Corrid Financ Costura promusag 2013
16
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 A.-Producción(piezas) 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 216 B.-Ingresos($) 15,300 16,065 16,868 17,712 18,597 18,597 18,597 18,597 18,597 18,597 18,597 18,597 214,723 C.-Costos de operación($) 7,684 8,450 7,995 8,791 8,317 8,954 8,317 8,954 8,317 8,954 8,317 8,954 102,005 Gtos. de venta 153 156 159 162 166 166 166 166 166 166 166 166 1,956 Mantenimiento de equipo 960 979 999 1,019 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 1,039 12,270 Mano de obra 2,520 2,570 2,622 2,674 2,728 2,728 2,728 2,728 2,728 2,728 2,728 2,728 32,208 Materias primas 3,078 3,139 3,202 3,266 3,331 3,331 3,331 3,331 3,331 3,331 3,331 3,331 39,336 Energía Eléctrica 612 637 637 637 637 637 3,796 Empaque 10 10 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 128 Fletes y Acarreos 500 510 520 531 541 541 541 541 541 541 541 541 6,391 Recoleccion de desechos y desperdic 25 26 26 27 27 27 27 27 27 27 27 27 320 Gtos. Administrativos 408 417 425 433 442 442 442 442 442 442 442 442 5,219 Agua potable 30 31 31 32 32 32 32 32 32 32 32 32 383 Telefono 200 204 208 212 216 216 216 216 216 216 216 216 2,556 D.-Flujo de efectivo($) 7,616 7,615 8,874 8,921 10,280 9,643 10,280 9,643 10,280 9,643 10,280 9,643 112,718 Saldo acumulado 7,616 15,231 24,105 33,025 43,305 52,948 63,228 72,872 83,151 92,795 103,074 112,718 704,069 CAPITAL DE TRABAJO 7,616 (Este capital de trabajo es el que se necesita una vez que este operando al 100% el proyecto y no es igual al que se solicita como apoyo inicial al proyecto para adquisición de insumos y materias primas)
description
Análisis financiero del establecimiento de un taller de costura en el interior del Estado de Yucatán
Transcript of Corrid Financ Costura promusag 2013
CapitaltrabajoDETERMINACIN DEL CAPITAL DE TRABAJOCONCEPTOMES 1MES 2MES 3MES 4MES 5MES 6MES 7MES 8MES 9MES 10MES 11MES 12A.-Produccin(piezas)181818181818181818181818216B.-Ingresos($)15,30016,06516,86817,71218,59718,59718,59718,59718,59718,59718,59718,597214,723C.-Costos de operacin($)7,6848,4507,9958,7918,3178,9548,3178,9548,3178,9548,3178,954102,005Gtos. de venta1531561591621661661661661661661661661,956Mantenimiento de equipo9609799991,0191,0391,0391,0391,0391,0391,0391,0391,03912,270Mano de obra2,5202,5702,6222,6742,7282,7282,7282,7282,7282,7282,7282,72832,208Materias primas3,0783,1393,2023,2663,3313,3313,3313,3313,3313,3313,3313,33139,336Energa Elctrica6126376376376376373,796Empaque101011111111111111111111128Fletes y Acarreos5005105205315415415415415415415415416,391Recoleccion de desechos y desperdicios252626272727272727272727320Gtos. Administrativos4084174254334424424424424424424424425,219Agua potable303131323232323232323232383Telefono2002042082122162162162162162162162162,556D.-Flujo de efectivo($)7,6167,6158,8748,92110,2809,64310,2809,64310,2809,64310,2809,643112,718Saldo acumulado7,61615,23124,10533,02543,30552,94863,22872,87283,15192,795103,074112,718704,069CAPITAL DE TRABAJO7,616(Este capital de trabajo es el que se necesita una vez que este operando al 100% el proyecto y no es igual al que se solicita como apoyo inicial al proyecto para adquisicin de insumos y materias primas)
PRESUPUESTO DE INVERSIONESPRESUPUESTO DE INVERSIONESCONCEPTOUNIDADCANTIDADINVERSION($)FUENTECOSTO UNITARIOTOTALGRUPOPROMUSAGA.-INVERSION FIJA:92,00092,000Adaptaciones a las instalacionesOBRA120,00020,000Equipos (6 MQUINAS 20-U)PIEZA612,00072,000B.-INV. DIFERIDA :18,00018,000ELABORACION DE PROYECTO, ASISTENCIA TECNICA,ASESORIA EN PUESTA EN MARCHA Y ACOMPAAMIENTO AL GRUPOSERVICIO118,00018,000C.-CAPITAL DE TRABAJO:INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS (Telas, Hiilos, hileras, tijeras y otros accesorios)LOTE188,00088,00088,000D.-TOTAL ($)198,000198,000
FLUJO DE EFECTIVOCONCEPTOSPERIODO DE ANALISIS DEL PROYECTOAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5ACOSTOS TOTALES1980001114311064731092111120321149391Inversiones198000000002Reinversiones0560963037037781586373Inversin CT076164Costos de operacin098,206100,171102,174104,218106,302BBENEFICIOS TOTALES01836001927802024192125403497835Ingresos totales01836001927802024192125402231676Recup. Cap. De trabajo0000076167Valor de rescate00000119000CFLUJO DE FONDOS-198,00072,16986,30793,208100,508234,844DCAPITALIZACIN DE APOYO RECIBIDO PROMUSAG00000ESALDO FINAL-198,00072,16986,30793,208100,508234,844
ANLISIS DE SENSIBILIDADANLISIS DE SENSIBILIDAD10.00%(disminucion de ventas en un )-----A O SCONCEPTOS12345INGRESOS POR VENTAS165,240192,780202,419212,540223,167OTROS INGRESOS00000TOTAL INGRESOS165,240192,780202,419212,540223,167COSTOS DE OPERACIN98,206100,171102,174104,218106,302UTILIDAD BRUTA67,03492,609100,245108,322116,865CREDITOCAPITALINTERESESSALDO67,03492,609100,245108,322116,865OTRAS OBLIGACIONESDEPRECIACIONES14,40014,40014,40014,40014,400REC. INV. DEL PRODUCTOR00000TOTAL AMORTIZACIONES1,8001,8001,8001,8001,800UTILIDAD GRAVABLE50,83476,40984,04592,122100,665IMPUESTOS5,5085,7836,0736,3766,695P.T.U.CAPITALIZACIN DE APOYO RECIBIDO PROMUSAG00000UTILIDAD NETA61,52686,82694,172101,946110,170
AnalisisfinancieroPrecios de ventaCONCEPTOU. MEDIDACANTIDADPRECIOProductosHIPILESPIEZA385000000000Programa de produccinCONCEPTOU. MEDIDAAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ProductosHIPILESPIEZA21622723825026300000000000000000000Programa de ventas (pesos)CONCEPTOU. MEDIDAAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ProductosHIPILESPIEZA183,600192,780202,419212,540223,16700000000000000000000TOTAL183,600192,780202,419212,540223,167Costo de produccinCONCEPTOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Costos fijos18,55618,92719,30619,69220,086Gtos. de venta1,8361,8731,9101,9481,987Mantenimiento de equipo11,52011,75011,98512,22512,470Gtos. Administrativos4,9004,9985,0985,2005,304Recoleccion de desechos y desperdicios300306312318325Costos variables79,65081,24382,86884,52686,216Mano de obra30,24030,84531,46232,09132,733Materias primas36,93237,67038,42439,19239,976Energa Elctrica3,6003,6723,7453,8203,897Empaque119121124126129Telefono24002,4482,4972,5472,598Fletes y Acarreos6,0006,1206,2426,3676,495Agua potable360367375382390Costo total98,206100,171102,174104,218106,302Flujo de efectivoCONCEPTOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Saldo inicial0173,394266,003366,248474,570Aportaciones198,0000000Ingresos183,600192,780202,419212,540223,167Egresos98,206100,171102,174104,218106,302Inversiones fijas y diferidas110,000Pago total a crditos00000Reinversiones5,6096,3037,0377,8158,637InversionesCONCEPTOIMPORTEPRODUCTORASOTROSMUNICIPIOPROMUSAGINVERSION FIJA92,00000092,000Terreno00000Construcciones00000Adaptaciones a las instalaciones20,00000020,000Maquinaria00Equipos (6 MQUINAS 20-U)72,0000072,00000000INVERSION DIFERIDA18,000018,000ELABORACION DE PROYECTO, ASISTENCIA TECNICA,ASESORIA EN PUESTA EN MARCHA Y ACOMPAAMIENTO AL GRUPO18,000018,000CAPITAL DE TRABAJO88,0000088,000INSUMOS, MATERIAS PRIMAS88,0000088,000(Telas, Hiilos, hileras, tijeras y otros accesorios)000TOTAL198,00000198,000Amortizacin de crdito refaccionarioCr. Refacc.0Perodo5T. de inters12%SALDO ALAMORTIZACININTERSPAGOSALDO ALA0INICIOANUALFINAL000000100000200000300000400000500000600000700000800000900000100000011000001200000130000014000001500000Amortizacin de crdito refaccionario y de avoCONCEPTOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Crdito de avoPago a principal00000Intereses*00000Crdito refaccionarioSaldo final00000Pago a principal00000Intereses**00000Pago total a crditos00000*Calculado a11%**Calculado a12%Depreciaciones y amortizacionesCONCEPTOTasa recup.AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5DepreciacionesConstrucciones5%00000Adaptaciones a las instalaciones5%3,6003,6003,6003,6003,600Maquinaria20%4,0004,0004,0004,0004,000Equipos (6 MQUINAS 20-U)20%14,40014,40014,40014,40014,400AmortizacionesELABORACION DE PROYECTO, ASISTENCIA TECNICA,ASESORIA EN PUESTA EN MARCHA Y ACOMPAAMIENTO AL GRUPO10%1,8001,8001,8001,8001,800TOTAL23,80023,80023,80023,80023,800Estado de resultadosCONCEPTOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Ingresos183,600192,780202,419212,540223,167Costos fijos18,55618,92719,30619,69220,086Utilidad bruta165,044173,853183,113192,848203,081Costos variables79,65081,24382,86884,52686,216Utilidad antes gtos. finan.85,39492,609100,245108,322116,865Intereses*00000Utilidad de operacin85,39492,609100,245108,322116,865Reparto utilidades a trab.00000Impuestos del ejercicio *5,5085,7836,0736,3766,695Depreciaciones y amort.23,80023,80023,80023,80023,800CAPITALIZACION DE APOYO RECIBIDO00000UTILIDAD NETA56,08663,02670,37278,14686,370* El grupo se inscribir bajo el rgimen de pequeos contribuyentesPunto de equilibrio012345Costos fijos18,55618,92719,30619,69220,086Costos variables79,65081,24382,86884,52686,216Ingresos183,600192,780202,419212,540223,167Punto de equilibrio32,77432,71432,68832,69432,730Porcentaje de ventas17.917.016.115.414.7Flujo neto del proyectoCONCEPTO012345Ingresos venta183,600192,780202,419212,540223,167Costos totales de operacin122,006123,971125,974128,018130,102Costos fijos18,55618,92719,30619,69220,086Costos var.79,65081,24382,86884,52686,216Depr. y amor.23,80023,80023,80023,80023,800Intereses00000Util.ant.imp.61,59468,80976,44584,52293,065Impuestos5,5085,7836,0736,3766,695Reparto de utilidades00000CAPITALIZACIN DE APOYO RECIBIDO PROMUSAG00000Dep.+amor.+int.23,80023,80023,80023,80023,800Incr.act.fijo00000Incr.cap.trab.00000Rec.act.no dep. y cap. Trab.00000Inversiones198,000Fl.neto proy.-198,00079,71586,65594,001101,775109,999Fl. financ.-198,00000000Capital00000Intereses00000Fl. ne. empres.-198,00079,71586,65594,001101,775109,999Tasa interna de rendimientoPara efectos de la tasa interna de rendimiento se consideran los siguientes factores:Inters bancario10.00%Tasa de inflacin anual9.00%Inters real0.92%Inters aleatorio10.92%T.I.R. del proyectoTREMA AL 10.92%AOFlujoTASAFLUJO NETOTASAFLUJO NETOneto del proyectoDESCUENTOACTUALIZ.DESC.ACTUALIZ.0.92%10.92%0-198,0001.0000000-198,0001.0000000-198,000179,7150.990909178,9900.901571571,868286,6550.981900885,0870.812831370,436394,0010.972974591,4610.732825568,8874101,7750.964129298,1240.660694667,2425109,9990.9553644105,0890.595663565,522VALOR AC. N. 1260,751VALOR AC. N. 2145,956TASA INTERNA DE RENDIMIENTO=23.63%RELACIN BENEFICIO-COSTOAOSINGRESOSFAC. ACT.I.ACTUAL.(B)EGRESOSACT. EGRES. (C)B/C0198,0001183,6000.90090165,405122,006109,9161.502192,7800.81162156,465123,971100,6171.563202,4190.73119148,007125,97492,1111.614212,5400.65873140,007128,01884,3291.665223,1670.59345132,439130,10277,2091.72742,322464,182BEN/ COST =1.60
MEMORIA DE COSTOSMEMORIA DE CALCULOCOSTOS DE MATERIA PRIMA POR PRENDAHIPILCONCEPTOUNIDADCANTIDADPRECIO UNITARIOCOSTO TOTALTela jamaicaMetros1.134651.98Tubo de hilo alta seda para bordarPieza1011110.00Tubo de hilera para costura rectaPieza1189Total:170.98COSTO ANUAL DE EMPAQUE DEL PRODUCTOBolsa de plstico2160.6118.80COSTO ANUAL DE SERVICIOS AUXILIARESCONCEPTOUNIDADCANTIDADPRECIO UNITARIOCOSTO ANUALCorriente elctrica*Bimestre66003600Fletes y acarreosAnual125006000Mantenimiento de equipo**Mensual1296011520Recoleccion de desechos y desperdiciosMensual1225300Agua potableBimestre660360TelefonoMensual122002400Total:24180* Se estima un gasto por mquina BIMESTRAL en pesos de100** Se estima un gasto mensual por mquina aceite y compra de agujas (en pesos) de:80GASTOS ADMINISTRATIVOSUNIDADCANTIDADPRECIO UNITARIOCOSTO ANUALCONTADORSERVICIO121001200PROMOCIN Y DIFUSINSERVICIO123003600LICENCIA DE FUNCIONAMIENTOPERMISO1100100TOTAL:4900COSTOS DE PRODUCCINIMPORTEPRECIO DE VENTA POR HIPIL:$850.00INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS36932CORRIENTE ELECTRICA3600MANO DE OBRA30240MANTENIMIENTO DE EQUIPO11520FLETES Y ACARREOS6000EMPAQUE119GASTOS ADMINISTRATIVOS4900RECOLECCION DE DESECHOS Y DESPERDICIOS300AGUA POTABLE360TELEFONO2400TOTAL:96370COSTOS DE OPERACIN ANUALES98206COSTOS DE PRODUCCIN96370GASTOS DE VENTA*1836*Se estima un 1% del total de los ingresos anualesCOSTO POR PRENDA:455MATERIAS PRIMASCOSTO MENSUAL Y ANUALCONCEPTO123456789101112TOTAL ANUALHIPILES3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.64$3,077.6436931.68MANO DE OBRAJORNALESNUMEROCONCEPTO123456789101112TOTAL ANUALHIPILES363636363636363636363636432TOTAL:COSTO DEL JORNAL$70NUMERO DE JORNALES POR PRENDACOSTO TOTALHIPIL2$140.00COSTO DE LOS JORNALESCONCEPTO123456789101112TOTAL ANUALHIPILES$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$2,520.00$30,240.00TOTAL:VENTASNUMERO DE PRENDASMESESCONCEPTO123456789101112TOTAL ANUALHIPILES181818181818181818181818216TOTAL:INGRESOSCONCEPTO12345678910478512TOTAL ANUALHIPILES153001530015300153001530015300153001530015300153001530015300183600TOTAL:
VANTasa de actualizacin10%Ao de operacinFujo de efectivoAo 0(198,000)Ao 172169Ao 286307Ao 393208Ao 4100508Ao 5234844VAN=$203,120
CALENDARIO-DEVOLUCINCALENDARIO DE DEVOLUCIN DEL 10% DEL APOYO RECIBIDO DE PROMUSAGTABLA DE AMORTIZACION:PLAZO5 AOSNO SE SOLICITA CAPITALIZACIONFUENTEPROMUSAGCAPITAL INICIAL0.0TASA DE INTERES0%AOCREDITOABONO CAPITALPAGO INTERESTOTAL10.000.000.000.0020.000.000.000.0030.000.000.000.0040.000.000.000.0050.000.000.000.000.000.000.00
BALANCE GENERALGRUPO DE BORDADORASBALANCE GENERAL ACTUALACTIVOPASIVOSCIRCULANTE0CIRCULANTE0CAJAPROVEEDORES0BANCOSACREEDORES DIVERSOS0CLIENTESDOCUMENTOS A CORTO PLAZO0ALMACENMERCANCIA VENDIBLEFIJO30,000LARGO PLAZO0CONST. E INSTALACIONES20,000HIPOTECARIOS0CULTIVOS PERENNES0DOCUMENTOS A LARGO PLAZO0TERRENOS :10,000MAQ. Y EQUIPO0TOTAL PASIVO0CAPITAL CONTABLE30,000CAPITAL PROPIO30,000UTILIDAD DEL EJERCICIO0TOTAL ACTIVOS30,000SUMA PASIVO + CAPITAL30,000
PROG-DE-INVERCONCEPTO1234567891011121.-INVERSIN FIJAEquipos (6 MQUINAS 20-U)Adaptaciones a las instalaciones2.-INVERSIONES DIFERIDASELABORACION DE PROYECTO, ASISTENCIA TECNICA,ASESORIA EN PUESTA EN MARCHA Y ACOMPAAMIENTO AL GRUPO3.-CAPITAL DE TRABAJOINSUMOS
![Plan de Cuentas Sist. Financ.[1]](https://static.fdocuments.mx/doc/165x107/55cf9a52550346d033a13a88/plan-de-cuentas-sist-financ1.jpg)
