INTRODUCCIÓN:LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ ES UN ORGANISMO CONSTITUCIONAL AUTÓNOMO DEL ESTADO PERUANO ENCARGADO DE CONTROLAR LOS BIENES Y RECURSOS PÚBLICOS DEL PAÍS. ES EL ÓRGANO SUPERIOR DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL, QUE CAUTELA EL USO EFICIENTE, EFICAZ Y ECONÓMICO DE LOS RECURSOS DEL PERÚ, LA CORRECTA GESTIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA, ASÍ COMO LA LEGALIDAD DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO Y DE LOS ACTOS DE LAS INSTITUCIONES SUJETAS A CONTROL; COADYUVANDO AL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DEL ESTADO EN EL DESARROLLO NACIONAL Y BIENESTAR DE LA SOCIEDAD PERUANA”.

ANTECEDENTES:• LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ

FUE CREADA POR DECRETO SUPREMO DE FECHA 26 DE SETIEMBRE DE 1929 EN EL GOBIERNO DEL PRESIDENTE AUGUSTO B. LEGUÍA, HABIÉNDOSE PUBLICADO DICHO DECRETO SUPREMO EN EL DIARIO OFICIAL EL PERUANO, EL DÍA MIÉRCOLES 2 DE OCTUBRE DEL AÑO INDICADO.

de Control y de la Contraloría General de la República, promulgada el 22.JUL.2002, consta de un total de 44 artículos, 3 D.T. y 9 D.F., que se resume a continuación:.

. Titulo I - Disposiciones Generales (11 Arts.)

. Titulo II - Sistema Nacional de Control (10 Arts.)

. Titulo III - Contraloría General de la República (23Arts.)

. Disposiciones Transitorias (3)

. Disposiciones Finales (9)

Ley N° 27785

MARCO LEGAL:

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

SNC• ES EL CONJUNTO DE ÓRGANOS DE CONTROL, NORMAS, MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS, ESTRUCTURADOS E INTEGRADOS FUNCIONALMENTE, DESTINADOS A CONDUCIR Y DESARROLLAR EL EJERCICIO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL EN FORMA DESCENTRALIZADA. SU ACTUACIÓN COMPRENDE TODAS LAS ACTIVIDADES Y ACCIONES EN LOS CAMPOS ADMINISTRATIVO, PRESUPUESTAL, OPERATIVO Y FINANCIERO DE LAS ENTIDADES Y ALCANZA AL PERSONAL QUE PRESTA SERVICIOS EN ELLAS, INDEPENDIENTEMENTE DEL RÉGIMEN QUE LAS REGULE.

.

OCI SOA

CONTRALORÍA GENERALDE LA REPÚBLICA

ESTRUCTURA DEL SNC :

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICALA CONTRALORÍA GENERAL TIENE POR MISIÓN Y VISIÓN

DIRIGIR Y SUPERVISAR CON EFICIENCIA Y EFICACIA EL CONTROL GUBERNAMENTAL, ORIENTANDO SU ACCIONAR AL FORTALECIMIENTO Y TRANSPARENCIA DE LA GESTIÓN DE LAS ENTIDADES, LA PROMOCIÓN DE VALORES Y LA RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PÚBLICOS, ASÍ COMO, CONTRIBUIR CON LOS PODERES DEL ESTADO EN LA TOMA DE DECISIONES Y CON LA CIUDADANÍA PARA SU ADECUADA PARTICIPACIÓN EN EL CONTROL SOCIAL".

Administrativa: Normativa que regula su función. Estructura orgánica.

Funcional: Facultad para ejercer funciones. Elaborar programas, informes y puntos a ser auditados.

Económica: Seguridad de contar con asignación presupuestal.

Financiera: Facultad de solicitar recursos financieros.

AUTONOMÍA:

CARACTERÍSTICAS:• RÉGIMEN ECONÓMICO

• LA CONTRALORÍA GENERAL GOZA DE AUTONOMÍA ECONÓMICA, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA. PARA GARANTIZAR EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS INSTITUCIONALES, LA CONTRALORÍA GENERAL SE ENCUENTRA EXONERADA DE LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS QUE ESTABLEZCAN RESTRICCIONES Y/O PROHIBICIONES A LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA.• DESCONCENTRACIÓN

• LA CONTRALORÍA GENERAL CUENTA CON OFICINAS REGIONALES DE CONTROL COMO ÓRGANOS DESCONCENTRADOS EN EL ÁMBITO NACIONAL, CON EL OBJETO DE OPTIMIZAR LA LABOR DE CONTROL GUBERNAMENTAL. DICHOS ÓRGANOS DESCONCENTRADOS TIENEN COMO FINALIDAD PLANEAR, ORGANIZAR, DIRIGIR, EJECUTAR Y EVALUAR LAS ACCIONES DE CONTROL EN LAS ENTIDADES DESCENTRALIZADAS BAJO SU ÁMBITO DE CONTROL.

• LA CONTRALORÍA GENERAL CUENTA CON OFICINAS DE COORDINACIÓN REGIONAL LIMA METROPOLITANA, LIMA PROVINCIAS, CENTRO (HUANCAYO), NORTE (CHICLAYO) Y SUR (AREQUIPA), TAMBIÉN CUENTA CON 20 OFICINAS REGIONALES DE CONTROL EN LAS DIFERENTES CIUDADES• POTESTAD SANCIONADORA:

• LA CONTRALORÍA GENERAL TIENE LA FACULTAD DE APLICAR DIRECTAMENTE SANCIONES POR LA COMISIÓN DE LAS INFRACCIONES QUE HUBIEREN COMETIDO LAS ENTIDADES SUJETAS A CONTROL, SUS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PÚBLICOS, LAS SOCIEDADES DE AUDITORÍA Y LAS PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES QUE MANEJEN RECURSOS Y BIENES DEL ESTADO, O A QUIENES HAYA REQUERIDO INFORMACIÓN O SU PRESENCIA CON RELACIÓN A SU VINCULACIÓN JURÍDICA CON LAS ENTIDADES.

CARACTERÍSTICAS:

Emitir informes con sustento Técnico y legal.

Efectuar supervisión, vigilancia y verificación de la gestión y utilización de bienes del Estado

Impulsar modernización y mejoramiento de gestión pública

Brindar apoyo técnico al Procurador público

Propugnar la capacitación de funcionarios

Exigir a funcionarios y servidores Públicos responsabilidad por sus actos.

Formular recomendaciones

ATRIBUCIONES DE LA CONTRALORÍA GENERAL

ESTRUCTURA ORGÁNICA-CGR

CONTRALOR GENERAL• ES EL FUNCIONARIO DE MAYOR

RANGO DEL SISTEMA, Y GOZA DE LOS MISMOS DERECHOS, PRERROGATIVAS Y PREEMINENCIAS PROPIAS DE UN MINISTRO DE ESTADO. NO ESTÁ SUJETO A SUBORDINACIÓN, A AUTORIDAD O DEPENDENCIA ALGUNA, EN EJERCICIO DE LA FUNCIÓN. EN EL EJERCICIO DE SUS FUNCIONES, SÓLO PUEDE SER ENJUICIADO, PREVIA AUTORIZACIÓN DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA.

CPC. Fuad Khoury Zarzar

Periodo: 14.05.2009- hasta la fecha

¿CUÁLES SON LAS FACULTADES DEL CONTRALOR GENERAL?

Determinar la organización interna, el cuadro de asignación de personal y la escala salarial

de la Contraloría General.

Planear, aprobar, dirigir, coordinar y supervisar las acciones de la Contraloría

General y de los órganos del Sistema.

Dictar las normas y las disposiciones especializadas que aseguren el

funcionamiento del proceso integral de control, en función de los principios de

especialización y flexibilidad.

1. ¿POR CUÁNTO TIEMPO ES DESIGNADO EL CONTRALOR GENERAL?2. ¿CUÁLES SON LAS PROHIBICIONES?

El Contralor General de la República es

designado por un periodo de siete años,

y removido por el Congreso de la

República de acuerdo a la Constitución Política.

2. Está prohibido de ejercer actividad lucrativa e intervenir directa e indirectamente el la dirección y/o gestión de cualquier actividad pública o privada, excepto de carácter docente.

¿CUÁL ES LA JERARQUÍA QUE TIENE EL CONTRALOR GENERAL?

Funcionario de mayor rango del Sistema Nacional de Control.

Goza con los mismos derechos, prerrogativas y preeminencias propias de un Ministro de Estado.

No está sujeto a subordinación a autoridad o dependencia alguna en ejercicio de su función.

¿CUÁLES SON LOS REQUISITOS PARA SER CONTRALOR?Ser peruano de nacimiento

Gozar del pleno ejercicio de sus derechos civiles.

Tener al tiempo de la designación, no menos de 40 años de edad.

Tener título profesional universitario y estar habilitado por el colegio profesional correspondiente.

Tener un ejercicio profesional no menor a 10 años.

¿CUÁLES SON LOS IMPEDIMENTOS PARA SER CONTRALOR GENERAL?

Adolece de incapacidad física o mental, grave y permanente debidamente

comprobada.

Haber sufrido condena por la comisión de delito doloso, tener mandato de detención definitiva e instrucción en la que se impute dicha comisión o haber incurrido en delito

flagrante.

Haber sido declarado en quiebra, aunque hubiese sobreseído el procedimiento

respectivo.

Haber sido destituido por sanción disciplinaria de cargo público, cesado en él por falta grave o inhabilitado para el ejercicio de la función pública.

Tener cuentas pendientes de rendición con la Administración Pública o con empresas que integran la Actividad Empresarial del Estado.

Tener juicio pendiente con las entidades sujetas a control, cualquiera sea la naturaleza.

Haber sido durante los últimos cinco años, Presidente de la República, Ministro de Estado, Congresista de la República y/o titular de Organismos Autónomos, entidades descentralizadas o de los Gobiernos Regionales y/o locales.

¿CUÁNDO VACA EL CARGO DE CONTRALOR GENERAL?

A) • Muerte

B)

• Sobrevenir cualquiera de los impedimentos a que se refiere en el Artículo 29° de esta ley.

C) • Renuncia

D) • Cumplir 70 años de edad.E)

• Incurrir en falta grave, prevista en la ley y debidamente comprobada.

¿CUÁLES SON CONSIDERADAS FALTAS GRAVES DEL CONTRALOR GENERAL?

A• La acción u

omisión dolosa en que se incurra en el ejercicio del cargo y que haya ocasionado daño al patrimonio del Estado.

B• El abandono del

cargo, que se configura por la inasistencia continuada e injustificada a su despacho por más de quince días útiles.

C• La infracción de

las prohibiciones e incompatibilidades que la Ley señala.

a. Obstaculización de acción de control

b. Omisión de implantación de OAI’s

c. Interferencia para ejercer control gubernamental

d. Omisión de implantación de mm.cc

a. Omisión o deficiencia de control gubernamental.

b. Omisión en presentación de información.

c. Incumplimiento de remisión de documentos en plazos.

d. Cuando no personas no acudan a requerimientos.

INFRACCIONES

a. Incumplir con mantener al día documentación.

b. Incumplir con requisitos para designación de SOA’s

c. Personal de SOA’s incurre en conflicto de intereses.

d. Pérdida de condición de hábil en Colegios Profesional.

a. Incumplimiento de resolución de contrato de SOA’s

b. Suscripción directa de servicios de auditoría

c. Cuando SOA´s incurren en incompatibilidad

d. Presentación de documentos de procedencia ilícita.

e. Contratación de SOA’s que están incursas en incompatibilidad permanente.

INFRACCIONES

MODIFICACIONES A LA LEY N° 27785

• LEY Nº 28422 (17.12.2004) 

ATRIBUCIÓN DE LA CGR EFECTUAR ACCIONES DE CONTROL AMBIENTAL Y SOBRE LOS RECURSOS NATURALES Y BIENES QUE CONSTITUYEN EL PATRIMONIO CULTURAL DE LA NACIÓN.SE DEBE INFORMAR SEMESTRALMENTE RESULTADOS DE LAS MISMAS Y SOBRE LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS Y JUDICIALES, A LAS COMISIONES COMPETENTES DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA. 

• LEY Nº 28396 (25.11.2004)MODIFICA ART. 43° DE LA LEY N° 27785

 LA CGR EN EL CASO DE LAS PRESUNTAS INFRACCIONES CONTRA LA NORMATIVIDAD LEGAL EN PROCESOS DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEBE INFORMARSE AL CONSUCODE.

INICIATIVAS LEGISLATIVAS DE LA CONTRALORIA GENERAL Proyectos de Ley formulados y presentados ante el Congreso de la República, por este Organismo Superior de Control durante el Periodo Parlamentario comprendido desde el 2001 hasta la fecha, en mérito al ejercicio de la facultad del señor Contralor General de la República, establecida en el artículo 32° literal h) de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República, sobre presentar u opinar sobre proyectos de normas legales que conciernan al control y a las atribuciones de los órganos de auditoría interna.

LUCHA CONTRA LA CORRUPCION:• EN ATENCIÓN A LAS ATRIBUCIONES Y COMPETENCIAS

ASIGNADAS EN LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA Y LA LEY N° 27785, LA CONTRALORÍA GENERAL Y EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL EJERCEN UN ROL FUNDAMENTAL FRENTE A LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN, DESARROLLANDO SUS ATRIBUCIONES DE SUPERVISAR LA CORRECTA Y TRANSPARENTE UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS Y DEL EJERCICIO DE LA FUNCIÓN ENCOMENDADA PARA PREVENIR Y DETECTAR ACTOS IRREGULARES Y/O ILÍCITOS PENALES, ASÍ COMO DETERMINANDO, COMO CONSECUENCIA DE SU ACCIÓN FISCALIZADORA, LAS RESPONSABILIDADES EMERGENTES DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PÚBLICOS PARA SER PUESTAS EN CONOCIMIENTO DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES.

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO: • GESTIÓN ESTRATÉGICA:

• LA ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL, FUE APROBADA POR RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 022-2015-CG SE APROBÓ LA VERSIÓN ACTUALIZADA DEL ROF.

• LA INSTITUCIÓN OPERA DE ACUERDO A SU MANUAL Y REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

 CARACTERÍSTICAS DEL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO: •

EL PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO DEBE SER REFLEXIVO; REALIZA UNA EVALUACIÓN CUANTITATIVA DE LA SITUACIÓN, EMPLEA UN ENFOQUE INTERNO Y OTRO EXTERNO, EXIGE SÍNTESIS Y REALISMO; ANALIZA, REVISA Y CUESTIONA; MOLDEA LA DIRECCIÓN FUTURA; ES CLARO Y RAZONADO; DEFINE UNA POSICIÓN ESTRATÉGICA. 

ESTE DOCUMENTO COMPRENDE TRES PERSPECTIVAS FUNDAMENTALES: 

• RELACIONES CON EL ENTORNO• CONTROL GUBERNAMENTAL• DESARROLLO ORGANIZACIONAL

CONTROL INTERNO:• ES UN PROCESO INTEGRAL DE GESTIÓN EFECTUADO POR EL TITULAR,

FUNCIONARIOS Y SERVIDORES DE UNA ENTIDAD, DISEÑADO PARA ENFRENTAR LOS RIESGOS EN LAS OPERACIONES DE LA GESTIÓN Y DAR SEGURIDAD RAZONABLE QUE SE ALCANZARÁN LOS OBJETIVOS DE LA MISMA, ES DECIR , ES LA GESTIÓN MISMA ORIENTADA A MINIMIZAR RIESGOS.

• REGULACION DE CONTROL:

• EL EJERCICIO DEL CONTROL GUBERNAMENTAL POR EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL EN LAS ENTIDADES, SE EFECTÚA BAJO LA AUTORIDAD NORMATIVA Y FUNCIONAL DE LA CONTRALORÍA GENERAL, LA QUE ESTABLECE LOS LINEAMIENTOS, DISPOSICIONES Y PROCEDIMIENTOS TÉCNICOS CORRESPONDIENTES A SU PROCESO, EN FUNCIÓN A LA NATURALEZA Y/O ESPECIALIZACIÓN DE DICHAS ENTIDADES, LAS MODALIDADES DE CONTROL APLICABLES Y LOS OBJETIVOS TRAZADOS PARA SU EJECUCIÓN. LA CONTRALORÍA GENERAL, EN SU CALIDAD DE ENTE TÉCNICO RECTOR, ORGANIZA Y DESARROLLA EL CONTROL GUBERNAMENTAL EN FORMA DESCENTRALIZADA Y PERMANENTE.

• SISTEMA DE CONTROL INTERNO

• CONJUNTO DE ELEMENTOS ORGANIZACIONALES, TALES COMO: PLANEACIÓN, CONTROL DE GESTIÓN, ORGANIZACIÓN, EVALUACIÓN DE PERSONAL, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN, ETC; INTERDEPENDIENTES QUE BUSCAN SINERGIA PARA ALCANZAR LOS OBJETIVOS Y POLÍTICAS INSTITUCIONALES DE MANERA ARMÓNICA Y EN EL CUAL CADA COMPONENTE INFLUYE SOBRE LOS DEMÁS Y TODOS CONFORMAN UN SISTEMA INTEGRADO QUE REACCIONA DINÁMICAMENTE A LAS CONDICIONES CAMBIANTES

CONTROL INTERNO:

CONCLUSIONES

• Mediante la presente Ley se logra establecer distintos lineamientos que conllevan al orden y organización del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la Republica.

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• En esta ley 27785; ley Orgánica del Sistema Nacional del Control Interno de la Contraloría General de la República; tiene como objeto primordial la correcta, eficiente y transparente utilización y gestión de los recursos y bienes del Estado mediante el efectivo ejercicio del control gubernamental que se encarga de regular el control, la responsabilidad y la eficacia de los lineamientos y la ejecución correcta de los recursos provenientes del Estado, así como el cumplimiento de metas trazadas..

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