Cosapi S.A. y Subsidiarias (Consolidado) · Cosapi S.A. (en adelante “la Compañía”) es una...
Transcript of Cosapi S.A. y Subsidiarias (Consolidado) · Cosapi S.A. (en adelante “la Compañía”) es una...
Cosapi S.A. y Subsidiarias (Consolidado)
Información financiera intermedia consolidada no auditada al 30 de junio de 2018 y 2017 por los periodos de seis meses terminados en esas fechas. Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Perú y con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de situación financiera Al 30 de junio de 2018 (no auditado) y al 31 de diciembre de 2017 (auditado)
Nota
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017
S/.(000) S/.(000)
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 2(i) 280,671 366,186
Cuentas por cobrar comerciales a terceros, neto 3 355,950 385,044
Cuentas por cobrar a relacionadas 13 53,454 40,604
Cuentas por cobrar diversas, neto 4 64,505 39,386
Inventarios, neto 5 70,115 54,817
Impuestos y gastos pagados por anticipado 6 42,292 43,323
Costo de desarrollo de proyectos inmobiliarios 6 52 67
_________ _________
Total activo corriente 867,039 929,427 _________ _________
Cuentas por cobrar diversas a largo plazo 4 1,798 1,783
Inversiones 7(a) 79,129 91,582
Instalaciones, maquinaria y equipo, neto 8 310,558 329,337
Otros activos 2,185 2,114
Activo diferido por impuesto a las ganancias, neto 36,930 35,732 _________ _________
Total activo No corriente 430,600 460,548
_________ _________
_________ _________
Total activo 1,297,639 1,389,975 _________ _________
Nota
Al 30 de junio de
2018
Al 31 de diciembre
de 2017
S/.(000) S/.(000)
Pasivo y patrimonio neto
Pasivo corriente
Sobregiros y préstamos bancarios - -
Cuentas por pagar comerciales a terceros 9 306,247 260,155
Adelantos de clientes 10 207,216 274,165
Cuentas por pagar a relacionadas 13 93,705 90,888
Cuentas por pagar diversas 11 69,544 118,801
Parte corriente de deuda a largo plazo 12(a) 50,590 60,229 _________ _________
Total pasivo corriente 727,302 804,238 _________ _________
Pasivo diferido por impuesto a las ganancias, neto 6,836 7,262
Deuda a largo plazo 12(a) 226,738 242,145 _________ _________
Total pasivo No corriente 233,574 249,407 _________ _________
Total pasivo 960,876 1,053,645 _________ _________
Patrimonio neto
Capital social 200,000 200,000
Reserva legal 31,332 28,923
Ganancia no realizada 2,276 2,276
Otras reservas 9,080 9,080
Resultado por conversión 3,881 4,102
Resultados acumulados 90,194 91,949
_________ _________
Total patrimonio neto 336,763 336,330 _________ _________
_________ _________
Total pasivo y patrimonio neto 1,297,639 1,389,975 _________ _________
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de resultados integrales Por los periodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2018 y de 2017
Por el período de tres meses terminado el 30 de junio de
Por el período de seis meses acumulado al 30 de junio de
_____________________________ _____________________________
Nota 2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos por obras 14 319,586 270,319 602,739 514,791
Ingresos por venta de servicios 14 69,694 104,753 141,659 139,427
__________ __________ __________ __________
389,280 375,072 744,398 654,218
Costo de obras 15 (314,758) (265,639) (593,618) (506,369)
Costo de venta de servicios 15 (46,289) (67,182) (89,956) (94,218)
__________ __________ __________ __________
Utilidad bruta 28,233 42,251 60,824 53,631
Gastos de administración 16 (13,069) (13,247) (27,956) (28,419)
Otros ingresos operativos 18 16,379 3,144 17,593 6,269
Otros gastos operativos 18 (7,388) (1,456) (10,713) (3,946)
__________ __________ __________ __________
Utilidad de operación 24,155 30,692 39,748 27,535
Ingresos financieros 17 877 193 1,941 639
Gastos financieros 17 (9,656) (7,397) (16,892) (14,605)
Diferencia en cambio, neto
580 (1,146) (1,198) (5,585)
Participación en la ganancia (pérdida) neta
de negocios conjuntos 19 (8,309) 443 (7,380) 2,351
__________ __________ __________ __________
Utilidad antes del impuesto a las
ganancias
7,647 22,785 16,219 10,335
Impuesto a las ganancias
(6,605) (7,885) (15,567) (4,504)
__________ __________ __________ __________
Utilidad neta
1,042 14,900 652 5,831
__ __________ __ __________ __ __________ __ __________
Otros resultados integrales
525 (429) (221) (2,740)
__________ __________ __________ __________
Total resultados integrales
1,567 14,471 431 3,091
__________ __________ __________ __________
Utilidad neta por acción básica y diluida
(expresado en miles de nuevos soles)
0.005 0.087 0.003 0.034
__________ __________ __________ __________
Promedio ponderado de acciones (en miles de unidades)
200,000 171,160 200,000 171,160
__________ __________ __________ __________
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2018 y de 2017
Capital
social
Reserva
legal
Ganancia no
realizada
Otras
Reservas
Resultado
por conversión
Resultados
acumulados
Total
patrimonio
neto
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/. (000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Saldos al 1 de enero de 2017 140,000 28,000 1,558 5,891 6,887 142,466 324,802
Ajustes - - - - - (2) (2)
Resultados por conversión - - - - (2,740) - (2,740)
Utilidad neta - - - - - 5,831 5,831 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Total resultados Integrales 140,000 28,000 1,558 5,891 4,147 148,295 327,891
Capitalización de utilidades 60,000 - - - - (60,000) -
Detracción reserva legal - 923 - - - (923) -
Distribución de dividendos - - - - - (13,679) (13,679) _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldo al 30 de junio del 2017 200,000 28,923 1,558 5,891 4,147 73,693 314,212
Saldos al 01 de enero del 2018 200,000 28,923 2,276 9,080 4,102 91,949 336,330
Ajuste - - - - - 2 2
Resultado por conversión otros - - - - (221) - (221)
Utilidad neta - - - - - 652 652 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Total resultados integrales 200,000 28,923 2,276 9,080 3,881 92,603 336,763
Capitalización de utilidades - - - - - - -
Detracción reserva legal - 2,409 - - - (2,409) -
Distribución de dividendos - - - - - - - _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldos al 30 de junio de 2018 200,000 31,332 2,276 9,080 3,881 90,194 336,763
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de flujos de efectivo Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2018 y de 2017
Por el período de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por el período de seis meses
acumulado al 30 de junio de _____________________________ _____________________________
2018 2017 2018 2017 S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Conciliación de la utilidad neta con el efectivo y
equivalente de efectivo proveniente de las
actividades de operación
Utilidad neta 1,042 14,900 652 5,831
Mas (menos) partidas que no han representado
desembolsos de efectivo
Depreciación 15,630 16,721 30,792 26,819
Amortización de intangibles 130 35 244 70
Ganancia(perdida) en venta de inversión (7,084) - (7,084) -
Impuesto a las ganancias diferido (1,557) 263 (1,624) (4,354)
Utilidad neta de enajenación de maquinaria y equipo (357) (1,100) 252 (230)
Participación en los resultados de negocios conjuntos 8,309 (443) 7,380 (2,351)
Diferencia en cambio del efectivo y equivalente de
efectivo 877 (457) 1,499 3,527
Provisiones diversas y otros 112 1,079 62 391 _________ _________ _________ _________
Cambios netos en activos y pasivos operativos 17,102 30,998 32,173 29,703
Disminución (aumento) en activos operativos
Cuentas por cobrar comerciales 16,185 (49,914) 29,094 (92,058)
Cuentas por cobrar diversas y otros activos financieros (14,226) 7,893 (13,020) 16,606
Inventarios (11,758) 7,622 (15,298) 1,762
Gastos pagados por anticipado (2,449) 989 1,031 (586)
Aumento (disminución) de pasivos operativos
Cuentas por pagar comerciales 64,804 32,157 46,092 44,720
Adelantos de clientes (66,008) (47,396) (66,949) (35,734)
Cuentas por pagar diversas y otros pasivos financieros (22,283) 17,712 (49,256) 6,657 _________ _________ _________ _________
Efectivo y equivalente de efectivo proveniente de
(utilizado en) las actividades de operación (18,633) 61 (36,133) (28,930) _________ _________ _________ _________
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de flujos de efectivo
Por los periodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2018 y de 2017
Por el período de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por el período de seis meses
acumulado al 30 de junio de _____________________________ _____________________________
2018 2017 2018 2017 S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Actividades de inversión
Ingreso por venta de maquinaria y equipo 510 1,886 1,322 2,787
Aporte de capital para negocios conjuntos
Pagos por compra de maquinaria y equipo nota 9 (5,112) (8,733) (10,253) (22,253)
Aumento (disminución) de cuentas por cobrar a
relacionadas (9,472) (6,922) (12,850) 24,770
Cobro (pago) por compra de otros activos (62) - (315) - __________ __________ __________ __________
Efectivo y equivalente de efectivo utilizado en las
actividades de inversión (14,136) (13,769) (22,096) 5,304 __________ __________ __________ __________
Actividades de financiamiento
Préstamos recibidos a largo plazo
Amortización de deuda a largo plazo , nota 13(b) (12,518) (7,453) (28,668) (16,290)
Aumento (pago) de préstamos y sobregiros bancarios - (123) - -
Pago Dividendos - - - (13,678)
Aumento (disminución) de cuentas por pagar a
relacionadas 3,434 3,275 2,818 (18,151) __________ __________ __________ __________
Efectivo y equivalente de efectivo proveniente de
las actividades de financiamiento (9,084) (4,301) (25,850) (48,119) __________ __________ __________ __________
Disminución neta de efectivo y equivalente de
efectivo (41,853) (18,009) (84,079) (71,745)
Efecto neto de traslación 782 (252) 63 (199)
Diferencia en cambio del efectivo y equivalente de
efectivo (877) 457 (1,499) (3,527)
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del
período - - 366,186 193,042 __________ __________ __________ __________
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final
del período (41,948) (17,804) 280,671 117,571 __________ __________ __________ __________
Adquisición de maquinaria y equipo mediante
operaciones de arrendamiento financiero 1,671 - 1,671 -
2
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados)
Al 30 de junio de 2018 y al 31 de diciembre de 2017
1. Identificación y actividad económica
(a) Identificación -
Cosapi S.A. (en adelante “la Compañía”) es una sociedad anónima peruana constituida el 28 de febrero de 1967 en
Lima, Perú, subsidiaria de Interandes Holding S.A. (en adelante, “IHSA”), empresa peruana que mantiene el 37.45 por
ciento de las acciones representativas del capital social de la Compañía. El domicilio legal de la Compañía es Av.
República de Colombia N° 791, San Isidro, Lima, Perú.
(b) Actividad económica -
La actividad principal de la Compañía es proveer servicios de ingeniería, procura y construcción dentro del campo de las
obras civiles y de montajes electromecánicos, principalmente en los segmentos de infraestructura, proyectos
industriales, de petróleo y gas y obras civiles de edificación.
Dichos servicios son contratados de distintas maneras, como sigue: (a) contrato de servicios a suma alzada o precio fijo;
(b) contratos a precio fijo por unidad de trabajo ejecutado; y (c) contratos a costo más honorarios por administración o
Gerencia de proyecto, o una combinación de ellos. En los dos primeros casos existe la facilidad de pactar cláusulas de
escalamiento de precios. Los riesgos y beneficios normalmente son mayores en los dos primeros casos que en (c)
donde los riesgos son menores. Asimismo, como es usual en la actividad, la Compañía participa frecuentemente en
operaciones conjuntas de construcción, los cuales se forman exclusivamente para concursar y ejecutar obras
específicas. En los años 2017 y 2018, la Compañía ha operado directamente y/o a través de operaciones y negocios
conjuntos en Perú, Venezuela, Panamá y Chile.
2. Efectivo y equivalentes de efectivo
i) A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Caja y fondos fijos 304 322
Cuentas corrientes bancarias 274,396 160,516
Depósitos a plazo 5,971 205,348 ________ ________
280,671 366,186 ________ ________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
3
3. Cuentas por cobrar comerciales a terceros, neto
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017
S/.(000) S/.(000)
Facturas y letras por cobrar 82,676 152,938
Valorizaciones por cobrar 145,531 99,971
Provisión por avance de obra(*) 107,916 112,838
Fondos de garantía 21,905 21,375 _________ _________
358,028 387,122
Menos - Provisión por cobranza dudosa (2,078) (2,078) _________ _________
355,950 385,044 _________ _________
(*) A partir del 01 de enero del 2018 entra en vigencia la NIIF 15 Ingresos procedentes de los contratos con clientes, la NIIF 15
deroga la NIC11 Contratos de Construcción por lo que el rubro ingresos de obras por facturar registrado al 31 de diciembre del
2017 es reclasificado a las cuentas por cobrar comerciales como provisión por avance de obra.
El anticuamiento de las cuentas por cobrar se muestra como sigue:
Al 30 de junio de 2018 __________________________________________________
No deteriorado Deteriorado Total S/.(000) S/.(000) S/.(000)
No vencido 348,109 - 348,109
Vencido
- Hasta 1 mes 40 - 40
- De 1 a 2 meses 3,040 - 3,040
- De 2 a 4 meses - - -
- Más 4 meses 4,761 2,078 6,839 __________ __________ __________
Total 355,950 2,078 358,028 __________ __________ __________
Al 31 de diciembre de 2017 __________________________________________________
No deteriorado Deteriorado Total S/.(000) S/.(000) S/.(000)
No vencido 373,416 - 373,416
Vencido
- Hasta 1 mes - - -
- De 1 a 2 meses 3,997 - 3,997
- De 2 a 4 meses 1,219 - 1,219
- Más 4 meses 6,412 2,078 8,490 __________ __________ __________
Total 385,044 2,078 387,122 __________ __________ __________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
4
4. Cuentas por cobrar diversas, neto
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Anticipos a proveedores 44,293 32,549
Cobra Instalaciones y Servicios y Cobra Peru SA (a) 12,097 -
Cobra Infraestructuras Hidráulicas y Cobra Peru SA (b) 2 -
Cuentas por cobrar diversas 6,435 5,193
Depósitos en garantía 975 1,218
Proyecto APP 2,226 2,209
Otros menores 276 - ________ ________
66,303 41,169
Cuentas por cobrar diversas a largo plazo (1,798) (1,783) ________ ________
Cuentas por cobrar diversas parte corriente 64,505 39,386 ________ ________
(a) La cuenta por cobrar corresponde a la deuda generada por la venta de acciones que mantenía Cosapi SA en la
Concesionaria Angostura Siguas S.A. mediante contrato firmado el 13 de junio del 2018 entre Cosapi S.A. (vendedor) y
Cobra Instalaciones y Servicios S.A. y Cobra Peru S.A. (compradores).
(b) La cuenta por cobrar corresponde a la deuda generada por la venta de acciones que mantenía Cosapi SA en la Constructora
Las Pampas de Siguas S.A. mediante contrato firmado el 13 de junio del 2018 entre Cosapi S.A. (vendedor) y Cobra
Infraestructuras Hidráulicas S.A. y Cobra Peru S.A.(compradores).
5. Inventarios, neto
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Inventario de los neg. de construcción y servicios mineros
Repuestos 21,783 22,703
Materiales de obra 35,266 21,206
Suministros 5,002 2,722
Combustibles y lubricantes 1,717 1,547
_________ _________
Sub total 63,768 48,178
_________ _________
Inventario del negocio inmobiliario
Terrenos 5,729 5,729
Obras en proceso 350 265
Productos Terminados 268 645
__________ _________
Total 70,115 54,817
__________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
5
6. Impuestos y gastos pagados por anticipado
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017
S/.(000) S/.(000)
Detracciones 4,328 12,161
Pago a cuenta de impuesto a la renta por aplicar 15,678 14,601
Crédito fiscal por impuesto general a las ventas 12,412 9,758
Seguros pagados por adelantado 3,773 6,803
Costo de obras diferidas 2,059 -
Otros menores 4,042 - _________ _________
42,292 43,323
Costo de desarrollo de proyectos inmobiliarios 52 67 _________ _________
Parte corriente de los gastos pagados por anticipado 42,344 43,390 _________ _________
7. Inversiones
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Negocios conjuntos (b) 76,527 88,982
Disponibles para la venta (c) 2,602 2,600 _______ _______
79,129 91,582 _______ _______
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
6
(b) Al 30 de junio de 2018 y 31 de diciembre de 2017 los negocios conjuntos comprenden:
Porcentaje de
participación Valor en libros ___________________ ______________________
Al 30 de
junio de
2018
Al 31 de
diciembre
de 2017
Al 30 de
junio de
2018
Al 31 de
diciembre de
2017 % % S/.(000) S/.(000)
Concesionaria Angostura Siguas S.A. 40.00 40.00 - 10,425
Constructora Las Pampas de Siguas S.A. 40.00 40.00 - 4,306
Inversiones VenPerú S.A. 50.00 50.00 3,606 3,972
Metro de Lima Línea 2 S.A. 10.00 10.00 47,118 45,291
Cosapi Inmobiliaria & Grupo Lar Desarrollos
Inmobiliarios S.A.C. 50.00 50.00 12,365 12,856
Desarrollo Salaverry 475 S.A.C 50.00 50.00 10,875 8,480
Consorcio Cosapi ME Spa 50.00 50.00 2,488 3,577
Cosapi S.A. Sucursal Bolivia 100.00 100.00 34 34
Cosapi S.A. Sucursal El Salvador 100.00 100.00 41 41 ________ ________
76,527 88,982
_________ _________
(c) Al 30 de junio de 2018 y 31 de diciembre de 2017, las inversiones disponibles para la venta comprenden:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Acciones comunes sin cotización
New Company S.A. 2,602 2,600 ________ ________
2,602 2,600 ________ ________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
8. Instalaciones, maquinaria y equipo, neto
Propios
Arrendamiento financiero
COSAPI CONSOLIDADO
Equipo de
Trabajo Vehículos
Muebles y Enseres, y
equipos de cómputo
Equipos
diversos
Equipos en
Tránsito
Sub-
Total
Equipo de
trabajo Vehículos
Muebles y
Enseres
Equipos
diversos
Otros
Equipos
Equipos en
Tránsito
Sub-
Total
Total
Costo
Saldos al 1 de enero de 2017 258,601 6,654 11,904 28,024 2,079 307,262
209,590 48,045 634 621 18,237 - 277,127
584,389
Adiciones 18,991 121 4,226 6,334 2,361 32,033
12,392 1,214 - 996 147 - 14,749
46,782
Ventas y/o Retiros (12,842) (2,762) (5,837) (546) - (21,987)
(6,081) (2,330) - - - - (8,411)
(30,398)
Ajustes - - (398) 916 (1,875) (1,357)
1,357 - - - - - 1,357
-
Ajuste de conversión (6,260) - (17) (434) (6) (6,717)
(3,826) (99) - (67) (14) - (4,006)
(10,723)
Saldos al 31 de diciembre de 2017 258,490 4,013 9,878 34,294 2,559 309,234
213,432 46,830 634 1,550 18,370 0 280,816
590,050
Adiciones 7,758 - 618 1,793 84 10,253
1,673 - - - - - 1,673
11,926
Ventas y/o Retiros (5,308) (1,430) (849) (3,059) - (10,646)
(289) - - - - - (289)
(10,935)
Transferencias 32,087 18,866 5,561 (953) - 55,561
(26,477) (21,268) - - (7,816) - (55,561)
-
Ajuste Conversión 1,580 - 5 112 17 1,714
1,069 36 - 18 12 - 1,135
2,849
Saldos al 30 de Junio de 2018 294,607 21,449 15,213 32,187 2,660 366,116
189,408 25,598 634 1,568 10,566 0 227,774
593,890
Depreciación acumulada
Saldos al 1 de enero de 2017 93,347 4,101 6,387 15,826 - 119,661
78,824 17,409 267 397 8,241 - 105,138
224,799
Adiciones (c) 28,555 1,055 1,664 6,243 - 37,517
19,693 3,287 306 303 569 - 24,158
61,675
Ventas y/o Retiros (11,048) (2,592) (143) (134) - (13,917)
(8,732) - - - - - (8,732)
(22,649)
Ajuste Conversión (1,749) - (9) (76) - (1,834)
(1,223) (27) - (22) (6) - (1,278)
(3,112)
Saldos al 31 de diciembre de 2017 109,105 2,564 7,899 21,859 0 141,427
88,562 20,669 573 678 8,804 0 119,286
260,713
Adiciones (d) 14,179 784 567 3,462 - 18,992
10,384 1,091 - 192 133 - 11,800
30,792
Ventas y/o Retiros (2,882) (865) (1) (3,706) - (7,454)
(1,907) - - - - - (1,907)
(9,361)
Transferencias 9,045 9,962 (1,223) (5,912) - 11,872
(11,872) - - - - - (11,872)
-
Ajuste - - (56) - - (56)
- - -
- - -
(56)
Ajuste Conversión 797 - 4 26 - 827
398 9 - 7 2 - 416
1,243
Saldos al 30 de Junio de 2018 130,244 12,445 7,190 15,729 0 165,608 85,565 21,769 573 877 8,939 0 117,723
283,331
Costo neto al 30 de Junio 2018 164,363 9,004 8,022 16,458 2,660 200,507 103,843 3,829 61 691 1,627 0 110,051
310,558
Costo neto al 31 de diciembre 2017 149,385 1,449 1,979 12,435 2,559 167,807 124,870 26,161 61 872 9,566 0 161,530
329,337
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
8
9. Cuentas por pagar comerciales a terceros
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Moneda nacional 180,258 131,729
Moneda extranjera 125,989 128,426 _______ _______
306,247 260,155 _______
_______
A partir del 01 de enero del 2018 entra en vigencia la NIIF 15 Ingresos procedentes de los contratos con clientes, la NIIF 15
deroga la NIC11 Contratos de Construcción por lo que el rubro Facturación en exceso de costos y utilidades estimadas de obras
en ejecución registrados al 31 de diciembre del 2017 es reclasificado a las cuentas por pagar comerciales a terceros.
10. Adelantos de clientes
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017
S/.(000) S/.(000)
Remodelación y Ampliación de la Villa deportiva Nacional -
VIDENA 69,154 113,559
Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Nacional –
Provías Nacional 66,070 54,959
Técnicas Reunidas de Talara SAC 23,023 32,523
Asociación Peruana de la Iglesia de los Últimos días 11,843 18,647
Programa Nacional de Saneamiento Urbano 8,363 13,282
Instituto Educacional Franklin Roosevelt - 12,688
Pontificia Universidad Católica del Perú 3,029 -
Inversiones Nacionales de Turismo S.A. 7,613 10,859
Nuevos Desarrollos S.A. - 5,701
Banco Continental 1,647 5,347
Posco Engineering & construction CO 1,613 4,662
Minsur SA 1,644 -
Attko SAC 7,551 -
Shougang Hierro Perú S.A.A. 2,244 -
Adelantos por ventas futuras- Negocio Inmobiliario 1,518 380
Otros menores 1,904 1,558 _________ _________
207,216 274,165 _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
9
11. Cuentas por pagar diversas
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Tributos y contribuciones por pagar 21,784 53,394
Remuneraciones, vacaciones y participaciones por pagar 15,480 16,263
Impuesto a las ganancias por pagar 8,768 27,608
Vacaciones por pagar 13,440 13,149
Compensación por tiempo de servicios 7,704 5,933
Otros menores 2,368 2,454 _________ _________
69,544 118,801 _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
12. Deuda a largo plazo
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Corriente
No corriente
Total deuda
Al 30 de junio
Al 31 de diciembre
Al 30 de junio
Al 31 de diciembre
Al 30 de junio
Al 31 de diciembre
Acreedor Vencimiento 2018 2017
2018 2017
2018 2017
Cosapi S.A.
S/.(000) S/.(000)
S/.(000) S/.(000)
S/.(000) S/.(000)
Arrendamientos financieros
Banco Santander Perú S.A. por aproximadamente S/.17,931,793 abr-21 4,111 3,976
2,542 4,624
6,653 8,600
Banco Continental S.A. por aproximadamente US$5,804,431 oct-18 1,431 3,500
- -
1,431 3,500
Banco Continental S.A. por aproximadamente S/3,593,187 ene-20 697 947
422 878
1,119 1,825
Banco de Crédito del Perú por aproximadamente US$ 2,512,767 feb-20 1,264 1,470
871 1,494
2,135 2,964
Banco de Crédito del Perú por aproximadamente S/.16,803,552 mar-19 2,733 3,762
- 972
2,733 4,734
Banco Interamericano de Finanzas S/. 871,755 ago-21 212 206 498 605 710 811
Bonos Corporativos S/.70,000,000 set-25 1,876 1,894
69,629 69,589
71,505 71,483
Cosapi Minería
Leasing Santander por aproximadamente S/.871,000 oct-18 67 166
- -
67 166
Leasing Continental S.A. por aproximadamente S/.9,327,000 ene-20 1,686 1,973
1,601 2,287
3,287 4,260
Santander por aproximadamente $29,855,000 abr-23 9,740 11,352
55,200 58,631
64,940 69,983
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $4,262,000 ene-21 1,580 1,674
6,733 7,410
8,313 9,084
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $7,160,000 feb-21 2,406 2,991
11,804 12,507
14,210 15,498
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $8,575,000 mar-21 2,864 3,329
14,445 15,510
17,309 18,839
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $2,507,000 may-21 827 962
4,402 4,709
5,229 5,671
Banco de Crédito del Peru por aproximadamente $8,920,950 mar-19 12,338 16,414
- 3,762
12,338 20,176
Banco de Crédito del Peru por aproximadamente $14,993,000 mar-23 1,023 -
47,770 48,653
48,793 48,653
Leasing Continental S.A. por aproximadamente $ 4,310,000 ago-22 2,193 2,581 9,722 10,514 11,915 13,095
Leasing Operativo –Caterpillar Perú I $37,789.40 Jun-21 476 - 1,024 - 1,500 -
Leasing Operativo-Caterpillar Perú II $472,774.56 Jun-21 45 - 75 - 120 -
Cosapi Inmobiliaria
Banco Crédito
3,021 3,032
- -
3,021 3,032
_________ _________
_________ _________
_________ _________
50,590 60,229
226,738 242,145
277,328 302,374
_________ _________
_________ _________
_________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados)
11
(b) Durante el 2018, la variación neta de las obligaciones financieras ascendió a un importe de S/.25, 046,000 el cual se
encuentra conformado por diferencia en cambio de obligaciones financieras por S/. 62,000, amortización de obligaciones
financieras por S/.28, 668,000, efecto de conversión S/ 1,889,000 y adquisición de maquinaria y equipo mediante
arrendamiento financiero por S/. 1,671,000.00. A continuación se muestra el comportamiento de las obligaciones financieras en
los años 2018 y 2017 como sigue:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Obtención de nuevos préstamos financieros - 114
Amortización de deuda de largo plazo (28,668) (41,596)
Adquisición de maquinaria y equipo mediante operaciones de
arrendamiento financiero que no generan flujo de efectivo 1,671 14,749
Diferencia en cambio de obligaciones financieras y otros 62 (699)
Efecto de conversión 1,889 (6,882) _________ _________
Incremento(Disminución) neto de las obligaciones financieras (25,046) (34,314) _________ _________
13. Transacciones con entidades relacionadas
A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Cuentas por cobrar a relacionadas
Operaciones conjuntas en el país 52,612 39,705
Cosapi Inmobiliaria & Grupo Lar y Desarrollos
Inmobiliarios S.A.C. 103 218
Desarrollo Salaverry 475 S.A.C. - 407
Desarrollo Olguin SAC 250 -
Otros 489 274 ________ ________
53,454 40,604 ________ ________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
12
Al 30 de junio
de 2018
Al 31 de diciembre
de 2017 S/.(000) S/.(000)
Cuentas por pagar a relacionadas
Operaciones conjuntas en el país 88,483 85,471
Consultoría en Recuperación de Activos y
Administración S.A. 4,867 4,937
Otros 355 480 ________ ________
93,705 90,888 ________ ________
14. Ingresos
Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2018 y de 2017 los ingresos de obras y servicios incurridos por el
Grupo son como sigue:
Por los periodos de tres meses terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses acumulados al 30 de junio de
_________________________ _________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingreso por obras 319,586 270,319 602,739 514,791
Ingreso por venta de servicios 69,694 104,753 141,659 139,427
_________ _________ _________ _________
389,280 375,072 744,398 654,218
_________ _________ _________ _________
15. Costo de ventas de obras y servicios
Por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2018 y de 2017 los costos de ventas de obras y servicios incurridos
por el Grupo son como sigue:
Por los periodos de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses
acumulados al 30 de junio de _____________________________ ____________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Costo de obras
Servicios prestados por terceros 119,023 92,843 233,663 175,172
Gastos de personal 83,119 85,541 160,802 151,224
Materiales utilizados 77,253 73,618 125,615 116,273
Depreciación 3,682 5,280 7,540 10,489
Otros gastos 31,681 8,357 65,998 53,211
_________ _________ _________ _________
314,758 265,639 593,618 506,369
_________ _________ _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
13
Por los periodos de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses
acumulado al 30 de junio de _____________________________ ____________________________
2018 2017 2018 2017 S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Costos de servicios
Servicios prestado por terceros 4,895 25,127 8,636 27,931
Materiales utilizados 20,545 19,384 39,286 29,877
Gastos de personal 7,981 7,872 15,664 13,396
Depreciación 11,437 11,037 22,197 15,558
Costo de venta Inmobiliario 580 - 1,588 -
Otros gastos 851 3,762 2,585 7,456
_________ _________ _________ _________
46,289 67,182 89,956 94,218
_________ _________ _________ _________
16. Gastos de administración
A continuación se presenta la composición del rubro por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2018 y de
2017:
Por los periodos de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses
acumulado al 30 de junio de _____________________________ ____________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Gastos de personal 7,528 9,543 16,201 19,635
Servicios prestados por terceros 4,761 3,107 10,150 6,969
Depreciación 511 404 1,055 772
Materiales y repuestos utilizados 17 4 48 8
Otros menores 252 189 502 1,035
_________ _________ _________ _________
13,069 13,247 27,956 28,419
_________ _________ _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
14
17. Ingresos y Gastos Financieros
A continuación se presenta la composición del rubro por los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2018 y de
2017:
Por los periodos de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses
acumulado al 30 de junio de _____________________________ ____________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos financieros
Intereses depósitos bancarios 855 488 1,919 597
Intereses sobre cuentas de relacionadas 19 - 19 -
Otros menores 3 (295) 3 42
_________ _________ _________ _________
Total Ingresos Financieros 877 193 1,941 639
_________ _________ _________ _________
Por los periodos de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses
acumulado al 30 de junio de _____________________________ ____________________________
2018 2017 2018 2017 S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Gastos financieros
Intereses sobre contratos de leasing 1,796 2,050 3,367 4,016
Gastos por fianzas bancarias 4,334 1,484 6,238 2,874
Intereses sobre préstamos 1,706 2,040 3,591 4,106
Intereses de Bonos 1,657 1,622 3,296 3,288
Otros menores 163 201 400 321
_________ _________ _________ _________
Total Gastos Financieros 9,656 7,397 16,892 14,605
_________ _________ _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
15
18. Otros Ingresos y gastos operativos
A continuación se presenta la composición del rubro por los periodos de seis meses al 30 de junio de 2018 y de 2017:
Por los periodos de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses
acumulados el 30 de junio de _____________________________ ____________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos
Venta de activo fijo 401 1,886 1,322 2,787
Recupero de siniestros 367 16 460 98
Venta de Inversiones 12,099 - 12,099 -
Ingreso de ejercicios anteriores 3,400 1,525 3,455 -
Otros 112 (283) 257 3,384
_________ _________ _________ _________
16,379 3,144 17,593 6,269
_________ _________ _________ _________
Gastos
Costo de enajenación de activo fijo 153 986 1,574 2,557
Indemnización por salida de personal 1,048 22 2,171 860
Amortización de intangibles 130 35 244 70
Costo de venta de inversiones 5,015 5,015 -
Costo Shougang 897 - 897 -
Intereses sobre obligaciones tributarias (184) 169 451 169
Otros 329 244 361 290
_________ _________ _________ _________
7,388 1,456 10,713 3,946
_________ _________ _________ _________
19. Participación de Negocios conjuntos
A continuación se presenta la composición del rubro por los periodos de seis meses al 30 de junio de 2018 y de 2017:
Por los periodos de tres meses
terminados el 30 de junio de
Por los periodos de seis meses
acumulado al 30 de junio de _____________________________ ____________________________
2018 2017 2018 2017
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Cosapi Maz Errazuriz SPA (1,648) (692) (914) 67
Inversiones Ven Perú S.A. (13) 75 (106) 218
Cosapi Inmobiliaria SA &Grupo Lar (254) (355) (491) (760)
Constructora Las Pampas de Siguas S.A. (7,238) 47 (8,433) 1,075
Consorcio Mall Plaza Arica Spa - 1,583 - 1,583
Desarrollo Salaverry 475 S.A.C 18 (474) 2,394 (800)
Desarrollo Olguín SA (50) 0 (50) -
Concesionaria Angostura Siguas S.A. (352) (436) (1,282) (138)
Metro de Lima línea 2 S.A. 1,228 695 1,502 1,106
________ ________ _________ _________
(8,309) 443 (7,380) 2,351 ________ ________ ________ ________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
16
20. Tipo de cambio
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio promedio ponderado mercado libre publicado por la
Superintendencia de Banca, seguro y AFP.
Al 30 de junio del 2018, los tipos de cambio para la transacciones en dólares americanos fueron de S/.3.269 por US$ 1 para la
compra y S/. 3.274 por US$1 para la venta (S/. 3.238 por US$1 para la compra y S/. 3.245 para la venta al 31 de diciembre del
2017).