1

INFORME TRIMESTRAL

AL 30-09-2007

CONTRATO DE

AGENTE FINANCIERO

UNIDAD OPERATIVA DE CONTROL DEL

2

RETRIBUCIÓN DEL AGENTE FINANCIERO

I - Cálculo

El Contrato de Agente Financiero suscripto en fecha 16 de Septiembre de 2005, establece que el Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., en contraprestación por los servicios que debe brindar a la Provincia de Entre Ríos, percibirá una comisión que surgirá de aplicar a cada una de las prestaciones el porcentaje que corresponda de acuerdo a lo establecido en el Anexo “C” del mencionado contrato.-

El cálculo de la comisión resulta de aplicar los siguientes parámetros:

1. Cero coma quince porciento (0,15%) de los Recursos de Coparticipación

Nacional de Impuestos, por las prestaciones de los siguientes servicios: v Servicio de Caja Obligada. v Percepción de Recursos de Coparticipación de Impuestos Nacionales. v Transferencia de los Recursos de Coparticipación Provincial a los Municipios. v Transferencias entre las diferentes cuentas del Tesoro Provincial y

Organismos Provinciales. v Administración del Fondo Unificado. v Pago de Cheques Intersucursales. v Pago a Proveedores, Contratistas y demás beneficiarios. v Apertura y Mantenimiento de Cuentas Bancarias.

2. Cero coma cinco porciento (0,5%) del Pago de Haberes activos y pasivos del

Sector Público Provincial, por el servicio de apertura y mantenimiento de cuentas y pago de los haberes respectivos.-

3. Uno porciento (1%) de la Recaudación de Impuestos Provinciales (incluye:

servicios, tasas y contribuciones provinciales) administrados por la Dirección General de Rentas, por la prestación del servicio de recaudación mencionado.-

3

II – Liquidación

Durante el trimestre Julio – Septiembre 2007 los parámetros y comisiones

liquidadas por el Agente Financiero y controladas por la Unidad Operativa de Control del Agente Financiero (U.O.C.A.F.) fueron las siguientes:

COMISIONES (*)

PERÍODOCoparticipación Nacional

de Impuestos

Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de

Haberes

Recaudación Provincial de Impuestos

TOTAL

Julio 397.495,13$ 1.119.723,47$ 439.829,73$ 1.957.048,33$

Agosto 437.056,64$ 768.463,19$ 444.821,66$ 1.650.341,50$

Septiembre 388.786,81$ 873.077,85$ 410.117,62$ 1.671.982,27$

TOTAL 1.223.338,58$ 2.761.264,51$ 1.294.769,01$ 5.279.372,09$ PARÁMETROS (*)

PERÍODOCoparticipación Nacional

de Impuestos

Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de

Haberes

Recaudación Provincial de Impuestos

TOTAL

Julio 219.005.581,70$ 201.772.042,46$ 36.349.564,38$ 457.127.188,54$

Agosto 240.802.556,33$ 140.426.156,05$ 36.762.120,95$ 417.990.833,33$

Septiembre 214.207.607,50$ 159.029.131,36$ 33.894.018,02$ 407.130.756,88$

TOTAL 674.015.745,53$ 501.227.329,87$ 107.005.703,35$ 1.282.248.778,75$ (*) Aclaración: Los montos expuestos corresponden a Comisiones y Parámetros liquidadas por NBERSA, controladas por la U.O.C.A.F. y ajustadas de acuerdo a las diferencias detectadas. Dichas comisiones incluyen IVA.-

III – Análisis

COMISIONESTERCER TRIMESTRE 2007

$ -$ 200.000$ 400.000$ 600.000$ 800.000

$ 1.000.000$ 1.200.000$ 1.400.000$ 1.600.000$ 1.800.000$ 2.000.000

Julio Agosto Septiembre

Coparticipación Nacional deImpuestos

Apertura y Mantenimientode Cuenta, y Pago deHaberesRecaudación Provincial deImpuestos

4

Se expone en los siguientes gráficos el comportamiento de los parámetros considerados en las comisiones durante el período objeto del presente informe:

Julio Agosto Septiembre Promedio3er. Trim

2007

Promedio3er. Trim

2006

0,00

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

COPARTICIPACIÓN NACIONAL DE IMPUEST0S

Julio

Ago

sto

Sep

tiem

bre

Prom

edio

3er

.

Trim

200

7

Prom

edio

3er

.

Trim

200

6

0,00

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

APERTURA Y MANTENIMIENTO DE CUENTA, Y PAGO DE HABERES

Julio

Ago

sto

Sep

tiem

bre

Prom

edio

3er

.Tr

im 2

007

Prom

edio

3er

.Tr

im 2

006

0,00

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

RECAUDACIÓN PROVINCIAL DE IMPUESTOS

5

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN

COMISIONES:

PERÍODOCoparticipación Nacional

de Impuestos

Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de

Haberes

Recaudación Provincial de Impuestos

TOTAL

Julio 20,31% 57,21% 22,47% 100,00%Agosto 26,48% 46,56% 26,95% 100,00%Septiembre 23,25% 52,22% 24,53% 100,00%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Julio Agosto Septiembre PromedioTrim.

Coparticipación Nacional deImpuestos

Apertura y Mantenimientode Cuenta, y Pago deHaberesRecaudación Provincial deImpuestos

PARÁMETROS:

PERÍODOCoparticipación Nacional de Impuestos

Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de

Haberes

Recaudación Provincial de Impuestos

TOTAL

Julio 47,91% 44,14% 7,95% 100,00%Agosto 57,61% 33,60% 8,79% 100,00%Septiembre 52,61% 39,06% 8,33% 100,00%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Julio Agosto Septiembre PromedioTrim.

Coparticipación Nacional deImpuestos

Apertura y Mantenimientode Cuenta, y Pago deHaberesRecaudación Provincial deImpuestos

6

COMISIÓN MENSUAL PROMEDIO: La comisión mensual promedio (IVA incluido) del periodo Enero-Septiembre 2007 resultó un monto de $ 1.718.792,79 conformada de la siguiente manera:

Coparticipación Nacional de Impuestos $ 378.267,85 22,01%

Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de Haberes

$ 885.297,69 51,51%

Recaudación de Impuestos Provinciales $ 455.227,25 26,49%

% PARTICIPACIÓN - COMISIONESCoparticipación

Nacional de Impuestos

22,01%

Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de

Haberes51,51%

Recaudación Provincial de Impuestos

26,49%

IV - Control

Ø El Contrato de Agente Financiero dispone en la cláusula Décima Sexta que el

cumplimiento de las condiciones de prestación de los servicios a cargo del AGENTE FINANCIERO será fiscalizado en forma permanente por la PROVINCIA, a través de la “Unidad Operativa de Control del Agente Financiero”. Entre otras funciones se encargará de “recepcionar y controlar las liquidaciones de las retribuciones mensuales presentadas por el Agente Financiero, verificando su correcta liquidación y efectuar los reclamos que considere pertinentes...”.-

Ø Asimismo, el Reglamento Orgánico de la Unidad Operativa, aprobado por

Decreto N° 9.187/05 M.E.H.F., establece entre sus funciones “controlar las liquidaciones de las retribuciones mensuales presentadas por el Agente

7

Financiero, verificando su correcta aplicación y efectuar los reclamos que considere pertinentes”.-

Ø A continuación se detallan los ajustes efectuados y/o pendientes de

confirmación, correspondiente a los parámetros considerados para el cálculo de la retribución del Agente Financiero durante el tercer trimestre del 2007:

Julio 2007:

Anexo “C2”: Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de Haberes.- • Consejo General de Educación: $ 6.636.509,40 correspondiente a acreditación de haberes de docentes pertenecientes a establecimientos educativos de gestión privada.- Pendiente de confirmación por parte de la U.O.C.A.F. hasta tanto sea suscripto un Convenio Complementario entre el Agente Financiero y la Provincia, según lo dispuesto en la Cláusula Décima Séptima: “El presente Contrato no podrá ser modificado, enmendado o complementado, en todo o en parte, a menos que dichas modificaciones, enmiendas o complementos fueren acordadas entre LAS PARTES y sometidas a la aprobación del Poder Ejecutivo de la Provincia, con comunicación a la Honorable Legislatura, en la medida que no modifiquen elementos o condiciones sustanciales del presente Convenio y respondan a cuestiones exclusivamente operativas y de funcionamiento del servicio de Agente Financiero”.- • Policía de Entre Ríos: $ 22.498,56, ajustado por el Agente Financiero por no corresponder su imputación en razón de que dichos fondos fueron acreditados en los meses de Abril y Mayo de 2007 en concepto de viáticos, es decir, no es considerado pago de haberes según lo establecido en el punto 1.2.4 del Contrato de Agente Financiero.- • Ente Provincial Regulador de la Energía : $ 86.668,00, ajustado por el Agente Financiero en razón de que dichos fondos fueron acreditados en el mes de Junio de 2007 en concepto de Sueldo Anual Complementario, no estando comprendidas estas transacciones financieras en el servicio de pago de haberes.-

Agosto 2007:

Anexo “C2”: Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de Haberes.-

• Consejo General de Educación: $ 7.102.651,64 correspondiente a acreditación de haberes de docentes pertenecientes a establecimientos educativos de gestión privada.-

8

Pendiente de confirmación por parte de la U.O.C.A.F. hasta tanto sea suscripto un Convenio Complementario entre el Agente Financiero y la Provincia, según lo dispuesto en la Cláusula Décima Séptima del Contrato de Agente Financiero.-

• Policía de Entre Ríos: $ 10.886,40, ajustado por el Agente Financiero por no corresponder su imputación en razón de que dichos fondos fueron acreditados en el mes de Junio de 2007 en concepto de Sueldo Anual Complementario.-

• Comisión Administradora para el Fondo Especial de Salto Grande: $ 69.929,52, ajustado por el Agente Financiero por no corresponder su imputación en razón de que dichos fondos fueron acreditados en el mes de Julio de 2007 en concepto de Sueldo Anual Complementario.-

Septiembre 2007: Se encuentra en etapa de validación de datos y aprobación definitiva.-

Anexo “C2”: Apertura y Mantenimiento de Cuenta, y Pago de Haberes.-

• Consejo General de Educación: $ 7.172.227,23 correspondiente a acreditación de haberes de docentes pertenecientes a establecimientos educativos de gestión privada.-

Pendiente de confirmación por parte de la U.O.C.A.F. hasta tanto sea suscripto un Convenio Complementario entre el Agente Financiero y la Provincia, según lo dispuesto en la Cláusula Décima Séptima del Contrato de Agente Financiero.-

• Instituto Autárquico Becario Provincial: $ 19.999,66, ajustado por el Agente Financiero en razón de que dichos fondos fueron acreditados en el mes de Julio de 2007 en concepto de Sueldo Anual Complementario, no estando comprendido este concepto en el servicio de pago de haberes.-

9

CLÁUSULA PRIMERA – OBJETO

“La PROVINCIA contrata a NBERSA, y este acepta prestar los servicios de Caja Obligada y Agente Financiero de la PROVINCIA, con carácter exclusivo, debiendo a ese fin brindar los siguientes servicios: ...“.-

Se cumple normalmente con los servicios de caja obligada y agente financiero.-

PUNTO 1.2.2.:

“Los convenios de recaudación suscriptos por la PROVINCIA con las entidades y/o Municipalidades enumeradas en el Anexo “D”, se continuarán prestando en las mismas condiciones por el término de un año, contado a partir de la firma del presente Contrato, debiendo los Entes y/o Municipios Recaudadores depositar en el AGENTE FINANCIERO los importes recaudados dentro de las veinticuatro (24) horas de percibido culminado el plazo de vigencia previsto, estos Convenios podrán ser prorrogados por acuerdo entre las entidades y/o municipios recaudadores con el AGENTE FINANCIERO”.-

A la fecha del presente informe se cumple parcialmente. Existen convenios de

recaudación con Entes y Municipios que están operativos, los cuales no han sido debidamente prorrogados por el Agente Financiero. Al respecto, se está gestionando definir una fecha máxima a fin de su normalización.-

Se han implementado convenios de recaudación con los Municipios de: Oro Verde, Villa Elisa, Colonia Avellaneda y 1º de Mayo.-

Se suscribieron en este trimestre convenios de recaudación de impuestos

provinciales con los Municipios de Los Conquistadores, Santa Ana, Villa Urquiza, Santa Anita y San Jaime de la Frontera; como así también con la Caja Mixta de Concordia, encontrándose sujeto a la aprobación del Consejo Deliberante de la Municipalidad de Concordia .-

CLÁUSULA SEGUNDA – SUSCRIPCIÓN DE CONVENIOS

PUNTO 2.1.:

“Cada uno de los Organismos y Personas Jurídicas comprendidos en los Grupos “A” y “B” de la Cláusula 1, Punto 1.1.1. podrá suscribir con el AGENTE FINANCIERO “Convenios Operativos”, en tanto resulte conveniente para regular la correcta prestación de los servicios, para ello deberán contar previamente con dictamen favorable de la “Unidad Operativa de Control del Agente Financiero”.-

En el tercer trimestre del corriente año la Unidad Operativa de Control del Agente Financiero ha emitido dictamen favorable para la suscripción de convenios operativos de “Pago de Cheques en Otra Sucursal” de acuerdo al servicio dispuesto

10

en la Cláusula 1, Punto 1.2.9.: “Admitir el pago en cualquier sucursal del Agente Financiero de los cheques librados contra las Cuentas Corrientes de Tesorería General de la PROVINCIA Nº 9035/1 y 90129/5, o las que las reemplazaren en un futuro y las que por razones operativas puedan acordarse entre las partes”.-

Los convenios operativos corresponden a:

• Instituto de Obra Social de la Provincia de Entre Ríos - cuenta corriente Nº 90210/6.-

• Dirección General de Servicio Administrativo Contable de la

Gobernación - cuenta corriente Nº 9806/5.-

PUNTO 2.2.: “Los Organismos y Personas Jurídicas integrantes del Grupo “C”

podrán suscribir con el Agente Financiero convenios específicos que regulen la prestación de los servicios que requiera su operatoria...”

“Respecto del Instituto Autárquico Provincial del Seguro de Entre Ríos (IAPSER), podrán acordarse alianzas estratégicas que contemplen la comercialización por parte del Agente Financiero de seguros de venta en plataforma comercial y la contratación de seguros y por parte del IAPSER, canalizar su operatoria bancaria (pago de haberes a sus empleados, pago a proveedores, liquidación de pólizas, etc.) en el Agente Financiero”.-

“Respecto del Sistema de Crédito de Entre Ríos S.A. SI.DE.CRE.ER. S.A., se podrán acordar alianzas estratégicas...”

“ Respecto de la Empresa de Energía de Entre Ríos S.A. – ENERSA -, se ratificarán los siguientes Convenios suscriptos con fecha 02-06-05...”.-

De acuerdo a lo informado por el Agente Financiero:

• No se han contratado nuevos servicios con el I.A.P.S.E.R. durante el trimestre Julio - Septiembre 2007.-

• No se han acordado alianzas estratégicas con el Sistema de Crédito de Entre Ríos S.A. – SI.DE.CRE.ER. S.A.-

CLÁUSULA TERCERA – OBLIGACIONES DEL AGENTE FINANCIERO

PUNTO 3.1.: “Mantener al día, en las Sucursales de la Provincia, el pago de

las obligaciones previsionales que le correspondieren en relación con sus empleados y cumplir en tiempo y forma con todas las leyes aplicables en materia laboral y previsional. En caso de apertura de nuevas Sucursales o Agencias en la Provincia, al menos el 65 % del personal que contrate o destaque para desempeñarse en dichas nuevas casas deberá ser residente en la Provincia”.-

11

De acuerdo a lo informado por el NBERSA, se cumple normalmente en tiempo y forma con las leyes aplicables en materia laboral y previsional.-

Los días 13 y 17 de Septiembre de 2007 iniciaron su operatoria el Centro de

Pagos y Cobros "Uruguay III" y el Centro de Pagos "Concordia IV" en las ciudades de Concepción del Uruguay y Concordia, respectivamente, cumpliendo en ambos con la exigencia sobre la residencia de su personal.-

PUNTO 3.2.:

“...No cerrar unilateralmente Sucursales con servicios bancarios completos (recaudaciones, cuentas corrientes, cajas de ahorro, valores al cobro, plazo fijo, préstamos, pagos de sueldos y jubilaciones y tarjetas de crédito); Agencias (recaudaciones y pagos a jubilados al menos dos días a la semana) y/o centros especiales de recaudación de impuestos provinciales y pago a empleados, jubilados y pensionados provinciales; las cuales se detallan en el Anexo A del presente Convenio, salvo disposiciones del B.C.R.A. (Banco Central de la República Argentina) que no sean consecuencia de políticas implementadas por el AGENTE FINANCIERO. Además mantener como mínimo la cantidad de cajeros automáticos que integran la red que se detalla en el Anexo “A” del presente Convenio”.-

o No se constatan cierres de sucursales, agencias y/o centros

especiales de recaudación de impuestos provinciales y pagos a empleados, jubilados, y pensionados provinciales.-

o En el tercer trimestre de 2007 el Agente Financiero informó las

siguientes habilitaciones de Cajeros Automáticos:

PROVINCIA LOCALIDAD FECHA: DOMICILIO CANT.Santa Fe Santa Fe 04-07-07 San Martín 3501 1Entre Ríos Federación 27-07-07 Av. Entre Ríos 800 1Entre Ríos Rosario del Tala 03-08-07 Saenz Peña 351 1Entre Ríos Basavilbaso 14-08-07 Dr. Bernardo Uchitel 501 1Entre Ríos Federal 22-08-07 Belgrano 602 1Entre Ríos Paraná 23-08-07 Av. Ramirez 1693 1Entre Ríos Hernández 03-09-07 T. De Rocamora183 1Entre Ríos Seguí 11-09-07 Entre Ríos 703 1Entre Ríos Concepción del Ururguay 13-09-07 9 de Julio 1471 1Entre Ríos Ibicuy 24-09-07 Arturo Salas 58 1

La red de Cajeros Automáticos del Agente Financiero cuenta al 30 de Septiembre de 2007 con 147 unidades, es decir, que desde la fecha de suscripción del Contrato de Agente Financiero se han instalado un total de 45 dispositivos.-

o A partir del día 7 de Mayo del corriente año la totalidad de los

servicios, que incluyen recaudaciones y pagos de haberes, son

12

brindados dos días por semana en las Agencias móviles de: San Jaime, Alcaraz, Aranguren, Villa Domínguez, Villa Tabossi, Santa Anita, Ubajay y Villa Mantero.-

PUNTO 3.3

El Agente Financiero se obliga “en el término de dos (2) años, contados a partir de la firma del presente convenio:

• Habilitar un Centro de Pago en la Ciudad de Concordia, un Centro de Pago y Cobro en la Ciudad de Concepción del Uruguay”;

• Instalar Cajeros Automáticos en las localidades de San Benito, San Jaime de la Frontera y Hernandarias;

• Brindar facilidades adicionales para mejorar la atención de servicios de recaudación y pago a empleados, jubilados y pensionados provinciales en las ciudades de La Paz, Victoria, Chajarí y Villaguay.”

o El día 13 de Septiembre inició su operatoria el Centro de Pagos y

Cobros “Uruguay III” ubicado en calle 9 de Julio N° 1471/73 de la ciudad de Concepción del Uruguay.-

o En fecha 17 de Septiembre inició sus actividades el Centro de Pagos

“Concordia IV” ubicado en calle Monseñor Tavella y Gregorio Pérez de la ciudad de Concordia. –

o Respecto a las instalaciones de Cajeros Automáticos en las

localidades de San Benito, San Jaime de la Frontera y Hernandarias cabe destacar que han sido puestos en funcionamiento en el año 2006, ya mencionados en informes trimestrales anteriores.-

o En lo que respecta al último inciso del punto 3.3., el Agente

Financiero informa los siguientes refuerzos de cajas:

• Julio: * La Paz: 2 cajas del 2 al 31. * Chajarí: 1 caja del 2 al 31. * Villaguay: 1 caja del 2 al 31.

• Agosto: * La Paz: 1 caja del 1 al 31, más 1 caja del 6 al 17. * Chajarí: 2 cajas del 1 al 31. * Villaguay: 1 caja del 1 al 31.

• Septiembre: * La Paz: 1 caja del 3 al 28, más una caja del 6 al 19. * Chajarí: 2 cajas del 3 al 28. * Villaguay: 1 caja del 3 al 28.

13

En el año 2.006 se han instalado cajeros automáticos en la ciudades de Villaguay, Chajarí y Victoria en los meses de Mayo, Junio y Julio respectivamente, habiéndose incorporado en marzo del 2007 un cajero en la Sucursal La Paz.-

PUNTO 3.4.

El Agente Financiero se obliga a “prestar los servicios objeto del presente Convenio en condiciones de eficiencia y transparencia y de acuerdo con los estándares del mercado para las instituciones de primera línea. En particular:

• En la prestación del servicio de recaudación de impuestos, tasas y contribuciones: implementar sistemas alternativos de cobro, mantener actualizada la tecnología utilizada para la prestación del servicio y prever en las fechas de vencimientos un incremento de las cajas recaudadoras y/o extensión de horarios de atención al público.-

• En relación al servicio de pago de haberes a través de la red de cajeros automáticos: implementar los mecanismos necesarios a efectos de lograr una mejora permanente en el nivel de disponibilidad de los cajeros automáticos de la red.”.-

Según lo informado por el Agente Financiero:

Tecnología: Se continúa con el proceso de recambio tecnológico así como con las mejoras

de infraestructura en Sucursales.- En este trimestre para el caso de los impuestos a cargo de la DGR y vinculado

con las "multas" y el redondeo de los "intereses" para el cobro de estos últimos en las Sucursales, se ha incorporado un nuevo vector fiscal que permite administrar esta operatoria.-

Respecto al "sitio FTP", se reciben y se opera con normalidad los archivos para la base de impuestos (Inmobiliario y Automotor) con Red Link y los archivos para débitos directos del Sistema Nacional de Pagos.-

Sistemas alternativos de cobro: Se ha firmado convenio con la Dirección General de Rentas para el cobro de

los impuestos automotor, inmobiliario rural e inmobiliario urbano a través de la red de cajeros automáticos (exclusivamente red Link), homebanking y banca telefónica, contando el Banco con los medios para extenderlo a los otros impuestos.-

Además se ha puesto en conocimiento de la DGR las opciones de débito automático en cuentas y en tarjetas de crédito, alternativas que también se encuentran en etapa de análisis para su definición e implementación final por ambas partes. No obstante con dicha Dirección se continua trabajando en la mejora del servicio en todas sus etapas, especialmente en cuestiones relacionadas con la rendición de las recaudaciones.-

14

Refuerzo de personal en líneas de cajas en épocas de concentración de vencimientos:

Se ha contratado una dotación de recursos humanos que integran un grupo de cajeros que se asignan en dichas fechas a las distintas sucursales del Banco en la Provincia logrando así una mejor atención. Durante el trimestre el dispositivo se aplicó en las siguientes sucursales: Paraná Centro, Centro de Servicios La Rioja, Corrales, Cinco Esquinas, todas de la ciudad de Paraná, además de Federal, María Grande, Gualeguaychú, Crespo, Galarza, Nogoyá, Basavilbaso, La Paz, Colón, Paranacito, Viale, Gualeguay, Rosario del Tala, Cerrito, Chajarí, Feliciano, Villaguay, Federación, Hasenkamp, Mansilla, Villa Elisa, Hernandarias, San José, Ibicuy, Uruguay Peatonal, Concordia Peatonal, Caseros, Aristóbulo del Valle, Centro de Pagos Corrientes en Rosario, Rosario II y Monte Caseros.-

Extensión del Horario: En este trimestre no hubo extensión de horario de atención al público.-

Red de Cajeros Automáticos: En cuanto al pago de haberes a través de la red de cajeros automáticos, se ha

llevado adelante la instalación de 10 cajeros automáticos en el trimestre Julio-Septiembre del corriente año, tal como se expone en el punto 3.2.-

PUNTO 3.5. “Informar a la Provincia, “Unidad Operativa de Control del

Agente Financiero” y Tesorería General de la Provincia en forma inmediata, las trabas de embargos contra alguna de sus cuentas habilitadas en el Agente Financiero”.-

En normal cumplimiento.-

PUNTO 3.7. “Efectuar el cambio de domicilio legal y mantenerlo durante la

vigencia del presente Convenio, como así también la sede central o casa matriz del Agente Financiero en la Provincia”. -

En Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de accionistas de fecha 23

de Noviembre de 2005, se procedió a cambiar el domicilio, estando pendiente su inscripción ante la Inspección General de Personas Jurídicas.-

PUNTO 3.8.

“Designar como Director Titular del NBERSA, a la persona que designe la Provincia, mediante el dictado del correspondiente Decreto, cuya designación deberá recaer en una persona que reúna los requisitos exigidos por normas legales, societarias y del B.C.R.A., quien deberá a su vez para asumir sus funciones contar con la aprobación previa del Banco Central de la República...”. -

15

q Por Decreto N° 1.379 M.E.H.F. de fecha 4 de Abril de 2007 se designa para el cargo de Director Titular del Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., para el ejercicio económico 2007 al Señor D. Eduardo Jorge Aispuru.-

q En Asamblea General Ordinaria de Accionistas del Nuevo Banco de Entre Ríos S.A., celebrada el 30 de Abril de 2007, se designa Director Titular del Banco a la persona propuesta por la Provincia de Entre Ríos en el Decreto antes mencionado.-

CLÁUSULA CUARTA – COMPROMISOS DE LA PROVINCIA Y DEL AGENTE

FINANCIERO

“El Agente Financiero compromete sus mejores esfuerzos para destinar las financiaciones que otorgue al Sector Privado en el ámbito de la Provincia de Entre Ríos, a aquellas actividades productivas que permitan el desarrollo de la economía provincial, elaborando a tales efectos las líneas de crediticias que estimulen la actividad económica personal, de pequeñas y medianas empresas, la construcción y la adquisición de vivienda, la incorporación y mejoramiento tecnológico de los sectores productivos de la Provincia”.- El Agente Financiero informa las siguientes líneas de créditos:

• Que estimulen la actividad económica personal: o Préstamos Personales con débito en Cuenta Ingreso.- o Préstamos Personales con Código de Descuento.- o Préstamos Referidos.- o Firma del convenio de Fideicomiso para Instalación y/o conexión de

gas entre el Banco, CFI y ENERSA.- o Préstamos Personales – Limpieza de Haberes.- o Línea a través de canales electrónicos al Sector Público Provincial

(Activos y Pasivos).-

• Para pequeñas y medianas empresas: o Tarjeta de Créditos Visa Entre Ríos Agro.- o Para micro, PyMEs agropecuarias – con garantía Warrant.- o Pago íntegro retención de granos.- o Para siembra de granos finos y gruesos.- o Para siembra de pasturas.- o Para aumento del rodeo y calidad genética del sector ganadero.- o Para productores tamberos.- o Para productores apícolas.-

16

o Adelantos en cuenta corriente.- o Valores Negociables.- o Firma del convenio de Fideicomiso para instalación y/o conexión de

gas entre el Banco, CFI y ENERSA.- o Firma del Convenio con “Confiables” S.G.R. para financiación de

productores avícolas.- o Proyectos Productivos en plantaciones citrícolas.- o Línea para inversión en Infraestructura Eléctricas.- o Capital de Trabajo de empresas del sector de la construcción.- o Firma de convenio con la empresa YPF GAS para la compra de gas a

granel con la tarjeta Visa Entre Ríos Agro.- o Préstamos con fondos del BID y del Banco para al adquisición de

bienes de capital en el marco de la Comunicación "A" 4620 y "B" 8920 del BCRA.-

o Línea Cesión de Documentos de Terceros en Garantía Prendaria.- o Línea MIPyMES - Tasa bonificada Decreto 871/2003.- o Línea Cesión de Prendas en Garantía especifica para operaciones

comerciales.- o Línea para Cosecha Gruesa.- o Línea para Productores Ganaderos-Apícolas cuya explotación este

ubicada en zonas de islas y anegadizos de los departamentos La Paz, Diamante, Victoria, Gualeguay e Islas del Ibicuy.-

o Línea Compra de Camiones Nuevos.- o Línea con Fondos del CFI para la Reactivación Productiva, para

productores apícolas y hortícolas radicados en el departamento Paraná y Gualeguay al sur de la ruta provincial N° 16.-

o Línea con Fondos del CFI para la Reactivación Productiva, para Micro, Pequeñas y Medianas Empresas radicadas en Entre Ríos.-

• Para la construcción y adquisición de viviendas:

o Cuyos beneficiarios sean personal en relación de dependencia con acreditación de haberes en el Banco. Plazo: hasta 20 años, tasa encuesta BCRA de Plazo Fijo +2,50 puntos, monto a financiar hasta $250.000.-

• Para la incorporación y mejoramiento tecnológico de los sectores

productivos: o Adquisición de bienes de capital para actividades agropecuarias y

avícolas.- o Leasing para bienes de capital.- o Línea con tasa bonificada con el Estado Provincial y la C.A.S.F.E.S.G.

destinadas al sector citrícola para financiación de equipos de riego.- o Línea con tasa bonificada con el Estado Provincial y Nacional para

financiar inversiones en el sector avícola y porcino.-

17

o Línea destinada a financiar la incorporación de Equipos Eléctricos a empresas de la Provincia.-

• Línea Leasing Municipios de 1ª y 2° Categoría :

o Para Municipalidades de 1ª y 2ª categoría de Entre Ríos con garantía de coparticipación de impuestos, para adquisición de maquinarias, equipos, rodados, y otros bienes de uso. Monto total de la línea: $10.000.000.-

Evolución de las financiaciones al Sector Privado

IMPORTE %Banca Individuo 150.930 216.274 65.344 43,3%Tarjeta de Créditos 45.106 54.824 9.718 21,5%Agronegocios 159.963 219.296 59.333 37,1%Banca Empresa 125.955 195.919 69.964 55,5%Comercio Exterior 45.739 68.602 22.863 50,0%Leasing 6.334 14.836 8.502 134,2%Líneas en Moneda Extranjera 10.875 9.312 -1.563 -14,4%

Total General 544.902 779.063 234.161 43,0%

SALDO DE PRESTAMOS POR SEGMENTOS (en miles de $)

VARIACION DIC 06 - SEP 07SEGMENTO 31/12/2006 30/09/2007

Se observa que durante el período Enero-Septiembre de 2007, el saldo de préstamos otorgados por el Agente Financiero al sector privado se incrementó un 43%, alcanzando un cifra de $779.063.000 al 30 de Septiembre de 2007.-

“Asimismo el Agente Financiero se obliga, respecto del Instituto Autárquico Provincial del Seguro a:

I) Contratar, en el caso de que su oferta se encuentre en igualdad de condiciones que el resto de las aseguradoras, la totalidad de las coberturas de seguros sobre todos sus bienes inmuebles, seguro de vida obligatorio y seguros de riesgo de trabajo de sus empleados.-

II) Contratar, en el caso en que su oferta se encuentre en igualdad de condiciones que el resto de las aseguradoras, la totalidad de las coberturas de seguro de todas las operaciones de crédito que se otorguen con fondos de la Provincia (en donde la misma asume el carácter de acreedor) como así también, todas aquellas operaciones de crédito, en que cualquiera de los Organismos que integran los Grupos “A”, “B” y “C”, tal como lo define el Punto 1.1.1 del presente Contrato, revista el carácter de deudor y deban contratarse seguros sobre bienes ofrecidos en garantía”.-

18

El Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. ha contratado con el I.A.P.S.E.R. los seguros de vida obligatorio y seguros de riesgo de trabajo de sus empleados.-

CLÁUSULA QUINTA – FINANCIACIÓN A EMPLEADOS PÚBLICOS, JUBILADOS Y PENSIONADOS PROVINCIALES

En la Cláusula Quinta – Financiación a Empleados Públicos, Jubilados y Pensionados Provinciales – del Contrato de Agente Financiero, el Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. se compromete a implementar líneas de crédito y financiación destinadas a préstamos personales para empleados públicos, jubilados, pensionados, amas de casa; a través del uso de la modalidad “Código de Descuento” para percibir los importes correspondientes a cuotas de los préstamos que éste otorgue.-

El 9 de Marzo de 2006, se firmó el Convenio “Código de Descuento sobre

Haberes para Préstamos Personales”, entre el Nuevo Banco de Entre Ríos S.A. y el Superior Gobierno de la Provincia de Entre Ríos. Este convenio tiene como finalidad acordar entre las partes, el cobro de las cuotas de préstamos personales que otorgue el Agente Financiero a los agentes activos y pasivos provinciales cuya liquidación efectúe la Dirección de Ajustes y Liquidaciones.-

Para poder llevar adelante el cumplimiento de la Cláusula Quinta

anteriormente mencionada, es necesario también la firma de Convenios Operativos entre el Agente Financiero y aquellos organismos integrantes del Sector Público, cuya liquidación de haberes es descentralizada.-

La Cláusula Segunda, punto 2.1. del Contrato de Agente Financiero establece

que los Convenios Operativos “deberán contar previamente con dictamen favorable de la Unidad Operativa de Control del Agente Financiero”.-

Desde la suscripción del Contrato de Agente Financiero hasta la fecha del

presente informe (30 de Septiembre de 2007) se han firmado – previo dictamen favorable por parte de esta Dirección - los siguiente convenios de Códigos de Descuento:

• Superior Gobierno de la Provincia de Entre Ríos • Caja de Jubilaciones y Pensiones de la Provincia de Entre Ríos • Instituto Autárquico Becario Provincial • Ente Provincial Regulador de la Energía • Honorable Cámara de Senadores de la Provincia de Entre Ríos • Instituto Autárquico de Planeamiento y Vivienda de Entre Ríos • Instituto de Ayuda Financiera a la Acción Social • Instituto de Obra Social de la Provincia de Entre Ríos

19

CLÁUSULA NOVENA – RETRIBUCIÓN DEL AGENTE FINANCIERO

Aplicación de Topes –

“...La retribución acumulada durante el año calendario, no podrá tener una tasa de incremento respecto de la retribución acumulada durante el año calendario inmediato anterior, superior a la tasa de aumento nominal del PBI (Producto Bruto Interno)...”

Control de Tasa de Incremento

Comisiones 2007: Enero $1.590.586,04 Febrero $1.479.745,39 Marzo $1.975.175,55 Abril $1.565.540,46 Mayo $1.792.739,73 Junio $1.785.975,78 Julio $1.957.048,33 Agosto $1.650.341,50 Septiembre $1.671.982,27 TOTAL $ 15.469.135,04 (*)

(*) Comisiones ajustadas con IVA incluido

Efectuando una proyección lineal anual de acuerdo al comportamiento observado en el período Enero – Septiembre del corriente año, resulta una comisión proyectada para el 2007 de $20.625.513,29.-

A partir de los datos expuestos a continuación se procede a la determinación de la tasa de incremento de la retribución estimada para el año 2007:

Comisiones totales 2006: $ 16.098.689,29 Comisiones anualizadas 2007: $ 20.625.513,39

Tasa de incremento de la retribución estimada para 2007: 28,12%

20

La estimación efectuada por el Banco Central de la República Argentina prevé:

Por lo tanto:

La tasa de incremento de la retribución proyectada para el año 2007 del 28,12% sería superior a la tasa de aumento nominal del PBI del 17,50% estimada por el B.C.R.A.

El tope de comisiones a abonar al agente financiero estimado para el año

2007, considerando la tasa de aumento nominal de P.B.I. (Producto Bruto Interno) es de $18.915.959,91; es decir un promedio mensual de $ 1.576.329,99.-

TOPE COMISIONES AÑO 2007: $ 18.915.959,91

Los datos anteriormente obtenidos pueden observarse en los siguientes

gráficos:

$ -

$ 5.000.000,00

$ 10.000.000,00

$ 15.000.000,00

$ 20.000.000,00

$ 25.000.000,00

TOPE COMISIONES - ANUAL

TOTAL COMISIONES 2006 $ 16.098.689,29

TOTAL ANUALIZADO 2007 $ 20.625.513,39

TOPE COMISIONES 2007 $ 18.915.959,91

AÑO 2007

Tal como se ha analizado anteriormente, otra forma de comparación de

dicho tope se puede llevar adelante mediante el análisis de los promedios mensuales:

Tasa de aumento nominal del P.B.I. estimada para 2007: 17,50%

21

$ -

$ 300.000,00

$ 600.000,00

$ 900.000,00

$ 1.200.000,00

$ 1.500.000,00

$ 1.800.000,00

TOPE COMISIONES - PROMEDIO MENSUAL

PROMEDIO 2006 $ 1.341.557,44

PROMEDIO 2007 $ 1.718.792,78

TOPE PROMEDIO 2007 $ 1.576.329,99

AÑO 2007

22

CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA - GARANTÍA DE CUMPLIMIENTO

q Una de las funciones de la Unidad Operativa de Control del Agente Financiero

según definición de la cláusula Décimo Sexta del Contrato de Agente Financiero es “calificar y verificar la suficiencia de los títulos públicos prendados para mantener el valor de la garantía de cumplimiento”.-

q La cláusula Décimo Segunda del mencionado contrato establece una garantía de

cumplimiento del mismo por un importe equivalente a $6.000.000 (pesos seis millones). A estos efectos el Agente Financiero constituyó en la Caja de Valores S.A. Prenda Nº 15918 de títulos públicos emitidos por el Gobierno Nacional: Bonos Discount denominados en Pesos y Unidades únicas de títulos vinculados al P.B.I. -

q Se informa la valuación (en pesos) de los títulos prendados a favor de la

Provincia de Entre Ríos:

FechaValor Nominal

(V$N)Cotización

($)Valuación Total

($)

31 de Julio de 2007 5.586.812 1,2570 7.022.62331 de Agosto de 2007 5.586.812 1,1220 6.268.40330 de Septiembre de 2007 5.586.812 1,2275 6.857.812

CLÁUSULA DÉCIMA NOVENA – SISTEMA DEL FONDO UNIFICADO

“...Así mismo la Provincia se compromete en relación a los saldos utilizados a la fecha pesos: Ochenta Millones ($80.000.000), a la regularización del uso transitorio de los mismos, en reintegro anuales contados a partir del primero de enero del 2.007, y durante los ocho (8) años subsiguientes”.-

Por Decreto Nº 8870 del 28 de Diciembre de 2006 se ratificó el convenio de

regularización del Fondo Unificado suscripto en dicha fecha entre el Gobierno de la Provincia de Entre Ríos y el Nuevo Banco de Entre Ríos S.A..-

23

CLÁUSULA VIGÉSIMA SEGUNDA – OPCIÓN DE COMPRA

“EL AGENTE FINANCIERO se obliga a otorgar a la PROVINCIA, previa resolución de la Asamblea de Accionistas del Nuevo Banco de Santa Fe S.A. y durante Cinco (5) años contados a partir de haber fenecido el año desde la Toma de Posesión del NBERSA, previsto en el Pliego de Bases y Condiciones, en la oferta efectuada por el adjudicatario del NBERSA y en el Contrato de Compra-Venta de Acciones que el Nuevo Banco de Santa Fe S.A. suscribiera, la opción de compra del Dieciocho por Ciento (18%) de las Acciones Ordinarias de su titularidad en el NBERSA, sujeta a la previa y expresa autorización del BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA”.-

El Dieciocho por Ciento (18%) de las Acciones Ordinarias de titularidad en el

NBERSA, corresponde a 30.960.000 acciones ordinarias (TREINTA MILLONES NOVECIENTOS SESENTA MIL), por un valor contable total al 30 de Junio de 2007 de $53.523.360 (PESOS CINCUENTA Y TRES MILLONES QUINIENTOS VEINTITRÉS MIL TRESCIENTOS SESENTA).-

OTROS TEMAS DE INTERÉS

1) Incidencia económica y financiera del Contrato

q En la comparación económica del Contrato de Agente Financiero vigente con el anterior Contrato aprobado por Ley Nº 9376, resulta necesario considerar en dicho análisis la incidencia de las exenciones en el Impuesto a los Ingresos Brutos y Aportes Patronales Ley Nº 4035 dispuestas por la ley mencionada anteriormente en su artículo 3º - CAPITULO III – De las exenciones tributarias.- q De haberse mantenido la exención impositiva en el Contrato vigente, la Provincia hubiera dejado de percibir los siguientes montos en el trimestre analizado:

IMPUESTOS PROVINCIALES:

Mes Total

Jul-07 87.412,43$ 459.884,97$ 547.297,40$ Ago-07 93.107,82$ 387.299,60$ 480.407,42$ Sep-07 99.864,63$ 792.309,65$ 892.174,28$ Total 280.384,88$ 1.639.494,22$ 1.919.879,10$

Ley 4035 Ingresos Brutos

q Por lo tanto, para analizar la incidencia económica y financiera del Contrato de Agente Financiero vigente, respecto al anterior Contrato (Ley Nº 9376), se considera la retribución abonada al Agente Financiero menos

24

el Impuesto a los Ingresos Brutos y Aportes Patronales Ley Nº 4035 que este último tributa a la Provincia. Para completar la información se detallan los conceptos señalados:

INCIDENCIA ECONÓMICA:

Mes RetribuciónIngresos Brutos

+Ley 4035

Incidencia Económica

Jul-07 1.956.932,37$ 547.297,40$ 1.409.634,97$ Ago-07 1.650.039,34$ 480.407,42$ 1.169.631,92$ Sep-07 1.671.882,27$ 892.174,28$ 779.707,99$ Total 5.278.853,99$ 1.919.879,10$ 3.358.974,89$

Promedio Mensual 1.119.658,30$ En consecuencia, la incidencia económica y financiera neta del contrato de

agente financiero en el Tercer Trimestre de 2007 es de $1.119.658,30 promedio mensual.-

2) Ranking de Entidades Financieras Sobre un total de noventa (90) entidades financieras, al mes de Agosto de

2007, el NBERSA ocupa las siguientes posiciones:

a) Teniendo en cuenta el activo: ubicación Nº 23.- b) Teniendo en cuenta el monto de los préstamos otorgados: ubicación Nº 23.- c) Considerando el monto de los depósitos captados: ubicación Nº 20.- d) Considerando el patrimonio neto: ubicación Nº 24.-

Se adjunta cuadro correspondiente al ranking de las treinta primeras posiciones.-

25

1 NACION ARGENTIN  67.573.286 1 NACION ARGENTIN  16.048.576 1 NACION ARGENTIN  49.614.413 1 NACION ARGENTIN  6.661.178

2 PR BUENOS AIRES  26.770.885 2 SANTANDER RIO  10.754.838 2 PR BUENOS AIRES  19.518.335 2 HIPOTECARIO  2.579.816

3 GALICIA Y BS AS  19.814.458 3 FRANCES SA  9.292.824 3 FRANCES SA  14.165.854 3 MACRO SA  2.457.399

4 FRANCES SA  17.821.407 4 GALICIA Y BS AS  8.591.215 4 SANTANDER RIO  13.451.791 4 FRANCES SA  1.974.195

5 SANTANDER RIO  17.492.697 5 PR BUENOS AIRES  7.076.884 5 GALICIA Y BS AS  12.467.089 5 GALICIA Y BS AS  1.682.299

6 MACRO SA  12.150.870 6 HSBC BANK  5.748.760 6 HSBC BANK  8.786.332 6 PR BUENOS AIRES  1.493.448

7 HSBC BANK  11.926.704 7 CIUDAD DE BS AS  5.464.431 7 CIUDAD DE BS AS  8.052.429 7 CIUDAD DE BS AS  1.487.055

8 CITIBANK N.A.  10.393.539 8 CITIBANK N.A.  5.247.960 8 CITIBANK N.A.  7.850.431 8 SANTANDER RIO  1.410.486

9 CIUDAD DE BS AS  10.370.594 9 MACRO SA  4.169.484 9 MACRO SA  6.924.451 9 PATAGONIA SA  1.308.957

10 HIPOTECARIO  9.871.675 10 STANDARD BANK  4.089.885 10 CREDICOOP COOP  6.548.994 10 HSBC BANK  1.157.510

11 STANDARD BANK  7.987.757 11 CREDICOOP COOP  4.030.004 11 STANDARD BANK  6.133.760 11 BICE SA  1.076.365

12 CREDICOOP COOP  7.634.097 12 HIPOTECARIO  3.623.588 12 NVO SANTA FE SA  4.589.505 12 AMERICA NAT ASS  1.061.279

13 PATAGONIA SA  6.445.090 13 NVO SANTA FE SA  2.942.431 13 PATAGONIA SA  4.266.966 13 NVO BISEL SA  1.001.509

14 NVO SANTA FE SA  5.658.861 14 PATAGONIA SA  2.911.761 14 PROV DE CORDOBA  3.968.252 14 CITIBANK N.A.  878.381

15 PROV DE CORDOBA  4.652.315 15 NVO SUQUIA SA  1.950.140 15 NVO SUQUIA SA  3.020.070 15 NVO SUQUIA SA  848.702

16 NVO SUQUIA SA  4.642.091 16 ITAU BUEN AYRE  1.944.484 16 SUPERVIELLE SA  2.295.708 16 CREDICOOP COOP  737.852

17 NVO BISEL SA  3.506.821 17 SUPERVIELLE SA  1.581.416 17 ITAU BUEN AYRE  2.034.362 17 STANDARD BANK  711.798

18 SUPERVIELLE SA  2.988.928 18 PROV DE CORDOBA  1.375.614 18 NVO BISEL SA  1.896.921 18 NVO SANTA FE SA  592.512

19 ITAU BUEN AYRE  2.888.715 19 NVO BISEL SA  1.355.583 19 LA PAMPA S.E.M.  1.699.292 19 SAN JUAN SA  493.680

20 COMAFI SA  2.424.934 20 COMAFI SA  1.044.982 20 NVO ENTRE RIOS  1.576.758 20 ITAU BUEN AYRE  384.696

21 DEUTSCHE S.A.  2.374.704 21 BICE SA  846.326 21 COMAFI SA  1.456.512 21 DEUTSCHE S.A.  272.471

22 LA PAMPA S.E.M.  2.149.751 22 LA PAMPA S.E.M.  835.035 22 SGO.ESTERO SA  1.150.075 22 LA PAMPA S.E.M.  270.228

23 NVO ENTRE RIOS  1.945.868 23 NVO ENTRE RIOS  808.697 23 NVO BCO CHACO  1.053.797 23 PROV DE CORDOBA  267.885

24 AMERICA NAT ASS  1.733.000 24 ARGENTINA CFSA  742.636 24 SAN JUAN SA  1.015.605 24 NVO ENTRE RIOS  267.784

25 SAN JUAN SA  1.725.751 25 NVO.B.INDU.AZUL  690.347 25 PROV DEL CHUBUT  1.007.859 25 ARGENTINA CFSA  221.412

26 NVO.B.INDU.AZUL  1.384.542 26 ABN AMRO BANKNV  683.163 26 HIPOTECARIO  925.749 26 JP MORGAN CHASE  219.335

27 SGO.ESTERO SA  1.344.244 27 DEL TUCUMAN S.A  527.755 27 PR DEL NEUQUEN  917.156 27 SUPERVIELLE SA  218.605

28 BICE SA  1.324.784 28 BNP PARIBAS  521.417 28 NVO.B.INDU.AZUL  858.572 28 COMAFI SA  208.007

29 NVO BCO CHACO  1.288.069 29 PR DEL NEUQUEN  519.243 29 DEL TUCUMAN S.A  853.431 29 BANCO CMF  189.082

30 PROV DEL CHUBUT  1.248.219 30 BANCO CMF  436.967 30 DEUTSCHE S.A.  838.478 30 FIAT CRED CFSA  183.442

Fuente: página web del Banco Central de la República Argentina.-

ACLARACIÓN:

Ranking correspondiente a las 30 primeras posiciones de un total de 90 entidades financieras a Agosto del corriente año.-

NUEVO BANCO ENTRE RÍOS S.A. EN EL SISTEMA FINANCIERO ARGENTINO (en miles de $)

ACTIVOS PRESTAMOS DEPOSITOS PATRIMONIO NETO