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DE-0140-2020

Marzo, 2020

Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria

CONSEJO NACIONAL DE LA POLÍTICA PÚBLICA DE LA PERSONA JOVEN (CPJ) INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS FÍSICOS Y FINANCIEROS 2019

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1. ANALISIS INSTITUCIONAL

El Consejo de la Política Pública de la Persona Joven (CPJ), es una institución adscrita al Ministerio de Cultura y Juventud, creada por Ley N.º 8261 del 20 de mayo del 2002. Es un órgano con desconcentración máxima, que será el rector de las políticas públicas para la persona joven y cuenta con personería jurídica instrumental para realizar los objetivos que señala la Ley. Tiene como finalidad ejecutar la política pública para las personas jóvenes. La Ley N.º 8261, pretende fortalecer la institucionalidad en materia de juventud, asegurando políticas de Estado a mediano y largo plazo, garantizando el marco de políticas para el ejercicio pleno de los derechos de las personas jóvenes, propiciando así, una política integral para este sector de la población, con un modelo participativo y de protagonismo juvenil. El Consejo de la Persona Joven, participa dentro del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública 2019-2022, se encuentra vinculado a la Acción Estratégica “Estrategia de intervención público privadas para el acceso a programas y proyectos para personas jóvenes”. En el período 2019 – 2022 se ejecutarán 2 proyectos, que entre ambos beneficiarán 2.480 personas jóvenes, Los proyectos son: “Proyecto de Boot Camp Emprendimiento Joven 2019–2021” y "Programa de Inclusión para la Capacitación y Recreación de Personas Jóvenes con Discapacidad”, beneficiará a 2.000 personas jóvenes con discapacidad (500 personas por año). 2. ANALISIS FINANCIERO A continuación, se procede a mostrar un cuadro que contiene los datos de los recursos presupuestados y ejecutados al 31 de diciembre de 2019, cubiertos con ingresos corrientes, de capital y de financiamiento (superávit):

Cuadro 1 Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven

Ejecución del Presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre de 2019

En millones de colones y porcentajes

Partida Presupuesto

Definitivo

Presupuesto

Ejecutado % Ejecución

Remuneraciones 799,3 622,7 78,0

Servicios 1.047,5 832,0 79,0

Materiales y Suministros 8,3 1,8 22,0

Bienes Duraderos 1,5 0,8 54,0

Transferencias Corrientes 620,4 348,9 56,0

SUB TOTAL 2.477,0 1.806,3 73,0

Recursos de crédito público 1/ - - -

TOTAL GENERAL 2.477,0 1.806,3 73,0

Nota: 1/ corresponde tanto a financiamiento externo como interno.

Fuente: Informe Anual del Plan Operativo Institucional 2019, CPJ


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Sobre el cuadro anterior, el porcentaje de ejecución general de las partidas que integran el presupuesto de CPJ es de 73,0%. A nivel de partidas, en orden de baja ejecución la partida de “Materiales y suministros” obtuvo un 22,0%, lo cual obedece al hecho de que no se lograron adquirir los materiales de limpieza, de oficina, productos de papel, entre otros. Seguidamente la partida de “Bienes duraderos” presenta un porcentaje de ejecución de 54,0%, lo cual según indica la entidad, aunque se logró adquirir la licencia SPSS prevista para la Unidad de Investigación, no fue posible adquirir una licencia antivirus, lo cual afectó considerablemente el porcentaje de ejecución presupuestaria. Por su parte, la partida de “Transferencias corrientes” muestra un porcentaje de ejecución de 56,0% a lo que la entidad menciona que dicha partida se ha visto afectada porque los giros de los recursos dependen de la agilidad para la presentación de documentos o requisitos de los Comités Cantonales en cada municipalidad y no dependen de la entidad como tal. Asimismo, la partida de “Remuneraciones” presenta un porcentaje de ejecución de 78,0%, lo anterior debido a que durante el periodo se dio una economía en salarios producto del no uso de algunas plazas que se encuentran vacantes, así como por el cambio en el pago del aumento por costo de vida, además durante el periodo se tuvieron 6 plazas que estuvieron desocupadas y 5 plazas cuyo uso se vio afectado por la Directriz 98-H y su reforma, Directriz 46-H. Finalmente, la partida de “Servicios”, presenta un porcentaje de ejecución de 79,0% para lo cual el CPJ indica que, aunque se alcanzó realizar la mayor cantidad de contrataciones, no se lograron realizar publicaciones como la Política Pública, afectando la ejecución de dicha partida. Con relación a los periodos 2017, 2018 y 2019, para las sub partidas mencionadas anteriormente, el porcentaje de ejecución de las mismas varía de la siguiente manera:


Ejecución del Presupuesto por Partida Al 31 de diciembre de 2017, 2018 y 2019

En porcentajes

Partida % Ejecución

31/12/2017

% Ejecución

31/12/2018

% Ejecución

31/12/2019

Remuneraciones 84,1 73,3 78,0

Servicios 91,8 93,4 79,0

Materiales y suministros 26,3 55,3 22,0

Bienes duraderos 5,3 46,5 54,0

Transferencias corrientes 64,0 76,4 56,0

Fuente: Informes Anuales del Plan Operativo Institucional 2017, 2018 y 2019, CPJ


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Como se puede observar en el cuadro anterior, en el caso de todas las partidas no presentan una tendencia regular, presentando variaciones con respecto a los tres años en estudio. En el caso de la partida de “Remuneraciones”, para el 2019 presenta un aumento de 4,7 puntos porcentuales respecto al 2018, pero una disminución de 6,1% respecto al 2017. En el caso de las partidas de “Servicios”, “Materiales y suministros” y “Transferencias corrientes”, presentan aumentos en sus porcentajes de ejecución en el periodo 2018, con respecto al 2017, sin embargo, para el 2019, dichos porcentajes disminuyen nuevamente, presentando incluso los porcentajes de ejecución más bajo de los periodos en estudio (79,0%, 22,0% y 56,0% respectivamente). Dicho aspecto se estará mencionando en el apartado de “Disposiciones”. En el caso de la partida de “Bienes duraderos”, es la única que presenta un comportamiento ascendente a lo largo de los periodos en estudio, pasando de 5,3% en el 2017, a 46,5% en el 2018 y aumentando nuevamente a 54,0% en el 2018. Con respecto al comparativo del monto presupuestado y ejecutado por programa presupuestario sustantivo del Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven, no fue posible realizar el análisis respectivo en vista de que la Institución no remitió la información, pese a que fue solicitada posteriormente.

En relación las solicitudes de ampliación de límite presupuestario, la entidad presenta el siguiente cuadro:


Ampliaciones de límite Al 31 de diciembre de 2019

En millones de colones y porcentajes

Ampliaciones Monto autorizado Monto Ejecutado % Ejecución

1 210,2 127,4 61,0

TOTAL 210,2 127,4 61,0


El monto que quedó sin ejecutar corresponde a la distribución de los recursos del Presupuesto Extraordinario por concepto de transferencias a los Comités Cantonales, los cuales, por el plazo de publicación del decreto no se tuvo la oportunidad de gestionarlos del comité a las autoridades municipales que les corresponden. El monto sin ejecutar ascendió a los ¢82.8 millones.

Asimismo, a las instituciones se les proporcionó los posibles factores que incidieron en la

ejecución presupuestaria, sin embargo, la institución no los utilizó en el reporte respectivo.


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Por lo anterior y con base en la información suministrada por el Consejo, se construye el

siguiente cuadro que contiene una síntesis de los factores que la institución señala incidieron en

la ejecución presupuestaria:

Cuadro 4

Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven Factores y acciones correctivas a nivel de partida presupuestaria

Al 31 de diciembre 2019

Nombre de la

Partida

Porcentaje

de ejecución

al 30/06/2019 /1

Porcentaje

de ejecución

al 31/12/2019 /1

Factores que

incidieron en

la sub

ejecución

Acciones correctivas para

mejorar el resultado de ejecución

Plazo de

implementación Responsable

Remuneraciones 40,3 78,0

La entidad no

muestra la

numeración

según lo

solicitado

1) Nombramiento de plazas

vacantes 2) Solicitud ante Casa Presidencial para utilizar plazas vacantes

adicionales 3) Planes remediales y análisis de cargas de trabajo

31/12/2020

Diego Zúñiga

Céspedes, Dirección

Ejecutiva y

Rocío Guzmán Fajardo, GIRHA

Servicios 2,8 79,0

La entidad no

muestra la

numeración

según lo

solicitado

1) Planeación de los procesos de

contratación administrativa desde el

I Semestre del año

2) Colaboración ad hoc de una

comisión de revisión de trámites de

contratación con el fin de minimizar

errores

31/12/2020

Diego Zúñiga

Céspedes,

Dirección

Ejecutiva y

cada

Coordinador de

Área

Materiales y

suministros 8,1 22,0

La entidad no

muestra la

numeración

según lo

solicitado

1) Colaboración ad hoc de una

comisión de revisión de trámites de

contratación con el fin de minimizar

errores

31/12/2020

Diego Zúñiga

Céspedes,

Dirección

Ejecutiva y

cada

Coordinador de

Área

Bienes duraderos 0,0 54,0

La entidad no

muestra la

numeración

según lo

solicitado

La entidad no indica sobre acciones

correctivas para mejorar el

resultado de la ejecución

31/12/2020

Diego Zúñiga

Céspedes,

Dirección

Ejecutiva y

cada

Coordinador de

Área

Transferencias

corrientes 30,4 56,0

La entidad no

muestra la

numeración

según lo

solicitado

1) Brindar seguimiento para

alcanzar la presentación de

requisitos para el giro de los

recursos a los Comités Cantonales,

el pago de indemnizaciones, y

transferencias corrientes a otras

entidades privadas sin fines de

lucro para el periodo 2020

31/12/2020

Diego Zúñiga

Céspedes,

Dirección

Ejecutiva y

cada

Coordinador de

Área



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Como se puede observar en el cuadro anterior, ninguna de las partidas alcanzó el 90% de ejecución durante el periodo. Asimismo, según menciona el CPJ, las principales acciones correctivas a tomar para mejorar el resultado de dicha ejecución, se basan en planes remediales y análisis de cargas de trabajo, así como la planeación de los procesos de contratación administrativa con antelación. Además, la entidad propone brindar seguimiento para alcanzar la presentación de requisitos para el giro de los recursos a los Comités Cantonales, el pago de indemnizaciones, y transferencias corrientes a otras entidades privadas sin fines de lucro para el periodo 2020, en el caso específico de la partida de “Transferencias corrientes”. Para el caso de la partida de “Bienes duraderos”, la institución no menciona acciones correctivas, situación que será retomada en el apartado de “Disposiciones”. Sobre transferencias Con base a la información suministrada por la entidad se tiene el siguiente cuadro:


Detalle de Transferencias realizadas a otras instituciones Al 31 de diciembre de 2019

Entidad Monto Presupuestado Monto Transferido % Ejecución

68 municipalidades a nivel nacional 197,5 197,5 100,0%

Comisión Nacional de Emergencias 10,7 10,7 100,0%

Ministerio de Hacienda 116,6 116,6 100,0%

TOTAL 324,9 324,9 100,0%


Con respecto al cuadro anterior, llama la atención que, pese a que la totalidad de los montos transferidos ejecutaron el 100%, que corresponden a ¢324,9 millones, la entidad consigna en el monto presupuestado del informe remitido ¢6.278,79 millones, lo cual sugiere un error en la sumatoria de los datos.

3. ANALISIS PROGRAMATICO

3.1 Contribución a la gestión institucional

Para este apartado, la entidad indica que cuenta con dos programas sustantivos, mismos que tienen su contribución y aporte a la gestión institucional de la siguiente manera, de acuerdo a cada uno de sus programas:


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Programa ejercicio de la rectoría en materia de juventud: El ejercicio de la rectoría en materia de personas jóvenes constituye un papel preponderante y exclusivo del Consejo de la Persona Joven, tanto en términos del amplio rango de edad de la población que le corresponde atender, como por la definición de las competencias en torno a las políticas públicas de las personas entre 12 y 35 años. Para el ejercicio de la rectoría el Consejo de la Persona Joven, requiere de la coordinación activa y permanente con distintos agentes sociales: los del Sistema Nacional de Juventud, las entidades del Estado y la Sociedad Civil. En el desempeño de su papel coordinador de la acción pública en materia de juventud, le corresponde desarrollar políticas públicas definidas a partir de los intereses y necesidades de las personas jóvenes. El propósito de este programa se basa en, la Rectoría de la Política Pública de la Persona Joven, el fortalecimiento de la participación de las personas jóvenes dentro del Sistema Nacional de Juventud, el desarrollo de investigaciones en juventud. Dentro de programa se contemplan las acciones que realizan las Unidad Sustantivas del CPJ, entre ellas Unidad de Promoción de la Participación, Unidad de Investigación, Unidad de Políticas Públicas y los Centros Cívicos por la Paz.

Programa para personas jóvenes con discapacidad: Este programa está dirigido a mujeres y hombres entre los 12 y los 35 años con alguna discapacidad física, motora, sensorial o mental, de zona rural y urbana a nivel nacional. Este Programa, es un proceso institucional continuo para el desarrollo de proyectos ejecutados por el CPJ o por Organizaciones No Gubernamentales (ONG’s), que faciliten el desarrollo integral de las personas jóvenes con discapacidad. La capacitación, la recreación y actividades para el ejercicio de la rectoría del CPJ, son los principales ejes de acción del programa. Las actividades propias del ejercicio de la rectoría del CPJ, como la incidencia con las Instituciones para la apertura de espacios, los procesos de consulta a personas jóvenes con discapacidad, las acciones de sensibilización a instituciones y sociedad civil, entre otras; generarán las condiciones previas para ejecutar de manera efectiva las actividades de capacitación y recreación propuestas. El propósito del programa es contribuir a la plena integración, autonomía y al desarrollo social, económico, recreativo, artístico y cultural de las personas jóvenes con discapacidad, impulsando la participación, la incidencia en la toma de decisiones y el protagonismo real de las personas jóvenes con discapacidad, promoviendo el cumplimiento y exigibilidad de los derechos de las personas jóvenes con discapacidad, promoviendo la salud sexual y salud reproductiva de las personas jóvenes con discapacidad, mejorando la empleabilidad y promoviendo el emprendedurismo de las personas jóvenes con discapacidad y desarrollando la expresión artística y cultural de las personas jóvenes con discapacidad.


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3.2 Programas sustantivos con producción cuantificable

Para al caso del CPJ, tal como se ha indicado anteriormente, cuenta con dos programas sustantivos denominados “Ejercicio de la rectoría en materia de la juventud” (en el cual se mide un único producto que se identifica como “Instituciones públicas con acciones en el Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven (PPPJ)”) y “Programa para personas jóvenes con discapacidad” (el cual es medido por un solo producto denominado “Actividades de capacitación y socialización en diferentes temáticas en el ámbito de juventud”). El producto “Instituciones públicas con acciones en el Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven (PPPJ)” es medible mediante un solo indicador denominado: “Cantidad de instituciones públicas” y el producto “Actividades de capacitación y socialización en diferentes temáticas en el ámbito de juventud” es medible mediante dos indicadores, a saber: “Número de actividades de capacitación y socialización para personas jóvenes” y “Número de investigaciones del CPJ publicadas”. Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

Para el ejercicio económico 2019, la entidad contó con las siguientes unidades de medida


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Grado de cumplimiento unidades de medida Al 31 de diciembre de 2019

Programa Producto Unidad de medida

Meta Porcentaje de cumplimiento

Programada Alcanzada al 31/12/2019 al 30/06/2019

Programa

ejercicio de la

rectoría en

material de

juventud

Instituciones

públicas con

acciones en

el Plan de

Acción de la

Política

Pública de la

Persona

Joven

(PPPJ)

Cantidad de

instituciones públicas

17

18

100,0%

100,0%

Programa para personas

jóvenes con discapacidad

Actividades de

capacitación y socialización

en diferentes temáticas en el ámbito de

juventud

Número de

actividades de

capacitación y

socialización para

personas jóvenes

108 112 100,0% 12,0%

Número de

investigaciones del

CPJ publicadas

2 3 100,0% 0,0%


A continuación, se detalla la información correspondiente a los indicadores a nivel de programa asociado a cada producto:

Cuadro 7

Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven Cumplimiento de indicadores de desempeño asociados al producto y ejecución de los recursos programados

En millones de colones y porcentajes Al 31 de diciembre de 2019

Nombre del indicador

Meta Porcentaje alcanzado Recursos

Programada Alcanzada al

31/12/2019

al

30/06/2019 Programados Ejecutados % Ejecución

Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política

Pública de la Persona Joven ejecutadas

63,4% 91% 91,0% 83,5% 1,0 0,0 0,0%

Número de personas

jóvenes beneficiadas con los programas y proyectos ejecutados

620 3069 100,0% 38,4% 515,0 686,0 100,0%



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De acuerdo con el cuadro anterior, en relación con los indicadores de desempeño asociados a productos, para los casos con porcentajes de cumplimiento alto (mayor o igual a 90,0%), los beneficios brindados a la población objeto, son los siguientes: Según la entidad, respecto al indicador “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas”, el 91% alcanzado corresponde al porcentaje de acciones ejecutadas, las cuales son 122 acciones ejecutadas de 134 acciones programadas dentro del Plan de Acción de la Política Pública. Al lograr un porcentaje de 91% para este indicador, se contribuyó al incremento del nivel de atención integral para las personas jóvenes beneficiarias de los programas, proyectos o acciones que brinden las instituciones públicas incluidas dentro del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven 2014 – 2019, debido a que más instituciones brindaron oportunidades para promover un crecimiento económico y social para las personas jóvenes contribuyendo así, a mejorar su calidad de vida y reconociendo sus derechos y el desarrollo de sus potencialidades para su desarrollo integral.

Es importante recalcar que el Consejo de la Persona Joven, presupuestó ¢1,0 millones para la realización de un taller de monitoreo con los enlaces institucionales que se encuentran vinculados con la Política Pública de la Persona Joven, el presupuesto no se ejecutó, debido a que la institución utilizó diferentes mecanismos (llamadas telefónicas, correos, reuniones) para realizar el monitoreo y al obtener buen resultado se decidió no realizar el taller con los enlaces. Por otra parte, en relación con el indicador “Número de personas jóvenes beneficiadas con los programas y proyectos ejecutados”, la entidad indica que éste se encuentra vinculado con el Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Publica 2019 – 2022, específicamente con la Acción Estratégica, “Estrategia de intervención público privadas para el acceso a programas y proyectos para personas jóvenes”. En este año se logró beneficiar a 3.069 personas jóvenes a nivel nacional, a través del Proyecto de Boot Camp Emprendimiento Joven y el Programa de Inclusión para la Capacitación y Recreación de Personas Jóvenes con Discapacidad. La meta propuesta para el indicador se incrementó debido a que se contó con más participación de la esperada en las diferentes actividades del programa para personas jóvenes con discapacidad. A continuación, se describe el beneficio brindado a la población en cada programa o proyecto: El Boot Camp Emprendimiento Joven, es un programa formativo para personas jóvenes emprendedoras por medio de un campamento de entrenamiento desarrollado por tres contrapartes el Ministerio de Economía, Industria y Comercio, el Viceministerio de Juventud y el Consejo de la Persona Joven, durante el 2019 se realizaron 4 campamentos, uno de ellos fue en Limón y los otros en Heredia, logrando beneficiar a 123 personas jóvenes, mediante espacios dinámicos de capacitación específica donde se brindaron conocimientos en algunas herramientas o metodologías necesarias para desarrollar y mejorar sus ideas o modelos de negocio; y así potenciarlos e incentivarlos a generar nuevas empresas.


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Además, un mayor fortalecimiento de la cultura y mentalidad emprendedora en los jóvenes costarricenses específicamente a través de talleres, esto considerando la tasa de desempleo en los jóvenes. Con respecto a los indicadores con cumplimiento bajo y medio, la entidad no tiene indicadores en estas categorías. A continuación de muestra el detalle de la cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa y el grado de cumplimiento asignado, para la Comisión de Préstamos para Educación:


Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa Al 31 de diciembre 2019

Programa Producto Unidad de Medida

Grado de cumplimiento Indicadores

Grado de cumplimiento

CA CM CB CA CM CB

Programa ejercicio

de la rectoría en

material de juventud

Instituciones

públicas con

acciones en el

Plan de Acción de

la Política Pública

de la Persona

Joven (PPPJ).

Cantidad de instituciones públicas

X 1 X

Programa para

personas jóvenes con discapacidad

Actividades de

capacitación y

socialización en

diferentes

temáticas en el

ámbito de

juventud

Número de

actividades de capacitación y socialización para

personas jóvenes

X

1 X

Número de investigaciones del CPJ publicadas

X

TOTAL 3 0 0 2 2 0 0


Para el caso del CPJ, en lo que se refiere a las unidades de medida: “Cantidad de instituciones públicas”, “Número de actividades de capacitación y socialización para personas jóvenes” y “Número de investigaciones del CPJ publicadas obtuvieron grados de cumplimiento alto (106%, 104% y 150% respectivamente). En tanto, para los indicadores: “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas” y “Número de personas jóvenes beneficiadas con los programas y proyectos ejecutados”, ambos alcanzaron porcentajes de “Cumplimiento alto” (91% y 495% respectivamente). Finalmente, para el indicador “Porcentaje de ejecución del proyecto “Construcción de la Cinemateca Nacional de Costa Rica” se obtuvo un porcentaje de “Cumplimiento bajo”,


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correspondiente a 9,0%, para lo cual la entidad indica que esto es debido a que el proyecto se encuentra en la etapa de presentación y aprobación de planos del proyecto y aún no se ha iniciado con la obra. 4. ANALISIS DE LA EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL

Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto y el cumplimiento de metas e indicadores, por programa, se utilizará la siguiente metodología: La valoración de la efectividad de cada programa se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:

Nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de medida * 35,0%) + (%

promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%). El nivel de cumplimiento obtenido con la aplicación de la formula anterior, determinará la efectividad de la institución, que se clasificará de acuerdo con los siguientes parámetros:

Efectividad Nivel de Cumplimiento Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%

De conformidad con la metodología citada y tomando en consideración la información mostrada en apartados anteriores, se presenta la siguiente información:


Resultados de la Efectividad en la Ejecución de Recursos, Productos e indicadores Al 31 de diciembre de 2019

Programa

% promedio alcanzado unidad de

medida

% promedio alcanzado

indicadores

% Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad

Programa ejercicio de la

rectoría en material de

juventud

100,0% 91,0% 0,0% 70,0% Parcialmente efectivo

Programa para personas

jóvenes con discapacidad

100,0% 100,0% 100,0 100,0% Efectivo

Total 100,0% 100,0% 50,0% 85,0% Parcialmente efectivo


Para el caso del CPJ, el nivel de cumplimiento en la ejecución de los recursos con relación a los productos e indicadores se cataloga como “Parcialmente efectivo”.


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Lo anterior se debe a que, pese a que el promedio alcanzado de las unidades de medida y los indicadores es superior al 90%, la ejecución presupuestaria del indicador “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas” es de ¢0,0 por lo cual, la efectividad del programa “Ejercicio de la rectoría en material de juventud” resulta “Parcialmente efectivo” y el total del promedio por programa, de la misma forma. 5. OBSERVACIONES

La entidad no remitió información sobre los factores que incidieron en la sub ejecución de las partidas presupuestarias con menos de 90% de ejecución, para la partida de “Bienes duraderos”. Las partidas de “Servicios”, “Materiales y suministros” y “Transferencias corrientes” muestran para el 2019 una disminución de su porcentaje de ejecución, por lo que la entidad debe revisar las razones de lo anterior. Por su parte, con respecto a las transferencias realizadas a otras instituciones, la entidad consigna un dato erróneo en el total, siendo lo correcto ¢324,9 millones. Finalmente, con respecto al indicador “Porcentaje de acciones institucionales del Plan de Acción de la Política Pública de la Persona Joven ejecutadas " alcanza un 91% de la meta propuesta sin que se ejecute presupuesto alguno. 6. RECOMENDACIONES Es necesario que la institución proponga indicadores de desempeño que puedan medir otras dimensiones a nivel de indicadores, incluyendo aspectos de índole de calidad del servicio brindado, tiempos de respuesta, entre otras. Asimismo, se recomienda que la entidad formule metas e indicadores que sean más retadores, considerando una relación de variables que no supere el 100%, lo cual muestra que las mediciones de avance y reto institucional ya se han sobrepasado y deberían ser modificadas. 7. DISPOSICIONES Se debe considerar lo señalado en el anterior numeral con el fin de que, en el próximo periodo presupuestario, replanteé tanto las metas como los indicadores de manera que se puedan obtener mediciones de otras dimensiones como calidad, tiempos de respuesta, etc. Igualmente, estos no sobrepasen el 100% de ejecución. La entidad debe revisar las medidas correctivas para mejorar la ejecución presupuestaria, en el caso de las partidas de “Servicios”, “Materiales y suministros” y “Transferencias corrientes”, que presentan disminuciones con respecto al periodo anterior.


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Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón 2539-4734 – www.hacienda.go.cr

Elaborado por: Lic. Yhorgo Porras Vega Analista

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria

Revisado por: Lic. Carlos Mena Rodríguez Jefe Sectorial

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria


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