------------------------------------------------CLAUSULAS----------------------------------------------------

PRIMERA.- Los expresados comparecientes constituyen en este acto el Grupo CCL asociadosdebiendo ir seguida de las palabras “SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE” ode su abreviatura “S.A. DE C.V.”SEGUNDA.- La duración de la sociedad será de cincuenta años.TERCERA.- La nacionalidad de la sociedad es Mexicana y su domicilio está ubicado en el Manuel Villalongín N° 15, Colonia Cuauhtémoc, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06500, teniendo plena facultad de establecer sucursales o agencias en laRepública Mexicana.CUARTA.- La sociedad tendrá por objeto: poder hacer obras civilesQuinta.- El capital social es variable e ilimitado. El capital social mínimo fijo sin derecho aretiro es de 200000000, MONEDA NACIONAL integrado porACCIONES comunes, con valor nominal de 10000000 PESOS, MONEDAEn caso de aumento o disminución de capital en su parte fija ésta será por acuerdo de laAsamblea General Extraordinaria de accionistas previa la publicación correspondiente, enel caso de reducción, las publicaciones deberán llevarse a cabo en el Diario Oficial de laFederaciónEn caso de disminución se aplicará ésta proporcionalmente sobre el valor de todas lasacciones y la Asamblea fijará las normas de prorrateo de la amortización y la fecha en quelas amortizaciones deban surtir efecto.

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No podrá decretarse un nuevo aumento de capital, sin que las acciones que representenel anteriormente acordado, estén totalmente suscritas y pagadas.La sociedad llevará un Libro de Registro de Accionistas en el que se inscribirán todas lasoperaciones de suscripción, adquisición o transmisión de que sean objeto las acciones deque forman parte del capital social.La sociedad considerará como propietarios de las acciones a los que aparezcan inscritosen dicho libro.Nombre: Ayala Barrios María de los Ángeles , nacionalidad: mexicanaestado civil: soltera, ocupación; ingeniero civil,Nombre: Cantero Marín Edgar Roberto, nacionalidad: mexicana. estado civil: soltero, ocupación; ingeniero civil,Nombre: Colmares Muñoz Jossafat, nacionalidad: mexicana. estado civil: soltero, ocupación; ingeniero civilNombre: López Cruz Miguel Ángel, nacionalidad: mexicana. estado civil: soltero, ocupación; ingeniero civilmanifestando su conformidad con él y firmándolo en unión al suscrito Corredor Públicopara su constancia en el lugar y fecha arriba indicados, mismo momento en que loAUTORIZO por no haber impedimento legal alguno para ello.

Emb. Héctor Antonio Romero Barraza,

Director General del Servicio Exterior y de Recursos Humanos,

Secretaría de Relaciones Exteriores,

P r e s e n t e

México, D.F. a 10 Noviembre del 2014.

Por medio de la presente, solicito a usted en mi carácter de representante legal de la Sociedad Mercantil denominada Grupo CCL asociados, S.A de C.V.; personalidad jurídica que se acredita en los términos de la Escritura pública número 1456, pasada ante la fe del Notario Público 45, tenga a bien realizar la certificación de firma de los miembro del Servicio Exterior Mexicano

Asimismo, señalo como domicilio Manuel Villalongín N° 15, Colonia Cuauhtémoc, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06500, para cualquier aclaración el ubicado en, con el siguiente número telefónico 59657359.

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Cada uno de los fundadores del Grupo CCL asociados, S.A de C.V tuvimos que obtener nuestro RFC

Ayala Barrios María de los Ángeles: AABA92108K0

Cantero Marín Edgar Roberto: CAMR9306090LU

Colmares Muñoz Jossafat: COMU9211098N8

López Cruz Miguel Ángel: LCIM9306075P3

4.1.2. Registro en el SAT.

Para nuestro registro en el SAT necesitamos:

1. Contar con el certificado de Firma Electrónica Avanzada "Fiel" vigente, como persona física.

2. Llevar el día de su cita lo siguiente:

Dispositivo de almacenamiento (USB o disco compacto) con el archivo de requerimiento (extensión *.req) generado con la aplicación SOLCEDI.

Formato FE: Solicitud de certificado de Firma Electrónica Avanzada, lleno e impreso por ambos lados en una sola hoja y firmado con tinta azul. Este formato se descarga del portal del SAT y se entrega por duplicado.

Copia certificada de los siguientes documentos:

Poder general del representante legal para actos de dominio y/o de administración.

Acta constitutiva de la persona moral solicitante.

Original o copia certificada de Identificación oficial del representante legal de la persona moral solicitante (credencial para votar, pasaporte vigente, cédula profesional, cartilla del servicio militar ó credencial emitida por los gobiernos federal, estatal o municipal que cuente con la fotografía y firma del titular).

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Para que así posteriormente quede nuestra empresa registrada.

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4.1.3. Registro en el SIEM.

El SIEM es el sistema de información empresarial que agrupará a la totalidad de las empresas del

país, a través de las Cámaras y Confederaciones Empresariales, bajo la coordinación de la

Secretaría de Comercio y Fomento Industrial (SECOFI). El principal propósito del SIEM es ofrecer

acceso a la información de empresas inscritas en el SIEM, el padrón empresarial más grande en

México.

Para obtener tener nuestro registro del Grupo CCL asociados, S.A de C.V de tuvo que:

Visita a la empresa: mediante este procedimiento los operadores enviarán al domicilio de la

empresa a un promotor/entrevistador, debidamente acreditado, para que capte la información en

el formato que corresponda y realice el cobro de la tarifa que sea procedente.

Captación directa en las instalaciones de los operadores: mediante este procedimiento las

empresas podrán presentarse en el domicilio de los operadores, sus delegaciones,

representaciones o módulos de atención, y proporcionar sus datos directamente en las ventanillas

que al efecto instalen éstos.

A través de correo certificado, fax o correo electrónico.

La operación del SIEM, por parte de los operadores o cámaras empresariales, sólo tendrá por

objeto la captación, validación, ingreso, actualización, almacenamiento, resguardo, transmisión y

difusión exclusivamente, de la información que corresponda a los formatos.

4.1.4. Registro IMSS e infonavit.

Al inscribirse por primera vez al Instituto Mexicano del Seguro Social o cambiar de actividad, las empresas cubrirán la prima de riesgo media de la clase que le corresponda. Al darse de Alta ante el IMSS automáticamente quedará registrado ante el INFONAVIT. Así lo establece el Art. 5 del Reglamento de inscripción, pago de Aportaciones y entero de descuentos al INFONAVIT (Diario Oficial de la Federación del 9 de diciembre de 1997). Ambas instituciones suscribieron un convenio de colaboración e intercambio de información. Instituto del Fondo Nacional de Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) Para dar cumplimiento a ésta obligación, las empresas deberán aportar al Fondo Nacional de Vivienda el cinco por ciento de los salarios de los trabajadores a su servicio. Estas aportaciones son gastos de previsión de las empresas y forman parte del patrimonio de los trabajadores. Los patrones, al realizar el pago, deberán proporcionar la información relativa a cada trabajador en la forma y con la periodicidad que al efecto se establezca en la ley.

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Registre correctamente sus nombres, salarios diarios integrados, números de seguridad social (NSS), RFC y CURP. Los errores de captura pueden afectarlos para la obtención de créditos y/o para el retiro de sus aportaciones. Cambios que se tienen que avisar ante el IMSS:

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5.Contabilidad.ACTIVO CIRCULANTE

Caja: Es el efectivo que tiene en la caja del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Bancos: Es el dinero depositado en el banco con el que cuenta nuestra empresa.

Inversiones en valor: excedentes que intervienen para ganar mayores rendimientos del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Documentos por cobrar: créditos otorgados, amparados por los instrumentos legales con los que contamos el Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Clientes; derechos de cobro generados por el giro por parte del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Empleados: prestamos al personal que se encuentra trabajando en el Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Deudores diversos. Créditos otorgados por razones distintas al giro de CCL S.A de C.V

Intereses por cobrar: intereses que se nos han generado Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. generado por crédito otorgados

Inventarios. Valor de los insumos, materiales y productos que existen en la bodega del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Seguros y finanzas pagados por anticipado del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

ACTIVOS FIJOS.

Terrenos: es el valor de los terrenos con el que cuenta el Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Edificios: Valor de los edificios, sean o no empleados para la actividad principal del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Maquinaria y equipo: es el valor de toda aquella maquinaria empleada o no para las actividades del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Mobiliario o equipo de oficina: valor de los escritorios, sillas, papel, hojas, etc, todo aquel equipo y mobiliario con el que cuenta el Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

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ACTIVOS DIFERIDOS:

Gastos de organización: gastos por tramites, permisos, asesorías, etc, para la constitución del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. y puesta en marcha del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Gastos de instalación: lo que se eroga por la instalación del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Patentes y marcas: gastos en estos rubros por el buen funcionamiento del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Amortización de los gastos de instalación: con el propósito y aplicación de la depreciación para el activo fijo del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

PASIVO A CORTO PLAZO.

Proveedores: adeudos por la adquisión de insumos o productos, de acuerdo con el giro del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Acreedores diversos: Adeudos por la adquisión de artículos diferentes al giro del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Documentos por pagar a corto a plazo: deudas que involucran instrumentos legales del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Préstamos bancarios: deudas que el Grupo CCL asociados, S.A. de C.V. tenga con bancos y similares.

Interés por pagar: intereses vencidos sobre deudas contraídas por el Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Contribuciones por pagar: obligaciones vencidas con instancias gubernamentales.

Anticipos de clientes: obligaciones con los clientes que serán cubiertas con productos del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

IVA por pagar: impuesto de este tipo por parte del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

PASIVO A LARGO PLAZO.

Documentos por pagar a largo plazo: Deudas que involucran instrumentos legales del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V., con vencimiento mayor a un año.

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Préstamos bancarios a largo: Deudas con bancos y similares por parte Grupo CCL asociados, S.A. de C.V., con vencimiento mayor a un año.

CAPITAL.

Capital social: aportaciones efectuadas por los socios del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Resultados de ejercicios anteriores: Acumulado de los resultados que se han obtenido en los ejercicios previos al presente.

Resultado del ejercicio: utilidades o pérdidas obtenidas en el ejercicio que se analiza por parte del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

Reserva legal: Porción de las utilidades obtenidas (5%), hasta acumular una porción determinada del capital social (20%) del Grupo CCL asociados, S.A. de C.V.

A continuación se muestran los activos y pasivos de la empresa Grupo CCL asociados. SA. De CV.

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Caja: 100,000,000.00$ Terrenos 20,000,000.00$ Gastos de organización 450,000.00$ Bancos: 150,000,000.00$ Edificios 40,000,000.00$ Gastos de instalación 150,000.00$

Inversiones en valores

-$ Maquinaría y

Equipo32,250,666.67$ Patente y marcas -$

Documentos por cobrar

1,000,000.00$ Moviliaría y

Equipo de oficina 80,000.00$

Amortización de los gastos de instalación

18,000.00$

Clientes 30,000,000.00$ Empleados 750,000.00$ Deudores diversos

500,000.00$

Intereses por cobrar

100,000.00$

Inventarios 150,000.00$ Seguros y fianzas

(pagados por anticipado)

100,000.00$

∑ = 282,600,000.00$ ∑ = 92,330,666.67$ ∑ = 618,000.00$ TOTAL = 375,548,666.67$

Activos DiferidosActivos

Activos circulantes Activos Fijos

Se demuestra la regla de la partida doble que es:

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375,548,666.67$ = 375,548,666.67$ Activos = Pasivos + Capital

Proveedores 3,000,000.00$

Acreedores diversos

20,000.00$ Documentos por

pagar a largo plazo

8,149,333.33$

Documentos por pagar a corto

plazo25,000,000.00$

Préstamos bancarios a largo

plazo12,000,000.00$

Préstamos bancarios

34,500,000.00$

Intereses por pagar

1,000,000.00$

Constribuciones por pagar

500,000.00$

Anticipos de clientes

780,000.00$

Iva por pagar 200,000.00$ Intereses

cobrados por anticipado.

150,000.00$

∑ = 65,150,000.00$ ∑ = 20,149,333.33$ TOTAL = 85,299,333.33$

Pasivo a corto plazo Pasivo a largo plazoPasivos

Capita Social 200,000,000.00$ Resultados de

ejercicios anteriores

30,000,000.00$

Resultado del ejercicio

50,000,000.00$

Reserva legal 10,249,333.33$

∑ = 290,249,333.33$

Capital

A 68B 112

A 12 A B (adicional)B 14.25 2.650$ -

5.830$ 1.660$ 1.500$ 0.400$ 0.065$ 0.020$ Restaurante0.165$ 0.080$ Gasolinería 0.180$ -0.152$ 0.050$ 0.350$ -0.300$ -0.460$ -0.100$ 0.010$ 0.200$ -0.048$ 0.030$ 12.00$ 2.25$

- 2.65$ - 5.40$

1.60$ -2.67$ -

- 4.27$ TOTAL 12.32$

- 2.65$ - 5.40$ - -- -- 6.54$

TOTAL 14.59$

Alternativa B

Total de ambos préstamos (bancario y político)Nota: Los prestamos se devuelven en 10 años con un tipo de interés promedio total de 12.5% anual

InmobiliariaAccionistasPrestamo (p.politico)

Prestamo (bancario)

Alternativa AFondos para inversión

Nota: Los prestamos se devuelven en 10 años con un tipo de interés promedio total de 12.5% anual

Prestamo (p.politico) 10% interés anual, a devolver en 10 años

Total de ambos préstamos (bancario y político)

InmobiliariaAccionistas

Prestamo (bancario)

Fondos para inversión

Plan de inversión Alternativas (No de viviendas)

Inversión (en millones) Inversion en millones de pesos

Otros

Concepto

Total de inversión

PermisosInstalaciones p/negociosServicios variosInformáticaAscensores

InstalacionesMaquinariaMobiliarioJardineríaDecoración

TerrenoObra

6.Análisis de proyectos.

30

6.1. Plan de inversión y financiamiento.

31

2.323$ 0.030$ 0.513$ Gastos fijos Parking 0.090$ 0.096$

Restaurante 0.066$ -Gasolinería 0.030$ -

0.080$ 0.143$ Total 1.150$ 0.156$

TOTAL 3.310$ 0.5628$

1.600$ Prestamo del partido político2.670$ más prestamo del banco4.270$

0.053$ 12.50% anual

6% anual

16%

Renta de terreno

Ingresos 1er añoOcupación media (65%)

Estacionamiento y vigilancia (60 plz)

AÑO 1

Renta mensual por vivienda

Ingresos y gastos (PROY A)

3.338$

Se pagará a diez años con una tasa de

Gastos 1er añoOtros gastos fijos diversos

Gastos de mantenimiento (viviendas, locales, etc)Gastos de mantenimiento exterior

0.800$

0.230$

Representan el 17% de los ingresos en promedio

(Luz, agua, limpieza, etc)

Gastos de operación

Ingresos de los años siguientesA partir del año dos los ingresos se incrementarán en promedio del ingreso del año anterior

6% anual

Espacios de recreaciónMantenimiento

Ingresos por alquiler (10 locales)

PréstamosPrestamo del partido políticoPrestamo del bancoTotal del partido y el banco

Carga financiera por intereses (De los préstamos solicitados)Pago del primer año

Gastos de los años siguientes

Los gastos fijos crecerán al igual que los ingresos a un ritmo anual de 6% anual

Amortización del activo fijo

La tasa de impuesto a las utilidades considerada es de un 32

3.825$ Total 1.440$ 0.513$ 0.096$ 0.108$ 0.236$ 0.156$

Total 4.934$

0.8388$

Prestamo del partido político -más prestamo del banco -

6.540$

0.082$ 12.50% anual

6% anual

16%

Ingresos y gastos (PROY B) AÑO 14.934$

Alquileres de viviendaAlquileres por zonas de servicioAlquileres a restaurante y gasolinera

Estacionamiento y vigilancia

Mantenimiento civil

Alquiler de espacios l ibres

Ingresos 1er año Gastos 1er año

Pago del primer año

Ingresos de los años siguientesA partir del año dos los ingresos se incrementarán en promedio del ingreso del año anterior

6% anual

Se pagará a diez años con una tasa de

Gastos de operaciónRepresentan el 17% de los ingresos en promedio (Luz,

agua, limpieza, etc)

Préstamos

Total del partido y el banco

Carga financiera por intereses (De los préstamos solicitados)

Gastos de los años siguientes

Los gastos fijos crecerán al igual que los ingresos a un ritmo anual de 6% anual

Amortización del activo fijo

La tasa de impuesto a las utilidades considerada es de un

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7.Conclusiones.Con respecto al ejercicio.

Como equipo nos dimos cuenta que trabajamos adecuadamente, nos adaptamos a las complicaciones que surgían. Todo el equipo apoyo. En un principio queríamos que nuestra empresa trabajara de forma horizontal pero nos dimos cuenta que la organizamos vertical por la facilidad de organización.

Nos dimos cuenta de la importancia de la administración y que de su aplicación sobre todo en empresas constructoras. Uno de los subtemas de este trabajo que nos costó trabajo fue dar de alta la empresa ya que nos pedían citas y tener una cuenta real, puntos que no teníamos lamentablemente.

34

Cuadro resumen

Tasa 2.9% Tasa 2.9%VPN 2.883$ VPN 10.317$ TIR 7.0% TIR 14.1%

A valor presente neto el mejor proyecto es el proyecto B, ya que el valor del dinero en el año inicial (año 0) es mayor en el proyecto B que en el A, es decir, si tubieramos ese dinero hoy mismo tendriamos más dinero si hacemos el proyecto B que el proyecto A

A Tasa Interna de Retorno, podemos ver que el proyecto B también es aceptable ya que tenemos una tasa mayor en el proyecto B que hace que el Valor Presente Neto del proyecto se haga 0 (TIR=14.1%)

Podemos concluie que es mejor realizar 112 casa de vivienda.

CONCLUCIONES

EVALUCION PROY BEVALUCION PROY A

Ejemplo de Administración Financiera

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