DIRECCIÓN PROVINCIAL DE PICHINCHA DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA
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8/17/2019 DIRECCIÓN PROVINCIAL DE PICHINCHA DEL CONSEJO DE LA JUDICATURA
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INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR HONORABLE CONSEJO
PROVINCIAL DE PICHINCHA
AUTOINSTRUCCIONAL
DIRECCIÓN PROVINCIAL DE PICHINCHA DEL
CONSEJO DE LA JUDICATURA
TIPO DE AUDITORÍA: EXAMEN ESPECIAL
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DICTAMEN
C)*+,-),/- G0*0,- 10 E+-1)
S0),0.
DE LA DIRECCIÓN PROVINCIAL DE PICHINCHA DEL CONSEJO DE LA
JUDICATURA.
He examinado:
• L- *) 0510*65- 10 7)/+56- 8 7,)6015950*+) 7-,- - 6)*0,-65* 8
9-*+0*5950*+) 10 -,6;5) +56). L) R0=5+,) 10 =-+) 8 -?@+0 5* 1)6@90*+-65*
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e estableció un informe o estudio $ue permita determinar su ra!onabilidad y evidenciar los
factores $ue se tomó en consideración para la formulación de las especificaciones t-cnicas$ue ri%ieron el proceso.
En los expedientes de in%resos como de %astos no se encuentra toda la documentación de
sustento completa, ni le%ali!ada por los responsables de la elaboración, control y aprobación,
es as(, $ue los in%resos no presentan anexadas las facturas, sino $ue se las mantiene en un
archivo independiente, mientras $ue los reportes diarios de recaudación, no contienen todaslas firmas de responsabilidad) en los +/ de pa%os de remuneraciones no constan los roles
de pa%o con los cuales se procedió al re%istro contable y pa%ó de la nómina) y, en los
procesos de contratación no constan los estudios o *ustificación documental de la necesidad la
cual debe ser emitida por la unidad administrativa re$uirente.
El resultado final del asunto no puede determinarse de momento, y no se ha hecho nin%una
estimación por nin%una responsabilidad $ue pueda resultar.
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OICIO: C5,6@-, ''$DAACEEDPPCJ2'$(
S0665*: D5,0665* 10 A@15+),/- 10 A195*5+,-65* C0*+,-
A@*+): N)+5
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CAPITULO I
INORMACIÓN INTRODUCTORIA
MOTIVO DE LA AUDITORIA
El E-90* E7065- a la Dirección 1rovincial del +onse*o de la >udicatura, se encuentra
reali!ando se%Bn ),10* 10 +,--?) ''$DAAC2'$( 10 24 10 -=)+) 10 2'$(# a losin%resos, %astos) y a los procesos precontractual, contractual, e*ecución, recepción, uso yconsumo de contratos de ad$uisición de bienes y prestación de servicios, incluidos losconsultores de la Dirección 1rovincial de 1ichincha del +onse*o de la >udicatura, por el periodo comprendido entre el 6 de enero de 356? y el ?5 de *unio de 3567.
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
• 8erificar los procesos de determinación, recaudación, depósito y re%istro de los
in%resos.
• Determinar la propiedad, le%alidad, veracidad y conformidad de los %astos
reali!ados por la entidad.
• Establecer $ue los procesos precontractual, contractual, e*ecución y pa%o de los
t t it ió t- d d l
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'iscal(a #eneral del Estado
Defensor(a 1Bblica
MISIÓN DE LA INSTITUCIÓN.
1roporcionar un servicio de administración de *usticia efica!, eficiente, efectiva, (nte%ra,
oportuna, intercultural y accesible, $ue contribuya a la pa! social y a la se%uridad *ur(dica,
afian!ando la vi%encia del Estado constitucional de derecho y *usticia.
VISIÓN DE LA INSTITUCIÓN.
+onsolidar al sistema de *usticia ecuatoriano como un referente de calidad, %arantice el
e*ercicio de los derechos individuales y colectivos.
SISTEMAS INORM!TICOS
La 'unción >udicial posee sistemas informticos propios desarrollados para la
institución, mediante las cuales se %estionan y administran todos los productos, servicios
y proyectos tecnoló%icos en apoyo a los procesos *ur(dicos y le%ales propios del a
naturale!a de la 'unción >udicial.
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ESTRUCTURA ORG!NICA
La estructura or%nica y funcional se la tomo de la or%ani!ación actual de la Dirección1rovincial del +onse*o de la >udicatura de 1ichincha, ver detalles en Anexo 6:
E/+/A =/#A"&+A
DEPARTAMENTOS SUPERVISADO
DIRECTOR PROVINCIAL MAXIMA AUTORIDAD
SECRETARIA DE LA DIRECCION DIRECTOR PROVINCIALUNIDAD PROVINCIAL FINANCIERA DIRECTOR PROVINCIALUNIDAD PROVINCIAL TALENTO HUMANO DIRECTOR PROVINCIALUNIDAD PROVINCIAL DE TICS DIRECTOR PROVINCIALUNIDAD PROVINCIAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL DIRECTOR PROVINCIALUNIDAD PROVINCIAL DE ASUNTOS JURICOS YCONTRATACION PUBLICA DIRECTOR PROVINCIALUNIDAD PROVINCIAL DE PLANIFICACION DIRECTOR PROVINCIAL
UNIDAD PROVINCIAL DE ESTADISTICAS DIRECTOR PROVINCIALUNIDAD PROVINCIAL ADMINISTRATIVA DIRECTOR PROVINCIALUNIDADES JURISDICCIONALES DIRECTOR PROVINCIALACTIVOS FIJOS UNIDAD PROVINCIAL ADMINISTRATIVAPROVEEDURIA Y ALMACEN UNIDAD PROVINCIAL ADMINISTRATIVAMANTENIMIENTO UNIDAD PROVINCIAL ADMINISTRATIVA TRANSPORTE UNIDAD PROVINCIAL ADMINISTRATIVAADMINISTRATIVO Y SERVICIOS GENERALES UNIDAD PROVINCIAL ADMINISTRATIVA
UNIDAD PROVINCIAL TALENTO
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TRANSITOUNIDADES JUDICIALES DE LO TRINUTARIO UNIDADES JURISDICCIONALES
UNIDADES JUDICIALES DE LO CONTENCIOSOADMINISTRATIVO UNIDADES JURISDICCIONALES
INANCIAMIENTO
INGRESO
199143,9
!GASTO 1"#1$,93
TOTAL
2097617,
88
SERVIDORES RELACIONADOS.
+onstan en anexo 6
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CAPITULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN
N) 0 0510*65- 7)/+56- 8 7,)6015950*+) 7-,- - 6)*0,-65* 8
9-*+0*5950*+) 10 -,6;5) +56).
CONDICIÓN
En los expedientes de in%resos como de %astos no se encuentra toda la documentación
de sustento completa, ni le%ali!ada por los responsables de la elaboración, control y
aprobación, es as(, $ue los in%resos no presentan anexadas las facturas, sino $ue se las
mantiene en un archivo independiente, mientras $ue los reportes diarios de
recaudación, no contienen todas las firmas de responsabilidad) en los +/ de pa%os
de remuneraciones no constan los roles de pa%o con los cuales se procedió al re%istro
contable y pa%ó de la nómina) y, en los procesos de contratación no constan los
estudios o *ustificación documental de la necesidad la cual debe ser emitida por la
unidad administrativa re$uirente.
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los archivos f(sicos y ma%n-ticos, ni existe el espacio f(sico suficiente $ue permita
mantener en un solo lu%ar la información financiera y con los controles $ue ase%uren sucustodia, ocasionando $ue las operaciones financieras no se encuentren respaldadas con
la documentación de soporte suficiente y pertinente $ue sustente su propiedad, le%alidad
y veracidad.
EECTO.
La unidad financiera en sus respectivos per(odos de %estión inobservaron la "orma de
+ontrol &nterno 457;54 Documentación de respaldo y su archivo y las >efas
Departamentales 6 y 3 'inanciera y Administrativa 'inanciera, los >efes de la nidad
Administrativa, los +oordinadores 1rovinciales Administrativos y la +oordinadora
1rovincial 'inanciera, incumplieron el art(culo 9C Entre%a recepción de re%istros y
archivos del /e%lamento #eneral de ienes del ector 1Bblico e inobservaron las
"ormas de +ontrol interno 45?;53 +onstancia documental de la recaudación, 457;54
Documentación de respaldo y su archivo, 457;57 =portunidad en el re%istro de los
hechos económicos y presentación de información financiera.
Los expedientes de in%resos y %astos %enerados en la nidad 1rovincial 'inanciera
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R%&'()*+( % &-()+( . -/0()%( (' +20%)-2' 56('2- % *%(7-8+
CONDICION
D% 8+( %7%'%)%( % 8+( &-()+( % 8+( -:+( ;"13, ;"14 . ;"1!< .,
-/0()%( % 8+( -:+( ;"13 . ;"14, (% %='%2' >0% + (% %)*%&-*+
C+7*+?-)%( @'2+( % R%&'()*+ CUR % &-()+( . -/0()%( %8 -:+ ;"13<'%)*-( >0%, 8+( %8 -:+ ;"14 + (% %)*%&-*+ 11 %7%'%)%(
CRITERIO
A8 *%(7%2)+, % 8-( -2)-( % %)*%&- *%2%72' *%2)'2-2' *-)'2-2'
A%+ ; CURS % &-()+( ., E)*%&- R%2%72' A%+ ; A/0()%( % 1$
% (%7)'%?*% % ;"1!, (0(2*')-( 7+* 8+( (%*='+*%( % 8- U'-
P*+='2'-8 F'-2'%*- %2-*&-+( % 8- +20%)-2' . 8%&-8'--( 7+*
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%7%'%)%( %8 -:+ ;"13 . 11 %8 -:+ ;"14, '(+( >0% + 50%*+
%)*%&-+( -8 %>0'7+ % -0')+*6-, )-8 2++ 8+ (%:-8- 8+( 502'+-*'+(%2-*&-+( % 8- +20%)-2', 7+* 8+ >0% + (% /0()'2-*+ 19 CURS %
&-()+(
EFECTO
1or los hechos expuestos, los Directores 1rovinciales de 1ichincha, >efe Departamental 6
nidad Administrativa, los +oordinadores 1rovinciales Administrativos y las >efas
Departamentales 6 y 3 'inanciera y Administra 'inanciera y la +oordinadora 1rovincial
'inanciera, inobservaron las /esoluciones Administrativas: 55C;3566 de 34 de a%osto de3566) art(culo 4, nBmeros: 6, < y 6?) 595;3564 de 3C de abril de 3564) as( como, las
/esoluciones 655;3564 y ?43;3564 de 4 de *unio de 3564 y 69 de diciembre de 3564 con
las $ue se reforma la /esolución 595;3564) en los nBmeros:
4.6 1rocesos #obernantes 4.6.6 #estión de E*ecución, +oordinación, e%uimiento y
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A los >efes pertenecientes de cada departamento: 'inanciero y Administrativo, debern
tener un ordenamiento al reali!ar el archivo correspondiente a cada departamento endonde la documentación se encuentre completa con los respaldos proporcionados en
donde se evidencien los expedientes de in%resos y %astos con sus respectivas facturas,
los reportes diarios de recaudación en la cual se reali!ar un debido control de revisión
diaria en donde conten%an todas las firmas de los responsables.
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D)6@90*+) 10 ) 7,)60) 10 6)*+,-+-65* *) 7@56-1) 8 6)*
0+-1) 10-6+@-5-1)
CONDICION
En varios procesos de contratación se observó $ue en el portal no se encuentra la información
disponible para efectos de información y revisión, y $ue los procesos de contratación
reali!ados no presenten su estado real, como seala: contratos, %arant(as, los informes
provisionales y final de recepción del servicio ni parcial ni total, otros se mantienen en estado
Ad*udicado ; /e%istro de +ontratos, en otros E*ecución de contrato, cuando a la fecha de
consulta el proceso de contratación debió haber sido li$uidado y finali!ado, como consta en
las Actas de Entre%a y /ecepción Definitiva.
CRITERIO
Los administradores de los contratos y funcionarios encar%ados del proceso en el
portal de compras pBblicas incumplieron el art(culo 36 de la Ley =r%nica del
istema "acional de +ontratación 1Bblica y 6? de su /e%lamento) los art(culos 6
letras I y 3 letras hI e iI de la /esolución &"+=1 7?;3566 de 64 de octubre de
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$ue los procesos de contratación reali!ados no presenten su estado real, como seala:
contratos, %arant(as, los informes provisionales y final de recepción del servicio ni parcial nitotal, otros se mantienen en estado Ad*udicado ; /e%istro de +ontratos, en otros E*ecución de
contrato, cuando a la fecha de consulta el proceso de contratación debió haber sido li$uidado
y finali!ado, como consta en las Actas de Entre%a y /ecepción Definitiva.
RECOMENDACION
Al >efe de Departamento de "ómina tendr $ue reali!ar la constatación f(sica de los
pa%os de remuneraciones en donde consten los roles de pa%o de cada uno de los
traba*adores, en donde se efectBe los pa%os en los d(as $ue exi%e la Ley =r%nica de
traba*adores $ue se cancele a tiempo, en la cual no haya nin%Bn impa%o, debern
establecer $ue los procesos de precontractual, contractual, e*ecución y pa%o de los
contratos cumplan con las disposiciones le%ales.
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ANEXOS
6. Ad*unto copias de la documentación de referencia para el proceso de investi%ación al
traba*o elaborado.
3. Ley or%nica de la contralor(a %eneral del estado, reformas y re%lamento
A,+. '. "otificación inicial, comunicación de resultados.; La auditor(a %ubernamental se
reali!ar de acuerdo con el plan de traba*o anual de la +ontralor(a #eneral del Estado,
previamente a su iniciación se notificar a las autoridades, funcionarios, servidores, ex
servidores y dems personas vinculadas con el examen. i durante la reali!ación de la
auditor(a %ubernamental apareciere personas vinculadas con el examen $ue no hubieren sido
notificadas desde el principio en ra!ón de $ue no era previsible su participación o
responsabilidad, -stas debern ser notificadas de manera inmediata, debi-ndoseles brindar
todas las facilidades y t-rminos excepcionales para $ue e*erciten en debida forma el derecho
de defensa, sin $ue la falta de notificación inicial provo$ue la nulidad o impu%nación, por
este hecho, de los resultados de auditor(a. De ser necesario, los pla!os para resolver se
prorro%arn, previa la decisión motivada del +ontralor #eneral del Estado, por el tiempo
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Nº FECHA CUR
CONTAB
LE
DESCRIPCION VALOR
CUR GASTOS 2013
1 1;";;"13
41"493!
PAGO DE HONORAROS,MEMORANDO DNTH9#$!;"13CADENA ILLANES ABRIL
!9!,9;
; 131;;"
13
4;;$$
9
I()')0)+ E20-)+*'-+ % S%&0*'-
S+2'-8 IESSP-&+ % &8+(- -82+7*+?-)% !;$11! %8 D*K-(')+ C%=-88+( S-8-(
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3 ;!11;"13
4$1#1"3;
A7+*)% *%)*+-2)'=+( J0%2%( %8 %(% (%7)'%?*% ;"1;
19;19,$
4 ;!1";"13
4#"$;1$ PICNOM$1! 502'+-*'+( 19;!3$,19
SUBTOTAL 1991438,9
Nº FECHA CUR
CONTAB
LE
DESCRIPCION VALOR
1roceso &E;D169;64;356? para lacontratac6on del ervicio de Aseo y
Limpie!a para las dependenciasadministrativas y *udiciales de los edificiosadministrados por la Dirección 1rovincialde 1ichincha
"o se ha publicado los estudios, %arant(as presentadas a la firmadel contrato, informes o actas provisionales y final de la
recepción del servicio ni parcial ni total.e mantiene con el estado de E*ecución de contrato, cuando a lafecha de consulta el proceso de contratación debió haber sidofinali!ado pese a $ue el contrato firmado el ? de febrero de 3564y finali!aba el ?6 de diciembre del mismo ao.
1roceso &E;D16957356? para elervicio de Aseo y Limpie!a para los>u!%ados de la Dirección 1rovincial de1ichincha ubicadas en los sectores:
abacundo, an Mi%uel de los ancos,8alle de los +hillos, umbaco, La Mariscalv 2uitumbe
"o se ha publicado los informes provisionales y final derecepción del servicios ni parcial ni totale mantiene con el estado de Ad*udicado; /e%istro de+ontratos,
cuando a la fecha de consulta el proceso de contratación debióhaber sido finali!ado ya $ue el contrato firmado ten(a comofecha de duración hasta el ?6 de diciembre de 356?. o
1roceso +=;D169;53;356?+ontratación del servicio de cableadoestructura, tendido el-ctrico y luminarias para la unidad *udicial de lo contenciosoadministrativo, ubicada en la Av. 65 deA%osto "o ?@47 y Maosca , Edificio E$as
"o se ha publicado los informes provisionales y final derecepción del serviclos ni parcial ni totale mantiene con el estado de E*ecución de +ontrato, cuandocuando existe una Acta de Entre%a /ecepción Bnica suscrita el 6Cde noviembre de 356?.
1roceso D169;37;>A+A;356? para la1restación del ervicio de ransporte&nstitucional para las servidoras yservidores *udiciales se la Dirección1rovincial del +onse*o de la >udicatura de1ichincha
"o se ha publicado el contrato suscrito ni las %arant(as presentadas a la firma del contrato, informes provisionales yfinal de recepción del servicio ni parcial ni total.e mantiene el estado como Ad*udicado; /e%istro de+ontrato, pese a $ue el contrato firmado el 6C de *ulio de 356? ten(a un pla!o de duración de 34 meses, inclusive en el portal seencuentra el aviso de incumplimiento de pla!os por cuanto no se
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ANEXO 1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL