PREGUNTA

EMPRESA PESQUERA FLORES SACCUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REA DE CAJA Y BANCOS

PREGUNTARESPUESTAREF. P.T.

SINON/A

1. Nombre del encargado del rea Caja y Bancos.

CPC. Cynthia Caballero

2. Fecha y mediante qu documento se hizo cargo del rea de Caja y bancos. ...

AMBIENTE DE CONTROL

3. La entidad cuenta con los instrumentos de gestin:a) Manual de Organizacin y Funciones (MOF)b) Organigrama, debidamente aprobadoc) Un Plan de Cuentas en concordancia con el Plan Contable General Empresarial vigente

4. Se encuentran actualizados dichos documentos de Gestin?

5. Las funciones de los empleados y del jefe de rea de la entidad, Estn contenidas correctamente en los documentos de gestin respectivos?

6. Los recursos humanos y materiales son suficientes y adecuados para el buen funcionamiento del rea Caja y Bancos?

7. El personal del rea de Caja y Bancos ha recibido capacitacin sobre la aplicacin del Software del proceso contable (TRYCON)?.

EVALUACIN DEL RIESGO

8. Existe un fondo fijo para Caja Chica?

9. Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus documentos (Chequeras)?

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10. Es conocida la clave por personal encargado del rea (cajero, contador y administrador).?

11. Se ha responsabilizado a una sola persona para el manejo de las chequeras? Detalle claramente el nombre del responsable

12. Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que tengan que ver con ingresos y egresos?

13. Se realizan conciliaciones bancarias de manera peridica (mensualmente)?

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

14. Las operaciones expuestas a fraude confabulado, Han sido asignado a personas y/o diferentes equipos de trabajo?

15. 16. Respecto a las normas del rea Caja y Bancos:

a) Se han dado a conocer al personal?b) Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?c) Han sido materia de discusin sobre su implementacin interna?

16. Se efectan pruebas para asegurarse que todas las operaciones financieras - contables ha sido registradas en el Sistema?

SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN

17. Respecto al Software (Trycon) :

a) Se utiliza como informacin gerencial para la toma de decisiones.b) Se procesa ntegramente toda la informacin del rea Caja y Bancos programacin y ejecucin presupuestal y financiera.18. Toda la informacin que se procesa cuenta con aprobacin previa, por parte del jefe de rea?

SUPERVISIN Y MONITOREO

19. Desarrolla usted labores de supervisin para conocer oportunamente si su personal a cargo est efectuando labores de acuerdo a lo establecido?

20. En el desarrollo de sus labores, un supervisor ajeno al rea supervisa sus actividades?

21. Los problemas y deficiencias detectadas en la supervisin y monitoreo se registran y comunican oportunamente a los responsables (de ser el caso), o usted toma acciones necesarias para pronta correccin?

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FECHAREVISADO POR

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