PREGUNTA

EMPRESA PESQUERA FLORES SAC

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

REA DE INGRESOS Y GASTOS

PREGUNTARESPUESTAREF. P.T.

SINON/A

1. Nombre del encargado del rea de Ingresos y Gastos.C.P.C. Betsy Rojas2. Fecha y mediante qu documento se hizo cargo del rea de Ingresos y Gastos....

AMBIENTE DE CONTROL

3. La empresa cuenta con los instrumentos de gestin:

a) Manual de Organizacin y Funciones (MOF)

b) Organigrama, debidamente aprobado

4. Se encuentran actualizados dichos documentos de Gestin?5. Las funciones de los empleados y del jefe de rea de la empresa, Estn contenidas correctamente en los documentos de gestin respectivos?6. Los recursos humanos y materiales son suficientes y adecuados para el buen funcionamiento del rea de Ingresos y Gastos?7. Cules son los conceptos por los que se perciben ingresos?

a) Venta de Harina de Pescado

b) Venta de Aceite de Pescado

c) Venta de Conservas

d) Venta de Activos fijos

8. Se tiene un registro auxiliar para el registro y control de los Ingresos y Egresos?

9. Se cuentan con polticas internas para las aprobaciones y autorizaciones de compras o servicios requeridas por las reas?

10. El personal del rea de Ingresos y Gastos ha recibido capacitacin sobre la aplicacin del Software del proceso contable (TRYCON)? 11. Existen normas y procedimientos para Ingresos y Gastos?

EVALUACIN DEL RIESGO

12. Se verifica que el uso de recibos se realice en orden cronolgico?13. Se procura que los recibos oficiales cancelados se encuentre el original y sus respectivas copias juntas?

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14. Se verifica que los recibos oficiales se encuentren contabilizados oportunamente?15. Se anexa la copia del cheque o el boucher del depsito con las facturas canceladas? 16. Se han obtenido ingresos por concepto de prstamos bancarios? 17. Se analiza la razonabilidad de los gastos para determinar si es factible llevarlos a cabo? 18. Los gastos son autorizados por :a) Gerente General

b) Gerente de Operaciones

19. Se verifica que los comprobantes contengan la descripcin, aplicacin destino y recepcin de los bienes y/o servicios?

20. Se cuenta con una relacin de proveedores con los que se realizan operaciones industriales?

21. Se verifica que los gastos efectuados no sobre pasen los montos proyectados para el ejercicio econmico?

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 22. 22. Respecto a las normas del rea de Ingresos y Gastos:

a) Se han dado a conocer al personal?

b) Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?c) Han sido materia de discusin sobre su implementacin interna?23. 23. El Gerente General evala peridicamente la eficacia del personal para esta rea de Ingresos y Gastos?24. Los sellos utilizados para darle validez legal a la documentacin de ingresos y gastos se resguardan y controlan convenientemente?24. Se efectan pruebas para asegurarse que todas las operaciones referidas a Ingresos y Gastos hayan sido registradas en el Sistema?SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN

25. Est diseado el sistema de informacin atendiendo a la estrategia y al programa de operaciones de la empresa para esta rea de Ingresos y Gastos?

26. Se informa al gerente las diferencias que se presenten entre Ingresos y Gastos?27. Existen las vas de comunicacin para todos los empleados de la empresa que participan en esta actividad?SUPERVISIN Y MONITOREO

28. Desarrolla usted labores de supervisin para conocer oportunamente si su personal a cargo est efectuando labores de acuerdo a lo establecido?29. En el desarrollo de sus labores, un supervisor ajeno al rea supervisa sus actividades?

30. Se comunica los problemas y deficiencias detectadas en la supervisin (de ser el caso), o usted toma acciones necesarias para pronta correccin?

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