Dirección de Finanzas

Dirección de Finanzas

Quinto Informe de Actividades 2005

Informe de Informe de ActividadesActividades

20052005

FebreroFebrero,, 2006 2006

C O N T E N I D OC O N T E N I D O

I.I. PresentaciónPresentación

II.II. Indicadores de DesempeñoIndicadores de Desempeño

III.III. Logros ObtenidosLogros Obtenidos

IV.IV. ProspectivaProspectiva

I. PresentaciónI. Presentación

La Dirección de Finanzas, a través del presente La Dirección de Finanzas, a través del presente informe, pretende dar a conocer los avances y informe, pretende dar a conocer los avances y logros alcanzados durante el año 2005,logros alcanzados durante el año 2005, así como así como de su prospectiva,de su prospectiva, teniendo como referencia teniendo como referencia indicadores de desempeño que le permiten indicadores de desempeño que le permiten evaluar evaluar el logro el logro de sus objetivos, metas y ejes de sus objetivos, metas y ejes programáticos, programáticos, contenidoscontenidos en su Plan de en su Plan de Desarrollo.Desarrollo.

II. Indicadores de DesempeñoII. Indicadores de Desempeño

El Plan de Desarrollo de la Dirección de Finanzas El Plan de Desarrollo de la Dirección de Finanzas plantea plantea indicadores de desempeñoindicadores de desempeño que tienen que que tienen que ver con sus funciones sustantivas y ejes ver con sus funciones sustantivas y ejes programáticos.programáticos.

Ejes Programáticos

Recaudación Eficaz de Recursos

Distribución Oportuna de Recursos

Contabilidad Institucional

Optimización Financiera


Eficiencia en el proceso recaudatorio:Eficiencia en el proceso recaudatorio: Gestionar oportunamente los recursos del Gestionar oportunamente los recursos del

Subsidio Público Federal y Estatal.Subsidio Público Federal y Estatal. Registrar en línea en menos de 24 horas los Registrar en línea en menos de 24 horas los

Ingresos Propios de la Institución.Ingresos Propios de la Institución.

Distribución oportuna de recursos financieros:Distribución oportuna de recursos financieros: Entregar, de conformidad con el sistema P3e, los Entregar, de conformidad con el sistema P3e, los

recursos financieros a la Red Universitaria.recursos financieros a la Red Universitaria. Aplicar la normatividad establecida para el uso y Aplicar la normatividad establecida para el uso y

aplicación de los recursos presupuestales.aplicación de los recursos presupuestales.



Contabilidad InstitucionalContabilidad Institucional: :

Desarrollar en línea el sistema de Desarrollar en línea el sistema de LaLa Contabilidad General de la UniversidadContabilidad General de la Universidad, , manteniéndolo permanentemente manteniéndolo permanentemente actualizado, a través del Consejo Técnico de actualizado, a través del Consejo Técnico de Finanzas.Finanzas.

Minimizar y solventar satisfactoriamente las Minimizar y solventar satisfactoriamente las observaciones de las Auditorias Externas.observaciones de las Auditorias Externas.

Optimización Financiera:Optimización Financiera:

Lograr negociaciones exitosas con las Lograr negociaciones exitosas con las instituciones financieras, que le permitan obtener:instituciones financieras, que le permitan obtener:

a) El mejor servicio de pago para los a) El mejor servicio de pago para los trabajadores de la Universidad.trabajadores de la Universidad.

b) Los mayores productos financieros de los b) Los mayores productos financieros de los recursos institucionales, temporalmente recursos institucionales, temporalmente excedentes.excedentes.

c) Las menores comisiones por los servicios que se c) Las menores comisiones por los servicios que se requieren. requieren.


III. Logros ObtenidosIII. Logros Obtenidos

Eje Recaudación Eficaz de RecursosEje Recaudación Eficaz de RecursosA.A. Durante el periodo que se informa, se continuó con la Durante el periodo que se informa, se continuó con la

operación del sistema para la recaudación de los operación del sistema para la recaudación de los Ingresos PropiosIngresos Propios de la Universidad, mismo que de la Universidad, mismo que es es operado dentro del SIIAU y que operado dentro del SIIAU y que consiste consiste fundamentalmente en la captación de pagos a través del fundamentalmente en la captación de pagos a través del BANCO, utilizando BANCO, utilizando “El Formato Único de Pago”.“El Formato Único de Pago”.Con elloCon ello, , se logra identificar en menos de 24 horas los se logra identificar en menos de 24 horas los ingresos obtenidos, lo que permite determinar, de forma ingresos obtenidos, lo que permite determinar, de forma inmediata, estados de cuenta de cada una de las inmediata, estados de cuenta de cada una de las entidades de la Red que los generan, así como también, entidades de la Red que los generan, así como también, optimizar su uso.optimizar su uso.

Lo anterior se traduce en beneficios Lo anterior se traduce en beneficios institucionales tales como:institucionales tales como:

Prestar un mejor servicio a la ComunidadPrestar un mejor servicio a la Comunidad U Universitaria.niversitaria.Eficientar la administración de los ingresosEficientar la administración de los ingresos propios de la institución.propios de la institución.Transparentar su obtención y manejo.Transparentar su obtención y manejo.



B.B. SISTEMA DE PENSIONES Y JUBILACIONESSISTEMA DE PENSIONES Y JUBILACIONES

Para dar mayor transparencia y control a las operación del Régimen de Pensiones y Para dar mayor transparencia y control a las operación del Régimen de Pensiones y Jubilaciones, se realizaron las siguientes acciones:Jubilaciones, se realizaron las siguientes acciones:

B.1 Se diseñó una página Web: B.1 Se diseñó una página Web: www.pensiones.udg.mx www.pensiones.udg.mx en la cual se pueden en la cual se pueden consultar saldos del fideicomiso, normatividad, comité técnico, comisión consultar saldos del fideicomiso, normatividad, comité técnico, comisión mixta, entre otras. Logrando con ello, que los trabajadores cuenten con mixta, entre otras. Logrando con ello, que los trabajadores cuenten con información accesible, veraz y oportuna.información accesible, veraz y oportuna.

B.2 Dentro del Fideicomiso se llevan tres subcuentas:B.2 Dentro del Fideicomiso se llevan tres subcuentas:

Capital Semilla,Capital Semilla, Aportaciones de los Trabajadores y de la Universidad y,Aportaciones de los Trabajadores y de la Universidad y, Aportaciones Federales.Aportaciones Federales.

SISTEMA DE PENSIONES Y SISTEMA DE PENSIONES Y JUBILACIONESJUBILACIONES

SISTEMA DE PENSIONES Y SISTEMA DE PENSIONES Y JUBILACIONESJUBILACIONES

SuCuenta 1 Capital Semilla

Saldo inicial 506,010,984.92Intereses año 2005 49,768,603.39Saldo al 31 de Dic. 2005 555,779,588.31

SubCuenta 2 Aportaciones Trabajadores y Universidad de Guadalajara

Saldo Inicial 142,540,463.18Aportaciones Trabajadores 89,801,639.21Aportaciones UdG 89,801,639.21Intereses año 2005 22,335,078.94Saldo al 31 de Dic. 2005 344,478,820.54

SubCuenta 3 Aportación Federal

Saldo Inicial 213,560,126.27Aportación Federal año 2005 74,000,000.00Intereses año 2005 27,550,340.55Saldo al 31 de Dic. 2005 315,110,466.82

Total Capital 1,115,714,852.79Intereses año 2005 99,654,022.88Total Fideicomiso 1,215,368,875.67Tasa promedio pagada (Real) 6.22%

Fideicomiso No. 47091-4 Denominado"Fideicomiso del Régimen de Pensiones y Jubiulaciones de la Universidad de Guadalajara"


Eje Distribución Oportuna de RecursosEje Distribución Oportuna de Recursos

C.C. Se distribuyeron a las Dependencias de la Red Se distribuyeron a las Dependencias de la Red oportunamente las ministraciones autorizadas en el oportunamente las ministraciones autorizadas en el Sistema P3e.Sistema P3e.En este aspecto, es importante señalar que hubo la En este aspecto, es importante señalar que hubo la necesidad de ministrar recursos a la mayoría de las necesidad de ministrar recursos a la mayoría de las Dependencias, aún cuando no se había cumplido con la Dependencias, aún cuando no se había cumplido con la norma que tiene que ver la comprobación de recursos norma que tiene que ver la comprobación de recursos entregados con anterioridad. Ciertamente ello contribuyó entregados con anterioridad. Ciertamente ello contribuyó a que no se paralizara la Red.a que no se paralizara la Red.


Eje Contabilidad InstitucionalEje Contabilidad Institucional

D. D. Con relación al proceso de comprobación del gasto Con relación al proceso de comprobación del gasto universitario, durante 2005 se logró abatir universitario, durante 2005 se logró abatir significativamente el retraso de ejercicios anteriores, significativamente el retraso de ejercicios anteriores, pasando de 180 días a solamente 51días en diciembre pasando de 180 días a solamente 51días en diciembre pasado.pasado.Lo anterior, es resultado del establecimiento del Lo anterior, es resultado del establecimiento del Reglamento de Contabilidad Universitario,Reglamento de Contabilidad Universitario, en el cual se en el cual se establece que las Dependencias serán las responsables establece que las Dependencias serán las responsables de revisar y registrar sus comprobaciones.de revisar y registrar sus comprobaciones.


E.E. En el marco del Consejo Técnico de En el marco del Consejo Técnico de Finanzas, en coordinación con la Dirección Finanzas, en coordinación con la Dirección Operativa del SIIAU, se desarrolló, dentro Operativa del SIIAU, se desarrolló, dentro del módulo de finanzas, del módulo de finanzas, el sistema de la el sistema de la Contabilidad Institucional en línea.Contabilidad Institucional en línea.

En la actualidad el sistema se encuentra en En la actualidad el sistema se encuentra en su fase de prueba, se tiene contemplado su fase de prueba, se tiene contemplado que entre en operaciones durante el mes de que entre en operaciones durante el mes de marzo del presente año.marzo del presente año.

Eje Optimización FinancieraEje Optimización FinancieraF.F. La obtención de productos financieros en el 2005 La obtención de productos financieros en el 2005

representó un incremento del representó un incremento del 38.26%38.26% con con relación a relación a los rendimientos presupuestados, es los rendimientos presupuestados, es decir, decir, se obtuvieron rendimientos financieros por se obtuvieron rendimientos financieros por 62’218,581.0062’218,581.00 pesos pesos y se presupuestaron, con y se presupuestaron, con base en las expectativas del mercado financiero base en las expectativas del mercado financiero de inicios del año pasado, de inicios del año pasado, 45.045.0 millones de millones de pesospesos. Asimismo. Asimismo, los productos financieros de los , los productos financieros de los fideicomisos fueron del orden de fideicomisos fueron del orden de $127’053,859.32$127’053,859.32


EEste incremento de 17.2 millones en los ste incremento de 17.2 millones en los productos financieros, no obstante la productos financieros, no obstante la significativa reducción en la masa monetaria, significativa reducción en la masa monetaria, fue resultado fundamental-mente de tres fue resultado fundamental-mente de tres factores:factores:

Optimización en el manejo de los saldos Optimización en el manejo de los saldos temporalmente existentes. temporalmente existentes.

Permanente negociación en las tasas de interés Permanente negociación en las tasas de interés con las diferentes instituciones bancarias y,con las diferentes instituciones bancarias y,

La anticipada obtención de los subsidios (265 días La anticipada obtención de los subsidios (265 días acumulados).acumulados).


0.00

10,000.00

20,000.00

30,000.00

40,000.00

50,000.00

60,000.00

70,000.00

ENE FEB MAR ABRIL MAYO J UN J UL AGO SEP OCT NOV DIC

2005

PRODUCTOS FINANCIEROSPRODUCTOS FINANCIEROSINSTITUCIONALESINSTITUCIONALES

20052005

PRODUCTOS FINANCIEROS 2005PRODUCTOS FINANCIEROS 2005FIDEICOMISOSFIDEICOMISOS

FIDEICOMISOPRODUCTOS FINANCIEROS

ANUALES

PIFI 8’448,420.87

PIFIEMS 1’010,661.00

PIFOP 21,329.91

PROMEP 4’561,156.09

Centro Cultural Universitario 11’839,467.21

Vivienda Universitaria 115,627.10

Infraestructura Física de la Red 2’126,505.55

Régimen de Pensiones y Jubilaciones 99’654,022.88

TOTAL 127,053,859.32

-2

-

11 10

14

7

22

7

24

11

26

8

23

-16

15

8

23

10

24

-

15

7 7 7

-20

-15

-10

-5

-

5

10

15

20

25

30

1 23

Q U I N C E N A

D I

A S

SUBSIDIO FEDERALSUBSIDIO FEDERALDIAS DIFERENCIALES ENTRE RECEPCIÓN Y PAGODIAS DIFERENCIALES ENTRE RECEPCIÓN Y PAGO

SERVICIOS PERSONALESSERVICIOS PERSONALES20052005

SUBSIDIO ESTATALSUBSIDIO ESTATALDIAS DIFERENCIALES ENTRE RECEPCIÓN Y PAGODIAS DIFERENCIALES ENTRE RECEPCIÓN Y PAGO

SERVICIOS PERSONALESSERVICIOS PERSONALES20052005

1 1

4

-

4

7

2 2 2

5

1

2

11

2

1 1

2 2

3

2

4

5

7 7 7

-

2

4

6

8

10

12

1 24

Q U I N C E N A

D

I A

S

G.G. Sistema de Gestión de Calidad.Sistema de Gestión de Calidad. Finalmente, en septiembre de 2005, nuestra Finalmente, en septiembre de 2005, nuestra

Dependencia obtuvo la Dependencia obtuvo la certificación de sus certificación de sus procesos, bajo la norma ISO 9001:2000,procesos, bajo la norma ISO 9001:2000, con lo con lo cual se asume el compromiso constante de la cual se asume el compromiso constante de la mejora continua.mejora continua.

Por lo anterior, la Dirección de Finanzas ha Por lo anterior, la Dirección de Finanzas ha quedado certificada bajo la denominación:quedado certificada bajo la denominación:

““La Administración Integral de los Recursos La Administración Integral de los Recursos Financieros de la Universidad de Guadalajara”.Financieros de la Universidad de Guadalajara”.


IV. ProspectivaIV. Prospectiva

Distribuir con base en la normatividad vigenteDistribuir con base en la normatividad vigente el el PrePresupuestosupuesto 2006 2006 autorizado por el CGU, autorizado por el CGU, a través de a través del l Sistema P3e.Sistema P3e.

Implantar la uImplantar la unificanificaciónción en la red en la red ddel el SSistema de istema de CContabilidadontabilidad.. (Consejo Técnico de Finanzas). (Consejo Técnico de Finanzas).

Consolidar el dConsolidar el desarrollesarrolloo, conjuntamente con la , conjuntamente con la Dirección Operativa del SIIAU, de los módulos de Dirección Operativa del SIIAU, de los módulos de Ingresos y Egresos (Presupuesto), dentro Ingresos y Egresos (Presupuesto), dentro ddel el módulo módulo de FINANZASde FINANZAS..

Sustentar con éxito las auditorías que por norma se Sustentar con éxito las auditorías que por norma se tienen que aplicar a nuestro tienen que aplicar a nuestro Sistema de Gestión de Sistema de Gestión de Calidad.Calidad.

F I NF I N

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