Cuadro de Mando y Control E°

7/22/2019 Cuadro de Mando y Control E

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informacin comenzar

cuadro de mandoexpressVersin 2013 para Excel 2010

Versin gratuita y muy simplificada del "Cuadro de Mando Integral - BSC" de los mismos autoresLibro para Excel basado en un original de A.D. Esteve y C. Gil

e.ditor consulting y los autores


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Denominacin Pon aqu el nombre o denominacin de tu empresa.

Ejercicio Aqu el ejercicio correspondiente.Primer mes del ejercicio Pon el primer mes de dicho ejercicio, elige de la lista.

cuadro de mando integral 4

perspectiva innovacin

MiEmpresa S.L.

2013Enero

informacin comenzar

anlisis ratiosseguimiento trimestral

seguimiento trimestral

anlisis balances

seguimiento mensual

ndice

cuadro de mandointroducir datos control del negocio

configuracin

introducir datos de las cuentas

datos contables

introducir datos de las operaciones

datos operativos


perspectiva financiera


perspectiva cliente


perspectiva procesos control presupuestario


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1

1ct: Aqu se ponen los presupuestos y los datos reales

En esta hoja debes poner (a) al principio del ejercicio el presupuesto anual (b) cada mes los datos contables (reales)de la cuenta de prdidas y ganancias y (c) cada trimestre los balances reales.

2op: Aqu se ponen los datos operativos y de gestin

En esta hoja debes poner cada mes los datos operativos y de gestin necesarios para confeccionar el CMI

Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses.Puedes modificar completamente* este cuadro mando a tus preferencias, teniendo en cuenta:

- La mayor parte de los clculos se efectan desde la hoja oculta: "calculos".- Los datos de los cuadros de perspectiva se procesan y periodifican desde las hojas ocultas correspondientes.- Hay 4 hojas de anlisis detallado que suministran informacin a las de seguimiento.

Mustralas y analiza su funcionamiento antes de proceder a efectuar cambios.* Excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones.

datos contables

datos operativos

siguienteanterior

introducir datos

En esta primera parte se ponen los datos que alimentarn el CMIHay dos hojas para la introduccin de datos:


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1

1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembr1.1 Venta Bruta1.2 Menos ventaa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.3 Otros ingresos1.4 Subvencionesb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01.5 Variacin de existenciasc 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 Costes de venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembr

2.1 Aprovisionamientos2.2 Gastos produccin2.3 Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

d MARGEN BRUTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembr3.1 Gastos de personal3.2 Gastos ventas/mk3.3 Publicidad y RRPP

Gastos Ventas y Marketing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembr4.1 Gastos de personal4.2 Servicios exteriores4.3 Tributos4.4 Prdidas y variacin prov.4.5 Otros gastos de gestin

Gastos generales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

e E.B.I.T.D.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembr5.1 Amortizaciones5.2 Otros

Amortizaciones y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

f RESULTADOExplotacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 O er. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembr6.1 Ingresos financieros6.2 Gastos financieros6.3 Otros ajustes

g RESULTADOFinanciero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

h RESULTADO Antes Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 Impuestos sociedades

i RESULTADO NETO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Datos reales P RDIDAS y GANANCIAS y configuracin

Ingresos

VENTA NETA Total

Total INGRESOS netos

VALOR INGRESOS


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21 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciemb1.1 Venta Bruta1.2 Menos ventaa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.3 Otros ingresos1.4 Subvencionesb 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01.5 Variacin de existenciasc 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciemb2.1 Aprovisionamientos2.2 Gastos produccin2.3 Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

d MARGEN BRUTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciemb3.1 Gastos de personal3.2 Gastos ventas/mk3.3 Publicidad y RRPP

Gastos Ventas y Marketing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciemb4.1 Gastos de personal4.2 Servicios exteriores4.3 Tributos4.4 Prdidas y variacin prov.4.5 Otros gastos de gestin

Gastos generales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

e E.B.I.T.D.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciemb5.1 Amortizaciones5.2 Otros

Amortizaciones y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

f RESULTADO Explotacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 O er. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciemb6.1 Ingresos financieros6.2 Gastos financieros6.3 Otros ajustes

g RESULTADO Financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

h RESULTADO Antes Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


i RESULTADO NETO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ingresos

PYG - PRESUPUESTO ANUAL

Costes de venta


VENTA NETA Total

VALOR INGRESOS


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31 Total1.1 Venta Bruta1.2 Menos ventaa 0

1.3 Otros ingresos1.4 Subvencionesb 01.5 Variacin de existenciasc 0

2 Total2.1 Aprovisionamientos2.2 Gastos produccin2.3 Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA 0

d MARGEN BRUTO 0

3 Ventas y marketing Total3.1 Gastos de personal3.2 Gastos ventas/mk3.3 Publicidad y RRPP

Gastos Ventas y Marketing 0

4 Gastos generales Total4.1 Gastos de personal4.2 Servicios exteriores4.3 Tributos4.4 Prdidas y variacin prov.4.5 Otros gastos de gestin

Gastos generales 0

e E.B.I.T.D.A. 0

5 Amortiz. y otros Total5.1 Amortizaciones5.2 Otros

Amortizaciones y otros 0

f RESULTADO Explotacin 0

6 Oper. financieras Total6.1 Ingresos financieros6.2 Gastos financieros

6.3 Otros ajustesg RESULTADO Financiero 0

h RESULTADO Antes Imp. 0


i RESULTADO NETO 0

Costes de venta

VENTA NETA Total

PYG - EJERCICIO ANTERIOR


VALOR INGRESOS

Ingresos


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42012 2013 2013 2013 2013

Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM0.00

A- ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00I. Inmovilizado intangible.II. Inmovilizado material.III. Inversiones inmobiliarias.

IV. Inversiones en el grupo L.P.V. Inversiones financieras a largo plazo.VI. Activos por impuesto diferido.

Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM

B - ACTIVO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00I. Activos n.c. mantenidos para la venta.II. Existencias.III. Deudores comerciales y otros a cobrar.IV. Inversiones en el grupo C.P.

V. Inversiones financieras a corto plazo.

VI. Periodificaciones a corto plazo.VII. Efectivo y otros activos lquidos

TOTAL ACTIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


A) PATRIMONIO NETO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00A-1) Fondos propios.A-2) Ajustes por cambios de valor.A-3) Subvenciones, donaciones y legados.


B) PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00I. Provisiones a largo plazo.II Deudas a largo plazo.III. Deudas con el grupo L.P.IV. Pasivos por impuesto diferido.

V. Periodificaciones a largo plazo.Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM

C) PASIVO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00I. Pasivos vinculadosII. Provisiones a corto plazo.

III. Deudas a corto plazo (ef).IV. Deudas con el grupo C.P.

V. Acreedores comerciales y otros a pagar.VI. Periodificaciones a corto plazo.

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Datos reales BALANCES y configuracin


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2- DATOS OPERATIVOSintroducir datosNDICE VENTA REAL PRESUPUESTO RR. HH.SERVICIOCOBROSVENTAS ao anterior MARKETING PRODUCCIN


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10/18

indicadores objetivo ACTUAL anterior

1 R.O.A. - Return on Assets

R.O.E. - Return on Equity

2 % Beneficio Neto

% Margen Bruto

3 % EBITDA

% EBIT - Explotacin

4 Ratio de Liquidez (general)

Ratio de Tesorera

5 Ratio de Disponibilidad

6

7

8

9

10

MiEmpresa S.L. 1er. TRIMDatos del

perspectiva financiera1objetivos

Mejorar la rentabilidad


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1 % Clientes perdidos

% Crecimiento CLIENTES

2 % Cuota de mercado

% Retencin clientes

3 % Devoluciones

% Reclamaciones resueltas

4 % Reclamaciones

% Publicidad

5 % Ventas y Marketing

6

7

8

9

10

2 perspectiva del cliente

MiEmpresa S.L. Datos del 1er. TRIM

objetivos

Incrementar nmero clientes


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1 Tiempo suministro proveedor

Tiempo entrega cliente

2 % Defectuosos / Fallos

% Reclamaciones

3

4

5

6

7

8

9

10

3 perspectiva de los procesos internos


objetivos

Acortar el tiempo de produccin


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1 ndice de motivacin

Sugerencias por empleado

2 % Sugerencias aplicadas

% Personas con variable

3 % Empleados formados

% Nuevos productos

4 % Personal i+D

5

6

7

8

9

10

4 perspectiva del aprendizaje y la innovacin


objetivos


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3

Ratios: Ratios econmico - financieros ..

Este cuadro te presenta en forma muy comprensible los ratios econmico-financieros ms usuales para el anlisis.

Balances: Evolucin de los balances .......

Aqu dispones de un cuadro con la evolucin de los balances durante el ejercicio.

Presupuesto: Control presupuestario.......

Dos cuadros con el control de las desviaciones mensuales del presupuesto.

Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses.Este cuadro de mando es 100% modificable (excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones).

anterior siguiente

control del negocio

Aqu tienes 3 cuadros de control del negocio

anlisis balances

anlisis ratios

control presupuestario


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1 RENTABILIDAD 2

3 ENDEUDAMIENTO 4

LIQUIDEZ

ACTIVIDAD

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

ANTERIOR 1er. TR 2 TR 3er. TR 4 TR

Ratios RENTABILIDAD - Evolucin

Margen Bruto E.B.I.T.D.A. Explotacin R.O.A. R.O.E.

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.70.8

0.9

1.0


Ratios LIQUIDEZ - Evolucin

FdM Liquidez Tesorera Disponibilidad

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.80.9

1.0


Ratios ENDEUDAMIENTO - Evolucin

Endeudamiento Autonoma Calidad D.

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.80.9

1.0


Ratios ACTIVIDAD - Evolucin

R.A. FIJO R. Circulante R. Stocks


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2012 2013 2013 2013 2013importe % % ST importe % % ST importe % % ST importe % % ST 4 TRIM. % % ST

2012 % INT % ST 1ER. TRIM. % INT % ST % PA 2TRIMES. % INT % ST % PA 3ER. TRIM. % INT % ST % PA 4 TRIMES. % INT % ST

2012 % INT % ST 1ER. TRIM. % INT % ST % PA 2TRIMES. % INT % ST % PA 3ER. TRIM. % INT % ST % PA 4 TRIMES. % INT % ST

A) PATRIMONIO NETO

B) PASIVO NO CORRIENTE

C) PASIVO CORRIENTE

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

4 TRIMEj. AnteriorEvolucin

1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIMEvolucin

I. Provisiones a largo plazo.

A-3) Subvenciones, donaciones y legados.

B - ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

ACTIVO

III. Inversiones inmobiliarias.

PATRIMONIO NETO y PASIVO

A- ACTIVO NO CORRIENTEII. Inmovilizado material.

VI. Activos por impuesto diferido.

IV. Inversiones en el grupo C.P.

V. Inversiones financieras a largo plazo.

II Deudas a largo plazo.

III. Deudas a corto plazo (ef).II. Provisiones a corto plazo.

V. Acreedores comerciales y otros a pagar.IV. Deudas con el grupo C.P.

I. Pasivos vinculados

IV. Pasivos por impuesto diferido.

V. Periodificaciones a largo plazo.

III. Deudas con el grupo L.P.

VI. Periodificaciones a corto plazo.

A-1) Fondos propios.A-2) Ajustes por cambios de valor.

Evolucin

V. Inversiones financieras a corto plazo.

VII. Efectivo y otros activos lquidos

III. Deudores comerciales y otros a cobrar.

II. Existencias.

VI. Periodificaciones a corto plazo.

IV. Inversiones en el grupo L.P.

I. Activos n.c. mantenidos para la venta.

I. Inmovilizado intangible.


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A

1 Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre1.1 Venta Bruta1.2 Menos ventaa VENTA NETA Total

1.3 Otros ingresos1.4 Subvencionesb Total INGRESOS netos1.5 Variacin de existenciasc VALOR INGRESOS

2 Costes de venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre2.1 Aprovisionamientos2.2 Gastos produccin2.3 Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA

d MARGEN BRUTO

3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre3.1 Gastos de personal

3.2 Gastos ventas/mk3.3 Publicidad y RRPP

GastosVentas y Marketing

4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre4.1 Gastos de personal4.2 Servicios exteriores4.3 Tributos4.4 Prdidas y variacin prov.4.5 Otros gastos de gestin

Gastos generalese E.B.I.T.D.A.

5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre5.1 Amortizaciones5.2 Otros

Amortizaciones y otros

f RESULTADOExplotacin

6 Oper. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre6.1 Ingresos financieros6.2 Gastos financieros6.3 Otros ajustes

g RESULTADOFinanciero

h RESULTADO Antes Imp.7 Impuestos sociedades

i RESULTADO NETO

PYG - DESVIACIONES PRESUPUESTARIAS MENSUALES


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B

1 Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre1.1 Venta Bruta1.2 Menos ventaa VENTA NETA Total

1.3 Otros ingresos1.4 Subvencionesb Total INGRESOS netos1.5 Variacin de existenciasc VALOR INGRESOS

2 Costes de venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre2.1 Aprovisionamientos2.2 Gastos produccin2.3 Gastos distribucin

Total COSTES de VENTA

d MARGEN BRUTO

3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre3.1 Gastos de personal

3.2 Gastos ventas/mk3.3 Publicidad y RRPP

4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre4.1 Gastos de personal4.2 Servicios exteriores4.3 Tributos4.4 Prdidas y variacin prov.4.5 Otros gastos de gestin

Gastos generalese E.B.I.T.D.A.

5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre5.1 Amortizaciones5.2 Otros

Amortizaciones y otros

f RESULTADO Explotacin

6 Oper. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre6.1 Ingresos financieros6.2 Gastos financieros6.3 Otros ajustes

g RESULTADO Financiero

h RESULTADO Antes Imp.7 Impuestos sociedades

i RESULTADO NETO

PYG - DESVIACIONES ACUMULADAS DEL PRESUPUESTO ANUAL

Gastos Ventas y Marketing

Cuadro de Mando y Control E°

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