Copia de Presupuesto y Plantillas.xlsx

7/22/2019 Copia de Presupuesto y Plantillas.xlsx

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Este libro, a diferencia de otros productos de nuestraSi deseas hacernos alguna consulta o necesitas ayud

Agradeceremos todas las sugerencias, comentarios,Producto totalmente gratuito, no est permitida su v e.ditor consulting s.l. y los autores.

Como se elabora un PRESUPPlanificacin de la empresa

Observaciones

Este libro incluye: 1 Parte: Plantillas para elaborar pr

2 Parte: Cmo se hace un presup3 Parte: Ejemplos de presupuestos

Esperamos que te sea muy til, c

Producto basado en un diseo original y textos de A.D. Estev

informacin


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PE189G

web, no es totalmente modificable, disculpa., no dudes en ponerte en contacto con nosotros: [email protected]

tambin crticas, que desees hacer: Tus ideas nos ayudarn a mejorar.nta.

ESTO y PLANTILLAS1

esupuestos de forma simplificadaesto?, grficos y productos recomendados

ontctanos para cualquier informacin que precis

, le agradecemos su aportacin

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Incluye 2 plantillas

A - Plantilla 1 Ppto. Econmico Plantilla si

A - Plantilla 2 Ppto. Tesorera Plantilla pa

Parte 1PRESUPUESTO ANUAL

Esta parte incluye dos plantillason muy simples pero

Si necesitas ms opciones, automatis

anterior

presupuver producto


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Plantillas de presupuesto anual

ple para elaborar un presupuesto econmico anual

a elaborar el presupuesto de tesorera anual

Ppto. Econmico

Ppt. Tesorera

para elaborar presupuestos de empresa,speramos que te sean muy tiles.

os, prestaciones e imagen profesional, clic aqu:

ir 2 PARTE sigui

esto anuals recomendados


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ente


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INGRESOS Total % EneroVentas 0 0.0%

(-) menos venta 0 0.0%Venta neta 0 0.0% 0

Otros ingresos 0 0.0%

Total ingresos 0 0

GASTOS Total % EneroConsumo 0 0.0%

Gastos de Personal 0 0.0% 0Sueldos y salarios 0 0.0%Comisiones sobre ventas 0 0.0%

Incentivos, primas y bonus 0 0.0%Seguridad Social cargo empresa 0 0.0%

Otros gastos sociales 0 0.0%Indemnizaciones 0 0.0%

Gastos generales 0 0.0% 0Publicidad y promocin 0 0.0%

Gastos en I+D 0 0.0%Arrendamientos y cnones 0 0.0%

Reparaciones y conservacin 0 0.0%Servicios de profesionales ind. 0 0.0%

Transportes 0 0.0%Seguros 0 0.0%

Servicios bancarios y similares 0 0.0%Suministros 0 0.0%

Viajes, dietas y kilometrajes 0 0.0%Gastos representacin 0 0.0%

Material oficina 0 0.0%Otros servicios 0 0.0%

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Tributos 0 0.0%

Mi Empresa Presupuesto e

Cmo se hace? anterior


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Gastos excepcionales 0 0.0%

Insolvencias 0 0.0%

Amortizaciones 0 0.0%

Total gastos 0 0.0% 0

Resultado explotacin 0 0.0% 0FINANCIEROS

ingresos 0 0.0%gastos 0 0.0%

RESULTADO Total % Enero

antes de impuestos 0 0.0% 0impuestos 0 0.0%

Resultado neto 0 0.0% 0

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Ingre

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onmico PE PRESUPUESTO 2025

Presupuesto de Empresa

EJEMPLO GRATUIno modificable

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Ingresos y gastos ingresos gastos


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Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

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Resultado anual


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Saldo inicial 0 0

COBROS Enero Febrero Marzo

Cobros por ventas 0 0 0Ventas del ejercicio

Ventas anterioresOtras ventas

Otros ingresos 0 0 0Ingresos excepcionales

Otros cobros 0 0 0SociosPrstamos

Ingresos financierosOtros cobros

Total cobros 0 0 0

PAGOS Enero Febrero MarzoSueldos y salarios

Comisiones sobre ventasIncentivos, primas y bonus

Seguridad Social cargo empresaOtros gastos sociales

IndemnizacionesPublicidad y promocin

Gastos en I+DArrendamientos y cnones

Reparaciones y conservacinServicios de profesionales ind.

TransportesSeguros

Servicios bancarios y similaresSuministros

Viajes, dietas y kilometrajesGastos representacin

Material oficinaOtros servicios

Amortizacin prstamos

Mi Empresa Presupuesto de

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LeasingsI.V.A. a pagar

Seguridad socialRetenciones I.R.P.F.

Total pagos 0 0 0

Saldo neto mensual 0 0 0

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esorera PT PRESUPUESTO 2025

Presupuesto de Empresa

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Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

Saldo Tesorera acumulado


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Octubre Noviembre Diciembre Total %

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modelo gratuito plantillasmil.com
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Incluye 5 hojas

A - Qu es un Presupuesto? Nociones bsicas sobre l

B - Presupuesto econmico Explica como se hace unC - Datos fundamentales Relaciona y explica los d

D - Estructura Detalla como se estructu

E - Presupuesto de Tesorera Resume como es y como

RESUPUESTO ANU Parte 2

Esta parte explica qu es y cmo se hSus contenidos han sido elaborados desde una perspectiva prct

emprendedores y a no especialistas la comprensin de los aspectimperfecciones que los ms expertos puedan hallar y agrade

Los textos de esta seccin fueron escritos en su da por E.

anterior

atencin aatencion@e.


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Cmo se hace un presupuesto?

que es y como se hace un presupuesto de empresa

presupuesto econmico de forma simple y prcticatos bsicos que debe incluir todo presupuesto

a un presupuesto en sus formatos mas habituales

se hace un presupuesto de tesorera

ir a ESTRUCTURA

ir a TESORERA

ir a QU ES?

Ppt. ECONMICO ir a DATOS

ce un PRESUPUESTO DE EMPRESA (simplificado)ica y ha sido escrito en un lenguaje no tcnico con un nico objetivo: facilis fundamentales de un presupuesto y su elaboracin. Pedimos disculpaseremos cualquier sugerencia que contribuya a mejorarlos . Muchas graciaErnesto Wach

ach para la formacin de sus franquiciados, le agradecemos su aportacin.

ir 3 PARTE sigui

l clienteitor.com


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tar aor las,

ente


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1

2

El Presupuesto Anual - 1 QU ES UN PRES

QU ES UN PRESUPUE

empresa?

El PRESUPUESTO es el elemento fundamental en la gestin dson los objetivosconcreta culesempresa o proyecto que

ingresos, gastos y resultados del ejercicio.El PRESUPUESTO ECONMICO:El PRESUPUESTO al que ms comnmente nos referimos es elPRESUPUESTO ECONMICO de la empresa, es una previsin drendimientos econmicos que obtendr la empresa durante esconcreto, incluye:1 - Los INGRESOS (sin IVA), debe definir y cuantificar los ing

operativos que se producirn durante el ejercicio en el momenproduzcan. Para un mejor anlisis y seguimiento posterior, esseparar los ingresos en funcin de su origen.2- Los GASTOS (sin IVA), refleja los gastos operativos que,previsiblemente se producirn durante el ao en el momento eproducirn. Para poder efectuar un anlisis correcto y un mejoseguimiento es bueno segregar dichos gastos en funcin de suy repercusin para la empresa.3- El RESULTADO o beneficio, naturalmente, al final del predebe reflejarse la diferencia entre los ingresos y los gastos, esganaremos, el resultado econmico del ejercicio.

Es fundamental para definir y alcanzar los objetivos de n

empresa:Hacerlo nos "obliga" a reflexionar sobre nuestra situacin actu

posibilidades de futuro y a buscar soluciones que mejoren los rde nuestro negocio. Seguirlo (control presupuestario) nos perdonde nos encontramos en todo momento y tomar las decisionacertadas para alcanzar los objetivos.... pero tiene una limitacin importante:No refleja los cobros, los pagos ni la LIQUIDEZ (el dinerdisponible) de la empresa.

El PRESUPUESTO DE TESORERA :Es bsico para completar la visin de nuestro negocio. Hacerlo

una informacin crucial sobre la liquidez (dinero real) de que disi alcanzamos los objetivos del presupuesto econmico y nos "tomar decisiones respecto a las polticas de cobro/pago y a bualternativas que mejoren la financiacin y la solvencia de la eEl presupuesto de tesorera incluye:

anterior


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PUNTO CLAVE

Un punto clave a tener siempre en cuenta:Obtener beneficios econmicos no es igual a tene

dinero" (obtener beneficiganarliquidez, podemos "dinero" disponible.tenereconmicos) y no "

Por ejemplo: En Enero facturo 100 pero cobro a 90 das (Marzo) y,mes, tengo gastos por valor de 50 y los pago en el mismo mes. ResulEnero econmicamente habr ganado 50 (100-50) pero hasta Marzoproblemas de tesorera.

El presupuesto econmico prev los resultadoseconmicos(beneficios o prdidas): La finalidad del presupuesto econmico es prever los resultaejercicio y la rentabilidad econmica del negocio, por esta raz - No incluye todos los ingresos-cobros ni todos los gastos-pa

Slo se reflejan los ingresos y los gastos "operativos" (no aportacisocios, prstamos, IVA, etc.).

Se incluyen las amortizaciones (depreciaciones) de los activos no lpagados.

- Se aplica el "criterio de devengo":Los ingresos y los gastos seel momento en que se producirn.(no cuando se pagan o se cobran).Por ejemplo: En Enero facturo 100 y lo cobro a 60 das (Marzo), e

.en Enero100presupuesto pongo

El presupuesto de tesorera prev la liquidez(dinedisponible en cada momento):

La finalidad del presupuesto de tesorera es visualizar los fondos dicada perodo del ejercicio, por esta razn:

presupuesto


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PUESTO?

TO de

unae

losejercicio

resos

o en que seabitual

n que se

importancia

upuestodecir: lo que

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al,endimientosite saberes ms

nos dar

ispondremosobligar" acarpresa.

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ros

en el mismo

tado: Enendr

dos deln:gos:ones de

os importes

reflejan en

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ro

sponibles en


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1A- Hacer una previsin razonada, no "a voleo"B- Ni pesimismo ni optimismo: realismo.C- Nunca: decidir las ventas en funcin de los

2"La previsin al alza que siempre se cumple es la de

A- Gastos histricos: ser realista en la previsiintentar reducirlos (tienden a crecer).

B- Nuevos gastos e incrementos: nunca sin uque tenga un reflejo cuantificado en los ingC- Recordar: es ms fcil suprimir un gasto q

incrementar las ventas para compensarlo.

1

Prever correctamente las VENTAS

GASTOS, los justos

El Presupuesto Anual - 2 EL PRESUPUESTO ECONMI

los 2 puntos clave

EL PRESUPUESTO ECO

OBJETIVO:-1prever los rendimientos ecoLa finalidad de este presupuesto es

prdidas) que se obtendrn durante ese ejercicio en concreto mediande los ingresos netos y los gastos.

LOS DATOS QUE DEBEN INCLUIRSE:-2El presupuesto deber incluir:

(+) Todos los ingresos sin IVA previstos para el ejercicio prodoperaciones de la empresa (ver legislacin). No se incluirn los imporIVA, prstamos, aportaciones de socios y similares. (-) Todos los gastos sin IVA previstos en el ejercicio y directaactividad operativa de la empresa. No son gastos las amortizacioness los intereses, los pagos por inversiones en inmovilizado u otros amamortizaciones, etc. (ver legislacin).

(-) Las amortizaciones (depreciaciones) de los activos (bienede la empresa. (=) Los resultados (beneficios) previstos antes y despus de imsociedades). Importante: Todos losimportesse incluirn siguiendo el criterioen el momento en que se producir.

CMO ES? FORMATOS DE PRESUPUESTO:-3El PRESUPUESTO tiene una finalidad operativa, es una herramienta

cotidiana, por tanto, su estructura y datos deben reflejar lo que resulempresa, su finalidad es operativa, no son "hechos", son previsiones,

anterior


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2

3

objetivos, es el "mapa del camino" que deseamos seguir, no contabiliestructura debe incluir todos aquellos datos (cuentas) que son operatpara nuestra empresa y no necesariamente el modelo estricto de cuepas.

Por todo ello, no existe un nico formato de presupuesto aunque sibsicos seguidos mayoritariamente (ver hoja siguiente) y de los que

LA PREVISIN DE VENTASCLAVE

La previsin de ventas es el punto clave del presupuesto, es el msquizs por eso, muchas veces es al que menos tiempo y esfuerzo se

Tres recomendaciones para realizar la mejor previsin: 1 Hacerla lo ms cientfica posible: Destinar el tiempo necesariprevisin de ventas de la forma ms cientfica y razonada posible. Nuhacerlo "a voleo".

2Inteligencia. Generar tres escenarios posibles de venta (nunca

posibilidad):(1) Previsin Optimista (2) Previsin Realista (3) Previsin PesimiUsar la previsin optimista para definir los objetivos de venta y losReflejar en el presupuesto econmica la previsin realista.Usar la previsin pesimista para decidir los gastos (de forma que s

escenario). 3 Objetividad: Nunca definir el presupuesto de ventas en funcines ms fcil reducir un gasto que incrementar las ventas para competiempos de crisis.

Dos puntos clave a tener en cuenta: Los ingresos por ventas dependen de dos factores bsicos que deblos que, casi siempre, podemos influir:

1 Nmero de ventas (o unidades que venderemos): El primer favolumen de ventas en unidades que est directamente relacionadclientes que mantendremos y-o obtendremos mediante nuestra accirecomendable elaborar la previsin de ventas comenzando por este ppedidos, ventas en unidades, etc. 2 Precio unitario: El segundo factor a considerar y muy importanprecios del ejercicio.Hay que recordar que el precio que debe determinarse para una corrno es el "precio-tarifa" sino el ingreso neto que se obtendr en carazn es muy importante establecer una poltica de precios, promocial final - nos proporcione el nivel de ingresos y margen bruto desead

PREVER los GASTOS:CLAVE

previsiones de ventaver productos recomendados


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quieres saber ms?

Cmo prever los gastos?Tenemos que distinguir tres grandes situaciones:

1- Gastos fijados e ineludibles.Nos referimos a gastos ya establecidos e invariables (alquileres,

royalties, tasas, seguros, etc.), simplemente debemos reflejarlos talcon las variaciones que pueda haber. 2- Gastos histricos que pueden variar o negociarse.

Son el resto de gastos que ya existen en la empresa pero que pnuevo presupuesto

(gastos de personal, compras, suministros, asesoras, i+d, etc.).Lo recomendable es:- Tomar como referencia el coste histrico y efectuar slo las va- Preguntarse en cada caso si dicho coste es realmente necesari- No aceptar incrementos que no estn claramente justificados c

con proyectos a medio y-o largo plazo convenientemente presupuest- Si es preciso crecer, hacerlo en lo posible con costes variables.

3- Nuevos gastos.Lo recomendable es no aceptar costes que no estn claramente

ingresos o con proyectos a medio y-o largo plazo convenientementeEsto es especialmente vlido para los "pequeos costes" que (su

responsables de los incrementos de coste de muchas empresas. Recuerda:- Las previsiones de coste siempre se cumplen salvo si son a la baja.- Aunque muchas veces no se crea, es ms fcil suprimir un gasto qucompensarlo, sobretodo en tiempos de crisis.- No hay gasto pequeo: La suma de "pequeos gastos" acaba comi- El nico gasto bueno es el que genera beneficios medibles, cuantifipresupuestables.- La empresa que no tiene beneficios tiene prdidas, no hay trmino- El nico beneficio que existe es tangible y se llama dinero en caja.

presupuesto anualver productos recomendados


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.

gastos.

gastos"n pero

a raznesos.e

O

NMICO

(beneficios onmicoste la correcta previsin

cto de las ventas y lastes correspondientes al

ente relacionados con lade prstamos (principal)ortizables s las

s y licencias) propiedadpuestos (impuesto de

de devengo: se refleja

bsica para la gestinta esencial para lano es historia son

siguiente


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dad, por tanto suivamente relevantesntas "oficial" de nuestro

hay unos modeloshay mltiples variantes.

PUNTO

incierto y difcil... y,edica.

o a realizar unanca improvisar ni

hay una nica

sta.incentivos.

e cubran en el peor

de los gastos, siemprensarlo... sobretodo en

emos combinar y sobre

ctor a considerar es elo con el nmero den comercial. Esunto: clientes, ventas o

te es la poltica de

cta previsin de ventas,da venta, por estanes y descuentos que -.

PUNTO


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rentings, cnones,como los conocemos,

eden variar con el

iaciones obligadas.y productivo.

on nuevos ingresos odos.

justificados con nuevosresupuestados.mados) acaban siendo

e vender ms para

ndose el beneficio.ables y, por tanto,

medio.


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DATOS FUNDAMENTALES en un PRESUPUESTO ECONM

11 Facturacin prevista por ventas

2 (-) abonos, devoluciones, etc.

3

T

2 gastos

1 Consumo Material consumido para la venta

2 Personal

3

4 Tributos, tasas e impuestos loc.

El Presupuesto Anual - 3 DATOS FUNDAMENTALES

ingresosVenta bruta(-) menos ventas

Otros ingresosIngresos netos

Resto de ingresos

Total ingresos netos

Gastos generales

Pueden ser (entre otros)

Sueldos y salarios

Comisiones sobre ventas

Incentivos, primas y bonus

Transportes

Seguros

Servicios bancarios y similares

Suministros

Seguridad Social cargo empresaOtros gastos sociales

Indemnizaciones

Pueden ser (entre otros)

Publicidad y promocin

Gastos en I+D

Arrendamientos y cnones

Reparaciones y conservacin

Servicios de profesionales ind.

Tributos

Viajes, dietas y kilometrajes

Gastos representacin

Material oficina

Otros servicios

ingre Es bueno separar losresto de ingresos, esomejor el presupuesto.

Si la empresa tiene mproductos es recomendde ventas por separado

anterior

consumoproductos)El presupuesto debe reproductos que se vendPor ejemplo: Compro pvendo 75, el consumo

gastos- Remuneraciones de tcomisiones, etc.- Seguridad social a caparte correspondienteNo se incluyen los impretenciones (que no so

gastos generexteriores

Bajo el captulo com"gastos generales" y eexteriores" se suelen ide la explotacin.Ten siempre present

diseccionarlo de forma

los costes ms relevanAs, por ejemplo, parpuede ser interesante"publicidad y promociconceptos (publicidad,promocionales, etc.).


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5 Provisin para fallidos (incobrables)

6 Depreciaciones del inmovilizado

7 Intereses y gastos financieros

31 Beneficio antes de impuestos

2

3

Insolvencias

Amortizaciones

Gastos financieros

resultado

impuesto de sociedades

Beneficio o prdida (neto)

Resultado (B.A.I.)(-) impuestos

Resultado neto

amortizinmovilizadoComo se ha comentadpresupuesto deben in(depreciaciones) del alicencias) propiedad dLa forma ms habitual

finanEn general, es aconsejy-o (al menos) los gasseparado.Los gastos financierosintereses fruto de la fi

resuIngresos netos - Totalde impuestos. Puede so prdida,(tambin se denominaotros).De este primer resultaimpuesto de sociedad% sobre el BAI y da luresultado despus de i

Recuerda:

- Criterio de devengo: el ingreso y el gasto se pone en el momento e(compromete) no cuando se cobra o se paga.- Datos sin I.V.A.: Tanto los ingresos como los gastos deben ponerse

El I.V.A. no tiene repercusin econmica, la empresa es un mero "intermediario": lopaga por otro.

Pero s tiene repercusin financiera (en el dinero que tienes en caja) puesto que recano son tuyos.- No se incluyen aqu todos los "ingresos"(cobros) y "gastos" (paquellos que son producto de la actividad ordinaria del negocio.

Los ingresos de los socios y por prstamos no se incluyen. Tampoco hay que ponepagados por la compra de activos (se reflejan sus amortizaciones), ni los pagoprstamos (s los intereses como gastos financieros), etc. Revisa las normas vi

- No se incluyen las retenciones a los empleados, slo pones lo qucargo de la empresa. Las retenciones a cuenta de impuestos o a cuenta de pagos a la seguridad sotrabajadores, no tienen repercusin econmica para la empresa... aunque s fies necesario hacer un presupuesto de tesorera.- No se incluyen las compras de productos o material para la veconsumo. Consumo es el valor del material (o productos terminados o semiterminados)has vendido, a nivel contable se calcula mediante el inventario y las compras (

- =


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,ms fcil es aplicar un coeficiente a las ventas (% margen bruto del material v

Todos estos "problemas" de aplicacin estn convenientementeautomatizados en nuestros "Presupuesto de Empresa", simplificbajndote el que ms te convenga.

presupuestoanual


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CO

sosingresos por ventas delermite analizar y seguir

ltiples lneas de ingresos oable elaborar un presupuesto.

siguiente

(slo si vendes

flejar el coste de losrn (no las compras).or valor de 100 pero sloes 75 (no los 100 que he

e personaldo tipo: salarios,

rgo de la empresa (no lal trabajador)rtes correspondientes a las

n un coste).

leso servicios

nmente denominadon el PGC "servicioscluir el resto de los gastos

que puedes (y debes)que queden bien reflejados

tes para tu empresa.a una empresa comercialsegregar el epgrafen" por los diversosRR.PP., acciones


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cin del

o anteriormente en elluirse las amortizacionesctivo inmovilizado (bienes ye la empresa.l de clculo es lineal (valor

ierosable presentar los ingresostos financieros por

en su mayor parte sonnanciacin y dan una idea

ltadogastos = resultado anteser beneficio (es de esperar)

: Beneficio Bruto, B.A.I. y

do debe deducirse els que normalmente es ungar al beneficio neto oimpuestos.

n que se devenga

sin IVA.obra por un lado y lo

udas unos fondos que

agos), slo

r los importesdel principal de los

gentes en tu pas.

e son gastos a

cial por parte de losanciera y por eso

ta sino el

que efectivamente+ stock al inicio +


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s. ventas).

programados ya tu vida


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1

B.A.I.-Impuestos = Beneficio Neto

2

+ Ingresos expl. Ingresos netos excepto financieros

Todos los gastos produc/servicio

Ingresos - Coste de las ventas

Todos los de marketing y ventas

Resto de gastos explotacin

Resultado operativo sin amortiz.

Amortizacin del inmovilizado

Resultado de la explotacin

Ingresos y gastos financieros

B.A.I.-Impuestos = Beneficio Neto

El Presupuesto Anual - 4 ESTRUCTURA Y RATIOS

ESTRUCTURA BSICA DEL PRESUPUESTO ECONMICO

EL FORMATO MAS SIMPLE

FORMATO PARA EL ANLISIS

+ Ingresos Todos los ingresos netos

- Gastos Todos los gastos agrupadosConsumo

- Coste de las ventas

= Margen Bruto

- Gastos marketing

= Resultado

PersonalGastos generales

TributosInsolvencias

AmortizacionesGastos financieros

= Result. Explotacin

+- Financieros

= Resultado

- Gastos generales

= E.B.I.T.D.A.

- Amortizaciones

anterior

Es un formatopequeas empreventaja su sencilde visualizar co

El inconvenient

permite trabajarbsicos para el a

eso no es graveuna empresa covariables de ingr

Este forbasadosy el msa que pertravs depresenta.

El MARimportanque nos qventa.

El EBITdel rendioperacioncuenta lagastos fin

Manteningresosnos permi(entre otroperativoendeuda


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presupuesto


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siguiente

muy comn ensas, tiene comolez y que es fcilpleto.

e es que nocon los ratiosnlisis pero

si se trata demuy pocaseso y gasto.

ato (y otros similaresn el P&L) es frecuenterecomendable debidomite un anlisis fcil alos ratios que

EN BRUTO (muye) nos indica el margenueda despus de cada

A nos ofrece un ndiceiento de las

es "puras", sin tener enamortizaciones ni los

ancieros.

r separados losgastos financieros,ite visualizar mejoros) el rendimientoy el impacto deliento de la empresa.


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65/149

1

ESTRUCTURA BSICA DEL PRESUPUESTO DE TE

2

Fondos disponibles a la fecha

Todos los cobros CON IVA

El Presupuesto Anual - 5 PRESUPUESTO de

EL FORMATO MAS SIMPLE

+ Saldo inicial

+ CobrosClientes por ventas

SociosPrstamos

Ingresos financieros

EL PRESUPUESTO de TESORERA

OBJETIVO:-1prever la liquidez (dineLa finalidad de este presupuesto es

generar y dispondr la empresa durante el ejercicio.En definitiva se trata de prever todos los movimientos de fon

flujo de caja, cash flow...) en los momentos en que se producirresultantes (que siempre deben resultar positivos).

LOS DATOS QUE DEBEN INCLUIRSE:-2El presupuesto deber incluir:

(+) Saldo al inicio del perodo: fondos en caja y bancos a (+) Todos los cobros con IVA previstos para el ejercicio,

en el momento (mes) en que se prev el cobro. (-) Todos los pagos con IVA previstos en el ejercicio, tod

momento (mes) en que se prev el pago. (-) El saldo final resultante que ser la previsin de fondfaltantes del perodo y total. Importante: Todos losimportesse incluirn siguiendo el crirefleja en el momento en que se prev el pago o el cobro.

:DIFERENCIAS CON EL PRESUPUESTO ECONMICO-3 Los importes se incluyen con I.V.A. (si es el caso) Se prevn todos los cobros y pagos sin excepcin: Se incluyen los ingresos de los socios, los prstamos, etc. Se poncompletos de los prstamos, leasings, las liquidaciones de retenciones

liquidaciones del I.V.A., etc.Se incluyen los pagos por adquisicin de activos no las amortizaci Se incluyen en el momentodel vencimiento (fecha/mespagarn).

anterior

El forsimpleCobros

A la hotesorereconmson:


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Fondos disponibles (o faltantes)

3

Remuneraciones

Ingresos excepcionalesOtros cobros

etc.

- Pagos Todos los pagos CON IVA

Gastos representacin

IndemnizacionesPublicidad y promocinGastos en I+D

Arrendamientos

Conservacin

Servicios de profesionales

Transportes

Seguros

Servicios bancarios

Suministros

Viajes, dietas y k.

etc.

= Saldo Final

Material oficina

Amortizacin prstamos

Leasings

I.V.A. a pagar

Seguridad socialRetenciones I.R.P.F.

los COBROS:PUNTO CLAVE

Las polticas de cobro con frecuencia son las responsablde liquidez:

La "regla de oro" es simple: primero cobramos y despuPor tanto, en general, debemos tener una poltica de cobro

nuestro propio plazo medio de pago.Por ejemplo: si pago mis comde pago que doy a mis clientes nunca ser superior a esos 60 das... yinferior. Naturalmente conseguiremos este objetivo trabajando en dos l

(a) fomentando el pago a corto plazo de los clientes y (b) negociando cbuscando alternativas que prolonguen nuestros plazos de pago.

Vigilar el cobro:Siempre, pero muy especialmente en tiempos de crisis hay que estar a1- Vigilar el crdito que damos a nuestros clientes.

Los perodos de bonanza relajan las exigencias y los controlmantenerse alerta, destinar tiempo a revisar los riesgos de nueatendiendo a las "seales" que nos lleguen (pedir aplazamiento2- Ser cuidadosos al dar crdito a nuevos clientes.

Sobretodo en tiempos de crisis siempre aparecen "grandes

(a) Pr(b) Exde nuebancari(c) R

y reten


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quieres saber ms?

...prdida del crdito de dichos clientes con otros proveedores.

Evitar ese riesgo es bastante sencil lo: obtener referenciasantes de comprometerse en operaciones de importancia.... todo ello con sentido comn, prudencia y sin entorpecventas, es cierto que a veces es mejor no vender (si hay muchpero es an ms cierto que el mayor riesgo que existe es no ve

poder pagar las facturas.

presupuesto anualver productos recomendado


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ORERA

ESORERA

quero, fondos)

os (flujo de efectivo,n y analizar los saldos

la fecha de inicio.odos sin excepcin,

s sin excepcin, en el

s sobrantes o

erio de caja: se

n tambin los pagossalariales, las

nes.en que se cobrarn o

siguiente

ato ms usado es el ms:- pagos = saldo

ra de realizar una previsin dea, partiendo del presupuestoico, las principales dificultades


69/149

es de los problemas

s pagamos.que nunca supere

pras a 60 das, el plazosi es posible muylneas:

on los proveedores y

tentos a los cobros:

s, es fundamentaltros clientes, devoluciones, etc.).

oportunidades" de

ver correctamente los cobros.presar la financiacin a travsos prstamos, de plizasas, etc.flejar las liquidaciones de IVAciones.


70/149

e los nuevos clientes

r el trabajo deriesgo de no cobrar)

der lo suficiente para


71/149

Incluye 5 hojas

1 - Hoja de Datos Vista parcial de una hoja de introd

2 - Resumen Muestra de uno de los resmenes3 - Punto Equilibrio Ejemplo de anlisis automatizado4 - Presupuesto Muestra de uno de los formatos de

PRESUPUESTO ANUAL Parte 3

Esta parte incluye muestras y ejemplos deesperamos

Por favor, contctanos para cualquier

atencin patencion

anterior
mailto:[email protected]?subject=Consulta%20productoPE189Gmailto:[email protected]?subject=Consulta%20productoPE189Gmailto:[email protected]?subject=Consulta%20productoPE189G


72/149

Ejemplos productos recomendados

ccin de datos

el punto crtico

presupuesto generados automticamente Presupuesto

Hoja de Datos

Resumen Pto. Equilibrio

los contenidos de los productos recomendados,ue te sean tiles.

duda o informacin adicional que precises:

sigui

rsonalizadae.ditor.com
mailto:[email protected]?subject=Consulta%20productoPE189Gmailto:[email protected]?subject=Consulta%20productoPE189Gmailto:[email protected]?subject=Consulta%20productoPE189G


73/149

ente


74/149

ventas (neto) 6,286,613 1,807,084otros ingresos 263,000 722,834

ing. financieros 1,200 722,834

TOTAL (neto) 6,286,613 301,09614,300

RESULTADO 1,972,474 71,036MiN. TESORERA -745,533 3,639,184

1

Ventas Total Enero Febrero Marzo

Unidades 175,616 10,000 11,000 11,440Venta Bruta 6,146,544 350,000 385,000 400,400

Menos Venta 0 0 0 0Venta Neta 6,146,544 350,000 385,000 400,400

Margen Bruto 0 0 0 0

Menos venta 2.00%Margen Bruto 70.00%

Total Enero Febrero Marzo

0 0 0 0

0

0

0

2

Stock inicial 200,000 Stock seguridad

Compras Total Enero Febrero Marzo

Necesidad 1,737,374 62,900 62,900 113,190Compras 1,737,374 62,900 62,900 113,190

Ingresos de exp

Compras y existencias - C

Rconsumo

ot. coste ventasgast. marketinggast. generales

g. excepcionales

Tu Empresa PRESUPUESTO

Otros ingresos

Otros ingresos

gast. financierosTOTAL


75/149

Otras compras 0

Stock final Stock al final 160,000 160,000

3 Otros costes de venta: gastos dir

vista parcial de una hoja de trabajo


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Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

11,443 13,732 10,000 9,000 32,000 27,000 19,000

400,520 480,624 350,000 315,000 1,120,000 945,000 665,000

0 0 0 0 0 0 0

400,520 480,624 350,000 315,000 1,120,000 945,000 665,000

0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0

160,000 142,873


117,718 117,753 141,303 102,900 92,610 329,280 277,830

117,718 117,753 141,303 102,900 92,610 329,280 277,830

INGRESOS y GASTOS

lotacin - ventas y otros ingresos

lculo del consumo de material para la venta

2008 1.1

El promedio de consumo mensual es de

0

500,000

1,000,000

1,500,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Resultado

-1,000,000

-500,000

0

500,000

1,000,000

1 2 3 4


77/149

160,000 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000

ctos de produccin o servicio (excluido personal)

el producto: "Presupuesto de Empresa - PROFESIO


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Noviembre Diciembre

12,000 9,000

420,000 315,000

0 0

420,000 315,000

0 0

Noviembre Diciembre

0 0 No hay datos

Noviembre Diciembre

195,510 123,480

195,510 123,480

AVISOS

qu poner?

qu poner?

5 6 7 8 9 10 11 12

Tesorera


79/149

160,000 160,000

qu poner?

NAL"


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RESUMEN Total % Enero Febrero0 0

TOTAL INGRESOS 5,937,913 367,000 394,300367,000 761,300

COSTE de las VENTAS 2,585,460 43.5% 160,896 175,302Consumo 1,714,474 28.7% 102,900 113,190

Costes produccin/servicio 685,790 11.5% 41,160 45,276Personal 185,196 3.2% 16,836 16,836

0 0 0

MARGEN BRUTO 3,352,453 56.5% 206,104 218,9980 206,104 425,102

MARKETING y VENTAS 947,969 16.0% 60,581 65,555Personal 262,179 4.5% 19,421 20,279Publicidad y promocin 514,342 8.6% 30,870 33,957

Otros gastos 171,447 2.9% 10,290 11,3190 0 0

GENERALES y ADMINIST 375,790 6.5% 30,632 31,318Personal 95,920 1.7% 8,720 8,720

Gastos generales 279,870 4.8% 21,912 22,5980 0 0

Otros gastos explotacin 0 0.0% 12,167 1180 0 0

E.B.I.T.D.A. 1,980,468 33.3% 102,724 122,0070 102,724 224,731

amortizaciones 87,917 1.5% 8,750 8,7500 0 0

RESULTADO explotacin 1,892,551 31.7% 102,307 113,257

0.32 102307.61

Tu Empresa PRESUPUESTO

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ingresos

2,500,000

3,000,000

3,500,000

4,000,000


81/149

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Gastos

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

1 2


82/149


83/149

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

0 0 0 0 0 0

407,392 407,510 500,012 374,000 336,700 1,110,600

1168692 1576201.718 2076213.379 2450213.379 2786913.379 3897513.379

181,641 181,690 214,661 160,896 146,490 477,828

117,718 117,753 141,303 102,900 92,610 329,280

47,087 47,101 56,521 41,160 37,044 131,712

16,836 16,836 16,836 16,836 16,836 16,836

0 0 0 0 0 0

225,751 225,820 285,351 213,104 190,210 632,772

650,853 876,673 1,162,024 1,375,128 1,565,338 2,198,110

67,743 67,760 79,143 60,581 55,608 169,99820,656 20,659 22,621 19,421 18,564 38,286

35,315 35,326 42,391 30,870 27,783 98,784

11,772 11,775 14,130 10,290 9,261 32,928

0 0 0 0 0 0

31,620 31,622 33,192 30,632 29,946 45,724

8,720 8,720 8,720 8,720 8,720 8,720

22,900 22,902 24,472 21,912 21,226 37,004

0 0 0 0 0 0

2,492 2,730 5,233 2,948 3,473 2,478

0 0 0 0 0 0

123,897 123,707 167,783 118,943 101,183 414,572

348,628 472,335 640,118 759,062 860,245 1,274,817

8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750

0 0 0 0 0 0115,147 114,957 159,033 110,193 92,433 405,822

215564.79 330711.79 445668.92 604701.87 714895.24 807328.62

2025 R RESUMEN OPERATIVO

Mrgenes

Series2 Series1

Series3

E.B.I.33,


84/149

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12


85/149


86/149

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0 0 0 0

937,100 673,700 429,600 348,700

4834613.379 5508313.379 5937913.379 6286613.379

405,798 290,550 189,708 146,490

277,830 195,510 123,480 92,610

111,132 78,204 49,392 37,044

16,836 16,836 16,836 16,836

0 0 0 0

531,302 383,150 239,892 202,210

2,729,412 3,112,562 3,352,454 3,554,664

145,131 105,343 70,528 55,60833,999 27,139 21,136 18,564

83,349 58,653 37,044 27,783

27,783 19,551 12,348 9,261

0 0 0 0

42,294 36,806 32,004 29,946

8,720 8,720 8,720 8,720

33,574 28,086 23,284 21,226

0 0 0 0

2,225 7,792 6,571 4,814

0 0 0 0

341,652 233,209 130,789 111,842

1,616,470 1,849,679 1,980,468 2,092,310

8,750 8,750 8,750 8,750

0 0 0 0332,902 224,459 122,039 103,092

1213150.86 1546053.25 1770512.33 1892551.391995643.66

.D.A.;8%

RESULTADOexplotacin;

31,74%


87/149

MARGENBRUTO;56,54%

Rentabilidad de la explotacin


88/149


89/149


90/149


91/149


92/149

Tu Empresa

Ventas mnimas (ao) en

Facturacin necesaria p

Total das para alcanzar e

PRESUPUESTO 2025 Pe

Anlisis del

% s/

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000

8,000,000

Ingresosy

gastos

Punto

3.606.996 105.160


93/149

0

1,000,000

42,064 84,128


94/149

Presupuesto 2025

unidades

ra alcanzar el P.E

l P. Equilibrio anu 216

PUNTO de EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio105,160

recio medio previsto 34.30

3,606,996otal ventas previstas 59.88%

de Equilibrio

Costes Fijos

CostesTotales

Ingresos


95/149

126,192 168,256 210,320

Unidades


96/149


97/149


98/149

1 PRDIDINGRESOS Enero Febrero Marzo

Ventas 350,000 385,000 400,400menos venta -7,000 -7,700 -8,008Venta neta 343,000 377,300 392,392

Otros ingresos 24,000 17,000 15,000

Total ingresos 367,000 394,300 407,392

COSTE de las VENTAS Enero Febrero Marzo

Consumo 102,900 113,190 117,718Otros costes de venta 41,160 45,276 47,087

Gastos de Personal 16,836 16,836 16,836Coste de las Ventas 160,896 175,302 181,641

Margen Bruto 206,104 218,998 225,751

GASTOS OPERATIVOS Enero Febrero Marzo

Marketing y ventas 60,581 65,555 67,743Publicidad y promocin 34,300 37,730 39,239

Gastos Ventas 6,860 7,546 7,848Comisiones 8,575 9,433 9,810

Salarios 10,846 10,846 10,846

Gastos administracin y gral. 30,632 31,318 31,620Personal 8,720 8,720 8,720

Gastos en I+D 6,860 7,546 7,848

Alquileres 6,500 6,500 6,500Conservacin 2,200 2,200 2,200Sv. profesionales 1,000 1,000 1,000

Transportes 300 300 300Seguros 450 450 450

Sv. bancarios y otros 245 245 245Suministros 167 167 167

Viajes, dietas y km. 2,000 2,000 2,000Material oficina 190 190 190

2025PRESUPUESTO par

Tu Empresa


99/149

Varios 2,000 2,000 2,000

Gastos excepcionales 12,000 0 0

Crditos fallidos 167 118 2,492

Total gastos operativos 103,380 96,991 101,854

Total gastos 264,276 272,293 283,495

EBITDA 102,724 122,007 123,897

Amortizaciones 4,167 4,167 4,167

RESULTADO EXPLOTACIN 98,557 117,841 119,730

Resultado FINANCIERO Enero Febrero MarzoIngresos Financieros 100 100 100

Gastos Financieros 4,330 4,673 4,824

RESULTADO FINANCIERO -4,230 -4,573 -4,724

RESULTADO DEL EJERCICIO Enero Febrero MarzoResultado antes de impuestos 94,327 113,268 115,006

impuestos -28,298 -33,980 -34,502BENEFICIO NETO 66,029 79,287 80,504

acumulado 66,029 145,316 225,821

2

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Resultado operativo


100/149

0

100,000

200,000300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

800,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

GastosOtros

Financieros

AmortizacionesGenerales

Marketing

Coste Ventas

Ingresos EBITDA

0200,000400,000600,000

800,0001,000,0001,200,0001,400,0001,600,0001,800,0002,000,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Resultado bruto y neto(acumulado)

Neto Bruto


101/149


102/149

S Y GANANCIAS PREVISIONALESAbril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

400,520 480,624 350,000 315,000 1,120,000 945,000

-8,010 -9,612 -7,000 -6,300 -22,400 -18,900

392,510 471,012 343,000 308,700 1,097,600 926,100

15,000 29,000 31,000 28,000 13,000 11,000

407,510 500,012 374,000 336,700 1,110,600 937,100


117,753 141,303 102,900 92,610 329,280 277,830

47,101 56,521 41,160 37,044 131,712 111,132

16,836 16,836 16,836 16,836 16,836 16,836

181,690 214,661 160,896 146,490 477,828 405,798

225,820 285,351 213,104 190,210 632,772 531,302


67,760 79,143 60,581 55,608 169,998 145,131

39,251 47,101 34,300 30,870 109,760 92,610

7,850 9,420 6,860 6,174 21,952 18,522

9,813 11,775 8,575 7,718 27,440 23,153

10,846 10,846 10,846 10,846 10,846 10,846

31,622 33,192 30,632 29,946 45,724 42,294

8,720 8,720 8,720 8,720 8,720 8,720

7,850 9,420 6,860 6,174 21,952 18,522

6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,5002,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

300 300 300 300 300 300

450 450 450 450 450 450

245 245 245 245 245 245

167 167 167 167 167 167

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

190 190 190 190 190 190

a presentar VERSIN 1(P&L)


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2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

0 2,300 0 0 0 0

2,730 2,933 2,948 3,473 2,478 2,225

102,113 117,568 94,161 89,027 218,200 189,650

283,803 332,229 255,057 235,517 696,028 595,448

123,707 167,783 118,943 101,183 414,572 341,652

4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167

119,540 163,616 114,777 97,017 410,406 337,486

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre100 100 100 100 100 100

4,825 5,610 4,330 3,987 11,876 10,161

-4,725 -5,510 -4,230 -3,887 -11,776 -10,061

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre114,815 158,106 110,547 93,130 398,630 327,425

-34,445 -47,432 -33,164 -27,939 -119,589 -98,227

80,371 110,674 77,383 65,191 279,041 229,197

306,192 416,866 494,249 559,439 838,480 1,067,677

0

100,000

200,000

300,000

400,000

500,000

600,000

700,000

Resultados (mrgenes)


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1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Margen Bruto ebitda R. Explotacin Beneficio Neto

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Ingresos y gastos (total)

Ingresos Gastos

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Beneficio Neto


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106/149

2025Octubre Noviembre Diciembre Total %

665,000 420,000 315,000 6,146,544 0.0%

-13,300 -8,400 -6,300 -122,931 -2.0%

651,700 411,600 308,700 6,023,613 95.8%

22,000 18,000 40,000 263,000 4.2%

673,700 429,600 348,700 6,286,613


195,510 123,480 92,610 1,807,084 28.7%

78,204 49,392 37,044 722,834 11.5%

16,836 16,836 16,836 202,032 3.2%

290,550 189,708 146,490 2,731,950 43.5%

383,150 239,892 202,210 3,554,664 56.5%


105,343 70,528 55,608 1,003,576 16.0%

65,170 41,160 30,870 602,361 9.6%

13,034 8,232 6,174 120,472 1.9%

16,293 10,290 7,718 150,590 2.4%

10,846 10,846 10,846 130,152 2.1%

36,806 32,004 29,946 405,736 6.5%

8,720 8,720 8,720 104,640 1.7%

13,034 8,232 6,174 120,472 1.9%

6,500 6,500 6,500 78,000 1.2%2,200 2,200 2,200 26,400 0.4%

1,000 1,000 1,000 12,000 0.2%

300 300 300 3,600 0.1%

450 450 450 5,400 0.1%

245 245 245 2,940 0.0%

167 167 167 2,004 0.0%

2,000 2,000 2,000 24,000 0.4%

190 190 190 2,280 0.0%

PRESUPUESTO


107/149

2,000 2,000 2,000 24,000 0.4%

0 0 0 14,300 0.2%

7,792 6,571 4,814 38,742 0.6%

149,941 109,103 90,368 1,462,354 23.3%

440,491 298,811 236,858 4,194,303 66.7%

233,209 130,789 111,842 2,092,310 33.3%

4,167 4,167 4,167 50,000 0.8%

229,042 126,622 107,676 2,042,310 32.5%

Octubre Noviembre Diciembre Total %100 100 100 1,200 0.0%

7,417 5,016 3,987 71,036 5919.7%

-7,317 -4,916 -3,887 -69,836 -5819.7%

Octubre Noviembre Diciembre Total %221,725 121,706 103,789 1,972,474 31.4%

-66,518 -36,512 -31,137 -591,742 -30.0%

155,208 85,194 72,652 1,380,732 22.0%

1,222,885 1,308,080 1,380,732


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