CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE NIT. 891.501.402-0

CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE

NIT. 891.501.402-0

Estado de Situación Financiera comparativo por los años terminados en 31 de diciembre de 2017 y 2018

Cifras en pesos colombianos

NOTAS 2,017 2,018 VARIACION

A C T I V O

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 4 788,093,448 725,775,771 -62,317,678 -7.9%

Cuentas por cobrar 5 167,684,829 227,666,642 59,981,813 35.8%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 955,778,277 953,442,413 -2,335,865 -0.2%

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones 6 5,140,491 355,607,027 350,466,536 6817.8%

Propiedades, Planta y Equipo 7 2,701,579,615 2,910,274,539 208,694,924 7.7%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,706,720,106 3,265,881,566 559,161,460 20.7%

TOTAL ACTIVOS 3,662,498,383 4,219,323,979 556,825,595 15.2%

P A S I V O

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar 8 69,000,648 15,950,634 -53,050,014 -76.9%

Beneficios a empleados 9 39,971,867 47,036,225 7,064,358 17.7%

Otros pasivos 10 98,976,473 85,829,594 -13,146,879 -13.3%

TOTAL PASIVO 207,948,988 148,816,453 -59,132,535 -28.4%

P A T R I M O N I O 11

Fondo social 105,582,401 105,582,401 0 0.0%

Reservas 2,084,174,186 2,376,227,603 292,053,416 14.0%

Resultados acumulados adopción 1a. vez 972,739,392 972,739,392 0 0.0%

Excedente o Pérdida del Ejercicio 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%

TOTAL PATRIMONIO 3,454,549,395 4,070,507,526 615,958,130 17.8%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,662,498,383 4,219,323,979 556,825,595 15.2%

GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A. ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.

Representante Legal Contadora T.P. 33327-T Revisor Fiscal T.P. 44949-T

Original firmado


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Estado de cambios en el patrimonio a 31 de diciembre de 2017 y 2018


Fondo social Reservas

Resultados acumulados

adopción

por primera vez

Excedentes o pérdidas

TOTAL

Saldo en Diciembre 31 de 2016 105,582,401 1,645,959,525 972,739,392 438,214,661 3,162,495,979

Aumentos 0 438,214,661 0 292,053,416 730,268,077

Disminuciones -438,214,661 -438,214,661

Saldo en Diciembre 31 de 2017 105,582,401 2,084,174,186 972,739,392 292,053,416 3,454,549,395

Aumentos 0 292,053,416 0 615,958,130 908,011,546

Disminuciones -292,053,416 -292,053,416

Saldo en Diciembre 31 de

2018 105,582,401 2,376,227,603 972,739,392 615,958,130 4,070,507,526

GUILLERMO LEON RIOS C. Mª JACQUELINE ALARCON A. ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C. Representante Legal Contadora T.P. 33327-T Revisor Fiscal T.P. 44949-T

Original firmado


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Estado de resultado integral comparativo a 31 de diciembre de 2017 y 2018


NOTAS 2,017 2,018 VARIACION

INGRESOS ORDINARIOS 2,372,745,956 2,623,566,099 250,820,143 10.6%

Ingresos de actividades ordinarias 12 2,372,745,956 2,623,566,099 250,820,143 10.6%

COSTOS 1,739,875,045 1,928,439,582 188,564,537 10.8%

Costos prestación de servicios 13 1,739,875,045 1,928,439,582 188,564,537 10.8%

EXCEDENTE BRUTO 632,870,911 695,126,516 62,255,606 9.8%

OTROS INGRESOS 14 13,481,301 210,694,715 197,213,414 1462.9%

Financieros 6,229,463.39 6,247,112 17,648 0.3%

Otros 7,251,838 204,447,604 197,195,766 2719.3%

GASTOS 354,298,796 289,863,102 -64,435,694 -18.2%

De administración 15 346,275,727 284,791,481 -61,484,246 -17.8%

Financieros 16 3,660,456 4,086,266 425,810 11.6%

Otros 17 4,362,613 1,355 -4,361,258 -100.0%

Impuesto de renta 984,000 984,000

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%

GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A. ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.

Representante Legal Contadora T.P. 33327-T Revisor Fiscal T.P. 44949-T

Original firmado


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Estado de flujo de efectivo comparativo por los años terminado en 31 de diciembre de 2017

y 2018


2017 2018 VARIACION

Flujos de efectivo de las actividades de operación:

Resultados del ejercicio 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%

Ajustes por:

* Depreciación 67,266,000 87,882,000 20,616,000 30.6%

* Deterioro 8,275,700 8,299,121 23,421 0.3%

* Donaciones -187,702,328 -187,702,328

Resultado del ejercicio después de

ajustes 367,595,116 524,436,923 156,841,807 42.7%

Cambios en activos y pasivos:

* Inversiones -437,761 -350,466,536 -350,028,775 79958.9%

* Cuentas por cobrar -7,112,635 -68,280,934 -61,168,299 860.0%

* Cuentas por pagar 49,599,732 -53,050,014 -102,649,746 -207.0%

* Beneficios a empleados 2,407,355 7,064,358 4,657,003 193.4%

* Otros pasivos -1,255,742 -13,146,879 -11,891,137 946.9%

Efectivo neto provisto por actividades de

operación 410,796,065 46,556,918

-

364,239,147 -88.7%

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Adquisición de propiedad, planta y equipo -392,919,021 -108,874,596 284,044,425 -72.3%

Efectivo neto usado en las actividades de

inversión

-

392,919,021

-

108,874,596 284,044,425 -72.3%

Variación neta del efectivo y

equivalentes al efectivo 17,877,044 -62,317,678 -80,194,722 -448.6%

Efectivo y equivalentes al inicio del año 770,216,404 788,093,448 17,877,044 2.3%

Efectivo y equivalentes al efectivo al 31

de diciembre 788,093,448 725,775,771 -62,317,678 -7.9%

GUILLERMO LEON RIOS CARDENAS Mª JACQUELINE ALARCON A.

Representante Legal Contadora T.P. 33327-T

ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.

Revisor Fiscal T.P. 44949-T

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2018

1. Información general: La Corporación Educativa de Occidente tiene personería jurídica número 133 otorgada por la Gobernación del Departamento del

Cauca, el 19 de diciembre de 1980. Es una persona jurídica de derecho privado de carácter educativo sin ánimo de lucro que se rige

por las Leyes Colombianas y sus estatutos. La duración de la entidad es indefinido. Su modelo educativo está centrado en el desarrollo

integral de las personas, basado en principios de la pedagogía activa con el propósito de formar estudiantes creativos y autónomos

con un alto sentido de responsabilidad social.

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs Los estados financieros de la Corporación, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2018 han sido

preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades

(IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus

siglas en inglés) y adoptadas en Colombia.

3. Resumen de las políticas contables:

Políticas contables Con el propósito de presentar información financiera sobre bases uniformes, la Corporación Educativa de Occidente, estableció sus

políticas contables en aras de reconocer, medir, revelar y presentar la información sobre su situación financiera de modo

comprensible, transparente y comparable, pertinente, confiable y útil para la toma de decisiones económicas de sus grupos de interés.

Efectivo y equivalentes de efectivo: El efectivo y equivalente de efectivo comprende las partidas de caja general, caja menor, depósitos bancarios a la vista y las

inversiones a corto plazo de gran liquidez que se hagan efectivas en un periodo menor a 90 días.

Inversiones Las inversiones en entidades financieras se consideran como inversiones en títulos nominativos, con inversión variable, y se medirá

como instrumento financiero al costo amortizado.

Cuentas por cobrar: La Corporación reconoce una cuenta por cobrar solamente cuando se formaliza el título valor o documento que otorga el derecho a

cobrar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido. Las cuentas por cobrar

son clasificadas como corrientes o no corrientes dependiendo del plazo de su convertibilidad o disposición de efectivo. Al final de

cada periodo sobre el que se informa, se evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro del valor o incobrabilidad de las cuenta por

cobrar. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, se reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en

los resultados del ejercicio.


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Propiedad, Planta y Equipo

Se reconoce como un activo, el costo de un elemento como propiedad planta y equipo cuando sea probable que se obtengan beneficios

económicos futuros asociados con el elemento y cuando su costo pueda ser medido con fiabilidad. Al momento que se incurren en

desembolsos de activo, estos incluyen los costos iniciales para adquirir o construir una partida de activo fijo y los costos incurridos

posteriormente para añadir, sustituir parte de o mantener la partida.

Cuando se efectúe inspecciones periódicas generales por defectos, inclusive si las partes son reemplazadas, su costo se reconocerá

en el valor en libro de la partida correspondiente del activo como un reemplazo, cumpliendo las condiciones para su reconocimiento

cuando el monto supere el 50% del SMLMV.

No se reconocerán como activo, los costos derivados de mantenimiento diario del activo respectivo, ya que ese tipo de

mantenimientos habituales serán reconocidos en el estado de resultados. A efecto de medición de bienes inmuebles se utilizó el valor

del costo histórico, reconociendo el deterioro (depreciación) de los bienes. En el evento de donaciones se reconocerá por el valor

del bien donado.

Los activos fijos recibidos como donación entregada sin ningún requisito de actividad en contraprestación, se reconocen en el activo

con la contrapartida en el ingreso por el valor del bien recibido. Si la donación trae consigo un requisito como el desarrollo de una

actividad particular, solo se reconoce el bien en el activo cuando se tenga la seguridad que se puede conservar el bien.

Cuentas por pagar Se reconoce un elemento de cuentas por pagar, solo cuando se formalice la factura y/o documento equivalente que genera la

obligación a pagar una suma de dinero determinada por medio de cuotas en fechas puntuales y a un plazo establecido. Las cuentas

por pagar comprenden los importes causados y pendientes de pago recibidas en virtud de la relación contractual establecida en

promesas de compraventa y dineros adeudados a proveedores. También comprende las obligaciones causadas y pendientes de pago

por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales y otras sumas por pagar de características similares.

Otros pasivos La Corporación, dentro del recaudo de sus ingresos, recibe pagos anticipados de pensiones, valores que se reflejan en Otros pasivos.

Patrimonio En el patrimonio se incluye el capital social, así como otros importes como reservas y excedentes del ejercicio, medidas al costo

histórico.

Negocio en marcha Los estados financieros se elaboraron partiendo de la realidad de negocio en marcha y futuro previsible en las mismas condiciones.

No existe intención de liquidación o cese de operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionadas con la operatividad del

negocio.

Moneda Funcional La moneda funcional es el peso colombiano, del país Colombia, y en esta denominación se presentan los Estados Financieros de

propósito general.

4. Efectivo y equivalentes de efectivo Corresponde a los recursos depositados en los diferentes establecimientos financieros para la atención de las actividades derivadas

del objeto social de la Corporación. Sobre estas cuentas no existen restricciones.

2,017 2,018 VARIACION

B. Davivienda576-4 2,594,020 2,594,020 0 0.0%

B.Caja Social cuenta corriente 21002949982 4,487,628 16,502,867 12,015,239 267.7%

B. Av. Villas cuenta corriente 253013205 702,124,429 626,736,295 -75,388,135 -10.7%

Banco AV. Villas cuenta de ahorros 253013320 78,887,372 79,942,589 1,055,218 1.3%

TOTAL 788,093,448 725,775,771 -62,317,678 -7.9%


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5. Cuentas por cobrar Corresponde al saldo de las cuentas por cobrar por los diferentes conceptos por la prestación de los servicios educativos, anticipos y

cuentas por cobrar de empleados de la Corporación, se relacionan a continuación:


Pensiones año escolar 2013-2014 134,000 0 -134,000 -100.0%

Pensiones 2013-2014 1,478,000 1,344,000 -134,000 -9.1%

Menos deterioro -1,344,000 -1,344,000 0 0.0%

Pensiones año escolar 2014-2015 0 0 0 -

Pensiones 2014-2015 9,399,700 9,399,700 0 -

Menos deterioro -9,399,700 -9,399,700 0 0.0%

Pensiones año escolar 2015 - 2016 0 0 0 -

Pensiones 2015-2016 9,484,100 9,484,100 0 0.0%

Menos deterioro -9,484,100 -9,484,100 0 0.0%

Pensiones año escolar 2016-2017 11,707,121 384,000 -11,323,121 -96.7%

Pensiones 2016-2017 11,707,121 8,683,121 -3,024,000 -25.8%

Menos deterioro 0 -8,299,121 -8,299,121 -

Pensiones año escolar 2017-2018 145,263,487 29,788,100 -115,475,387 -79.5%

Pensiones año escolar 2018-2019 0 179,862,075 179,862,075 -

CUENTAS POR COBRAR PENSIONES 177,332,408 238,561,096 61,228,688 34.5%

Menos deterioro de cuentas por cobrar pensiones -20,227,800 -28,526,921 -8,299,121 41.0%

TOTAL CUENTAS * COBRAR PENSIONES 157,104,608 210,034,175 52,929,567 33.7%

ANTICIPOS Y AVANCES - 2,380,000 2,380,000

A contratistas 2,380,000 2,380,000 -

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 3,130,221.00 2,905,492.00 -224,729 -7.2%

Créditos de computadores 1,834,351.00 - -1,834,351 -100.0%

Matriculas docentes Corporación 1,295,870 2,905,492 1,609,622 124.2%

OTROS DEUDORES 7,450,000.00 12,346,975 4,896,975 65.7%

Asociación de padres de familia 7,450,000 2,820,000 -4,630,000 -62.1%

Contratista polideportivo - 9,526,975 9,526,975 -

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 167,684,829 227,666,642 59,981,813 35.8%

Para el cierre del 2018, previo estudio de la probabilidad de NO pago, se determinó el deterioro de las cuentas por cobrar de pensiones

cuyo monto es de $8.299.121 correspondiente al período escolar 2016-2017. Los valores reconocidos como deterioro de cuentas por

cobrar serán objeto de ejecución de cobro jurídico por parte de la Corporación. En anticipos corresponde al pago del 50% del contrato

para la evaluación estructural y ensayos de laboratorio al polideportivo.

6. Inversiones Corresponde a la inversión en aportes sociales que tiene la Corporación en Coomeva y el valor de un CDT aperturado en el Banco

Av Villas el 29 de octubre de 2018 a un plazo de 6 meses sobre el cual se reconocen intereses vencidos a una tasa efectiva anual de

6.2%:

INVERSIONES 2,017 2,018 VARIACION

Coomeva 5,140,491 5,607,027 466,536 9.1%

Certificado depósito a término 350,000,000 350,000,000

TOTAL 5,140,491 355,607,027 350,466,536 6817.8%

7. Propiedades, planta y equipo


NIT. 891.501.402-0 Este rubro está compuesto por el valor del lote de la sede, incluyendo el valor de valorizaciones y ajustes por inflación que se

incorporaron al valor histórico por aplicación de las NIIF; el valor de las construcciones con la valorización respectiva y los muebles

y equipos de cómputo adquiridos. El registro de muebles y equipos de cómputo equivale al costo de adquisición menos la

depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro de su valor. En 2018 se reconoce el monto determinado por la interventoría,

dejado de ejecutar en el contrato de construcción del polideportivo por valor de $9.526.975, este valor se muestra como una cuenta

por cobrar a nombre del ingeniero contratado para la ejecución de la mencionada obra.

La Fundación Mundo Mujer, en el mes de agosto de 2018, hizo la entrega de la obra civil a todo costo de la construcción de una

cancha sintética de futbol en el Colegio Los Andes. En el documento "Acta de entrega y recibo final de obra - Convenio para la

adecuación de unidades deportivas para uso conjunto suscrito entre la Fundación Mundo Mujer y la Corporación Educativa de

Occidente - Colegio Los Andes", se relacionaron las obras ejecutadas incluyendo la obra eléctrica cuyo costo total es de

$187.702.328, las cuales fueron recibidas a satisfacción.

El saldo de los activos fijos está conformado así:


TERRENOS 585,360,000 585,360,000

- 0.0%

Lote CR 9 76N 50 283,884,804 283,884,804

- 0.0%

Valorización Lote CR 9 76N 50 301,475,196 301,475,196

- 0.0%

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2,637,161,354 2,878,901,658

241,740,304 9.2%

Carrera 9 No. 76N 50 1,495,534,204 1,495,534,204

- 0.0%

Polideportivo Colegio Los Andes 831,176,130 821,649,155

(9,526,975) -1.1%

Cancha de fútbol - 187,702,328

187,702,328 -

Adecuaciones y mejoras 106,351,751 161,446,999

55,095,248 51.8%

Adecuaciones sala de Sistemas Dos (2) (materiales) - 3,996,703

3,996,703 -

Cierre en malla cancha de basquetbol - 4,473,000

4,473,000 -

Valorización 204,099,269 204,099,269

- 0.0%

MAQUINARIA Y EQUIPO 8,575,421 12,267,421

3,692,000 43.1%

Equipo de laboratorio 8,575,421 8,575,421

- 0.0%

Equipos - 3,692,000

3,692,000

EQUIPO DE OFICINA 245,605,369 294,415,089

48,809,720 19.9%

Muebles y enseres 176,400,628 176,400,628

- 0.0%

Muebles para rectoría, sala profesores, coordinación y

psicología - 32,151,015

32,151,015 -

Equipos 66,512,741 66,512,741

- 0.0%

Instrumentos musicales - 8,579,033

8,579,033 -

Mesas de ping pong - 6,411,522

6,411,522 -


NIT. 891.501.402-0

Otros 2,692,000 4,360,150

1,668,150 62.0%

EQUIPO DE COMPUTACION Y

COMUNICACION 111,281,160 113,616,060

2,334,900 2.1%

Equipos de procesamiento de datos 96,132,000 96,132,000

- 0.0%

Equipo de Telecomunicaciones 2,375,000 3,554,900

1,179,900 49.7%

Otros 12,774,160 13,929,160

1,155,000 9.0%

TOTAL 3,587,983,304 3,884,560,228

296,576,924 8.3%

Menos:

DEPRECIACION ACUMULADA (886,403,689)

(974,285,689)

(87,882,000) 9.9%

Construcciones y edificaciones (846,926,934) -893,486,934

(46,560,000) 5.5%

Maquinaria y equipo (1,715,542) -2,573,542

(858,000) 50.0%

Equipo de oficina (13,370,211) -37,934,211

(24,564,000) 183.7%

Equipo de computación y comunicación (24,391,002) -40,291,002

(15,900,000) 65.2%

TOTAL 2,701,579,615 2,910,274,539

208,694,924 7.7%

Durante el año 2018 se hicieron las siguientes inversiones:

Construcciones y edificaciones:

Concepto Documento Fecha Valor

Yimer Camacho Grueso compra de 220 platinas y 10

ángulos CP-10662 23/02/2018 1,873,900

Jose David Paz Quintero elaboración de rejillas cunetas CP-10864 6/07/2018 2,515,500

D & S E INGENIERIA SAS valor saldo obras

realizadas en el colegio: sistema de aguas lluvias,

tuberías y drenajes

CP-11030 5/10/2018 50,705,848

Jose Hidelbrando Castro factura 24548 suministro de

materiales para sala de sistemas dos CP-10829 22/06/2018 3,996,703

CH. 0832007 José David Paz cerramiento lateral con

malla cancha de basquetbol CP-11056 24/10/2018 4,473,000

Menor valor de obra no ejecutado contrato polideportivo NC-430 31/12/2018 - 9,526,975

Cancha de futbol sintética, donación realizada por la

Fundación Mundo Mujer NC-432 31/12/2018 187,702,328

TOTAL 241,740,304

Maquinaria y equipo:


Maricela Díaz Mayorga Equiagro del Cauca factura

9045 compra de una guadaña CP-10689 8/03/2018 1,992,000

Seguridad Industrial del Pacifico Ltda. factura 65581

compra de un compresor vertical Dewalt CP-10885 25/07/2018 1,700,000

TOTAL 3,692,000


NIT. 891.501.402-0

Equipo de oficina:


Muebles para rectoría, sala profesores, coordinación

y psicología

DSCAUCA SAS factura 2240: archivador vertical de 4

gavetas CP-10690 8/03/2018 896,344

DSCAUCA SAS factura 227 sillas para rectoría NC-160 31/05/2018 627,278

DSCAUCA SAS factura 2305 suministro de muebles

para sala de profesores CP-10980 12/09/2018 24,000,000

CH.8570003 DSCAUCA SAS. factura 2325 suministro

de muebles oficinas Coordinador Académico y

Psicología

CP-11048 19/10/2018 6,000,000

CH. 1383077 DSCAUCA SAS factura 2351 suministro

de silla; mesa graduable alturas y apoyo de muñecas para

secretaria

CP-11146 13/12/2018 627,393

SUBTOTAL 32,151,015

Instrumentos musicales

Hebert Humberto Burbano suministro de una (1) cabinas

spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode; dv CP-11019 3/10/2018 130,000

Hebert Humberto Burbano suministro de una (1) cabinas

spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode; dv CP-11023 5/10/2018 130,000

CH. 1760071 Valeria Cobo Canaval factura 1936

suministro de instrumentos musicales CP-11134 6/12/2018 6,441,000

Vento Sas factura 002268 suministro de base micrófono;

micrófono inalámbrico; cabina con procesador;

extensiones

CP-11156 13/12/2018 1,878,033

SUBTOTAL 8,579,033

Otros

Jumbo compra de TV Samsung 32" NC-369 30/11/2018 868,650

Jumbo compra de nevera NC-91 31/03/2018 799,500

SUBTOTAL 1,668,150

Zabulon Gil Murillo factura 526 suministro de seis (6)

mesas de ping pong; NC-14 26/01/2018 6,411,522

TOTAL 48,809,720

Equipo de computación y comunicación:


Romeros Comunicaciones Fac.2355 compra de

equipos CP-10612 25/01/2018 329,900

Hebert Humberto Burbano suministro de una (1)

cabinas spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode;

dv

CP-11019 3/10/2018 425,000

Hebert Humberto Burbano suministro de una (1)

cabinas spain de 8" USB; SD; control remoto y trípode;

dv

CP-11023 5/10/2018 425,000

Diego Felipe Amado Ávila factura 15625 suministro de

diademas con los cables para sala de sistemas CP-11076 31/10/2018 1,155,000

TOTAL 2,334,900


NIT. 891.501.402-0 En 2017 se hicieron anticipos al Ingeniero contratado para la construcción del polideportivo por valor de $149.487.551 y para la

adecuación del auditorio $16.280.313, valores que fueron cargados directamente al valor del activo fijo. Sobre el contrato para la

construcción del polideportivo, la interventoría determinó que de los valores girados quedaron pendientes por ejecutar $9.526.975 y

está pendiente la liquidación del contrato de adecuación del auditorio.

Para reconocer la depreciación de la propiedad, planta y equipo de la Corporación, se tiene en cuenta el tiempo estimado de la vida

útil de los elementos adquiridos, así:

CONCEPTO TIEMPO Construcciones y edificaciones 40 años

Muebles y Equipo de Oficina 10 años

Equipo de Computación y comunicaciones 7 años

En el mes de diciembre de 2016, se contrató el avalúo técnico del bien raíz el cual arrojó un avalúo por valor de $5.041.059.755

8. Cuentas por pagar Corresponde a las obligaciones contraídas con proveedores, honorarios de docentes, servicios públicos, impuestos, aportes al sistema

general de seguridad social. El valor de esta cuenta se discrimina así:


PROVEEDORES 0 107,200

107,200

Fabio Fajardo Valencia - 107,200.00

107,200 -

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 21,030,248 3,938,434 -17,091,814 -81.3%

Honorarios 14,151,216 1,389,975 -12,761,241 -

Edwin Andrés Ruiz -Lúdicas 2,600,000 -2,600,000 -100.0%

Jairo Rengifo-Estadística 520,741 319,500 -201,241 -38.6%

Edgar Adrián Salazar-Lúdicas 480,000 -480,000 -100.0%

Rubén Darío Mosquera-Lúdicas 150,000 -150,000 -100.0%

Vanesa Sánchez-Representación Legal 5,000,000 -5,000,000 -100.0%

Darío Fernando Otero-Instalaciones eléctricas 3,870,475 895,475 -2,975,000 -76.9%

Harold Fernández-Ingeniero sistemas 1,000,000 -1,000,000 -100.0%

Cesar Chagüendo-Lúdicas 330,000 -330,000 -100.0%

Gerardo Botina-Lúdicas 90,000 90,000 -

David Rendón-Lúdicas 85,000 85,000 -

Nicol Valentina Esguerra-Lúdicas 200,000 -200,000 -100.0%

Servicios públicos 1,660,620 1,886,870 226,250 13.6%

Acueducto y Alcantarillado 937,630 956,110 18,480 2.0%

Emtel 186,190 55,360 -130,830 -70.3%

Compañía Energética de Occidente 536,800 875,400 338,600 63.1%

Seguros 4,559,552 0 -4,559,552 -

Coomeva cooperativa financiera 46,255 48,984 2,729 -

Servicios Global de Occidente S.A.S. 612,605 612,605 0 -

Otras cuentas por pagar:

Retención en la fuente 5,844,000 1,213,000 -4,631,000 -79.2%

Retenciones y aportes de nómina 32,847,400 0 -32,847,400 -100.0%

Impuesto de industria y comercio 9,279,000 10,692,000 1,413,000 15.2%


NIT. 891.501.402-0

TOTAL 69,000,648 15,950,634

(53,050,014) -76.9%

9. Beneficios a empleados Esta cuenta muestra el valor de las prestaciones sociales a favor de los empleados vinculados mediante contrato laboral y por la

prestación de sus servicios. El saldo por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2018, comprende:


Cesantías consolidadas 37,654,467 42,043,129 4,388,662 11.7%

Prima 142,349 142,349 -

Intereses sobre cesantías 2,317,400 4,850,747 2,533,347 109.3%

TOTAL 39,971,867 47,036,225

7,064,358 17.7%

10. Otro pasivos Muestra el valor de las pensiones pagadas en forma anticipada causadas en cada periodo y el valor de consignaciones bancarias que

están pendientes de identificar


Pensiones anticipadas 93,099,016 73,928,661 -19,170,355 -20.6%

Consignaciones por identificar 5,877,457 11,900,933 6,023,476 102.5%

TOTAL 98,976,473 85,829,594

(13,146,879) -13.3%

11. Patrimonio Incluye las sumas correspondientes al capital social, las reservas acumuladas, los resultados obtenidos por la Corporación producto

de su actividad operativa y el resultado obtenido por la aplicación por primera vez de las NIF para pymes. Se discrimina de la

siguiente manera:


Fondo social 105,582,401 105,582,401 0 0.0%

Reservas 2,084,174,186 2,376,227,603 292,053,416 14.0%

Resultados acumulados adopción por primera vez 972,739,392 972,739,392 0 0.0%

Excedente o Pérdida del Ejercicio 292,053,416 615,958,130 323,904,714 110.9%

TOTAL 3,454,549,395 4,070,507,526

615,958,130 17.8%

12. Ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2017 y 2018 incluyen:


Matriculas 224,756,310 244,494,719 19,738,409 8.8%

Pensiones 1,842,992,430 2,057,996,560 215,004,130 11.7%

Cuotas adicionales 300,349,375 318,158,018 17,808,643 5.9%

Grados 10,252,000 9,090,000 -1,162,000 -11.3%

Constancias 1,849,000 977,000 -872,000 -47.2%

Otros 240,000 1,446,337 1,206,337 502.6%

Menos: Devoluciones y descuentos -7,693,159 -8,596,535 -903,376 11.7%


NIT. 891.501.402-0

TOTAL 2,372,745,956 2,623,566,099

250,820,143 10.6%

En el año 2018, los ingresos ordinarios presentan un incremento del 10.6% en comparación con los obtenidos en el 2017.

13. Costos de prestación de servicios Los costos por la prestación de servicios de los años 2017 y 2018 incluyen:


Beneficios a empleados comprende todas las erogaciones inherentes a los contratos laborales con el personal de vínculo académico

(Rectoría, docentes, coordinaciones, psicología, secretaría general y biblioteca).

Beneficios a empleados 1,351,997,311 1,485,503,486

133,506,175 9.9%

Sueldos 831,579,825 909,032,948

77,453,123 9.3%

Horas extras y recargos 752,209 862,739

110,530 14.7%

Incapacidades 264,938 0

(264,938) -100.0%

Auxilio de Transporte 10,561,553 4,381,142

(6,180,411) -58.5%

Cesantías 79,661,704 88,326,033

8,664,329 10.9%

Intereses sobre Cesantías 5,434,926 8,118,089

2,683,163 49.4%

Prima legal 73,900,245 82,499,173

8,598,928 11.6%

Vacaciones 47,505,455 73,788,887

26,283,432 55.3%

Auxilios y bonificaciones 12,681,150 11,647,032

(1,034,118) -8.2%

Bonificaciones 8,600,000 9,200,000

600,000 7.0%

Aportes a ARP 4,793,266 4,817,900

24,634 0.5%

Aportes salud 84,113,784 88,492,084

4,378,300 5.2%

Aportes pensión 107,106,796 116,555,159

9,448,363 8.8%

Aportes cajas de compensación familiar 37,789,620 39,004,100

1,214,480 3.2%

Aportes ICBF 28,347,440 29,261,500

914,060 3.2%

Sena 18,904,400 19,516,700

612,300 3.2%

Honorarios reporta el valor cancelado a los docentes por concepto de actividades lúdicas y de apoyo al proceso educativo.

Honorarios 57,215,900 72,675,453 15,459,553 27.0%

Baile deportivo 924,000 0

(924,000) -

Tenis 4,725,000 9,347,500

4,622,500 97.8%


NIT. 891.501.402-0

Flauta y guitarra 10,662,450 1,041,660

(9,620,790) -90.2%

Fútbol 4,480,000 8,328,000

3,848,000 85.9%

Voleibol 1,020,000 4,860,000

3,840,000 376.5%

Basquetbol 4,914,000 10,597,500

5,683,500 115.7%

Artes 450,000 1,130,000

680,000 151.1%

Física 0 39,000

39,000 -

Scouts 790,000 0

(790,000) -100.0%

Estadística 3,965,000 3,990,000

25,000 0.6%

Filosofía 400,000 0

(400,000) -100.0%

Educación Física 1,334,000 1,344,000

10,000 0.7%

Karate 1,800,000 2,100,000

300,000 16.7%

Ingles 0 133,453

133,453 -

Química 0 264,354

264,354 -

Tejido Artesanal 0 930,000

930,000 -

Club de Tareas 0 930,000

930,000 -

Coordinación de Lúdicas y Escuela Deportes 0 2,141,000

2,141,000 -

Lectura Critica 0 713,000

713,000 -

Club de Robótica 0 210,000

210,000 -

Reemplazos de docentes 4,398,050 2,713,563

(1,684,487) -38.3%

Biología 0 111,013

111,013 -

Sociales 0 56,627

56,627 -

Español 0 279,310

279,310 -

Matemáticas 0 77,042

77,042 -

Coordinación 2,695,050 2,433,400

(261,650) -9.7%

Psicología 933,350 1,284,000

350,650 37.6%

Fisioterapia 0 2,000,000

2,000,000 -

Sistemas 13,725,000 5,021,031

(8,703,969) -63.4%

Supervisión obras generales en infraestructura 0 6,600,000

6,600,000 -

Asesoría seguridad informática y eléctrica 0 3,700,000

3,700,000 -


NIT. 891.501.402-0

Planos 3D polideportivo 0 300,000

300,000 -

Arrendamientos revela en el 2018, el pago del alquiler de maquinaria y equipos para construcción y renovación del dominio de la

página web del Colegio.

Arrendamientos 8,074,534 3,041,850

(5,032,684) -62.3%

Maquinaria y equipo 0 2,619,850

2,619,850

Otros 8,074,534 422,000

(7,652,534) -94.8%

Seguros 113,400 0

(113,400) -

Otros 113,400 0

(113,400) -

Servicios 105,034,056 124,426,257

19,392,201 18.5%

Aseo y vigilancia 62,317,648 88,167,377

25,849,729 41.5%

Temporales 368,860 751,845

382,985 103.8%

Asistencia técnica 1,059,060 0

(1,059,060) -100.0%

Acueducto y alcantarillado 10,167,777 10,828,368

660,591 6.5%

Energía eléctrica 13,205,520 13,472,550

267,030 2.0%

Teléfono 8,831,345 2,818,365

(6,012,980) -68.1%

Correo, portes y telegramas 11,500 41,150

29,650 257.8%

Transporte, fletes y acarreos 991,120 1,848,000

856,880 86.5%

Bomberos 0 128,500

128,500 -

Internet 6,690,726 6,306,272

(384,454) -5.7%

Fumigación 1,390,500 63,830

(1,326,670) -95.4%

Mantenimiento y reparaciones registra los pagos por concepto de mano de obra y materiales para el mantenimiento de las

instalaciones, sendero ecológico, acondicionamiento de aulas, construcción de muros y enmallados de cerramiento del colegio.

Mantenimiento y reparaciones 10,188,390 29,839,064

19,650,674 192.9%

Construcciones y edificaciones 6,038,559 25,821,464

19,782,905 327.6%

Maquinaria y equipo 903,000 439,100

(463,900) -51.4%

Equipo de oficina 460,731 1,569,500

1,108,769 240.7%

Equipo de computación y comunicación 2,786,100 2,009,000

(777,100) -27.9%

Adecuación e instalación registra los pagos por concepto de materiales para el acondicionamiento del sistema eléctrico y

mantenimiento de jardines del colegio.

Adecuación e instalación 1,897,000 5,798,346

3,901,346 -


NIT. 891.501.402-0

Instalaciones eléctricas 90,000 4,575,946

4,485,946 4984.4%

Arreglos ornamentales 1,801,000 1,213,400

(587,600) -32.6%

Reparaciones locativas 6,000 9,000

3,000 50.0%

Gastos de viaje 1,382,000 0

(1,382,000) -100.0%

Alojamiento y manutención 700,000 0

(700,000) -100.0%

Pasajes aéreos 650,000 0

(650,000) -

Pasajes terrestres 32,000 0

(32,000) -100.0%

Depreciaciones 60,539,400 79,093,800

18,554,400 30.6%


(2,959,200) -6.6%


- 0.0%

Equipo de oficina 4,471,200 22,107,600

17,636,400 394.4%

Equipo de computación 10,432,800 14,310,000

3,877,200 37.2%

Cargos diferidos 11,645,000 3,002,426

(8,642,574) -

Programas para computador (software) 11,645,000 3,002,426

(8,642,574) -

Gastos diversos registran los gastos operativos inherentes al servicio educativo que incluye los gastos en implementos deportivos,

libros, material didáctico; eventos deportivos, culturales, religiosos y las distintas actividades pedagógicas y sociales. En 2018 los

gastos en eventos deportivos incluyen los pagos realizados en la visita realizada por el ex futbolista Freddy Rincón al Colegio. Los

gastos diversos comprenden:

Diversos 115,250,624 114,660,500

(590,124) -0.5%

Libros, suscripciones, periódicos y revistas 116,500 75,000

(41,500) -35.6%

Elementos de aseo y cafetería 13,947,261 15,681,329

1,734,068 12.4%

Útiles; papelería y fotocopias 14,792,197 13,215,390

(1,576,807) -10.7%

Cuaderno escolar 9,989,280

(9,989,280) -100.0%

Combustibles y lubricantes 901,000 602,376

(298,624) -33.1%

Propaganda y Publicidad 650,000 0

(650,000) -

Taxis y buses 2,805,530 2,087,744

(717,786) -25.6%

Casino y restaurante 1,998,850 807,600

(1,191,250) -59.6%

Implementos deportivos 9,444,342 3,741,480 (5,702,862) -60.4%

Material didáctico 508,025 59,800

(448,225) -88.2%

Compra de libros 3,141,600 3,949,000

807,400 25.7%


NIT. 891.501.402-0

Eventos deportivos 518,000 14,295,218

13,777,218 2659.7%

Eventos culturales 1,251,950 916,800

(335,150) -26.8%

Atención a docentes 3,373,820 756,150

(2,617,670) -77.6%

Varios 161,500 0

(161,500) -100.0%

Eventos religiosos 744,700 885,715

141,015 18.9%

Grados 12,164,072 7,493,000

(4,671,072) -38.4%

Carnets 2,123,000 2,027,500

(95,500) -4.5%

Pruebas ICFES-SABER 0 12,950,000

12,950,000 -

Actividades

Celebración 40 años colegio 8,272,500 0

(8,272,500) -100.0%

Bienvenida inicio año escolar 831,000 0

(831,000) -100.0%

Peña artística 1,026,600 882,200

(144,400) -14.1%

Chiquijuegos 0 199,800

199,800 -

Colombianidad 25,000 596,000

571,000 2284.0%

OEA 0 284,000

284,000 -

Día de la secretaria 380,800 210,000

(170,800) -44.9%

Cross 1,154,550 743,200

(411,350) -35.6%

Día del maestro 0 2,057,900

2,057,900 -

Día de la madre 250,000 1,690,000

1,440,000 576.0%

Día del padre 3,095,500

(3,095,500) -100.0%

Día del alumno 1,136,900 553,500

(583,400) -51.3%

Día de la familia 0 80,000

80,000 -

Clausuras preescolar; primaria y bachillerato 3,094,000 5,441,188

2,347,188 75.9%

Yincana 350,000 199,950

(150,050) -42.9%

Matriculas 1,871,910 2,073,860

201,950 10.8%

Novena y gastos navideños 5,382,345 4,592,500

(789,845) -14.7%

Actividades de empleados 2,745,000 7,104,300

4,359,300 158.8%

Olimpiadas 1,647,000 1,166,000

(481,000) -29.2%

Día de las matemáticas 600,000

(600,000) -100.0%


NIT. 891.501.402-0

Cumpleaños (15) 1,000,000 1,000,000

- 0.0%

Primeras comuniones 0 1,526,000

1,526,000 -

Día de la ciencia 0 980,000

980,000

Robótica 0 1,240,000

1,240,000

Reuniones padres de familia 121,000 2,050,000

1,929,000

Día pedagógico 0 446,000

446,000

Gastos de reuniones y convivencias alumnos 3,634,892 0

(3,634,892) -100.0%

Gastos médicos 2,911,350 1,348,400

(1,562,950) -

Dotaciones a empleados 3,991,080 3,730,000

(261,080) -

Capacitaciones 9,635,000 5,320,000

(4,315,000) -

TOTAL 1,739,875,045 1,928,439,582

188,564,537 10.8%

Para efectos de comparación de la información financiera se hacen las siguientes reclasificaciones de gastos del año 2017:

Concepto 2017 2018 Valor Cuenta 2018

Dotaciones a empleados 6160.05.05.51. 6160.05.91. 3,730,000 Dotaciones

Honorarios 6160.05.10.95. 6160.05.92. 9,335,000 Capacitación

Honorarios 6160.05.10.95. 6160.05.95.95.20.13. 390,000 Grados

14. Otros ingresos Corresponde a ingresos recibidos por los siguientes conceptos:


Ingresos financieros (intereses) 6,229,463 6,247,112

17,648 0.3%

Arrendamientos 60,000 60,000

- 0.0%

Reintegro costos y gastos 0 2,975,000

2,975,000

Reconocimientos EPS 2,145,204 12,015,239

9,870,035 460.1%

Aprovechamientos 2,708,545 30,000

(2,678,545) -98.9%

Excedentes 432,994 238,673

(194,321) -44.9%

Utiles, papeleria y fotocopias 139,000 137,000

(2,000) -1.4%

Ajuste al peso 266,095 349,586 83,491 31.4%

Donaciones 188,642,106

188,642,106

Publicidad revista 40 años 1,500,000 0

(1,500,000) -


NIT. 891.501.402-0

TOTAL 13,481,301 210,694,715

197,213,414 1462.9%

En 2018, el reintegro de gastos corresponde al descuento realizado al contratista por no haber podido realizar el análisis de las

instalaciones eléctricas de la Corporación por valor de $2.975.000; la donación realizada por padres de familia corresponde a un

saldo en efectivo de $939.778 de la Junta de Padres de familia del año 1997 y el valor de la donación realizada por la Fundación

Mundo Mujer representada en la cancha sintética de futbol por valor de $187.702.328.

15. Gastos de administración Los gastos de administración de los años 2017 y 2018 incluyen:

Beneficios a empleados comprende todas las erogaciones inherentes a los contratos laborales con el personal de vínculo

administrativo (Auxiliar contable y personal de servicios generales).


Beneficios a empleados 147,760,142 143,092,010

(4,668,132) -3.2%

Sueldos 86,149,284 80,695,168

(5,454,116) -6.3%

Horas extras y recargos 1,205,339 2,835,502

1,630,163

135.2%

Auxilio de Transporte 8,863,590 7,568,460

(1,295,130) -14.6%

Cesantías 8,704,133 8,076,178

(627,955) -7.2%

Intereses sobre Cesantías 709,984 830,505

120,521 17.0%

Prima legal 8,306,400 8,458,720

152,320 1.8%

Vacaciones 5,047,512 5,029,218

(18,294) -0.4%

Auxilios 6,271,500 4,531,203

(1,740,297) -27.7%

Bonificaciones 2,000,000 1,600,000

(400,000) -20.0%

Aportes a ARL 402,200 453,900

51,700 12.9%

Aportes salud 5,799,000 7,796,556

1,997,556 34.4%

Aportes pensión 7,364,400 7,388,400

24,000 0.3%

Aportes cajas de compensación familiar 3,083,000 3,479,100

396,100 12.8%

Aportes ICBF 2,312,300 2,609,400

297,100 12.8%

Sena 1,541,500 1,739,700

198,200 12.9%

Honorarios comprende los pagos por los servicios prestados por revisoría fiscal, contador, asesoría jurídica prestada a la junta

directiva 2017 pagados en el primer trimestre de 2018 y la contratación de la auditoría externa solicitada por la asamblea general

para realizar la auditoría de los estados financieros 2017

Honorarios 120,085,171 60,138,146

(59,947,025) -49.9%


NIT. 891.501.402-0

Revisoría fiscal 21,624,000 22,346,000

722,000 3.3%

Avalúos 2,142,000 0

(2,142,000) -100.0%

Asesoría jurídica 11,803,472 10,156,146

(1,647,326) -14.0%

Contador 19,236,000 23,636,000

4,400,000 22.9%

Consultorías obras polideportivo y auditorio 42,144,099 0

(42,144,099) -100.0%

Auditoría externa 4,000,000

4,000,000 -

Diseño y elaboración del SGSST 6,500,000

(6,500,000) -100.0%

Asesoría sistema gestión ISO 9001-2015 (calidad) 1,635,600

(1,635,600) -100.0%

Representación legal 15,000,000

(15,000,000) -100.0%

Impuestos 29,350,864 30,327,931

977,067 3.3%

Industria y comercio 9,279,000 10,004,000

725,000 7.8%

A la propiedad raíz 10,958,000 11,293,000

335,000 3.1%

Gravamen movimientos financieros 9,113,864 9,030,931

(82,933) -0.9%

Contribuciones y afiliaciones 114,264 118,583

4,319 3.8%

Afiliaciones y sostenimiento 114,264 118,583

4,319 3.8%

Seguros 4,572,152 4,657,162

85,010 1.9%

Multiriesgo empresarial 4,572,152 4,657,162

85,010 1.9%

Servicios 11,022,732 17,246,548

6,223,816 56.5%

Aseo y vigilancia 5,909,564 11,723,336

5,813,772 98.4%

Temporales 476,120

476,120 -

Acueducto y alcantarillado 1,129,753 1,122,582

(7,171) -0.6%

Energía eléctrica 1,467,280 1,500,595

33,315 2.3%

Teléfono 1,618,221 327,355

(1,290,866) -79.8%

Correo, portes y telegramas 0 28,300

28,300 -

Transporte; fletes y acarreos 76,925

76,925 -

Internet 743,414 1,416,865

673,451 90.6%

Fumigación 154,500 574,470

419,970 271.8%

Gastos legales 130,338 139,506

9,168 7.0%

Notariales 130,338 139,506

9,168 7.0%


NIT. 891.501.402-0

Mantenimiento y reparaciones 133,240 0

(133,240) -100.0%

Construcciones y edificaciones 8,240 0

(8,240) -

Equipo de oficina 120,000 0

(120,000) -100.0%

Equipo de computación y comunicación 5,000 0

(5,000) -100.0%

Gastos de viaje 350,000 0

(350,000) -

Alojamiento y manutención 150,000 0

(150,000) -

Pasajes terrestres 200,000 0

(200,000) -

Depreciaciones 6,726,600 8,788,200

2,061,600 30.6%


(328,800) -6.6%


- 0.0%

Equipo de oficina 496,800 2,456,400

1,959,600 394.4%

Equipo de computación y comunicación 1,159,200 1,590,000

430,800 37.2%

Amortizaciones 1,605,000 0

(1,605,000) -100.0%

Programas de computador (software) 1,605,000 0

(1,605,000) -

Diversos 16,149,524 11,984,274

(4,165,250) -25.8%

Libros, suscripciones, periódicos y revistas 149,000 207,750

58,750 39.4%

Gastos de representación y relaciones publicas 0 120,000

120,000 -

Elementos de aseo y cafetería 1,549,007 1,538,355

(10,652) -0.7%

Útiles; papelería y fotocopias 1,040,492 242,439

(798,053) -76.7%

Taxis y buses 1,207,100 449,050

(758,050) -62.8%

Casino y Restaurante 3,616,870 1,975,630

(1,641,240) -45.4%

Gastos de Asamblea 855,000 1,170,000

315,000 36.8%

Gastos médicos 299,750 124,500

(175,250) -58.5%

Dotaciones para empleados 6,692,805 5,699,200

(993,605) -14.8%

Gastos mascota 184,500 57,350

(127,150) -68.9%

Otros gastos 555,000 400,000

(155,000) -27.9%

Deterioro 8,275,700 8,299,121

23,421 0.3%

Cuentas por cobrar 8,275,700 8,299,121

23,421 0.3%

TOTAL 346,275,727 284,791,481

(61,484,246) -17.8%


NIT. 891.501.402-0

En gastos de personal del 2017, el valor de dotaciones de empleados se reclasifica para hacer comparativa la información con la del

año 2018, por valor de $6.692.805.

En 2018, el valor de otros gastos corresponde al pago de vidrio de seguridad de un bus, el cual fue afectado en el proceso de podar

los pastos de los jardines del colegio y los del 2017 corresponden a la compra de un ramo de flores por valor de $250.000 y gastos

de actividad de los colaboradores realizada en el mes de julio de 2017 por valor de $305.000.

16. Gastos financieros Representa los valores pagados por los diferentes servicios financieros en el manejo de los recursos de La Corporación. El saldo de

esta cuenta está discriminado así:


Gastos Bancarios 3,591,656 3,941,466

349,810 9.7%

Intereses 68,800 144,800

76,000 110.5%

TOTAL 3,660,456 4,086,266

425,810 11.6%

17. Otros gastos Otros gastos de los años 2017 y 2018 incluyen:


Impuestos asumidos 362,613 1,355

(361,258) -99.6%

Donaciones 4,000,000 0

(4,000,000) -100.0%

TOTAL 4,362,613 1,355

(4,361,258) -100.0%

18. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa No se han presentado hechos despues del período sobre el que se reporta, que deba ser informado en los estados financieros y sus

revelaciones.

19. Aprobación de los estados financieros Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su publicación el 21 de febrero de 2019.

20. Indicadores financieros Representan la relación entre dos cuentas o rubros de los estados financieros con el objeto de conocer aspectos tales como la liquidez, rotación, solvencia, rentabilidad y endeudamiento de La Corporación.

2,017 2,018


NIT. 891.501.402-0

LIQUIDEZ Y SOLVENCIA:

Activo Corriente 4.60 6.41

Pasivo Corriente

Indica cuál es la capacidad de la Corporación para hacer frente a sus deudas a corto plazo comprometiendo sus activos corrientes. Por cada $ de deuda corriente cuenta para el año 2018 con $6.41. Entre más alto sea, menor riesgo existe que resulten impagadas las deudas a corto plazo.

SOLIDEZ:

Activo Total 17.61 28.35

Pasivo Total

Mide la Capacidad a corto y largo plazo para demostrar su consistencia financiera.

ENDEUDAMIENTO TOTAL:

Pasivo Total X 100 5.68% 3.53%

Activo Total

Muestra qué porcentaje del total de activo es financiado por terceros.

INDICE DE PROPIEDAD O RAZON DE INDEPENDENCIA FINANCIERA:

Patrimonio o Capital Contable 94.32% 96.47%

Activo Total

Muestra qué porcentaje del total de activo es financiado por los asociados.

CAPITAL DE TRABAJO

Activo Corriente - Pasivo Corriente 747,829,289 804,625,960 Representa el margen de seguridad que se tiene para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Mide o evalúa la liquidez necesaria para que la Corporación continúe funcionando fluidamente. El capital de trabajo también se ve afectado por la inversión en el mejoramiento de las instalaciones locativas.

RENTABILIDAD DE LA INVERSION:

Utilidad Neta 7.97% 14.60%

Activo Total

Indica el rendimiento que se obtiene sobre el activo total.

RENTABILIDAD PATRIMONIAL

Excedente 8.45% 15.13%

Patrimonio

Los excedentes netos del período representan el 14.97% sobre el patrimonio. Equivale al rendimiento de la

inversión.


NIT. 891.501.402-0

INDICE DE BENEFICIO:

Excedente 276.61% 583.39%

Fondo social

Indica el rendimiento que se obtiene sobre el fondo social.

COEFICIENTE DE OPERACION:

Total Costos y Gastos de Operación 0.88 0.85

Total Ingresos Operacionales

Por cada peso de ingresos, se invirtieron $0,85 en los costos y gastos de operación.

RENTABILIDAD OPERACIONAL:

Excedentes 0.12 0.23

Ingresos Operacionales

Mide la rentabilidad en desarrollo del objeto social. Cada peso de ingresos reporta $0,23 en la generación de excedentes.



ANTONIO JOSE ORDOÑEZ C.

Revisor Fiscal T.P. 44949-T

Original firmado


NIT. 891.501.402-0


NIT. 891.501.402-0

69

16

4047

99

86

0

20

40

60

80

100

120

2,017 2,018

PASIVOS 2017-2018 (Millones de pesos)

Cuentas por pagar Beneficios a empleados Otros pasivos


NIT. 891.501.402-0


NIT. 891.501.402-0

Popayán, 30 de enero de 2019

Señores

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS


Ciudad

Los suscritos Representante Legal y Contador de la CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE, certifican

que los Estados Financieros de la CORPORACION al 31 de diciembre de 2017 y 2018, han sido fielmente tomados

de los libros y antes de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones

contenidas en ellos:

1. Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los Estados Financieros de la CORPORACION,

existen y todas las transacciones incluidas en los mismos, se han realizado durante los años terminados en

esas fechas.

2. Todos los hechos económicos realizados por la CORPORACION, durante los años terminados al 31 de

diciembre de 2017 y 2018, han sido reconocidos en los estados financieros.

3. Los activos representan actuales y probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos

representan actuales y probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la

CORPORACION.

4. Todos los valores han sido reconocidos de manera apropiada, de acuerdo con los decreto 2420 y 2496 de

2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información

Financiera (Estándar Internacional para Pymes), tal y como han sido adoptadas en Colombia.

5. Todos los hechos económicos que afectan a la CORPORACION han sido correctamente clasificados,

descritos y revelados en los estados financieros consolidados.

6. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99.

7. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia

correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor

Cordialmente,

.



Original firmado

CORPORACION EDUCATIVA DE OCCIDENTE NIT. 891.501.402-0

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